中银锦利灵活配置混合型证券投资基金清算报告

基金管理人：中银基金管理有限公司
基金托管人：招商银行股份有限公司
清算报告出具日：2023 年 5 月 11 日
清算报告公告日：2023 年 5 月 24 日
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一、 重要提示
中银锦利灵活配置混合型证券投资基金（以下简称“本基金”）经中国证券监
督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可〔2016〕2706 号文注册募集，
于 2016 年 12 月 22 日成立并正式运作，本基金的基金管理人为中银基金管理有
限公司（以下简称“基金管理人”或“本基金管理人”），基金托管人为招商银行股
份有限公司（以下简称“基金托管人”）。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管
理办法》和《中银锦利灵活配置混合型证券投资基金基金合同》（以下简称“《基
金合同》”或“基金合同”）的有关规定，“《基金合同》生效后，连续 20 个工作
日出现基金份额持有人数量不满 200 人或者基金资产净值低于 5000 万元的，基
金管理人应当在定期报告中予以披露；连续 60 个工作日出现基金份额持有人数
量不满 200 人但基金资产净值高于或等于 5000 万元的，基金管理人应当向中国
证监会报告并提出解决方案；连续 60 个工作日出现基金份额持有人数量不满 200
人且基金资产净值低于 5000 万元的，或者连续 60 个工作日出现基金份额持有人
数量多于或等于 200 人但基金资产净值低于 5000 万元的，基金管理人应当按照
约定程序终止《基金合同》，并向中国证监会报告，但不需要召开基金份额持有
人大会。”
截至 2023 年 4 月 4 日日终，本基金已出现连续 60 个工作日基金资产净值低
于 5000 万元的情形。为维护基金份额持有人利益，根据基金合同约定，本基金
满足基金合同终止条件，已于 2023 年 4 月 5 日进入基金财产清算程序。
本基金基金合同终止及基金财产清算安排详见 2023 年 4 月 6 日刊登在《上
海证券报》和基金管理人网站（www.bocim.com）的《中银基金管理有限公司关于
中银锦利灵活配置混合型证券投资基金基金合同终止及基金财产清算的公告》。
本基金清算期为 2023 年 4 月 5 日至 2023 年 5 月 11 日，由基金管理人、基
金托管人、普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）、上海市通力律师事务
所于 2023 年 4 月 5 日组成基金财产清算小组履行基金财产清算程序，并由普华
永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）对清算报告进行审计，上海市通力律师
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事务所对清算报告出具法律意见。
二、 基金概况
1、基金名称：中银锦利灵活配置混合型证券投资基金（基金简称：中银锦
利混合；基金代码：中银锦利混合 A：003850、中银锦利混合 C：003851）
2、基金运作方式：契约型开放式
3、基金合同生效日：2016 年 12 月 22 日
4、清算起始日：2023 年 4 月 5 日
5、清算起始日基金份额总额：3,567,792.13 份
6、投资目标：本基金在严格风险控制的前提下，通过科学严谨、具有前瞻
性的宏观策略分析以及个券精选策略，结合大类资产配置策略，追求基金资产的
长期稳健增值。
7、投资范围：本基金的投资对象是具有良好流动性的金融工具，包括国内
依法发行上市的股票（包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股
票）、存托凭证、国债、金融债、央行票据、地方政府债、企业债、公司债、可
转换公司债券、可分离交易可转债、可交换债券、中小企业私募债券、中期票据、
短期融资券、超级短期融资券、资产支持证券、次级债、债券回购、银行存款、
货币市场工具、股指期货、国债期货、权证以及法律法规或中国证监会允许基金
投资的其他金融工具，但须符合中国证监会的相关规定。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当
程序后，可以将其纳入投资范围。
本基金投资于股票及存托凭证的比例为基金资产的 0%-95%。每个交易日日
终在扣除股指期货及国债期货需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于基金资产
净值 5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券，其中现金不包括结算备付金、
存出保证金、应收申购款等。
