中银沪深300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告

基金管理人：中银基金管理有限公司
基金托管人：兴业银行股份有限公司
报 告 送 出 日 期 ： 二 〇 二 五 年 三 月 三 十 一 日
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人兴业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2025年 3月 28日复核了本报告中
的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留
意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2024年 1月 1日起至 12月 31日止。其中，2024 年 3月 20日起，“中银量化价值
混合型证券投资基金”转型为“中银沪深 300 指数增强型证券投资基金”，基金合同及托管协议即日
生效。

中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 1
§2 基金简介 ................................................................................................................................................... 4
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................... 6
3.1 中银沪深 300指数增强型证券投资基金 ....................................................................................... 6
3.1.1 主要会计数据和财务指标 .................................................................................................... 6
3.1.2 基金净值表现 ........................................................................................................................ 7
3.1.3 过去三年基金的利润分配情况 .......................................................................................... 10
3.2 中银量化价值混合型证券投资基金 ............................................................................................. 11
3.2.1 主要会计数据和财务指标 .................................................................................................. 11
3.2.2 基金净值表现 ...................................................................................................................... 12
3.2.3 过去三年基金的利润分配情况 .......................................................................................... 15
§4 管理人报告 ............................................................................................................................................. 15
§5 托管人报告 ............................................................................................................................................. 21
§6 审计报告 ................................................................................................................................................. 22
6.1 中银沪深 300指数增强型证券投资基金 ..................................................................................... 22
6.2 中银量化价值混合型证券投资基金 ............................................................................................. 24
§7 年度财务报表 ......................................................................................................................................... 26
7.1 中银沪深 300指数增强型证券投资基金 ..................................................................................... 26
7.1.1 资产负债表 .......................................................................................................................... 26
7.1.2 利润表 .................................................................................................................................. 27
7.1.3 净资产变动表 ...................................................................................................................... 28
7.1.4 报表附注 .............................................................................................................................. 29
7.2 中银量化价值混合型证券投资基金 ............................................................................................. 54
7.2.1 资产负债表 .......................................................................................................................... 54
7.2.2 利润表 .................................................................................................................................. 55
7.2.3 净资产变动表 ...................................................................................................................... 56
7.2.4报表附注 .............................................................................................................................. 58
§8 投资组合报告 .......................................................................................................................................... 85
8.1 中银沪深 300指数增强型证券投资基金 ..................................................................................... 85
8.1.1 期末基金资产组合情况 ...................................................................................................... 85
8.1.2报告期末按行业分类的股票投资组合 .............................................................................. 85
8.1.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ........................... 86
8.1.4报告期内股票投资组合的重大变动 .................................................................................. 92
8.1.5期末按债券品种分类的债券投资组合 .............................................................................. 93
8.1.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ....................... 93
8.1.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ........... 93
8.1.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ........... 93
8.1.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ....................... 93
8.1.10本基金投资股指期货的投资政策 .................................................................................... 93
8.1.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ............................................................ 94
8.1.12投资组合报告附注 ............................................................................................................ 94
8.2 中银量化价值混合型证券投资基金 ............................................................................................. 95
8.2.1 期末基金资产组合情况 ...................................................................................................... 95
8.2.2报告期末按行业分类的股票投资组合 .............................................................................. 95
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
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8.2.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ........................... 96
8.2.4报告期内股票投资组合的重大变动 ................................................................................ 100
8.2.5期末按债券品种分类的债券投资组合 ............................................................................ 101
