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西藏东财中证医药卫生指数型发起式
证券投资基金
托管协议
基金管理人：西藏东财基金管理有限公司
基金托管人：中国农业银行股份有限公司
西藏东财中证医药卫生指数型发起式证券投资基金 托管协议
目 录
一、基金托管协议当事人 .............................................. 1
二、基金托管协议的依据、目的和原则 .................................. 3
三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 .......................... 4
四、基金管理人对基金托管人的业务核查 ............................... 13
五、基金财产的保管 ................................................. 14
六、指令的发送、确认及执行 ......................................... 18
七、交易及清算交收安排 ............................................. 24
八、基金资产净值计算和会计核算 ..................................... 28
九、基金收益分配 ................................................... 37
十、基金信息披露 ................................................... 38
十一、基金费用 ..................................................... 41
十二、基金份额持有人名册的登记与保管 ............................... 44
十三、基金有关文件档案的保存 ....................................... 45
十四、基金管理人和基金托管人的更换 ................................. 46
十五、禁止行为 ..................................................... 49
十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ......................... 50
十七、违约责任 ..................................................... 53
十八、争议解决方式 ................................................. 54
十九、托管协议的效力 ............................................... 54
二十、其他事项 ..................................................... 55
二十一、托管协议的签订 ............................................. 55
鉴于西藏东财基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立
并有效存续的有限责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金
管理人的资格和能力，拟募集发行西藏东财中证医药卫生指数型发起
式证券投资基金；
鉴于中国农业银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立
并有效存续的银行，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的
资格和能力；
鉴于西藏东财基金管理有限公司拟担任西藏东财中证医药卫生
指数型发起式证券投资基金的基金管理人，中国农业银行股份有限公
司拟担任西藏东财中证医药卫生指数型发起式证券投资基金的基金
托管人；
为明确西藏东财中证医药卫生指数型发起式证券投资基金（以下
简称“本基金”或“基金”）的基金管理人和基金托管人之间的权利
义务关系，特制订本托管协议；
除非另有约定，《西藏东财中证医药卫生指数型发起式证券投资
基金基金合同》（以下简称“基金合同”）中定义的术语在用于本托
管协议时应具有相同的含义；若有抵触应以基金合同为准，并依其条
款解释。
一、基金托管协议当事人
（一）基金管理人
名称：西藏东财基金管理有限公司
住所：西藏自治区拉萨市柳梧新区柳梧大厦2楼8号
办公地址：上海市徐汇区宛平南路88号金座5楼
邮政编码：200030
西藏东财中证医药卫生指数型发起式证券投资基金 托管协议
法定代表人：徐伟琴
成立日期：2018年10月26日
批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监许可〔2018〕1553
号
组织形式：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）
注册资本：人民币2.00亿元
存续期间：持续经营
经营范围：公开募集证券投资基金管理、基金销售和中国证监会
许可的其他业务。
（二）基金托管人
名称：中国农业银行股份有限公司
注册地址：北京市东城区建国门内大街69号
办公地址：北京市西城区复兴门内大街28号凯晨世贸中心东座
九层
邮政编码：100031
法定代表人：周慕冰
成立时间：2009年1月15日
基金托管资格批准文号：中国证监会证监基字〔1998〕23号
批准设立机关和批准设立文号：中国银监会银监复〔2009〕13号
注册资本：34,998,303.4万元人民币
存续期间：持续经营
经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期、长期贷款；办理国
内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑
西藏东财中证医药卫生指数型发起式证券投资基金 托管协议
付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、
代理买卖外汇；结汇、售汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担
