基金管理人:德邦基金管理有限公司
基金托管人:平安银行股份有限公司
送出日期:2019 年 3 月 29 日
德邦增利货币 2018 年年度报告摘要
第 2 页 共 46 页
§1 重要提示
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人平安银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2019 年 3 月 26 日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2018年 1 月 1日起至 2018年 12月 6 日(最后运作日)止。
根据《德邦增利货币市场基金基金合同》(以下简称“基金合同”)等有关约定,截至 2018
年 12 月 6 日,德邦增利货币市场基金(以下简称“本基金”)已出现连续 60 个工作日基金资产
净值低于 5000万元的情形,已触发《基金合同》中约定的本基金终止条款。为维护基金份额持有
人的利益,根据《基金合同》有关条款,本《基金合同》终止并依据《基金合同》的约定进入清
算程序,无需召开持有人大会。2018 年 12 月 7 日,本基金管理人在中国证监会指定媒体及基金
管理人网站上刊登了《德邦增利货币市场基金基金合同终止及基金财产清算的公告》,自 2018 年
12月 7日起,本基金进入清算程序。截止 2018年 12 月 31日本基金仍处于清算期。
本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文。
德邦增利货币 2018 年年度报告摘要
第 3 页 共 46 页
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称 德邦增利货币
基金主代码 002240
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2015年 12月 23日
基金管理人 德邦基金管理有限公司
基金托管人 平安银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 1,366,743.02份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称: 德邦增利货币 A 德邦增利货币 B
下属分级基金的交易代码: 002240 002241
报告期末下属分级基金的份额总额 1,366,743.02份 0.00份
注:本基金 B类基金份额已于 2018年 9月 6日被全部赎回。
2.2 基金产品说明
投资目标 在严格控制基金资产风险、保持基金资产高流动性的前提下,力争实现超
越业绩比较基准的投资回报。
投资策略 本基金在保持组合高度流动性的前提下,在对国内外宏观经济运行、金融
市场运行、资金流动格局、货币市场收益率曲线形态等各方面的分析的基
础上,科学预计未来利率走势,择优筛选并优化配置投资范围内的各种金
融工具,进行积极的投资组合管理。
业绩比较基准 七天通知存款利率(税后)
风险收益特征 本基金为货币市场基金,是证券投资基金中的低风险品种。本基金的预期
风险和预期收益低于股票型基金、混合型基金、债券型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 德邦基金管理有限公司 平安银行股份有限公司
信息披露负责
人
姓名 李定荣 李帅帅
联系电话 021-26010999 0755-25878287
电子邮箱 service@dbfund.com.cn LISHUAISHUAI130@pingan.com.cn
客户服务电话 4008217788 95511-3
传真 021-26010808 0755-82080387
注 1:本基金管理人注册地址自 2019年 3月 14日起变更为上海市虹口区吴淞路 218号 3501B室。
注 2:本基金管理人主要办公地址自 2019年 3月 25日起变更为上海市黄浦区中山东二路 600号 1
幢 2101-2106单元。
2.4 信息披露方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.dbfund.com.cn
德邦增利货币 2018 年年度报告摘要
第 4 页 共 46 页
基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公场所
注:2019年,本基金选定的信息披露报纸为《中国证券报》。
德邦增利货币 2018 年年度报告摘要
第 5 页 共 46 页
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣
除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益,由于货币市场基
金采用摊余成本法核算,因此,公允价值变动收益为零,本期已实现收益和本期利润的金额相等;
2、上述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水
平要低于所列数字。
3.1.1
期间
数据
和指
标
2018年 2017年 2016年
德邦增利货
币 A
德邦增利货币
B
德邦增利货币
A
德邦增利货币 B
德邦增利货币
A
德邦增利货币 B
本期
已实
现收
益
65,774.73 6,552,689.11 162,617.30 20,302,574.07 227,282.25 20,530,186.79
本期
利润
65,774.73 6,552,689.11 162,617.30 20,302,574.07 227,282.25 20,530,186.79
本期
净值
收益
率
2.4894% 2.3416% 3.8293% 4.0795% 2.5797% 2.8258%
3.1.2
期末
数据
和指
标
2018年末 2017年末 2016年末
期末
基金
资产