8.2.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ..................... 102
8.2.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 102
8.2.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 102
8.2.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ..................... 102
8.2.10本基金投资股指期货的投资政策 .................................................................................. 102
8.2.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .......................................................... 102
8.2.12投资组合报告附注 .......................................................................................................... 103
§9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 103
9.1 中银沪深 300指数增强型证券投资基金 ................................................................................... 103
9.2 中银量化价值混合型证券投资基金 ........................................................................................... 104
§10 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 105
10.1 中银沪深 300指数增强型证券投资基金 ................................................................................. 105
10.2 中银量化价值混合型证券投资基金 ......................................................................................... 106
§11 重大事件揭示 ..................................................................................................................................... 106
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ...................................................................................................... 112
12.1 中银沪深 300指数增强型证券投资基金 ................................................................................. 112
12.2 中银量化价值混合型证券投资基金 ......................................................................................... 112
§13 备查文件目录 ..................................................................................................................................... 112
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
2.1.1 中银沪深 300指数增强型证券投资基金
基金名称 中银沪深 300指数增强型证券投资基金
基金简称 中银沪深 300指数增强
基金主代码 004881
交易代码 004881
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2024年 3月 20日
基金管理人 中银基金管理有限公司
基金托管人 兴业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 737,879,300.41份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简
称
中银沪深 300指数增强
A
中银沪深 300指数增
强 C
中银沪深 300指数增
强 E
下属分级基金的交易代
码
004881 010311 021851
报告期末下属分级基金
的份额总额
434,898,479.84份 299,617,534.98份 3,363,285.59份
2.1.2 中银量化价值混合型证券投资基金
基金名称 中银量化价值混合型证券投资基金
基金简称 中银量化价值混合
基金主代码 004881
交易代码 004881
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2017年 11月 24日
基金管理人 中银基金管理有限公司
基金托管人 兴业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 299,329,771.22份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简
称
中银量化价值混合 A 中银量化价值混合 C
下属分级基金的交易代
码
004881 010311
报告期末下属分级基金
的份额总额
178,937,583.46份 120,392,187.76份
2.2 基金产品说明
2.2.1 中银沪深 300指数增强型证券投资基金
投资目标
本基金为股票指数增强型基金，在力求对标的指数进行有效跟踪的基础上，追求实
现超越业绩比较基准的投资回报，谋求基金资产的长期增值。
投资策略
本基金为指数增强型基金，以沪深 300 指数为标的指数，基金股票投资方面主要采
用指数增强量化投资策略。力争控制本基金净值增长率与业绩比较基准之间的日均
跟踪偏离度的绝对值不超过 0.5%，年跟踪误差不超过 7.75%，以实现高于标的指数
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的投资收益和基金资产的长期增值。如因指数编制规则调整或其他因素导致跟踪偏
离度和跟踪误差超过上述范围，基金管理人将采取合理措施避免跟踪偏离度、跟踪
误差进一步扩大。
指数成份股发生明显负面事件面临退市风险，且指数编制机构暂未作出调整的，基
金管理人将按照基金份额持有人利益优先的原则，综合考虑成份股的退市风险、其
在指数中的权重以及对跟踪误差的影响，据此制定成份股替代策略，通过提请召开
临时投资决策委员会，及时对投资组合进行相应调整。
业绩比较基
准
沪深 300指数收益率×95%+银行活期存款利率(税后)×5%
风险收益特
征
本基金为股票型指数增强基金，其预期风险和预期收益高于货币市场基金、债券型
基金、混合型基金。
本基金可投资港股通标的股票，将面临需承担汇率风险、境外市场风险以及港股通
机制下因投资环境、投资标的、市场制度以及交易规则等差异带来的特有风险。
2.2.2 中银量化价值混合型证券投资基金
投资目标
本基金通过量化投资模型精选个股，在严格控制风险的前提下，追求基金资
产的长期稳定增值，力争实现超越业绩比较基准的投资回报。
投资策略
本基金建立数量化投资策略投资模型，将投资思想通过具体指标、参数的确
定体现在模型中，在投资过程中充分发挥数量化投资纪律严格、投资视野宽
阔、风险水平可控等优势，切实贯彻自上而下的资产配置和自下而上的个股
精选的投资策略，以保证在控制风险的前提下实现收益最大化。
业绩比较基准 沪深 300指数收益率指数收益率×80% ＋中债综合指数收益率×20% 。
风险收益特征
本基金为混合型基金，其预期收益及预期风险水平高于债券型基金和货币市
场基金，但低于股票型基金，属于中等风险水平的投资品种。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中银基金管理有限公司 兴业银行股份有限公司
信 息 披 露
负责人
姓名 陈卫星 冯萌
联系电话 021-38848999 021-52629999-213310
电子邮箱 clientservice@bocim.com fengmeng@cib.com.cn
客户服务电话 021-38834788 400-888-5566 95561
传真 021-68873488 021-62159217
注册地址
上海市银城中路200号中银大厦
45层
福建省福州市台江区江滨中大道398
号兴业银行大厦
办公地址
上海市银城中路200号中银大厦
10层、11层、26层、45层
上海市浦东新区银城路167号4楼
邮政编码 200120 200120
法定代表人 章砚 吕家进
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联
网网址
http://www.bocim.com
基金年度报告备置地点 上海市浦东新区银城中路 200号 26楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢 10
层 1001-1至 1001-26
注册登记机构 中银基金管理有限公司 上海市浦东新区银城中路 200 号中银大厦
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6
10层、11层、26层、45层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 中银沪深 300指数增强型证券投资基金
3.1.1 主要会计数据和财务指标
3.1.1.1 期间数据和指
标
报告期
2024年 3月 20日至 2024年 12月 31日
中银沪深 300指数增强 A
中银沪深 300指数增强
C
中银沪深 300指数增强
E
本期已实现收益 37,576,573.00 36,585,760.64 1,636,255.99
本期利润 45,797,791.79 53,069,941.53 2,347,114.60
加权平均基金份额
本期利润
0.1681 0.2030 0.1525
本期加权平均净值
利润率
15.40% 19.04% 14.15%
本期基金份额净值
增长率
15.77% 13.76% 8.40%
3.1.1.2 期末
数据和指标
报告期末(2024年 12月 31日)
中银沪深 300指数增强 A 中银沪深 300指数增强 C 中银沪深 300指数增强 E
期末可供
分配利润
68,593,907.87 41,235,395.13 522,926.15
期末可供
分配基金
份额利润
0.1577 0.1376 0.1555
期末基金
资产净值
503,492,387.71 340,852,930.11 3,886,211.74
期末基金
份额净值
1.1577 1.1376 1.1555
3.1.1.3 累计期末指
标
报告期末(2024年 12月 31日)
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
7
中银沪深 300指数增强
A
中银沪深 300指数增强
C
中银沪深 300指数增强 E
基金份额累计净
值增长率
15.77% 13.76% 8.40%
注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水
平要低于所列数字。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。期末可供分配利润，
采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额），即如果期
末未分配利润（报表数，下同）的未实现部分为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利
润的已实现部分，如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未
分配利润（已实现部分扣除未实现部分）。
3、本基金由原中银量化价值混合型证券投资基金于 2024年 3月 20日转型而来。
4、本基金 E类份额于 2024年 7月 12日生效，截止报告期末生效未满三年。
3.1.2 基金净值表现
3.1.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
中银沪深 300指数增强 A
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 -3.17% 1.55% -1.92% 1.65% -1.25% -0.10%
过去六个月 9.62% 1.47% 13.05% 1.58% -3.43% -0.11%
自基金合同生
效日起
15.77% 1.30% 9.58% 1.33% 6.19% -0.03%

阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 -3.27% 1.55% -1.92% 1.65% -1.35% -0.10%
过去六个月 9.41% 1.47% 13.05% 1.58% -3.64% -0.11%
自基金合同生
效日起
13.76% 1.27% 9.58% 1.33% 4.18% -0.06%

阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 -3.27% 1.55% -1.92% 1.65% -1.35% -0.10%
自基金合同生
效日起
8.40% 1.52% 12.84% 1.63% -4.44% -0.11%
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
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3.1.2.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
中银沪深 300指数增强型证券投资基金
自基金转型以来基金份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2024年 3月 20日-2024年 12月 31日)
中银沪深 300指数增强 A


中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
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3.2.1.3 自基金转型以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
中银沪深 300指数增强型证券投资基金
自基金转型以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
中银沪深 300指数增强 A

中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
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3.1.3 过去三年基金的利润分配情况
中银沪深 300指数增强 A：
单位：人民币元
年度-
每10份基金份额分
红数
现金形式发放
总额
再投资形式发放
总额
年度利润分
配合计
备注
2024年 - - - - -
合计 - - - - -
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
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中银沪深 300指数增强 C：
单位：人民币元
年度-
每10份基金份额分
红数
现金形式发放
总额
再投资形式发放
总额
年度利润分
配合计
备注
2024年 - - - - -
合计 - - - - -
中银沪深 300指数增强 E：
单位：人民币元
年度-
每10份基金份额分
红数
现金形式发放
总额
再投资形式发放
总额
年度利润分
配合计
备注
2024年 - - - - -
合计 - - - - -
注：本基金自合同生效日（2024年 3月 20日）至本报告期末无收益分配事项。
3.2 中银量化价值混合型证券投资基金
3.2.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.2.1.1 期
间数据和
指标
2024年 1月 1日至 2024年 3月 19
日
2023年 2022年
中银量化价值混
合 A
中银量化价值混
合 C
中银量化价值混
合 A
中银量化价值混
合 C
中银量化价值混
合 A
中银量化价值混
合 C
本期已
实现收
益
-2,573,476.40 -477,899.03 -12,737,569.62 -1,763,728.95 -45,277,739.36 -442,787.70
本期利
润
7,975,009.79 5,997,207.55 -12,283,189.55 -958,392.67 -58,226,013.51 -905,876.79
加权平
均基金
份额本
期利润
0.0455 0.0662 -0.0856 -0.0714 -0.3357 -0.6439
本期加
权平均
净值利
润率
4.52% 6.60% -7.42% -6.65% -26.03% -47.15%
本期基
金份额
净值增
长率
-4.99% -5.38% -7.12% -7.49% -21.67% -21.99%
3.2.1.2 期
末数据和
指标
报告期末(2024年 3月 19日) 2023年末 2022年末
中银量化价值混合
A
中银量化价值混合
C
中银量化价值混合
A
中银量化价值混合
C
中银量化价值混合
A
中银量化价值混合
C
期末可
供分配
8,648,111.66 4,020,946.38 1,432,158.98 -191,951.04 29,653,003.98 78,936.98
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
12
利润
期末可
供分配
基金份
额利润
0.0483 0.0334 0.0084 -0.0052 0.1890 0.1789
期末基
金资产
净值
188,092,115.88 124,742,778.41 172,198,332.33 36,666,105.05 186,539,383.33 520,073.25
期末基
金份额
净值
1.0512 1.0361 1.0084 0.9948 1.1890 1.1789
3.2.1.3 累
计期末指
标
报告期末(2024年 3月 19日) 2023年末 2022年末
中银量化价值混
合 A
中银量化价值混
合 C
中银量化价值混
合 A
中银量化价值混
合 C
中银量化价值混
合 A
中银量化价值混
合 C
基金份
额累计
净值增
长率
15.12% -18.77% 10.43% -22.01% 18.90% -15.69%
注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平
要低于所列数字。
2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。期末可供分配利润，
采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额），即如果期
末未分配利润（报表数，下同）的未实现部分为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利
润的已实现部分，如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未
分配利润（已实现部分扣除未实现部分）。
3.本基金于 2024年 3月 20日转型为中银沪深 300指数增强型证券投资基金。
3.2.2 基金净值表现
3.2.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 6.54% 0.91% 6.24% 0.85% 0.30% 0.06%
过去六个月 -2.14% 0.77% -2.61% 0.74% 0.47% 0.03%
过去一年 -4.99% 0.75% -7.05% 0.71% 2.06% 0.04%
过去三年 -20.03% 0.97% -22.15% 0.85% 2.12% 0.12%
过去五年 34.99% 1.08% -2.71% 0.95% 37.70% 0.13%
自基金合同生
效日起
15.12% 1.09% -6.44% 0.98% 21.56% 0.11%
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
13

阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 6.43% 0.91% 6.24% 0.85% 0.19% 0.06%
过去六个月 -2.33% 0.77% -2.61% 0.74% 0.28% 0.03%
过去一年 -5.38% 0.75% -7.05% 0.71% 1.67% 0.04%
过去三年 -21.00% 0.97% -22.15% 0.85% 1.15% 0.12%
自基金合同生
效日起
-18.77% 1.02% -20.42% 0.88% 1.65% 0.14%
3.2.1.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
中银量化价值混合型证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2017年 11月 24日至 2024年 3月 19日)

