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易方达基金管理有限公司
易方达中证国有企业改革指数证券投资
基金（LOF）基金合同
（由易方达国企改革指数分级证券投资
基金终止分级运作变更而来）
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
二〇二一年七月
目 录
第一部分 前言............................................................................................................ 1
第二部分 释义............................................................................................................ 3
第三部分 基金的基本情况........................................................................................ 9
第四部分 基金的历史沿革...................................................................................... 11
第五部分 基金的存续.............................................................................................. 12
第六部分 基金份额的上市交易.............................................................................. 13
第七部分 基金份额的申购与赎回.......................................................................... 14
第八部分 《基金合同》当事人及权利义务.......................................................... 24
第九部分 基金份额持有人大会.............................................................................. 32
第十部分 基金管理人、基金托管人的更换条件和程序...................................... 40
第十一部分 基金的托管.......................................................................................... 42
第十二部分 基金份额的登记结算.......................................................................... 43
第十三部分 基金的投资.......................................................................................... 45
第十四部分 基金的财产.......................................................................................... 53
第十五部分 基金资产估值...................................................................................... 54
第十六部分 基金费用与税收.................................................................................. 59
第十七部分 基金的收益与分配.............................................................................. 62
第十八部分 基金的会计与审计.............................................................................. 64
第十九部分 基金的信息披露.................................................................................. 65