保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；代理资金清算；
各类汇兑业务；代理政策性银行、外国政府和国际金融机构贷款业务；
贷款承诺；组织或参加银团贷款；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；
外汇借款；发行、代理发行、买卖或代理买卖股票以外的外币有价证
券；外汇票据承兑和贴现；自营、代客外汇买卖；外币兑换；外汇担
保；资信调查、咨询、见证业务；企业、个人财务顾问服务；证券公
司客户交易结算资金存管业务；证券投资基金托管业务；企业年金托
管业务；产业投资基金托管业务；合格境外机构投资者境内证券投资
托管业务；代理开放式基金业务；电话银行、手机银行、网上银行业
务；金融衍生产品交易业务；经国务院银行业监督管理机构等监管部
门批准的其他业务。
二、基金托管协议的依据、目的和原则
（一）订立托管协议的依据
本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称“《基
金法》”）、《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下简称“《运
作办法》”）、《证券投资基金销售管理办法》、《公开募集证券投
资基金信息披露管理办法》（以下简称“《信息披露办法》”）、《证
券投资基金托管业务管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格
式准则第7号＜托管协议的内容与格式〉》、《公开募集开放式证券
投资基金流动性风险管理规定》（以下简称“《流动性风险管理规定》”）、
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《公开募集证券投资基金运作指引第3号——指数基金指引》、《西
藏东财中证医药卫生指数型发起式证券投资基金基金合同》（以下简
称“《基金合同》”）及其他有关法律、法规制订。
（二）订立托管协议的目的
本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产
的保管、投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相
关事宜中的权利义务及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持
有人的合法权益。
（三）订立托管协议的原则
基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基
金投资者合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。
（四）解释
除非文义另有所指，本协议所使用的所有术语与基金合同的相应
术语具有相同含义；若有抵触应以《基金合同》为准，并依其条款解
释。
（五）本协议约定的基金产品资料概要编制、披露与更新要求，
最迟将自2020年9月1日起执行。
三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查
（一）基金托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约
定，对下述基金投资范围进行监督。
本基金主要投资于标的指数成份股、备选成份股。为更好地实现
投资目标，基金还可少量投资于其他股票（非标的指数成份股及其备
选成份股，包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票）、
债券（包括国债、金融债券、企业债券、公司债券、政府支持债券、
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地方政府债券、可转换债券（包括分离交易可转债）、可交换债券）、
央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券、资产支持证券、
债券回购、同业存单、银行存款（包括定期存款、协议存款等）、货
币市场工具、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其
他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。本基金可以根据有
关法律法规的规定参与融资及转融通证券出借业务。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人
在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。
本基金的投资组合比例为：
本基金投资于标的指数成份股及其备选成份股的资产比例不得
低于基金资产净值的90%；投资于标的指数成份股及备选成份股的比
例不低于非现金基金资产的80%；每个交易日日终在扣除股指期货合
约需缴纳的交易保证金后，持有的现金或到期日在一年以内的政府债
券的投资比例合计不低于基金资产净值的5%，其中，现金不包括结算
备付金、存出保证金、应收申购款等。
如法律法规或中国证监会变更投资品种的投资比例限制，基金管
理人在履行适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。
（二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，
对基金投资、融资和转融通比例进行监督。基金托管人按下述比例和
调整期限进行监督：
1、本基金投资于标的指数成份股及其备选成份股的资产比例不
低于基金资产净值的90%；投资于标的指数成份股及备选成份股的比
例不低于非现金基金资产的80%；
2、本基金每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保
证金后，持有的现金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例合计
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不低于基金资产净值的5%，其中，现金不包括结算备付金、存出保证
金、应收申购款等；
3、本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，
不得超过基金资产净值的10%；
4、本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产
净值的20%；