中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
14

3.2.1.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图

中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
15

3.2.3 过去三年基金的利润分配情况
中银量化价值混合 A：
单位：人民币元
年度-
每10份基金份额分
红数
现金形式发放
总额
再投资形式发
放总额
年度利润分
配合计
备注
2024年 - - - - -
2023年 0.995 5,262,502.21 11,108,273.65 16,370,775.86 -
2022年 - - - - -
合计 0.995 5,262,502.21 11,108,273.65 16,370,775.86 -
中银量化价值混合 C：
单位：人民币元
年度-
每10份基金份额分
红数
现金形式发放
总额
再投资形式发放
总额
年度利润分
配合计
备注
2024年 - - - - -
2023年 0.995 4,639,970.67 32,773.43 4,672,744.10 -
2022年 - - - - -
合计 0.995 4,639,970.67 32,773.43 4,672,744.10 -
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
16
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人为中银基金管理有限公司，由中国银行股份有限公司和贝莱德投资管理(英国)有
限公司两大全球著名领先金融品牌强强联合组建的中外合资基金管理公司，致力于长期参与中国基
金业的发展，努力成为国内领先的基金管理公司。
截至本报告期末，本基金管理人共管理中银中国精选混合型开放式证券投资基金、中银货币市
场证券投资基金、中银持续增长混合型证券投资基金、中银收益混合型证券投资基金等一百余只开
放式证券投资基金，同时管理着多个私募资产管理计划。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
4.1.2.1 中银沪深 300指数增强型证券投资基金
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
赵志华 基金经理
2017-11-
24
- 19
中银基金管理有限公司高级助
理副总裁（SAVP），金融工程博
士。曾任华泰证券金融创新部
量化投资经理，资产管理总部
投资主办。2011 年加入中银基
金管理有限公司，曾担任基金
经理助理、专户投资经理。
2015年 7月至 2018年 2月任中
银优秀企业基金基金经理，
2016年 6月至 2018年 2月任中
银腾利基金基金经理，2016 年
11 月至 2019 年 10 月任中银研
究精选基金基金经理，2016 年
12 月至今任中银量化精选基金
基金经理，2017年 11月至今任
中银沪深 300基金（原中银量化
价值基金）基金经理，2023 年
7 月至 2024 年 8 月任中银新回
报基金（原中银保本二号）基
金经理，2023年 10月至今任中
银新财富基金基金经理，2023
年 11 月至今任中银 MSCI 中国
A50 基金基金经理，2023 年 12
月至 2025 年 3 月任中银中证
1000基金基金经理，2023年 12
月至 2025 年 1 月任中银中证
500基金基金经理，2024年 6月
至今任中银量化选股基金基金
经理，2025 年 1 月至今任中银
沪深 300指数基金基金经理。具
备基金从业资格。
注：1、首任基金经理的“任职日期”为基金合同生效日，非首任基金经理的“任职日期”为根据
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
17
公司决定确定的聘任日期，基金经理的“离任日期”均为根据公司决定确定的解聘日期；2、证券从
业年限的计算标准及含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.1.2.2 中银量化价值混合型证券投资基金
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
赵志华 基金经理
2017-11-
24
- 19
中银基金管理有限公司高级助
理副总裁（SAVP），金融工程博
士。曾任华泰证券金融创新部
量化投资经理，资产管理总部
投资主办。2011 年加入中银基
金管理有限公司，曾担任基金
经理助理、专户投资经理。
2015年 7月至 2018年 2月任中
银优秀企业基金基金经理，
2016年 6月至 2018年 2月任中
银腾利基金基金经理，2016 年
11 月至 2019 年 10 月任中银研
究精选基金基金经理，2016 年
12 月至今任中银量化精选基金
基金经理，2017年 11月至今任
中银沪深 300基金（原中银量化
价值基金）基金经理，2023 年
7 月至 2024 年 8 月任中银新回
报基金（原中银保本二号）基
金经理，2023年 10月至今任中
银新财富基金基金经理，2023
年 11 月至今任中银 MSCI 中国
A50 基金基金经理，2023 年 12
月至 2025 年 3 月任中银中证
1000基金基金经理，2023年 12
月至 2025 年 1 月任中银中证
500基金基金经理，2024年 6月
至今任中银量化选股基金基金
经理，2025 年 1 月至今任中银
沪深 300指数基金基金经理。具
备基金从业资格。
注：1、首任基金经理的“任职日期”为基金合同生效日，非首任基金经理的“任职日期”为根据
公司决定确定的聘任日期，基金经理的“离任日期”均为根据公司决定确定的解聘日期；2、证券从
业年限的计算标准及含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、中国证监会的有关
规则和其他有关法律法规的规定，严格遵循本基金基金合同，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理
和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
18
金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了《中银
基金管理有限公司公平交易管理办法》，建立了《新股询价申购和参与公开增发管理办法》、《债券
询价申购管理办法》、《集中交易管理办法》等公平交易相关制度体系，通过制度确保不同投资组合
在投资管理活动中得到公平对待，严格防范不同投资组合之间进行利益输送。公司建立了投资决策
委员会领导下的投资决策及授权制度，以科学规范的投资决策体系，采用集中交易管理加强交易执
行环节的内部控制，通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现；通过建立层级完备
的公司证券池及组合风格库，完善各类具体资产管理业务组织结构，规范各项业务之间的关系，在
保证各投资组合既具有相对独立性的同时，确保其在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面
享有公平的机会；通过对异常交易行为的实时监控、分析评估、监察稽核和信息披露确保公平交易
过程和结果的有效监督。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期，在同向价差方面，公司对连续四个季度、不同时间窗口下（日内、3 日内、5 日内）
公司管理的不同投资组合之间的同向交易的交易价差进行分析，在 95%置信水平下以及假设溢价率
为 0，对同向交易价差进行 T分布假设检验，结合该时间窗下组合互相之间的模拟输送金额、样本
数量、溢价金额占比、平均溢价率、交易占优等指标综合判断是否存在不公平交易或利益输送的可
能。分析结果显示本投资组合与公司管理的其他投资组合在同向交易价差方面未出现异常。
本报告期内，本公司严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定，确保本公司管理的不同投资
组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动和环节得到公平对待。各
投资组合均严格按照法律、法规和公司制度执行投资交易，本报告期内公司整体公平交易制度执行
情况良好，未发现有违背公平交易的相关情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内，本基金未发现异常交易行为。本报告期内，基金管理人未发生所有投资组合参与
的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
1.宏观经济分析
全球宏观方面，2024 年总需求增速整体放缓，总供给延续扩张，全球通胀压力缓解。全球财
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
19
政回归正常化，欧美经济体普遍步入降息周期。2024 年美国经济韧性仍存，通胀波动下行，美联
储开启降息。欧元区经济全年温和复苏，区内经济增长分化，通胀水平震荡回落，欧央行全年降息
135bp。日本“工资-物价”现良性循环迹象，初步走出通缩，经济活力有所增强，日央行于 3 月退出
负利率开启加息周期。
2024年国内经济温和修复，全年实现 5%的 GDP增速目标。分部门来看，出口成为支撑 2024
年增长的重要因素；投资方面，地产投资负拖累仍存，而制造业投资表现强劲、广义基建投资同比
增速亦有回升；消费动能回落。通胀方面，CPI 在消费需求疲软等因素带动下整体偏弱，PPI 同比
全年仍处于负值区间，但跌幅较 2023 年收窄。货币政策定调转为“适度宽松”，财政政策定调“更加
积极”。