净值
1,366,743.02 0 2,890,312.84 399,208,331.38 8,135,722.47 1,062,496,066.46
期末
基金
份额
净值
1.0000 0 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000
德邦增利货币 2018 年年度报告摘要
第 6 页 共 46 页
3、本基金 B类基金份额已于 2018年 9月 6日被全部赎回。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
德邦增利货币 A
阶段
份额净值
收益率①
份额净值
收益率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
过去三个月 0.2271% 0.0001% 0.2478% 0.0000% -0.0207% 0.0001%
过去六个月 0.6852% 0.0013% 0.5881% 0.0000% 0.0971% 0.0013%
过去一年 2.4894% 0.0031% 1.2575% 0.0000% 1.2319% 0.0031%
过去三年 4.5034% 0.0038% 3.9612% 0.0000% 0.5422% 0.0038%
自基金合同
生效起至今
9.2156% 0.0038% 3.9945% 0.0000% 5.2211% 0.0038%
德邦增利货币 B
阶段
份额净值
收益率①
份额净值
收益率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
过去三个月 - - - - - -
过去六个月 0.4203% 0.0011% 0.2478% 0.0000% 0.1725% 0.0011%
过去一年 2.3416% 0.0024% 0.9173% 0.0000% 1.4243% 0.0024%
过去三年 9.5266% 0.0037% 3.6210% 0.0000% 5.9056% 0.0037%
自基金合同
生效起至今
9.5890% 0.0037% 3.6542% 0.0000% 5.9348% 0.0037%
注:本基金管理人于 2018 年 12 月 7 日在中国证监会指定媒体及基金管理人网站上刊登了《德邦
增利货币市场基金基金合同终止及基金财产清算的公告》,自 2018年 12月 7日起,本基金进入清
算程序。上表中本基金 A 类基金份额数据截止日期为 2018 年 12月 6 日。本基金 B类基金份额已
于 2018年 9月 6日被全部赎回,上表中本基金 B 类基金份额数据截止日期为 2018 年 9月 5 日。
本基金的业绩比较基准为七天通知存款利率(税后)。
德邦增利货币 2018 年年度报告摘要
第 7 页 共 46 页
3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率
变动的比较
德邦增利货币 2018 年年度报告摘要
第 8 页 共 46 页
注:本基金的基金合同生效日为 2015年 12月 23日,基金合同生效日至报告期期末,本基金运作
时间已满 1 年。本基金的建仓期为 6 个月,建仓期结束时各项资产配置比例符合本基金基金合同
规定。本基金管理人于 2018 年 12 月 7 日在中国证监会指定媒体及基金管理人网站上刊登了《德
邦增利货币市场基金基金合同终止及基金财产清算的公告》,自 2018年 12月 7日起,本基金进入
清算程序。图 1 所示日期为 2015 年 12 月 23 日至 2018 年 12 月 6 日。本基金 B 类基金份额已于
2018年 9月 6日被全部赎回。图 2所示日期为 2015年 12月 23日至 2018年 9月 5日。
德邦增利货币 2018 年年度报告摘要
第 9 页 共 46 页
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
德邦增利货币 2018 年年度报告摘要
第 10 页 共 46 页
注:本基金基金合同生效日为 2015 年 12 月 23 日,2015 年度数据根据合同生效当年实际存续期
(2015年 12月 23日至 2015 年 12月 31日)计算,不按整个自然年度进行折算。本基金管理人于
2018 年 12 月 7 日在中国证监会指定媒体及基金管理人网站上刊登了《德邦增利货币市场基金基
金合同终止及基金财产清算的公告》,自 2018 年 12 月 7 日起,本基金进入清算程序。本基金 A
类基金份额 2018 年度数据根据当年实际存续期(2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 6 日)计算,
不按整个自然年度进行折算。本基金 B 类基金份额已于 2018 年 9 月 6 日被全部赎回,本基金 B
类基金份额 2018年度数据根据当年实际存续期(2018 年 1月 1日至 2018年 9月 5日)计算,不
按整个自然年度进行折算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
德邦增利货币 A
年度
已按再投资形式
转实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
年度利润
分配合计
备注
2018 66,282.44 8,334.14 -8,841.85 65,774.73
2017 155,108.94 9,802.73 -2,294.37 162,617.30
2016 164,966.84 55,449.36 6,866.05 227,282.25
合计 386,358.22 73,586.23 -4,270.17 455,674.28
德邦增利货币 2018 年年度报告摘要
第 11 页 共 46 页
单位:人民币元
德邦增利货币 B
年度
已按再投资形式
转实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