第二十部分 《基金合同》的变更、终止与基金财产的清算.............................. 71
第二十一部分 违约责任.......................................................................................... 73
第二十二部分 争议的处理和适用的法律.............................................................. 74
第二十三部分 《基金合同》的效力...................................................................... 75
第二十四部分 其他事项.......................................................................................... 76
第二十五部分 《基金合同》内容摘要.................................................................. 77
第一部分 前言
一、订立本《基金合同》的目的、依据和原则
1、订立本《基金合同》的目的是保护投资者合法权益，明确《基金合同》
当事人的权利义务，规范基金运作。
2、订立本《基金合同》的依据是《中华人民共和国民法典》、《中华人民共
和国证券投资基金法》(以下简称“《基金法》”)、《公开募集证券投资基金运
作管理办法》(以下简称“《运作办法》”)、《公开募集证券投资基金销售机构
监督管理办法》(以下简称“《销售办法》”)、《公开募集证券投资基金信息披
露管理办法》(以下简称“《信息披露办法》”) 、《公开募集开放式证券投资基
金流动性风险管理规定》（以下简称“《管理规定》”）、《公开募集证券投资基金运
作指引第3号——指数基金指引》（以下简称“《指数基金指引》”）和其他有关法
律法规。
3、订立本《基金合同》的原则是平等自愿、诚实信用、充分保护投资者合
法权益。
二、《基金合同》是规定《基金合同》当事人之间权利义务关系的基本法律
文件，其他与基金相关的涉及《基金合同》当事人之间权利义务关系的任何文件
或表述，如与《基金合同》有冲突，均以《基金合同》为准。《基金合同》当事
人按照《基金法》、《基金合同》及其他有关规定享有权利、承担义务。
《基金合同》的当事人包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人。基
金投资者自依本《基金合同》取得基金份额，即成为基金份额持有人和本《基金
合同》的当事人，其持有基金份额的行为本身即表明其对《基金合同》的承认和
接受。
三、易方达中证国有企业改革指数证券投资基金（LOF）由易方达国企改革
指数分级证券投资基金终止分级运作变更而来，易方达国企改革指数分级证券投
资基金由基金管理人依照《基金法》、《基金合同》及其他有关规定募集，并经中
国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)注册。
中国证监会对易方达国企改革指数分级证券投资基金终止分级运作并变更
为本基金的备案，并不表明其对本基金的投资价值、收益和市场前景做出实质性
判断或保证，也不表明投资于本基金没有风险。
基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产，
但不保证投资于本基金一定盈利，也不保证最低收益。投资者应当认真阅读《基
金合同》、基金《招募说明书》、基金产品资料概要等信息披露文件，自主判断基
金的投资价值，自主做出投资决策，自行承担投资风险。
本基金为指数基金，投资者投资于本基金面临跟踪误差控制未达约定目标、
指数编制机构停止服务、成份券停牌等潜在风险，详见本基金招募说明书。
四、基金管理人、基金托管人在本《基金合同》之外披露涉及本基金的信息，
其内容涉及界定《基金合同》当事人之间权利义务关系的，如与《基金合同》有
冲突，以《基金合同》为准。
五、本基金按照中国法律法规运作，若《基金合同》的内容与届时有效的法
律法规的强制性规定不一致，应当以届时有效的法律法规的规定为准。
六、本基金的投资范围包括存托凭证，除与其他仅投资于沪深市场股票的基
金所面临的共同风险外，本基金还将面临投资存托凭证的特殊风险，详见本基金
招募说明书。
第二部分 释义
在本《基金合同》中，除非文意另有所指，下列词语或简称具有如下含义：
1. 基金或本基金：指易方达中证国有企业改革指数证券投资基金（LOF），
由易方达国企改革指数分级证券投资基金终止分级运作并变更而来
2. 基金管理人：指易方达基金管理有限公司