2.市场回顾
2024 年上证指数走势呈现出明显的先抑后扬态势。年初受微盘股大幅下跌，雪球产品敲入等
因素影响上涨指数大幅下跌，指数一度跌破 2700 点，此后市场总体维持宽幅震荡。 9月 24 日金融
三部委推出一揽子刺激政策，叠加中央政治局会议确立促进房地产止跌回稳等政策基调，上证指数
在 9 月 24 日 - 10 月 8 日 6 个交易日反弹 26.95%，并在 10 月 8 日两市刷新历史成交额记录。2024
年全年上证指数上涨 12.67%，沪深 300上涨 14.68%，中证 500上涨 5.46%，中证 1000上涨 1.2%，
创业板指数上涨 13.23%，中证红利指数涨 12.31%。中信一级行业涨幅居前的分别为银行 42.84%，
非银行金融 33.67%、家电 31.35% ，涨幅靠后的分别为综合-19.07 %，医药-12.83 %，农林牧渔-
9.55%，行业间分化非常明显。

3. 运行分析
本基金严格按照量化指数增强模型运作，较为严格的控制了行业和风格偏离，努力在控制风险
的基础上追求超额收益。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
转型前（2024.1.1-2024.3.19）：
报告期内，本基金 A类份额净值增长率为 4.24%，同期业绩比较基准收益率为 3.72%。
报告期内，本基金 C类份额净值增长率为 4.15%，同期业绩比较基准收益率为 3.72%。
转型后（2024.3.20-2024.12.31）：
报告期内，本基金 A类份额净值增长率为 15.77%，同期业绩比较基准收益率为 9.37%。
报告期内，本基金 C类份额净值增长率为 13.76%，同期业绩比较基准收益率为 9.37%。
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
20
报告期内，本基金 E类份额净值增长率为 8.40%，同期业绩比较基准收益率为 12.84%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2025年，美国经济软着陆仍是基准情形，预计全年实际 GDP增速在潜在增速附近，受政
策扰动或出现阶段性恶化和改善的交替，极端情形下局部时点衰退风险可能放大。全年或“间歇式”
降息，货币政策决策继续高度依赖当期经济数据和金融市场状况。欧洲经济延续区域分化和弱复苏，
欧洲央行或加快降息步伐以助力增长。日本经济或延续小幅增长，但内外部不确定性增加；货币政
策或继续小幅收紧，但节奏和幅度或偏谨慎。
2025 年在外部不确定性加剧的背景下，我国政策重心或将转向需求侧，国内政策有望加码对
冲。预计政策组合拳有望推动消费增速回升；投资方面基建投资增速有望加快、制造业有望维持中
高增速、地产投资拖累或趋于收敛；出口对经济的拉动或面临压力。我国预计将实施更加积极的财
政政策和适度宽松的货币政策，经济增速有望平稳，平减指数有望转正。权益方面， 我们认为
2025 年权益市场有望继续上行，但波动或将放大。盈利方面，财政与货币政策均延续宽松，在价
格周期见底的支撑下，全 A非金融盈利增速震荡上行，有望获得正增长。流动性方面，中美货币政
策有望共振宽松，宏观流动性维持充裕，微观资金面有望维持增量资金环境，保险资金有望继续贡
献增量，外资与居民储蓄的入市仍值得关注。风险偏好方面，特朗普上台加大经济的外部风险，但
国内稳增长政策或进一步加码，中美政策博弈将是核心风险扰动因素。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内，本基金管理人始终以防范风险、保护基金份额持有人利益为宗旨，不断完善内控机
制，强化内部风险的控制与防范。公司风险管理部、内控与法律合规部与审计部按照制度，通过基
金运作监控、稽核检查和内部审计等方法，独立地开展工作，发现问题及时提出改进建议并督促业
务部门进行整改。
本报告期内，本基金的监察稽核主要工作情况如下：
（1）深入开展审计检查，确保基金运作合规性
主要措施有：对基金运作涉及的投资、研究、交易、风险管理、信息资讯等业务环节开展独立
检查，及时发现业务流程中存在的风险并督促整改，确保相关业务运作符合法律法规及公司制度的
规定。
（2）修订内部管理制度，完善投资业务流程
根据监管机关的规定，定期更新公司内部投资管理制度，不断加强内部流程控制，动态作出各
项合规提示，防范投资风险。
通过以上工作的开展，在本报告期内，基金运作整体合法合规。本基金管理人承诺将一如既往
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
21
地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高监察稽核工作的科学性和有效性，
努力防范各种风险，为基金份额持有人谋求最大利益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
4.7.1有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述
根据证监会的相关规定，本公司为建立健全有效的估值政策和程序，经公司执行委员会批准，
公司成立估值委员会，明确参与估值流程各方的人员分工和职责，由基金运营、风险管理、研究及
投资相关人员担任委员会委员。估值委员会委员具备应有的经验、专业胜任能力和独立性，分工明
确。估值委员会严格按照工作流程诚实守信、勤勉尽责地讨论和决策估值事项。估值委员会审议并
依据行业协会提供的估值模型和行业做法选定与当时市场环境相适应的估值方法，基金运营部应征
询会计师事务所、基金托管人的相关意见。当改变估值技术时，导致基金资产净值的变化在 0.25％
以上的，会计师事务所应对基金管理人所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性发表审核意
见，同时公司按照相关法律法规要求履行信息披露义务。另外，对于特定品种或者投资品种相同，
但具有不同特征的，若协会有特定调整估值方法的通知的，比如《证券投资基金投资流通受限股票
估值指引（试行）》的，应参照协会通知执行。可根据指引的指导意见，并经估值委员会审议，采
用第三方估值机构提供的估值相关的数据服务。
4.7.2本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。
4.7.3定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据基金合同，在符合有关基金分红条件的前提下，基金管理人可以根据实际情况进行收益分
配，具体分配方案以公告为准，若《基金合同》生效不满 3个月可不进行收益分配。
本报告期期末 A 类基金份额可供分配利润为 68,593,907.87 元,C 类基金份额可供分配利润为
41,235,395.13元，E类基金份额可供分配利润为 522,926.15元。本基金本报告期未进行利润分配。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金在报告期内未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值
低于五千万元的情形。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
报告期内，本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
22
合同和托管协议的规定，诚信、尽责地履行了基金托管人义务，不存在损害本基金份额持有人利益
的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
报告期内，本托管人根据国家有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对基金管理人在本
基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等方面进行了必要的监督、
复核和审查，未发现其存在任何损害本基金份额持有人利益的行为；基金管理人在报告期内，严格
遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认真复核了本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投
资组合报告等内容，认为其真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告
6.1 中银沪深 300指数增强型证券投资基金
容诚审字[2025]200Z0407号