5、本基金持有的同一（指同一信用级别）资产支持证券的比例，
不得超过该资产支持证券规模的10%；
6、本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类
资产支持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10%；
7、本基金应投资于信用级别评级为BBB以上（含BBB）的资产支
持证券。基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符
合投资标准，应在评级报告发布之日起3个月内予以全部卖出；
8、基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本
基金的总资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次
发行股票的总量；
9、本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不
得超过基金资产净值的40%，进入全国银行间同业市场进行债券回购
的最长期限为1年，债券回购到期后不得展期；
10、本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过该基
金资产净值的15%；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模
变动等基金管理人之外的因素致使基金不符合该比例限制的，基金管
理人不得主动新增流动性受限资产的投资；
11、本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体
为交易对手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金
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合同约定的投资范围保持一致；
12、本基金资产总值不超过基金资产净值的140%；
13、本基金参与股指期货交易时，将依据下列标准建构组合：
（1）本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，
不得超过基金资产净值的10%；
（2）本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值
与有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的100%，其中，有价证
券指股票、债券（不含到期日在一年以内的政府债券）、资产支持证
券、买入返售金融资产（不含质押式回购）等；
（3）本基金在任何交易日日终，持有的卖出股指期货合约价值
不得超过本基金持有的股票总市值的20%；
（4）本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，
合计（轧差计算）应当符合基金合同关于股票投资比例的有关约定；
（5）本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合
约的成交金额不得超过上一交易日基金资产净值的20%；
14、本基金参与融资的，每个交易日日终，本基金持有的融资买
入股票与其他有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的95%；
15、本基金参与转融通证券出借业务的，应当符合以下限制：
（1）出借证券资产不得超过基金资产净值的30%，出借期限在10
个交易日以上的出借证券应纳入《流动性风险管理规定》所述流动性
受限证券的范围；
（2）本基金参与出借业务的单只证券不得超过基金持有该证券
总量的50%；
（3）最近6个月内日均基金资产净值不得低于2亿元；
（4）证券出借的平均剩余期限不得超过30天，平均剩余期限按
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照市值加权平均计算；
因证券市场波动、证券发行人合并、基金规模变动等基金管理人
之外的因素致使基金投资不符合上述规定的，本基金不得新增出借业
务；
16、法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投
资限制。
除上述2、7、10、11、15情形之外，因证券或期货市场波动、
证券发行人合并、基金规模变动、标的指数成份股调整、标的指数成
份股流动性限制等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合
上述规定投资比例的，基金管理人应当在10个交易日内进行调整，
但中国证监会规定的特殊情形除外。法律法规另有规定的，从其规定。
基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资
组合比例符合《基金合同》的有关约定。在上述期间内，本基金的投
资范围、投资策略应当符合基金合同的约定。基金托管人对基金的投
资的监督与检查自基金合同生效之日起开始。
法律法规或监管部门取消或调整上述限制，如适用于本基金，基
金管理人在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或以调整
后的规定为准。
（三）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，
对本协议第十五条第（十一）项基金投资禁止行为进行监督。
根据法律法规有关基金从事关联交易的规定，基金管理人和基金
托管人应事先相互提供与本机构有控股关系的股东或与本机构有其
他重大利害关系的公司名单及其更新，并以双方约定的方式提交，确
保所提供的关联方名单的真实性、完整性、全面性。基金管理人有责
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任保管真实、完整、全面的关联方名单，并负责及时更新该名单。基
金管理人的关联方名单变更后基金管理人应及时发送给基金托管人，
基金托管人应及时确认已知名单的变更。
基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股
股东、实际控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承
销期内承销的证券，或者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的