年度利润
分配合计
备注
2018 6,973,825.35 232,354.91 -653,491.15 6,552,689.11
2017 19,106,601.35 1,521,422.84 -325,450.12 20,302,574.07
2016 19,648,768.70 36,709.82 844,708.27 20,530,186.79
合计 45,729,195.40 1,790,487.57 -134,233.00 47,385,449.97
德邦增利货币 2018 年年度报告摘要
第 12 页 共 46 页
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
德邦基金管理有限公司经中国证监会(证监许可[2012]249 号)批准,于 2012 年 3 月 27 日
正式成立。股东为德邦证券股份有限公司、西子联合控股有限公司、浙江省土产畜产进出口集团
有限公司,注册资本为 5.9 亿元人民币。公司以修身、齐家、立业、助天下为己任,秉持长期的
价值投资理念,坚守严谨的风险控制底线,致力于增加客户财富,为客户提供卓越的理财服务。
截止 2018年 12月 31 日,本基金管理人共管理十七只开放式基金:德邦优化灵活配置混合型
证券投资基金、德邦德利货币市场基金、德邦福鑫灵活配置混合型证券投资基金、德邦大健康灵
活配置混合型证券投资基金、德邦新添利债券型证券投资基金、德邦鑫星价值灵活配置混合型证
券投资基金、德邦如意货币市场基金、德邦纯债一年定期开放债券型证券投资基金、德邦景颐债
券型证券投资基金、德邦新回报灵活配置混合型证券投资基金、德邦锐乾债券型证券投资基金、
德邦稳盈增长灵活配置混合型证券投资基金、德邦量化优选股票型证券投资基金基金(LOF)、德
邦量化新锐股票型证券投资基金(LOF)、德邦民裕进取量化精选灵活配置混合型证券投资基金、
德邦多元回报灵活配置混合型证券投资基金(已终止,正在清算中)以及德邦增利货币市场基金
(已终止,正在清算中)。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理(助理)期限
证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
张铮烁
固定收益
部 副 总
监、本基
金的基金
经理、德
邦德利货
币市场基
金、德邦
如意货币
市 场 基
金、德邦
纯债一年
定期开放
债券型证
券投资基
2017 年 2 月
20日
- 11年
硕士,2007 年 7 月
至 2010年 7月担任
中诚信国际信用评
级有限责任公司评
级部分析师、项目
经理;2010 年 8 月
至 2015年 5月担任
安邦资产管理有限
责任公司固定收益
部投资经理。2015
年 11月加入德邦基
金管理有限公司,
现任本公司固定收
益部副总监、本公
司基金经理。
德邦增利货币 2018 年年度报告摘要
第 13 页 共 46 页
金、德邦
锐乾债券
型证券投
资基金、
德邦鑫星
价值灵活
配置混合
型证券投
资基金的
基 金 经
理。
注:1、任职日期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日;若该基金经理自基金合同生效日起
即任职,则任职日期为基金合同生效日。
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》等有关法律法规及基金
合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定,以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨,
本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的前提下, 为基金份额持有人
谋求最大利益。在本报告期内,基金运作合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为,基金投
资组合符合有关法规及基金合同的规定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人已依据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》建立起健
全、有效、规范的公平交易制度体系和公平交易控制机制,确保管理的不同受托资产得到公平对
待,保护投资者合法权益。
在投资决策方面,本基金管理人建立了科学的研究方法以及规范的研究管理平台, 实行证券
备选库和交易对手备选库制度,各受托资产之间实行防火墙制度,通过系统的投资决策方法和明
确的投资授权制度,保证受托投资决策的客观性和独立性。
在交易执行方面,本基金管理人实行集中交易制度,并建立了公平的交易分配流程, 保证投
资指令得以公平对待。对以本基金管理人的名义参与债券一级市场申购、非公开发行股票申购等
交易的,相关基金经理或投资经理应独立确定各受托资产拟申购的价格和数量,基金管理人在获
配额度后,按照价格优先、比例分配的原则进行分配。对以各受托资产名义参与银行间交易、交
易所大宗交易等非集中竞价交易的,交易部应充分询价,利用市场公认的第三方信息对交易价格
的公允性进行审查,确保各受托资产获得公平的交易机会。
德邦增利货币 2018 年年度报告摘要
第 14 页 共 46 页
监察稽核部门对投资交易行为进行定期或不定期检查,重点关注公平交易的执行情况和异常
交易行为的监控情况。严禁同一受托资产的同日反向交易及其他可能导致不公平或利益输送的交
易行为,但完全按照有关指数构成比例进行证券投资的受托资产除外。严格控制不同受托资产间
的同日反向交易,禁止可能导致不公平交易或利益输送的同日反向交易行为。监察稽核部门对不
同受托资产,尤其是同一位基金经理或投资经理管理的不同受托资产同日同向交易和反向交易的
