基金管理人:融通基金管理有限公司
基金托管人:中国工商银行股份有限公司
送出日期:2018 年 8 月 27 日
融通逆向策略灵活配置混合型证券投资基金 2018 年半年度报告摘要
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§1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二
以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据融通逆向策略灵活配置混合型证券投资基金(以
下简称“本基金”)基金合同规定,于 2018年 8月 22 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、
利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书。
本半年度报告摘要摘自半年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读半年度报告正文。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2018年 2 月 11日(基金合同生效日)起至 6月 30日止。
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称 融通逆向策略灵活配置混合
基金主代码 005067
前端交易代码 005067
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2018年 2月 11日
基金管理人 融通基金管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 270,700,441.63 份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金将采用逆向投资策略,重点投资于价值低估及阶
段性错误定价的个股品种,在严格控制风险的前提下,
力争实现基金资产的长期稳定增值。
投资策略
本基金的资产配置策略主要是通过对宏观经济周期自
上而下的研究,确定组合中股票、债券、货币市场工具
及其他金融工具的比例,并结合自下而上对投资标的基
本面分析,通过资产配置获得超额收益。
业绩比较基准
沪深 300指数收益率×50%+中债综合全价(总值)指数
收益率×50%
风险收益特征
本基金为混合型基金,其预期收益及预期风险水平高于
债券型基金与货币市场基金,低于股票型基金,属于中
高预期收益和预期风险水平的投资品种。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 融通基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司
信息披
露负责
人
姓名 涂卫东 郭明
联系电话 (0755)26948666 (010)66105798
电子邮箱 service@mail.rtfund.com custody@icbc.com.cn
客户服务电话 400-883-8088、(0755)26948088 95588
传真 (0755)26935005 (010)66105799
2.4 信息披露方式
登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.rtfund.com
基金半年度报告备置地点 基金管理人处、基金托管人处
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标 报告期(2018年 2月 11日 - 2018年 6月 30日 )
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本期已实现收益 13,916,484.33
本期利润 -11,103,275.35
加权平均基金份额本期利润 -0.0330
本期基金份额净值增长率 -5.93%
3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2018年 6月 30 日 )
期末可供分配基金份额利润 -0.0955
期末基金资产净值 244,852,911.18
期末基金份额净值 0.9045
注:1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水
平要低于所列数字。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣
除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3、期末可供分配基金份额利润=期末可供分配利润÷期末基金份额总额。其中期末可供分配
利润:如果期末未分配利润的未实现部分为正数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的
已实现部分,如果期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配
利润(已实现部分扣除未实现部分)。
4、本基金的基金合同于 2018年 2月 11日生效,本报告的统计期间为 2018年 2月 11日至本
报告期末。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值增长
率标准差②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基准收
益率标准差④
①-③ ②-④
过去一个月 -7.95% 1.34% -3.70% 0.64% -4.25% 0.70%
过去三个月 -6.51% 1.24% -4.52% 0.57% -1.99% 0.67%
自基金合同
生效起至今
-5.93% 1.05% -3.36% 0.56% -2.57% 0.49%
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3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
注:1、本基金合同生效日为 2018年 2月 11日,至报告期末合同生效未满 1年。
2、本基金的建仓期为自合同生效日起 6个月,截至报告期末,本基金尚在建仓期内。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
融通基金管理有限公司(以下简称“本公司”)经中国证监会证监基字[2001]8 号文批准,于
2001 年 5 月 22 日成立,公司注册资本 12500 万元人民币。本公司的股东及其出资比例为:新时
代证券股份有限公司 60%、日兴资产管理有限公司(Nikko AssetManagement Co., Ltd.)40%。
截至 2018 年 6 月 30 日,公司共管理六十六只开放式基金:即融通新蓝筹混合基金、融通债
券基金、融通深证 100指数基金、融通蓝筹成长混合基金、融通行业景气混合基金、融通巨潮 100
指数基金(LOF)、融通易支付货币基金、融通动力先锋混合基金、融通领先成长混合基金(LOF)、