投资目标和投资策略，遵循基金份额持有人利益优先原则，防范利益
冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按照市场公平合理价格执
行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意，并按法律法规予以披
露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分之二以
上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项
进行审查。
法律、行政法规或监管部门取消或调整上述限制，如适用于本基
金，基金管理人在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或
以变更后的规定为准。
（四）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，
对基金管理人参与银行间债券市场进行监督。基金管理人应在基金投
资运作之前向基金托管人提供经慎重选择的、本基金适用的银行间债
券市场交易对手名单。基金托管人监督基金管理人是否按事前提供的
银行间债券市场交易对手名单进行交易。基金管理人负责对交易对手
的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进行交易，基金托管人则
根据银行间债券市场成交单对合同履行情况进行监督，但不承担交易
对手不履行合同造成的损失。如基金托管人发现基金管理人没有按照
事先约定的交易对手进行交易时，基金托管人应及时提醒基金管理人，
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经提醒后基金管理人仍执行交易，并造成基金资产损失的，基金托管
人不承担由此造成的任何损失和责任。
基金管理人在银行间市场进行现券买卖和回购交易时，以DVP（券
款兑付）的交易结算方式进行交易。
（五）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，
对基金管理人投资银行存款进行监督。
基金投资银行存款的，基金管理人应根据法律法规的规定及基金
合同的约定，建立投资制度、审慎选择存款银行，做好风险控制；并
配合基金托管人完成基金投资银行存款的交易对手监督。
（六）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，
对基金资产净值计算、各类基金份额净值计算、应收资金到账、基金
费用开支及收入确定、基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介
材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。
（七）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，
对基金投资流通受限证券进行监督。
1、基金投资流通受限证券，应遵守《关于基金投资非公开发行
股票等流通受限证券有关问题的通知》等有关法律法规规定。
2、流通受限证券，包括由《上市公司证券发行管理办法》规范的
非公开发行股票、公开发行股票网下配售部分等在发行时明确一定期
限锁定期的可交易证券，不包括由于发布重大消息或其他原因而临时
停牌的证券、已发行未上市证券、回购交易中的质押券等流通受限证
券。
3、在首次投资流通受限证券之前，基金管理人应当制定相关投
资决策流程、风险控制制度等规章制度并提交给基金托管人。基金管
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理人应当根据基金流动性的需要合理安排流通受限证券的投资比例，
并在风险控制制度中明确具体比例，避免基金出现流动性风险。上述
规章制度须经基金管理人董事会批准。基金投资非公开发行股票，基
金管理人还应提供基金管理人董事会批准的流动性风险处置预案。
4、在投资流通受限证券之前，基金管理人应至少于拟执行投资
指令前1个交易日向基金托管人提供有关流通受限证券的相关信息，
具体应当包括但不限于如下文件：
拟发行证券主体的中国证监会批准文件复印件、发行证券数量、
发行价格、锁定期，基金拟认购的数量、价格、总成本、总成本占基
金资产净值的比例、已持有流通受限证券市值占基金资产净值的比例、
资金划付时间等。基金管理人应保证上述信息的真实、完整。
5、基金托管人应按照《关于基金投资非公开发行股票等流通受
限证券有关问题的通知》规定，对基金管理人是否遵守法律法规进行
监督，并审核基金管理人提供的有关书面信息。基金托管人认为上述
资料可能导致基金出现较大风险的，基金托管人有权要求基金管理人
对该风险的消除或防范措施进行补充和整改，并做出书面说明。否则，
基金托管人经事先书面告知基金管理人并出具正当合理的理由，有权
拒绝执行其有关指令。因拒绝执行该指令造成基金财产损失的，基金
托管人不承担任何责任，并有权报告中国证监会。
如基金管理人和基金托管人无法达成一致，应及时上报中国证监
会请求解决。如果基金托管人切实履行监督职责，则不承担任何责任。
如果基金托管人没有切实履行监督职责，导致基金出现风险，基金托
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管人应承担连带责任。
6、基金管理人应保证基金投资的流通受限证券登记存管在本基
金名下，并保证基金托管人能够正常查询。
7、如果基金管理人未按照本协议的约定向基金托管人提供相关
数据或者提供了虚假的数据，导致基金托管人不能履行托管人职责的，
基金管理人应依法承担相应法律后果。除基金托管人未能依据法律法
规、基金合同及本协议完全履行职责外，因投资流通受限证券产生的
损失，基金托管人按照法律法规、基金合同及本协议履行监督职责后
不承担上述损失。
（八）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际
投资运作中违反法律法规和基金合同的规定，应及时以书面形式通知
基金管理人限期纠正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监
督和核查。基金管理人收到通知后应在下一工作日前及时核对并以书
面形式给基金托管人发出回函，就基金托管人的疑义进行解释或举证，
核实后说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在
上述规定期限内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基