交易时机和交易价差进行监控,同时对不同受托资产临近交易日的同向交易和反向交易的交易时
机和交易价差进行分析。发现异常交易情况的,可要求相关基金经理或投资经理对交易的合理性
进行解释。监察稽核部门对其他可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为进行监控,对于
异常交易发生前后不同受托资产买卖该异常交易证券的情况进行分析。发现异常交易情况的,可
要求相关基金经理或投资经理对交易的合理性进行解释。监察稽核部门编制定期公平交易报告,
重点分析本基金管理人管理的不同受托资产整体收益率差异、分投资类别(股票、债券)的收益
率差异以及同一期间、不同时间窗下(如日内、3日内、5日内)不同受托资产同向交易的交易价
差。公平交易报告由基金经理或投资经理确认后报督察长、总经理审阅。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》及公司
内部相关制度规定,对投资交易行为进行监察稽核,从研究分析、投资决策、交易执行、事后监
控等环节严格把关,借助 IT系统和人工监控等方式在各个环节严格控制交易公平执行;通过完善
交易范围内各类交易的公平交易执行细则、严格的流程控制、持续的技术改进,确保公平交易制
度的执行和实现。
报告期内,公司对本基金与公司旗下所有其他投资组合之间的收益率差异、分投资类别(股
票、债券)的收益率差异进行了分析,并对连续四个季度期间内、不同时间窗口下(日内、3 日
内、5 日内)公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析,未发现违反公平交易制度
的异常行为。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内,本基金未发现参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证
券当日成交量的 5%的情况,且未发现其他可能导致非公平交易和利益输送的异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2018年,国内债市在内忧外患之下走出了一波牛市。
经济基本面方面,严密的监管政策和对非标融资的打压引致信用的剧烈收缩,社融增速大幅
德邦增利货币 2018 年年度报告摘要
第 15 页 共 46 页
下滑,信用事件频出,M2增速低位徘徊,虽于 7月份以来持续推出“宽信用”政策但效果不明显;
实体经济供需两弱,房地产销售和投资回落,制造业投资成为支撑固定资产投资增速的重要力量
之一,但分行业来看主要为上游受供给侧改革影响较大的行业,在环保政策边际放松、工业企业
主营业务收入同比持续下降的背景下,制造业投资的可持续性不强,而基建投资经历前三季度的
大幅下滑后在财政政策支持下于四季度企稳但仍主要起对冲作用;PMI 指标跌至荣枯线以下,供
需两弱格局明显;受经济下行压力带动,PPI 于 6 月见顶后持续回落,三季度寿光水灾、非洲猪
瘟疫情等因素使得 CPI 一度上升但随后即迅速回落;中美贸易摩擦升温,带来风险偏好下降,对
出口的影响也逐渐显现。
货币政策方面,稳健中性的基调转向为稳健偏松,流动性整体保持合理充裕,央行四次定向
降准、创设 TMLF工具,资金利率中枢明显下移且波动下降,流动性分层现象明显缓解。
受以上因素影响,10 年国债收益率下行近 68BP 至 3.22%,10 年国开债收益率下行近 120BP
至 3.64%,3M AAA同业存单发行利率从年初的 5%附近最低下降至 2%附近。同时,银行受制于监管
指标的约束倾向于发行长期限品种,使得同业存单收益率曲线越来越陡峭化,长久期策略更有优
势。
报告期内,本基金严格遵守货币基金相关法律法规,保持较为稳健的投资风格,按照法律法
规所规定的品种、久期、杠杆比例等要求进行投资操作,并严格把控信用风险,优选投资标的。
同时,本基金密切跟踪经济基本面、政策面、资金面等情形,做好组合投资安排。本基金已终止
并于 2018年 12月 7日起进入清算程序,本基金将根据相关法律法规及基金合同的约定进行清算。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本基金管理人于 2018 年 12 月 7 日在中国证监会指定媒体及基金管理人网站上刊登了《德邦
增利货币市场基金基金合同终止及基金财产清算的公告》,自 2018年 12月 7日起,本基金进入清
算程序。2018年 1月 1日至 2018年 12月 6日,德邦增利货币 A的基金份额净值收益率为 2.4894%,
同期业绩比较基准收益率为 1.2575%。德邦德利货币 B 已于 2018 年 9 月 6 日被全部赎回。2018
年 1月 1日至 2018年 9月 5日,德邦增利货币 B的基金份额净值收益率为 2.3416%,同期业绩比
较基准收益率为 0.9173%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2018 年四季度以来,基建投资增速虽企稳,但其他经济指标提示经济下行压力仍大,贸易
摩擦反复发酵也成为拖累经济的最大不确定因素。“宽信用”政策仍将不断推出,随着时间的推
移,政策将逐渐起效,而在此之前,货币政策仍将延续稳健偏松的基调,保持流动性合理充裕,
德邦增利货币 2018 年年度报告摘要
第 16 页 共 46 页
政策重点放在疏通货币传导机制。同时,在经济下行的背景下,通胀压力可控。据此,国内债市
仍有下行空间,但波动会加大。同业存单方面,受资金面宽松带动,预计存单整体发行利率仍将
低位徘徊,同业存单收益率曲线较为陡峭的现象也将继续持续。本基金已终止并于 2018 年 12 月
7日起进入清算程序,本基金将根据相关法律法规及基金合同的约定进行清算。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金管理人严格按照本公司制订的《德邦基金基金估值业务管理制度》、《德邦