中银沪深 300指数增强型证券投资基金全体基金份额持有人：
6.1.1 审计意见
我们审计了中银沪深 300指数增强型证券投资基金（以下简称“中银沪深 300指数增强基金”）
财务报表，包括 2024年 12月 31日的资产负债表，2024年 3月 20日（基金合同生效日）至 2024
年 12月 31日止期间的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中
国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）、中国证券投资基金业协会（以下简称“中国基
金业协会”）发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了中银沪深 300 指数增强
基金 2024年 12月 31日的财务状况以及 2024年 3月 20日（基金合同生效日）至 2024年 12月 31
日止期间的经营成果和净资产变动情况。
6.1.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，
我们独立于中银沪深 300指数增强基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取
的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
23
6.1.3 其他信息
中银沪深 300 指数增强基金的基金管理人中银基金管理有限公司（以下简称“基金管理人”）
管理层对其他信息负责。其他信息包括中银沪深 300 指数增强基金 2024 年年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结
论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与
财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方
面，我们无任何事项需要报告。
6.1.4 管理层和治理层对财务报表的责任
基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允
许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估中银沪深 300指数增强基金的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算中
银沪深 300指数增强基金、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督中银沪深 300指数增强基金的财务报告过程。
6.1.5 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来
可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也
执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对
这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪
造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未
能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
24
发表意见。
（3）评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对中银沪深 300指数增强基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请
报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中银沪深 300指数增强基
金不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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北京市西城区阜成门外大街 22号 1幢 10层 1001-1至 1001-26
2025年 3月 28日
6.2 中银量化价值混合型证券投资基金
容诚审字[2025]200Z0415号
中银量化价值混合型证券投资基金全体基金份额持有人：
6.2.1 审计意见
我们审计了中银量化价值混合型证券投资基金（以下简称“中银量化价值混合基金”）财务报表，
包括 2024年 3月 19日（基金合同失效前日）的资产负债表，2024年 1月 1日至 2024年 3月 19日
（基金合同失效前日）止期间的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中
国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）、中国证券投资基金业协会（以下简称“中国基
金业协会”）发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了中银量化价值混合基金
2024年 3月 19日（基金合同失效前日）的财务状况以及 2024年 1月 1日至 2024年 3月 19日（基
金合同失效前日）止期间的经营成果和净资产变动情况。
6.2.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
25
我们独立于中银量化价值混合基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审
计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.2.3 其他信息
中银量化价值混合基金的基金管理人中银基金管理有限公司（以下简称“基金管理人”）管理
层对其他信息负责。其他信息包括中银量化价值混合基金 2024 年年度报告中涵盖的信息，但不包
括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结
论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与
财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方
面，我们无任何事项需要报告。
6.2.4 管理层和治理层对财务报表的责任
基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允
许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估中银量化价值混合基金的持续经营能力，披露
与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算中银量
化价值混合基金、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督中银量化价值混合基金的财务报告过程。
6.2.5 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来
可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也
执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对
这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪
造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
26
能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性
发表意见。
（3）评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对中银量化价值混合基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中银量化价值混合基金不能持
续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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2025年 3月 28日