金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知并查实的违规事项未能
在限期内纠正的，基金托管人有权报告中国证监会。基金托管人发现
基金管理人依据交易程序已经生效的投资指令违反法律、行政法规和
其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管理人，
并报告中国证监会。
（九）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、
基金合同和本托管协议对基金业务执行核查。对基金托管人发出的书
面提示，基金管理人应在规定时间内答复并改正，或就基金托管人的
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疑义进行解释或举证；对基金托管人按照法规要求需向中国证监会报
送基金监督报告的事项，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和
制度等。
（十）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告
中国证监会，同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国
证监会。基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本协议规定行
使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严
重或经基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人应报告中国证监
会。
四、基金管理人对基金托管人的业务核查
（一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核
查事项包括基金托管人是否安全保管基金财产、开设基金财产的资金
账户、证券账户等投资所需账户、复核基金管理人计算的基金资产净
值和各类基金份额净值、根据基金管理人指令办理清算交收、相关信
息披露和监督基金投资运作等行为。
（二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金
财产实行分账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、
泄露基金投资信息等违反《基金法》、基金合同、本托管协议及其他
有关规定时，基金管理人应及时以书面形式通知基金托管人限期纠正。
基金托管人收到通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给
基金管理人发出回函，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限
内及时改正。在上述规定期限内，基金管理人有权随时对通知事项进
行复查，督促基金托管人改正。基金托管人应积极配合基金管理人的
核查行为，包括但不限于：提交相关资料以供基金管理人核查托管财
西藏东财中证医药卫生指数型发起式证券投资基金 托管协议
产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并改正。基金管
理人发现基金托管人有重大违规行为，应立即报告中国证监会和银行
业监督管理机构，同时通知基金托管人限期纠正。基金托管人对基金
管理人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金管理人应报告中国
证监会。基金管理人有权利要求基金托管人赔偿基金以及基金管理人
因此所遭受的损失。
（三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告
中国证监会，同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国
证监会。
五、基金财产的保管
（一）基金财产保管的原则
1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人和证券经纪机构
的固有财产。
2、基金托管人应安全保管基金财产。未经基金管理人依据合法
程序作出的合法合规指令，基金托管人不得自行运用、处分、分配基
金的任何财产。
3、基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户、证券账户等
投资所需账户。
4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，与基金
托管人的其他业务和其他基金的托管业务实行严格的独立核算与分
账管理，确保基金财产的完整与独立。
5、对于因为基金认（申）购、基金投资产生的应收资产，应由基
金管理人负责与有关当事人确定到账日期并通知基金托管人，到账日
基金财产没有到达基金账户的，基金托管人应及时通知基金管理人采
西藏东财中证医药卫生指数型发起式证券投资基金 托管协议
取措施进行催收。基金管理人未及时催收给基金财产造成损失的，基
金管理人应负责向有关当事人追偿基金财产的损失，基金托管人对基
金管理人的追偿行为应予以必要的协助与配合。
6、除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托
第三人托管基金财产。
7、因基金资产管理、运用或者其他情形而取得的资产和收益归
入基金资产。
（二）基金募集期间及募集资金的验资
1、基金募集期间的资金应存于基金管理人在具有托管资格的银
行开设的“基金募集专户”，该账户由基金管理人开立并管理。
2、基金募集期满或基金管理人宣布停止募集时，发起资金提供
方使用发起资金认购的金额及其承诺的持有期限符合《基金法》、《运
作办法》等有关规定的，基金管理人应将募集的属于本基金财产的全
部资金划入基金托管人为基金开立的资产托管专户中，基金托管人在
收到资金当日出具书面确认文件。由基金管理人在法定期限内聘请具
有从事相关业务资格的会计师事务所对基金进行验资，并出具验资报
告，验资报告需对发起资金提供方及其持有份额进行专门说明。出具
的验资报告应由参加验资的2名以上（含2名）中国注册会计师签字
方为有效。
3、若基金募集期限届满，未能达到《基金合同》生效的条件，由
基金管理人按规定办理退款等事宜，基金托管人应提供充分协助。
（三）基金的资产托管专户的开立和管理
1、基金托管人应负责本基金的资产托管专户的开设和管理。
2、基金托管人可以本基金的名义在其营业