如果法律法规或中国证监会变更投资品种的投资比例限制，基金管理人在履
行适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。
4
8、投资策略：本基金的投资策略由大类资产配置策略、股票投资策略、债
券投资策略、资产支持证券投资策略、衍生品投资策略、存托凭证投资策略六部
分组成。
9、业绩比较基准：
沪深 300 指数收益率×60%＋中债综合指数收益率×40%
10、风险收益特征：
本基金为混合型基金，其预期收益及预期风险水平高于债券型基金和货币市
场基金，但低于股票型基金，属于中等风险水平的投资品种。
11、基金管理人：中银基金管理有限公司
12、基金托管人：招商银行股份有限公司
三、 基金运作情况概述
中银锦利灵活配置混合型证券投资基金，系经中国证监会证监许可〔2016〕
2706 号文《关于准予中银锦利灵活配置混合型证券投资基金注册的批复》准予
注册，由基金管理人中银基金管理有限公司向社会公开发行募集，基金合同于
2016 年 12 月 22 日正式生效，首次设立募集规模为 340,033,208.02 份基金份额。
根据《中银基金管理有限公司关于中银锦利灵活配置混合型证券投资基金基
金合同终止及基金财产清算的公告》，自 2023 年 4 月 5 日起，本基金进入清算
程序，停止办理申购、赎回、转换及定期定额投资等业务。本基金进入清算程序
后，停止收取基金管理费、基金托管费、销售服务费等费用。
四、 财务会计报告
1、资产负债表（经审计）
会计主体：中银锦利灵活配置混合型证券投资基金
资产
本期末
2023 年 4 月 4 日
上年度末
2022 年 12 月 31
日
5
(基金最后运作日)
资 产：
银行存款 4,159,257.85 19,289,552.54
结算备付金 159,192.85 2,902,768.50
存出保证金 42,471.31 123,605.86
交易性金融资产 380,531.00 12,695,392.16
其中：股票投资 380,531.00 9,267,818.52
基金投资 - -
债券投资 - 3,427,573.64
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
其他投资 - -
衍生金融资产 - -
买入返售金融资产 - 22,879,704.66
应收清算款 114,102.94 -
应收股利 - -
应收申购款 339.86 1,139.90
递延所得税资产 - -
其他资产 - -
资产总计 4,855,895.81 57,892,163.62
负债和净资产
本期末
2023 年 4 月 4 日
(基金最后运作日)
上年度末
2022 年 12 月 31
日
负 债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付清算款 - 10,280.50
应付赎回款 226,145.33 -
应付管理人报酬 400.50 71,151.36
应付托管费 66.76 11,858.55
应付销售服务费 52.34 628.85
应付投资顾问费 - -
应交税费 126.42 6,286.72
应付利润 -
递延所得税负债 -
其他负债 80,945.99 404,388.00
负债合计 307,737.34 504,593.98
净资产：
6
实收基金 3,567,792.13 46,571,597.26
其他综合收益 - -
未分配利润 980,366.34 10,815,972.38
净资产合计 4,548,158.47 57,387,569.64
负债和净资产总计 4,855,895.81 57,892,163.62
注：
1）. 报告截止日 2023 年 4 月 4 日(基金最后运作日)，基金份额总额 3,567,792.13
份，其中中银锦利混合 A 基金份额净值 1.2813 元，基金份额总额 811,520.49
份；中银锦利混合 C 基金份额净值 1.2729 元，基金份额总额 2,756,271.64 份。
2）. 本财务报表的实际编制期间为 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 4 月 4 日(基金
最后运作日)止期间。
2、2023 年 1 月 1 日至 2023 年 4 月 4 日(基金最后运作日)止期间的利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目
本期
2023 年 1 月 1
日至
2023 年 4 月 4
日
(基金最后运作
日)
上年度可比期间
2022 年 1 月 1 日
至 2022 年 12 月 31
日
一、营业总收入 491,126.42 -53,894,960.30
1.利息收入 26,751.03 1,001,071.55
其中：存款利息收入 10,082.15 123,403.83
债券利息收入 - -