融通内需驱动混合基金、融通深证成份指数基金、融通四季添利债券基金、融通创业板指数基金、
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融通医疗保健混合基金、融通岁岁添利定期开放债券基金、融通丰利四分法(QDII-FOF)基金、
融通汇财宝货币基金、融通可转债债券基金、融通通泰保本混合基金、融通通福债券基金(LOF)、
融通通源短融债券基金、融通通瑞债券基金、融通月月添利定期开放债券基金、融通健康产业混
合基金、融通转型三动力混合基金、融通互联网传媒混合基金、融通新区域新经济混合基金、融
通通鑫混合基金、融通新能源混合基金、融通军工分级指数基金、融通证券分级指数基金、融通
跨界成长混合基金、融通新机遇混合基金、融通成长 30混合基金、融通中国风 1 号混合基金、融
通通盈保本混合基金、融通增利债券基金、融通增裕债券基金、融通增鑫债券基金、融通增益债
券基金、融通增祥债券基金、融通新消费混合基金、融通通安债券基金、融通通优债券基金、融
通通乾研究精选混合基金、融通新趋势混合基金、融通国企改革新机遇混合基金、融通通和债券
基金、融通沪港深智慧生活混合基金、融通现金宝货币基金、融通通祺债券基金、融通稳利债券
基金、融通通宸债券基金、融通通玺债券基金、融通通穗债券基金、融通通润债券基金、融通通
颐定期开放债券基金、融通人工智能指数基金(LOF)、融通新动力混合基金、融通收益增强债券
基金、融通中国概念债券基金(QDII)、融通逆向策略混合基金、融通通裕定期开放债券发起式基
金、融通红利机会主题精选混合基金、融通通昊定期开放债券发起式基金、融通新能源汽车主题
精选混合基金。其中,融通债券基金、融通深证 100 指数基金和融通蓝筹成长混合基金同属融通
通利系列证券投资基金。此外,公司还开展了特定客户资产管理业务。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理(助理)期限 证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
张延闽
本基金
的基金
经理、权
益投资
部总经
理
2018年 2月 11
日
- 8
张延闽先生,哈尔滨工业大学
工学硕士、工学学士,8年证券
投资从业经历,具有基金从业
资格,现任融通基金管理有限
公司权益投资部总经理。2010
年 2月加入融通基金管理有限
公司,现任融通通乾研究精选
灵活配置混合(由原通乾证券
投资基金转型而来)、融通转型
三动力灵活配置混合、融通新
蓝筹混合、融通逆向策略灵活
配置混合基金的基金经理。
注:任免日期根据基金管理人对外披露的任免日期填写;证券从业年限以从事证券业务相关
工作的时间为计算标准。
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4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规和本基金合同的规
定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金持
有人谋求最大利益,无损害基金持有人利益的行为,本基金投资组合符合有关法律法规的规定及
基金合同的约定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本基金管理人一直坚持公平对待旗下所有投资组合的原则,在授权、研究分析、投资决策、
交易执行、业绩评估等各个环节保证公平交易制度的严格执行。
本基金管理人对报告期内不同时间窗下(日内、3日内、5日内)公司管理的不同投资组合同
向交易的交易价差进行了分析,各投资组合的同向交易价差均处于合理范围之内。
报告期内,本基金管理人严格执行了公平交易的原则和制度。
4.3.2 异常交易行为的专项说明
本基金报告期内未发生异常交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
本基金在封闭期结束后,基金规模逐步稳定,仓位增加至正常水平。目前基金持仓结构以金
融、地产、消费板块为主,二季度受到市场风格和加仓时点的原因净值出现快速下跌。必须承认,
我在年初对市场的方向判断犯了错误。虽然贸易战是不可预测的变量,但是远远低估了去杠杆导
致流动性枯竭的影响。
组合里面重仓的个股上半年表现欠佳。其中对于地产行业的看法没有改变:地产公司逐步丧
失了资源属性,回归制造业的本质,变成低利润率和高周转的模式。中国经济对地产行业的依赖
度过大,不可能短时间彻底放弃,甚至短期内矫枉过正会有政策的反复。
另外,今年对券商板块的判断有失误,一方面对市场的走势过于乐观,另一方面忽视了传统
经纪业务正在发生的变化。从现有竞争格局来看,传统券商的经纪业务已经无法靠低佣金策略吸
引流量,去年以来反而是互联网折扣券商市占率在快速上升,更可怕的是它们的佣金率并不是最
低的。股权质押的风险最终都是可控的,真正的风险是同质化竞争环境下,中小券商的收入来源
过于单一,利润率被长期制约,市值天花板非常明显。
在过去半年的市场环境里,通过仓位的调整也不太可能取得绝对收益,但是适度灵活的仓位
可以降低亏损,这是未来需要吸取教训的地方。回顾本基金现有持仓,主要公司几乎都是净现金,
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资产负债表非常健康,它们都有很好的内生“造血”的能力。未来本基金仍然将保持现有的风格和
仓位的稳定,维持比较低换手率,同时努力发掘新的长期投资机会。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末本基金份额净值为 0.9045元;本报告期基金份额净值增长率为-5.93%,业绩
比较基准收益率为-3.36%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
虽然我们看到货币政策已经非常宽松,金融去杠杆的各种政策导致信用无法有效传导。从目
前情况来看,政府对去杠杆的意志坚定,不太可能出现趋势的反转,利率上行和资金面从紧的态
势难以改变。另一方面,我们观察到去杠杆叠加股市低迷已经逐步影响到了部分消费需求。从最
近二季度的汽车、零售数据来看,居民消费欲望走低。叠加外部贸易战的负面影响,政策或许在
短时间内有微调的可能。
长期来看,在中国做投资的致命风险可能不来自宏观,而是个股。15年以来的上市公司股价
表现已经高度分化——呈现“幂分布”。这种分化背后是上市公司经营环境的微妙变化,强监管和
利率上升对管理不善和高杠杆企业来说是灾难。现有的宏观环境下,“马太效应”在实业里面会体
现的更加淋漓尽致。无论是传统行业还是互联网领域,个体逆袭的机会越来越少。相信未来的世
界里股票的回报最后都落在少数优秀的公司。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金的估值业务严格按照《融通基金管理有限公司证券投资基金估值业务原则
和程序》进行,公司设立由研究部、风险管理部、登记清算部、固定收益部、国际业务部和监察
稽核部共同组成的估值委员会,通过参考行业协会估值意见、参考独立第三方机构估值数据等一
种或多种方式的有效结合,减少或避免估值偏差的发生。估值委员会的相关成员均具备相应的专