基金估值委员会议事规则》以及相关法律法规的规定,有效地控制基金估值流程。公司估值委员
会成员包括总经理、分管投资副总或投资总监、督察长、基金经理、金融工程与量化投资部、研
究发展部、运作保障部负责人、基金会计及监察稽核部等相关专业人士组成。估值委员会主要负
责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督, 确保基金估值的公允、合理,防止估值被歪曲
进而对基金持有人产生不利影响。在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后或基
金资产在采用新投资策略和新品种时,估值委员会应评价现有估值政策和程序的适用性,并在不
适用的情况下,及时召开估值委员会修订相关估值方法,以确保其持续适用。涉及估值政策的变
更均须经估值委员会决议批准后执行。
在每个估值日,本基金管理人按照最新的估值准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的
约定,对基金投资品种进行估值,确定证券投资基金的份额净值。基金管理人对基金资产进行估
值后,将估值结果发送基金托管人。基金托管人则按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行
复核,复核无误后由基金管理人依据本基金合同和有关法律法规的规定予以对外公布。
上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。上述参与估值
流程各方之间不存在重大利益冲突。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据基金合同的约定,本基金收益根据每日基金收益公告,以每万份基金份额收益为基准,
为投资者每日计算当日收益并分配,每月集中支付收益。本报告期内,德邦增利货币市场基金 A
份额实施利润分配的金额为 65,774.73 元,德邦增利货币市场基金 B 份额实施利润分配的金额为
6,552,689.11元。
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金于 2018年 9月 6日至 2018年 12月 6日期间出现连续六十个工作日基金资产净值低于
五千万的情形,本基金已终止并自 2018年 12月 7日起进入清算程序。
德邦增利货币 2018 年年度报告摘要
第 17 页 共 46 页
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,平安银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、
基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地
履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的
基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监
督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
本基金本报告期内 A 级份额持有人分配利润:65,774.73 元,向 B 级份额持有人分配利润:
6,552,689.11元。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告期,本托管人复核的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合
报告等内容真实、准确、完整。
德邦增利货币 2018 年年度报告摘要
第 18 页 共 46 页
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 安永华明(2019)专字第 60982868_B05号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 德邦增利货币市场基金全体基金份额持有人:
审计意见 我们审计了后附的德邦增利货币市场基金的财务报表,包括 2018
年 12月 6日(基金最后运作日)的资产负债表,2018 年 1月 1日
至 2018年 12月 6日(基金最后运作日)止期间的利润表、所有者
权益(基金净值)变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的德邦增利货币市场基金的财务报表在所有重大方
面按照财务报表附注 7.4.2 所述编制基础编制。
形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报
告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独
立于德邦增利货币市场基金,并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见
提供了基础。
强调事项 我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注 7.4.2 对编制基础的
说明。基金管理人根据《德邦增利货币市场基金基金合同》的规定
为基金份额持有人编制财务报表,因此,财务报表可能不适于其他
用途。本报告仅供基金管理人向中国证券监督管理委员会及其派出
机构报送使用,不得用于其他目的。本段内容不影响已发表的审计
意见。
其他信息 德邦增利货币市场基金管理层对其他信息负责。其他信息包括年度
报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他
信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过
程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大