§7 年度财务报表
7.1 中银沪深 300指数增强型证券投资基金
7.1.1 资产负债表
会计主体：中银沪深 300指数增强型证券投资基金
报告截止日：2024年12月31日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2024年 12月 31日
资 产：
货币资金 7.1.4.7.1 144,778,997.59
结算备付金 10,444,079.25
存出保证金 394,422.52
交易性金融资产 7.1.4.7.2 789,589,613.49
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
27
其中：股票投资 789,589,613.49
基金投资 -
债券投资 -
资产支持证券投资 -
贵金属投资 -
其他投资 -
衍生金融资产 7.1.4.7.3 -
买入返售金融资产 7.1.4.7.4 -
应收清算款 -
应收股利 -
应收申购款 565,706.19
递延所得税资产 -
其他资产 7.1.4.7.5 -
资产总计 945,772,819.04
负债和净资产 附注号
本期末
2024年 12月 31日
负债：
短期借款 -
交易性金融负债 -
衍生金融负债 7.1.4.7.3 -
卖出回购金融资产款 -
应付清算款 82,108,553.60
应付赎回款 14,218,969.68
应付管理人报酬 506,695.41
应付托管费 95,005.39
应付销售服务费 85,228.34
应付投资顾问费 -
应交税费 -
应付利润 -
递延所得税负债 -
其他负债 7.1.4.7.6 526,837.06
负债合计 97,541,289.48
净资产：
实收基金 7.1.4.7.7 737,879,300.41
未分配利润 7.1.4.7.8 110,352,229.15
净资产合计 848,231,529.56
负债和净资产总计 945,772,819.04
注：1.报告截止日 2024年 12月 31日，基金份额总额 737,879,300.41份，其中 A类基金份额净
值 1.1577元，基金份额 434,898,479.84份；C类基金份额净值 1.1376元，基金份额 299,617,534.98
份；E类基金份额净值 1.1555元，基金份额 3,363,285.59份。
2.该基金合同于 2024年 3月 20日生效。
7.1.2 利润表
会计主体：中银沪深 300指数增强型证券投资基金
本报告期：2024年 3月 20日至 2024年 12月 31日
单位：人民币元
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
28
项目 附注号
本期
2024年 3月 20日至 2024年 12月 31日
一、营业总收入 106,686,211.80
1.利息收入 279,897.12
其中：存款利息收入 7.1.4.7.9 279,897.12
债券利息收入 -
资产支持证券利息收
入
-
买入返售金融资产收
入
-
其他利息收入 -
2.投资收益（损失以“-”填
列）
80,340,304.87
其中：股票投资收益 7.1.4.7.10 66,046,925.40
基金投资收益 -
债券投资收益 7.1.4.7.11 55,000.53
资产支持证券投资收
益
7.1.4.7.12 -
贵金属投资收益 -
衍生工具收益 7.1.4.7.13 60,374.83
股利收益 7.1.4.7.14 14,178,004.11
其他投资收益 -
3.公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
7.1.4.7.15 25,416,258.29
4.汇兑收益（损失以“-”号填
列）
-
5.其他收入（损失以“-”号填
列）
7.1.4.7.16 649,751.52
减：二、营业总支出 5,471,363.88
1.管理人报酬 7.1.4.10.2 3,720,349.72
2.托管费 7.1.4.10.2 697,565.53
3.销售服务费 926,079.00
4.投资顾问费 -
5.利息支出 349.32
其中：卖出回购金融资产支
出
349.32
6.信用减值损失 -
7.税金及附加 981.43
8.其他费用 7.1.4.7.17 126,038.88
三、利润总额（亏损总额以
“-”号填列）
101,214,847.92
减：所得税费用 -
四、净利润（净亏损以“-”号
填列）
101,214,847.92
五、其他综合收益的税后净
额

-
六、综合收益总额 101,214,847.92
7.1.3 净资产变动表
会计主体：中银沪深 300指数增强型证券投资基金
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
29
本报告期：2024年 3月 20日至 2024年 12月 31日
单位：人民币元
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告从 7.1.1至 7.1.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：张家文，主管会计工作负责人：宁瑞洁，会计机构负责人：乐妮
7.1.4 报表附注
7.1.4.1 基金基本情况
中银沪深 300 指数增强型证券投资基金(以下简称“本基金”)系由原中银量化价值混合型证券投
资基金(以下简称“原基金”)转型而来。本基金的基金管理人为中银基金管理有限公司，基金托管人
为兴业银行股份有限公司。原基金经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可
项目
本期
2024年 3月 20日至 2024年 12月 31日
实收基金 未分配利润 净资产合计
一、上期期末净
资产

二、本期期初净
资产
299,329,771.22 13,505,123.07
312,834,894.2
9
三、本期增减变
动额（减少以“-
”号填列）
438,549,529.19 96,847,106.08
535,396,635.2
7
（一）、综合收益
总额
- 101,214,847.92
101,214,847.9
2
（二）、本期基金
份额交易产生的
净 资 产 变 动 数
（净资产减少以
“-”号填列）
438,549,529.19 -4,367,741.84
434,181,787.3
5
其中：1.基金申购
款
1,012,884,454.54 68,655,301.32
1,081,539,755.
86
2.基金赎回
款 -574,334,925.35 -73,023,043.16
-
647,357,968.5
1
（三）、本期向基
金份额持有人分
配利润产生的净
资产变动（净资
产减少以“-”号
填列）
- - -
四、本期期末净
资产
737,879,300.41 110,352,229.15
848,231,529.5
6
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
30
[2017]941 号文《关于准予中银量化价值混合型证券投资基金注册的批复》核准，由基金管理人中
银基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《中银量化价值混合型证券投资基
金基金合同》负责公开募集。原基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资
金利息共募集人民币 333,694,725.60元，业经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)安永华明(2017)
验字第 61062100_B14号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《中银量化价值混合型证券投资
基金基金合同》于 2017年 11月 24日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 333,826,575.55
份基金份额，其中认购资金利息折合 131,849.95份基金份额。

根据《中银量化价值混合型证券投资基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效及决议生效
后的基金转型安排的公告》，原中银量化价值混合型证券投资基金变更为中银沪深 300 指数增强型
证券投资基金，修改后的《中银沪深 300指数增强型证券投资基金基金合同》自 2024年 3月 20日
起生效。