3. 基金托管人：指中国建设银行股份有限公司
4. 《基金合同》或本《基金合同》：指《易方达中证国有企业改革指数证券
投资基金（LOF）基金合同》及对本《基金合同》的任何有效修订和补充
5. 《托管协议》：指基金管理人与基金托管人就本基金签订之《易方达中证
国有企业改革指数证券投资基金（LOF）托管协议》及对该托管协议的任
何有效修订和补充
6. 《招募说明书》：指《易方达中证国有企业改革指数证券投资基金（LOF）
招募说明书》及其更新
7. 基金产品资料概要：指《易方达中证国有企业改革指数证券投资基金（LOF）
基金产品资料概要》及其更新
8. 法律法规：指中国现行有效并公布实施的法律、行政法规、规范性文件、
司法解释、行政规章以及其他对《基金合同》当事人有约束力的决定、
决议、通知等
9. 《基金法》：指2012年12月28日经第十一届全国人民代表大会常务委
员会第三十次会议通过，自2013年6月1日起实施的《中华人民共和国
证券投资基金法》及颁布机关对其不时做出的修订
10. 《销售办法》：指中国证监会2020年8月28日颁布、同年10月1日实
施的《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》及颁布机关对其
不时做出的修订
11. 《信息披露办法》：指中国证监会2019年7月26日颁布、同年9月1日
实施的《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及颁布机关对其不
时做出的修订
12. 《运作办法》：指中国证监会2014年7月7日颁布、同年8月8日实施
的《公开募集证券投资基金运作管理办法》及颁布机关对其不时做出的
修订
13. 《管理规定》：指中国证监会2017年8月31日颁布、同年10月1日实
施的《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》及颁布机关
对其不时做出的修订
14. 《指数基金指引》：指中国证监会2021年1月22日颁布、同年2月1日
实施的《公开募集证券投资基金运作指引第3号——指数基金指引》及颁
布机关对其不时做出的修订
15. 中国证监会：指中国证券监督管理委员会
16. 银行业监督管理机构：指中国人民银行和/或中国银行保险监督管理委员
会
17. 《基金合同》当事人：指受《基金合同》约束，根据《基金合同》享有
权利并承担义务的法律主体，包括基金管理人、基金托管人和基金份额
持有人
18. 个人投资者：指依据有关法律法规规定可投资于证券投资基金的自然人
19. 机构投资者：指依法可以投资证券投资基金的、在中华人民共和国境内
合法登记并存续或经有关政府部门批准设立并存续的企业法人、事业法
人、社会团体或其他组织
20. 合格境外机构投资者：指符合相关法律法规规定可以投资于在中国境内
依法募集的证券投资基金的中国境外的机构投资者
21. 投资者：指个人投资者、机构投资者和合格境外机构投资者以及法律法
规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资者的合称
22. 基金份额持有人：指依《基金合同》和《招募说明书》合法取得本基金
基金份额的投资者
23. 基金销售业务：指基金管理人或销售机构宣传推介基金，办理基金份额
的申购、赎回、转换、转托管及定期定额投资等业务
24. 销售机构：指直销机构和非直销销售机构
25. 直销机构：指易方达基金管理有限公司
26. 非直销销售机构：指符合《销售办法》和中国证监会规定的其他条件，
取得基金销售业务资格并与基金管理人签订了基金销售服务协议，办理
基金销售业务的机构
27. 基金销售网点：指销售机构的销售网点
28. 元：指人民币元
29. 登记结算业务：指基金登记、存管、过户、清算和结算业务，具体内容
包括投资者基金账户的建立和管理、基金份额登记、基金销售业务的确
认、清算和结算、代理发放红利、建立并保管基金份额持有人名册和办
理非交易过户等
30. 登记结算机构：指办理登记结算业务的机构。本基金A类基金份额的登
记结算机构为中国证券登记结算有限责任公司（以下简称：中国结算公
司），C类基金份额的登记结算机构为易方达基金管理有限公司
31. 登记结算系统：指中国证券登记结算有限责任公司开放式基金登记结算
系统
32. 证券登记系统：指中国证券登记结算有限责任公司上海分公司证券登记
系统
33. 开放式基金账户或基金账户：指登记结算机构为投资者开立的、记录其
持有的、基金管理人所管理的场外份额余额及其变动情况的账户，其中
场外A类基金份额记录在中国结算公司开立的开放式基金账户并登记在
中国证券登记结算有限责任公司的登记结算系统，场内A类人民币份额
记录在基金份额持有人上海证券账户并登记在中国结算上海分公司证券