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 16,668.88 877,667.72
证券出借利息收入 - -
其他利息收入 - -
2.投资收益（损失以“-”填列） -516,545.61 -48,097,118.61
其中：股票投资收益 -512,758.96 -60,678,635.99
基金投资收益 - -
债券投资收益 -3,923.12 10,089,112.15
资产支持证券投资收益 - -
贵金属投资收益 - -
衍生工具收益 - -
股利收益 136.47 2,492,405.23
3.公允价值变动收益（损失以 980,840.87 -7,217,543.89
7
“-”号填列）
4.汇兑收益（损失以“－”号填
列） - -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 80.13 418,630.65
减：二、营业总支出 33,135.46 3,439,399.89
1．管理人报酬 14,258.56 2,653,713.96
2．托管费 2,376.44 442,285.68
3．销售服务费 1,495.01 69,699.03
4．投资顾问费 - -
5．利息支出 - 40,393.68
其中：卖出回购金融资产支出 - 40,393.68
6. 信用减值损失 - -
7．税金及附加 60.01 6,948.89
8．其他费用 14,945.44 226,358.65
三、利润总额（亏损总额以“-”
号填列） 457,990.96 -57,334,360.19
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以“-”号填
列） 457,990.96
-57,334,360.19
五、其他综合收益的税后净额 - -
六、综合收益总额 457,990.96 -57,334,360.19
五、 清盘事项说明
1、清算原因
根据《基金合同》“第五部分 基金备案”的约定，“《基金合同》生效后，
连续 20 个工作日出现基金份额持有人数量不满 200 人或者基金资产净值低于
5000 万元的，基金管理人应当在定期报告中予以披露；连续 60 个工作日出现基
金份额持有人数量不满 200 人但基金资产净值高于或等于 5000 万元的，基金管
理人应当向中国证监会报告并提出解决方案；连续 60 个工作日出现基金份额持
有人数量不满 200 人且基金资产净值低于 5000 万元的，或者连续 60 个工作日出
现基金份额持有人数量多于或等于 200 人但基金资产净值低于 5000 万元的，基
金管理人应当按照约定程序终止《基金合同》，并向中国证监会报告，但不需要
召开基金份额持有人大会。”
截至 2023 年 4 月 4 日日终，本基金已出现连续 60 个工作日基金资产净值低
于 5000 万元的情形。为维护基金份额持有人利益，根据基金合同约定，本基金
8
管理人应当终止基金合同并依法履行基金财产清算程序，不需召开基金份额持有
人大会。
2、清算起始日
根据《中银基金管理有限公司关于中银锦利灵活配置混合型证券投资基金基
金合同终止及基金财产清算的公告》，自 2023 年 4 月 5 日起，本基金进入清算
程序。故本基金清算起始日为 2023 年 4 月 5 日。
3、清算报告编制基础
本基金的清算报表是在非持续经营的前提下参考《企业会计准则》及《证券
投资基金会计核算业务指引》的有关规定编制的。自本基金最后运作日起，资产、
负债按清算价格计价。由于报告性质所致，本清算报表并无比较期间的相关数据
列示。
六、 基金财产分配
自 2023 年 4 月 5 日至 2023 年 5 月 11 日止清算期间，基金财产清算小组对
本基金的资产、负债进行清算，全部清算工作按清算原则和清算手续进行。具体
清算情况如下：
1、清算费用
根据《基金合同》“第十九部分 基金合同的变更、终止与基金财产的清算”
的规定，清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理
费用，清算费用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。
2、资产处置情况
（1）本基金最后运作日结算备付金金额 159,192.85 元（含应计利息）,为
存放于中国证券登记结算有限责任公司的结算备付金及应计利息, 应计利息预
计于 2023 年 6 月 21 日划入托管账户。
（2）本基金最后运作日存出保证金金额 42,471.31 元（含应计利息）,为存
放于中国证券登记结算有限责任公司的存出保证金及应计利息,应计利息预计于
2023 年 6 月 21 日划入托管账户。
（3）本基金最后运作日银行存款金额 4,159,257.85 元（含应计利息），应
9
计利息预计于 2023 年 6 月 21 日划入托管账户。
（4）本基金最后运作日持有的交易性金融资产 380,531.00 元，全部为股票