业胜任能力和相关工作经历,估值委员会成员不包含基金经理。
估值委员会定期对经济环境是否发生重大变化、证券发行机构是否发生影响证券价格的重大
事件以及估值政策和程序进行评价,在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及
时修订估值方法,以保证其持续适用。估值政策和程序的修订须经公司总经理办公会议审批后方
可实施。基金在采用新投资策略或投资新品种时,应评价现有估值政策和程序的适用性。其中研
究部负责定期对经济环境是否发生重大变化、证券发行机构是否发生影响证券价格的重大事件以
及估值政策和程序进行评价,金融工程小组负责估值方法的研究、价格的计算及复核,登记清算
部进行具体的估值核算并计算每日基金净值,每日对基金所投资品种的公开信息、基金会计估值
方法的法规等进行搜集并整理汇总,供估值委员会参考,监察稽核部负责基金估值业务的事前、
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事中及事后的审核工作。基金经理不参与估值决定,参与估值流程各方之间亦不存在任何重大利
益冲突。
截至本报告期末,本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司签订服
务协议,由其提供相关债券品种和流通受限股票的估值参考数据。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金于 2018年 5月 17日实施 2018年第一次利润分配,以 2018年 5月 15日的可分配收益
为基准,每 10份基金份额派发现金红利 0.4元。
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内,本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产
净值低于五千万的情形。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,本基金托管人在对融通逆向策略灵活配置混合型证券投资基金的托管过程中,
严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额
持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说
明
本报告期内,融通逆向策略灵活配置混合型证券投资基金的管理人——融通基金管理有限公
司在融通逆向策略灵活配置混合型证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购
赎回价格计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,在各重要
方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内,融通逆向策略灵活配置混合型证券投资
基金对基金份额持有人进行了1次利润分配,分配金额为11,262,863.58元。
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对融通基金管理有限公司编制和披露的融通逆向策略灵活配置混合型证券投资
基金 2018年半年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等
内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。
§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:融通逆向策略灵活配置混合型证券投资基金
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报告截止日: 2018年 6月 30日
单位:人民币元
资 产
本期末
2018年 6月 30日
资 产:
银行存款 22,222,710.52
结算备付金 2,052,942.72
存出保证金 238,664.04
交易性金融资产 221,762,268.89
其中:股票投资 221,762,268.89
基金投资 -
债券投资 -
资产支持证券投资 -
贵金属投资 -
衍生金融资产 -
买入返售金融资产 -
应收证券清算款 1,088,720.40
应收利息 4,523.53
应收股利 -
应收申购款 32,380.71
递延所得税资产 -
其他资产 -
资产总计 247,402,210.81
负债和所有者权益
本期末
2018年 6月 30日
负 债:
短期借款 -
交易性金融负债 -
衍生金融负债 -
卖出回购金融资产款 -
应付证券清算款 519,453.40
应付赎回款 926,489.46
应付管理人报酬 322,589.94
应付托管费 53,765.00
应付销售服务费 -
应付交易费用 672,588.39
应交税费 -
应付利息 -
应付利润 -
递延所得税负债 -
其他负债 54,413.44
负债合计 2,549,299.63
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所有者权益:
实收基金 270,700,441.63
未分配利润 -25,847,530.45
所有者权益合计 244,852,911.18
负债和所有者权益总计 247,402,210.81
注:1.报告截止日 2018年 6月 30日,基金份额净值 0.9045元,基金份额总额 270,700,441.63
份。
2. 本基金合同生效日为 2018 年 2 月 11 日,2018 年半年度实际报告期间为 2018 年 2 月 11
日至 2018年 6月 30日。本报告期的财务报表及报表附注均无同期对比数据。
6.2 利润表
会计主体:融通逆向策略灵活配置混合型证券投资基金
本报告期:2018年 2月 11 日(基金合同生效日)至 2018 年 6月 30日
单位:人民币元
项 目
本期
2018年 2月 11日(基金合同生效日)至 2018年 6月 30日
一、收入 -7,167,057.17
1.利息收入 594,737.81
其中:存款利息收入 339,826.45
债券利息收入 -
资产支持证券利息收入 -
买入返售金融资产收入 254,911.36
其他利息收入 -
2.投资收益 16,706,585.58
其中:股票投资收益 15,643,967.18
基金投资收益 -
债券投资收益 -
资产支持证券投资收益 -
贵金属投资收益 -
衍生工具收益 -
股利收益 1,062,618.40
3.公允价值变动收益 -25,019,759.68
4.汇兑收益 -
5.其他收入 551,379.12
减:二、费用 3,936,218.18
1.管理人报酬 1,939,325.74
2.托管费 323,220.94
3.销售服务费 -
4.交易费用 1,621,085.92
5.利息支出 -
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其中:卖出回购金融资产支出 -
6.税金及附加 -
7.其他费用 52,585.58
三、利润总额 -11,103,275.35
减:所得税费用 -