登记结算系统，C类基金份额记录在易方达基金管理有限公司开立的基
金账户并登记在易方达基金管理有限公司的注册登记系统
34. 上海证券账户：指在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司开设的上
海证券交易所人民币普通股票账户（即A股账户）或证券投资基金账户
35. 基金交易账户：指销售机构为投资者开立的、记录投资者通过该销售机
构买卖基金、办理申购、赎回、转换、转托管、定期定额投资等业务而
引起的基金份额变动及结余情况的账户
36. 《基金合同》生效日：指《易方达中证国有企业改革指数证券投资基金
（LOF）基金合同》生效日，《易方达国企改革指数分级证券投资基金基
金合同》自同一日失效
37. 《基金合同》终止日：指《基金合同》规定的《基金合同》终止事由出
现后，基金财产清算完毕，清算结果报中国证监会备案并予以公告的日
期
38. 存续期：指《基金合同》生效至终止之间的不定期期限
39. 工作日：指上海证券交易所、深圳证券交易所的正常交易日
40. T日：指销售机构在规定时间受理投资者申购、赎回或其他业务申请的
开放日
41. T+n日：指自T日起第n个工作日(不包含T日)，n为自然数
42. 开放日：指为投资者办理基金份额申购、赎回或其他业务的工作日
43. 开放时间：指开放日基金接受申购、赎回或其他交易的时间段
44. 《业务规则》：指上海证券交易所、登记结算机构、基金管理人及基金销
售机构的相关业务规则，由基金管理人和投资者共同遵守
45. 场内：通过具有相应业务资格的上海证券交易所会员单位利用上海证券
交易所交易系统办理本基金基金份额的申购、赎回和上市交易等业务的
场所。通过该等场所办理基金份额的申购、赎回分别称为场内申购、场
内赎回
46. 场外：指上海证券交易所交易系统外的销售机构利用其自身柜台或者其
他交易系统办理本基金基金份额申购和赎回业务的基金销售机构和场所。
通过该等场所办理基金份额的申购和赎回分别称为场外申购和场外赎回
47. 场内份额：指登记在证券登记系统下的A类基金份额
48. 场外份额：指登记在登记结算系统下的A类基金份额和登记在易方达基
金管理有限公司注册登记系统下的C类基金份额
49. 申购：指《基金合同》生效后，投资者根据《基金合同》和《招募说明
书》的规定申请购买基金份额的行为
50. 赎回：指《基金合同》生效后，基金份额持有人按《基金合同》和《招
募说明书》规定的条件要求将基金份额兑换为现金的行为
51. 巨额赎回：指本基金单个开放日内的基金份额净赎回申请(赎回申请份额
总数加上基金转换中转出申请份额总数后扣除申购申请份额总数及基金
转换中转入申请份额总数后的余额)超过上一开放日基金总份额的10%
52. 上市交易：指《基金合同》生效后，投资者通过证券交易所会员单位以
集中竞价的方式买卖基金份额的行为
53. 基金转换：指基金份额持有人按照《基金合同》和基金管理人届时有效
公告规定的条件，申请将其持有基金管理人管理的、某一基金的基金份
额转换为基金管理人管理的其他基金基金份额的行为
54. 转托管：指基金份额持有人在本基金的不同销售机构之间实施的变更所
持基金份额销售机构的操作。A类基金份额转托管包括系统内转托管和
跨系统转托管
55. 系统内转托管：基金份额持有人将持有的A类基金份额在登记结算系统
内不同销售机构（网点）之间进行转托管或证券登记系统内不同会员单
位（交易单元）之间进行转指定的行为，以及基金份额持有人将持有的
C类基金份额在易方达基金管理有限公司注册登记系统内不同销售机构
之间进行转托管的行为
56. 跨系统转托管：基金份额持有人将持有的A类基金份额在登记结算系统
和证券登记系统间进行转托管的行为
57. 定期定额投资计划：指投资者通过有关销售机构提出申请，约定每期申
购日、扣款金额及扣款方式，由销售机构于每期约定扣款日在投资者指
定银行账户内自动完成扣款及受理基金申购申请的一种投资方式
58. 标的指数：中证国有企业改革指数
59. 基金收益：指基金投资所得红利、股息、债券利息、买卖证券价差、银
行存款利息、已实现的其他合法收入及因运用基金财产带来的成本和费
用的节约
60. 基金资产总值：指基金拥有的各类有价证券、银行存款本息、基金应收
申购款及其他资产的价值总和
61. 基金资产净值：指基金资产总值减去基金负债后的价值
62. 基金份额净值：指计算日基金资产净值除以计算日基金份额总数所得的
单位基金份额的价值
63. 基金资产估值：指计算评估基金资产和负债的价值，以确定基金资产净
值和基金份额净值的过程
64. 规定媒介：指符合中国证监会规定条件的全国性报刊（以下简称规定报
刊）及《信息披露办法》规定的互联网网站（以下简称规定网站，包括
基金管理人网站、基金托管人网站、中国证监会基金电子披露网站）等
媒介
65. 不可抗力：指本《基金合同》当事人不能预见、不能避免且不能克服的