投资，股票市值为 380,531.00 元，已于 2023 年 4 月 6 日卖出，收回金额合计
371,111.19 元。
（5）本基金最后运作日应收清算款项 114,102.94 元已于 2023 年 4 月 6 日收
到。
（6）本基金最后运作日应收申购款项 339.86 元已于 2023 年 4 月 6 日收到。
3、负债清偿情况
（1）本基金最后运作日已确认的应付赎回款 226,145.33 元，于 2023 年 4
月 6 日从本基金托管账户划付给基金份额持有人。
（2）本基金最后运作日已计提的应付管理人报酬 400.50 元、应付托管费
66.76 元、应付销售服务费 52.34 元，均已于 2023 年 5 月 5 日支付。
（3）本基金最后运作日已计提的应付审计费 50,0000 元已于 2023 年 4 月
18 日支付；应付账户维护费 12,000.00 元、应付交易费用 18,304.82 元和应付
上清所查询服务费 300.00 元，均已于 2023 年 4 月 17 日支付；应付银行汇划费
341.17 元已分别于 2023 年 4 月 10 日和 2023 年 5 月 10 日支付。
（4）本基金最后运作日已计提的应付税费 126.42 元，分别于 2023 年 4 月
6 日和 2023 年 5 月 8 日支付。
（5）自 2023 年 4 月 5 日本基金进入清算期至本财务报表批准报出日(2023
年 5 月 11 日)止期间，产生清算审计费用为人民币 8,000.00 元，产生清算律师
费用为人民币 10,000.00 元，将于本次清算期后支付。
4、清算期间的清算损益情况
项目
自 2023 年 4 月 5 日
至 2023 年 5 月 11 日
止清算期间
10
金额（单位：人民币元）
一、收益
1、利息收入（注 1） 1,878.46
2、投资收益 19,377.23
3、公允价值变动收益 -29,140.50
收益小计 -7,884.81
二、费用
清算期间费用（注 2） 18,230.00
费用小计 18,230.00
三、清算期间净收益 -26,114.81
注 1：利息收入系以当前适用的利率预估计提的自 2023 年 4 月 5 日至 2023
年 5 月 11 日止清算期间的银行存款利息、存出保证金利息、结算备付金利息。
注 2：本基金清算期间的审计费、律师费、上清所查询服务费和银行汇划费
由基金财产承担。
5、资产处置及负债清偿后的剩余资产分配情况
资产处置及负债清偿后，本基金于 2023 年 5 月 11 日剩余财产为人民币
4,479,696.90 元，根据本基金的基金合同约定，“依据基金财产清算的分配方案，
将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金财产清算费用、交纳所欠税款并清偿
基金债务后，按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。”
本基金于 2023 年 5 月 11 日银行存款为人民币 4,486,225.73 元，清算备付金
项目
金额（单位：人民币
元）
一、最后运作日 2023 年 4 月 4 日基金净资产 4,548,158.47
加：清算期间净收益 -26,114.81
减：应付赎回款 -42,346.76
二、2023 年 5 月 11 日基金净资产 4,479,696.90
11
为人民币 374.16 元，存出保证金为人民币 11,097.01 元，将于本次清算期后划入。
本基金于 2023 年 5 月 11 日应付审计费为人民币 8,000.00 元，将于本次清算
期后支付。
本基金于 2023 年 5 月 11 日应付律师费为人民币 10,000.00 元，将于本次清
算期后支付。
清算起始日 2023 年 4 月 5 日至清算款划出前一日的银行存款、结算备付金
产生的利息亦归基金份额持有人所有，后续产生的各类划付手续费由投资者承
担。
因清算款划出日不能确定，暂不能准确预估本次清算结束日至清算款划出日
前一日银行存款、结算备付金及存出保证金产生的利息，该期间利息亦属全体基
金份额持有人所有。该部分利息以及未到账的结算备付金、存出保证金将由基金
管理人以自有资金垫付。基金管理人垫付资金到账日起孳生的利息归基金管理人
所有。
6、基金财产清算报告的告知安排
清算报告已经基金托管人复核，在经会计师事务所审计、律师事务所出具法
律意见书后，报中国证监会备案后向基金份额持有人公告。
七、备查文件
1、备查文件目录
（1）中银锦利灵活配置混合型证券投资基金清算审计报告
（2）上海市通力律师事务所关于《中银锦利灵活配置混合型证券投资基金
清算报告》的法律意见
2、存放地点
基金管理人的办公场所。
3、查阅方式
投资者可在营业时间内至基金管理人的办公场所免费查阅。
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中银锦利灵活配置混合型证券投资基金基金财产清算小组
2023 年 5 月 24 日