四、净利润 -11,103,275.35
6.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:融通逆向策略灵活配置混合型证券投资基金
本报告期:2018年 2月 11 日(基金合同生效日)至 2018 年 6月 30日
单位:人民币元
项目
本期
2018年 2月 11日(基金合同生效日)至 2018 年 6月 30日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 421,572,767.87 - 421,572,767.87
二、本期经营活动产生的基金净
值变动数(本期利润)
- -11,103,275.35 -11,103,275.35
三、本期基金份额交易产生的基
金净值变动数
-150,872,326.24 -3,481,391.52 -154,353,717.76
其中:1.基金申购款 16,227,630.98 117,937.13 16,345,568.11
2.基金赎回款 -167,099,957.22 -3,599,328.65 -170,699,285.87
四、本期向基金份额持有人分配
利润产生的基金净值变动
- -11,262,863.58 -11,262,863.58
五、期末所有者权益(基金净值) 270,700,441.63 -25,847,530.45 244,852,911.18
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署:
______张帆______ ______颜锡廉______ ____刘美丽____
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
融通逆向策略灵活配置混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员
会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2017]1128号《关于准予融通逆向策略灵活配置混合型证
券投资基金注册的批复》核准,由融通基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》
和《融通逆向策略灵活配置混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放
式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 421,339,766.61元,业经普
华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2018)第 0132号验资报告予以验证。
经向中国证监会备案,《融通逆向策略灵活配置混合型证券投资基金基金合同》于 2018年 2月 11
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日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 421,572,767.87份基金份额,其中认购资金利息
折合 233,001.26份基金份额。本基金的基金管理人为融通基金管理有限公司,基金托管人为中国
工商银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《融通逆向策略灵活配置混合型证券投资基金基
金合同》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市
的股票(包括中小板、创业板以及其他经中国证监会核准上市的股票)、债券(包括国债、金融债、
企业债、公司债、次级债、可转换债券、分离交易可转债、央行票据、中期票据、短期融资券等)、
资产支持证券、债券回购、银行存款、同业存单、股指期货与权证、现金以及法律法规或中国证
监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金投资组合中,股票投
资占基金资产的比例为 0%-95%,权证投资占基金资产净值的比例为 0%-3%。每个交易日日终在扣
除股指期货合约需缴纳的交易保证金后,现金(不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等)
或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。本基金业绩比较基准为:沪深 300
指数收益率×50%+中债综合全价(总值)指数收益率×50%。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本
准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投
资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称
“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《融通逆向策略灵活配置混合型
证券投资基金基金合同》和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务
操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2018年 2月 11 日(基金合同生效日)至 2018年 6月 30 日止期间的财务报表符合企业
会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2018 年 6 月 30 日的财务状况以及 2018 年 2 月 11
日(基金合同生效日)至 2018年 6月 30日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
6.4.4 重要会计政策和会计估计
6.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间为 2018
年 2月 11日(基金合同生效日)至 2018年 6月 30日止期间。
融通逆向策略灵活配置混合型证券投资基金 2018 年半年度报告摘要
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6.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资和资产支持证券投资分类为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在
资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类
应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金
融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本
基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得