客观事件。
66. 流动性受限资产：指由于法律法规、监管、合同或操作障碍等原因无法
以合理价格予以变现的资产，包括但不限于到期日在10 个交易日以上
的逆回购与银行定期存款（含协议约定有条件提前支取的银行存款）、停
牌股票、流通受限的新股及非公开发行股票、资产支持证券、因发行人
债务违约无法进行转让或交易的债券等
第三部分 基金的基本情况
一、基金名称
易方达中证国有企业改革指数证券投资基金（LOF）
二、基金的类别
股票型基金
三、基金的运作方式
契约型开放式
四、标的指数
中证国有企业改革指数
五、基金的投资目标
紧密追踪业绩比较基准，追求跟踪偏离度与跟踪误差的最小化。
六、基金存续期限
不定期
七、基金份额类别
本基金将基金份额分为不同的类别。在投资人申购基金时收取申购费用，并
不再从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额，称为A类基金份额；从
本类基金资产中计提销售服务费，并不收取申购费用的基金份额，称为C类基金
份额。具体费率的设置及费率水平在招募说明书或相关公告中列示。
本基金两类基金份额分别设置代码，分别计算并公布基金份额净值和基金份
额累计净值。投资人在申购基金份额时可自行选择基金份额类别。本基金不同基
金份额类别之间的转换规定请见招募说明书和相关公告。
基金管理人可根据基金实际运作情况，在对基金份额持有人利益无实质不利
影响的情况下，经与基金托管人协商一致，增加新的基金份额类别，或取消某基
金份额类别，或对基金份额分类办法及规则进行调整并公告，不需召开基金份额
持有人大会审议。
第四部分 基金的历史沿革
易方达中证国有企业改革指数证券投资基金（LOF）由易方达国企改革指数
分级证券投资基金终止分级运作并变更而来。
易方达国企改革指数分级证券投资基金依据《基金法》于2015年4月21日
获中国证监会证监许可［2015］671号文准予募集。易方达国企改革指数分级证
券投资基金基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行
股份有限公司。基金管理人于2015年6月15日获得中国证监会书面确认，易方
达国企改革指数分级证券投资基金基金合同生效。
根据《易方达国企改革指数分级证券投资基金基金合同》约定，易方达国企
改革指数分级证券投资基金应根据《关于规范金融机构资产管理业务的指导意
见》等法律法规规定终止易方达国企改革A类份额与易方达国企改革B类份额的
运作，无需召开基金份额持有人大会。据此，基金管理人已于2020年12月2日
在规定媒介发布《易方达基金管理有限公司关于易方达国企改革指数分级证券投
资基金之易方达国企改革A类份额和易方达国企改革B类份额终止运作、终止上
市并修改基金合同的公告》，向上海证券交易所申请易方达国企改革A类份额与
易方达国企改革B类份额退市，并以2020年12月31日为基金份额折算基准日
进行基金份额折算，《易方达中证国有企业改革指数证券投资基金（LOF）基金合
同》于2021年1月1日正式生效，《易方达国企改革指数分级证券投资基金基金
合同》同时失效。
第五部分 基金的存续
《基金合同》生效后，连续二十个工作日出现基金份额持有人数量不满二百
人或者基金资产净值低于五千万元情形的，基金管理人应当在定期报告中予以披
露；连续六十个工作日出现前述情形的，基金管理人应当向中国证监会报告并提
出解决方案，如终止《基金合同》、转换运作方式或与其他基金合并等，并召开
基金份额持有人大会进行表决。
法律法规或《基金合同》另有规定时，从其规定。
第六部分 基金份额的上市交易
本基金A类基金份额已于2015年6月25日在上海证券交易所上市交易。
一、上市交易的规则
本基金A类基金份额在上海证券交易所的上市交易需遵循《上海证券交易所
证券投资基金上市规则》、《上海证券交易所交易规则》和《上海证券交易所开放
式基金业务管理办法》等有关规定。
二、上市交易的费用
A类基金份额上市交易的费用按照上海证券交易所有关规定办理。
三、上市交易的停复牌、暂停上市、恢复上市和终止上市
A类基金份额的停复牌、暂停上市、恢复上市和终止上市等事项按照《基金
法》和上海证券交易所的相关规定执行。具体情况见基金管理人届时相关公告。
四、其他
1、相关法律法规、《业务规则》、中国证监会及上海证券交易所对基金上市
交易的规则等相关规定内容进行调整的，本《基金合同》可相应予以修改，此事
项无须召开基金份额持有人大会审议。
2、若上海证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司增加了基金上市交
易的新功能，本基金可以增加相应功能，无需召开基金份额持有人大会审议。
3、在不违反法律法规及不损害基金份额持有人利益的前提下，本基金可以
申请在包括境外交易所在内的其他交易场所上市交易，且无需召开基金份额持有
人大会审议。
第七部分 基金份额的申购与赎回
投资者可通过场外和场内两种方式申购与赎回A类基金份额；通过场外方
式申购与赎回C类基金份额。
一、申购和赎回场所
本基金的申购与赎回将通过销售机构进行。其中，场外基金份额的申购和赎
回场所为基金管理人的直销网点及场外非直销销售机构的销售网点；场内基金份
额的申购和赎回场所为具有基金销售业务资格，且经上海证券交易所及其指定的
登记结算机构认可的会员单位。
具体的销售机构将由基金管理人在《招募说明书》或其他相关公告中列明。
基金管理人可根据情况变更或增减销售机构，并在基金管理人网站公示。投资者
应当在销售机构办理基金销售业务的营业场所或按销售机构提供的其他方式办
理基金份额的申购与赎回。
二、申购和赎回的开放日及时间
1、开放日及开放时间
投资者在开放日办理基金份额的申购和赎回，具体办理时间为上海证券交易
所、深圳证券交易所的正常交易日的交易时间，但基金管理人根据法律法规、中
国证监会的要求或本《基金合同》的规定公告暂停申购、赎回时除外。开放日的
具体业务办理时间在《招募说明书》中载明或另行公告。
《基金合同》生效后，若出现新的证券交易市场、证券交易所交易时间变更、
其他特殊情况或根据业务需要，基金管理人有权视情况对前述开放日及开放时间
进行相应的调整，但应在实施日前依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介
上公告。
2、申购、赎回开始日及业务办理时间
在确定基金份额的申购开始与赎回开始时间后，基金管理人应在申购、赎回
开放日前依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介上公告申购与赎回的开始
时间。
基金管理人不得在《基金合同》约定之外的日期或者时间办理基金份额的申
购或者赎回或者转换。投资者在《基金合同》约定之外的日期和时间提出申购、
赎回或转换申请且登记结算机构确认接受的，其基金份额申购、赎回价格为下一
开放日该类基金份额申购、赎回的价格。
三、申购与赎回的原则
1、“未知价”原则，即申购、赎回价格以申请当日收市后计算的各类基金
份额的基金份额净值为基准进行计算，其中C类基金份额首笔申购当日的申购
价格为当日A类基金份额的基金份额净值；
2、“金额申购、份额赎回”原则，即申购以金额申请，赎回以份额申请；
3、当日的申购与赎回申请可以在基金管理人规定的时间以内撤销；
4、基金份额持有人赎回基金份额时，除指定赎回外，遵循“先进先出”原
则，即登记确认日期在先的基金份额先赎回，登记确认日期在后的基金份额后赎
回，以确定所使用的赎回费率；
5、投资者申购、赎回基金份额时，需遵守上海证券交易所和登记结算机构
的相关《业务规则》。若相关法律法规、中国证监会、上海证券交易所或登记结
算机构对申购、赎回业务等规则有新的规定，按新规定执行。
基金管理人可根据基金运作的实际情况依法对上述原则进行调整。基金管理
人必须在新规则开始实施前依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介上公告。
四、申购与赎回的程序
1、申购和赎回的申请方式
投资者必须根据销售机构规定的程序，在开放日的具体业务办理时间内提出
申购或赎回的申请。
2、申购和赎回的款项支付
投资者申购基金份额时，必须全额交付申购款项，投资者交付申购款项，申
购成立；登记结算机构确认基金份额时，申购生效。
基金份额持有人递交赎回申请，赎回成立；登记结算机构确认赎回时，赎回
生效。基金份额持有人赎回申请成功后，基金管理人自接受基金份额持有人赎回
申请之日（T日）起7个工作日内（T＋7日，包括该日）支付赎回款项，但中国
证监会另有规定的除外。在发生巨额赎回或本《基金合同》载明的其他暂停赎回
或延缓支付赎回款项的情形时，款项的支付办法参照本《基金合同》有关条款处
理。
3、申购和赎回申请的确认
基金管理人应以交易时间结束前受理有效申购和赎回申请的当天作为申购
或赎回申请日(T日)，在正常情况下，本基金登记结算机构在T+1日内对该交易
的有效性进行确认。T日提交的有效申请，投资者应及时向销售机构或以销售机
构规定的其他方式查询申请的确认情况。若申购不成功，则申购款项本金退还给
投资者。
销售机构对申购、赎回申请的受理并不代表该申请一定成功，而仅代表销售
机构确实接收到申购、赎回申请。申购、赎回的确认以登记结算机构的确认结果
为准。对于申购申请及申购份额的确认情况，投资者应及时查询并妥善行使合法
权利。在法律法规允许的范围内，基金管理人可根据业务规则，对上述业务办理
时间进行调整并公告。
五、申购和赎回的数量限制
1、基金管理人可以规定投资者首次申购和每笔申购的最低金额以及每笔赎
回的最低份额，具体规定请