根据本基金的基金管理人中银基金管理有限公司于 2020年 11月 6日发布的《关于中银量化价
值混合型证券投资基金增加 C类基金份额并修改基金合同及托管协议的公告》以及更新的《中银量
化价值混合型证券投资基金基金合同》和《中银量化价值混合型证券投资基金托管协议》的有关规
定，自 2020年 11月 6日起，本基金增设 C类基金份额。根据 2024年 7月 12日发布的《中银基金
管理有限公司关于中银沪深 300指数增强型证券投资基金增加 E类基金份额并修改基金合同的公告》
以及更新的《中银沪深 300指数增强型证券投资基金基金合同》和《中银沪深 300指数增强型证券
投资基金托管协议》的有关规定，自 2024年 7月 12日起，本基金增设 E类基金份额。本基金根据
申购费、赎回费、销售服务费收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资者申购时收取
申购费用、但不从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额，称为 A类基金份额；在投资者申
购时不收取申购费用，但从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额，称为 C类、E类基金份
额。本基金 A类基金份额、C类基金份额和 E类基金份额分别设置代码。由于基金费用的不同，本
基金 A类基金份额、C类基金份额和 E类基金份额将分别计算基金份额净值，计算公式为计算日各
类别基金资产净值除以计算日发售在外的该类别基金份额总数。

本财务报表由本基金的基金管理人中银基金管理有限公司于 2025年 3月 28日批准。
7.1.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
31
则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中
国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、
《中银沪深 300 指数增强型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、
中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。
7.1.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2024年 3月 20日(基金合同生效日)至 2024年 12月 31日止期间的财务报表符合企业会
计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2024年 12月 31日的财务状况以及 2024年 3月 20日
(基金合同生效日)至 2024年 12月 31日止期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
7.1.4.4 重要会计政策和会计估计
7.1.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。本期财务报表的实际编制期间为 2024年
3月 20日(基金合同生效日)至 2024年 12月 31日。
7.1.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.1.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成
为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。

(1)金融资产
金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决
于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

债务工具

本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
32
式进行计量：

以摊余成本计量：

本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成
本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要
为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投
资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。

(2)金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.1.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持
证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值
中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应
收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。

本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。

中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
33
本基金考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前
状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收
的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金
融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来 12 个月内的预期信
用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第
二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经
发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未
显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来 12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利
率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本
和实际利率计算利息收入。

本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者
(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.1.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的债券投资和资产支持证券投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
34

(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近
交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有
充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进
行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价
值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果
该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不
应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。

(2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产
或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

(3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行
调整并确定公允价值。
7.1.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认金
额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产与金
融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.1.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购
和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包
括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

本基金发行的份额作为可回售工具具备以下特征：(1) 赋予基金份额持有人在基金清算时按比
例份额获得该基金净资产的权利，这里所指基金净资产是扣除所有优先于该基金份额对基金资产要
求权之后的剩余资产；这里所指按比例份额是清算时将基金的净资产分拆为金额相等的单位，并且
将单位金额乘以基金份额持有人所持有的单位数量；(2) 该工具所属的类别次于其他所有工具类别，
即本基金份额在归属于该类别前无须转换为另一种工具，且在清算时对基金资产没有优先于其他工
具的要求权；(3) 该工具所属的类别中(该类别次于其他所有工具类别)，所有工具具有相同的特征
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
35
(例如它们必须都具有可回售特征，并且用于计算回购或赎回价格的公式或其他方法都相同)；(4) 除
了发行方应当以现金或其他金融资产回购或赎回该基金份额的合同义务外，该工具不满足金融负债
定义中的任何其他特征；(5) 该工具在存续期内的预计现金流量总额，应当实质上基于该基金存续
期内基金的损益、已确认净资产的变动、已确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括本基金的
任何影响)。

可回售工具，是指根据合同约定，持有方有权将该工具回售给发行方以获取现金或其他金融资
产的权利，或者在未来某一不确定事项发生或者持有方死亡或退休时，自动回售给发行方的金融工
具。

本基金没有同时具备下列特征的其他金融工具或合同：(1) 现金流量总额实质上基于基金的损
益、已确认净资产的变动、己确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括该基金或合同的任何影
响)；(2) 实质上限制或固定了上述工具持有方所获得的剩余回报。

本基金将实收基金分类为权益工具，列报于净资产。
7.1.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申
购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申
购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。损益
平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.1.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为
投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价
计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的
个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除按票面利率
(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息后的净额确认为公允价值变动损益；于
处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴
纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
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36

本基金参与的转融通证券出借业务，是指基金以一定的费率通过证券交易所综合业务平台向中
国证券金融股份有限公司(以下简称“证金公司”)出借证券，证金公司到期归还所借证券及相应权益
补偿并支付费用的业务。由于基金参与转融通证券出借业务不属于实质性证券转让行为，基金保留
了出借证券所有权上几乎所有的风险和报酬，故不终止确认该出借证券，仍按原金融资产类别进行
后续计量，并将出借证券获得的利息和因借入人未能按期归还产生的罚息，以及出借证券发生除送
股、转增股份外其他权益事项时产生的权益补偿收入和采取现金清偿方式下产生的差价收入确认为
当期损益。

应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按
直线法计算。
7.1.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法
逐日确认。

以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线
法差异较小的则按直线法计算。
7.1.4.4.11 基金的收益分配政策
本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持
有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若
期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产
生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分
配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未
实现部分后的余额。

经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。
7.1.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确
定报告分部并披露分部信息。

中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
37
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生
收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置
资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计
信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分
部。

本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.1.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别债券
投资和资产支持证券的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：

(1) 对于证券交易所上市的债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活
跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指
导意见》，根据具体情况采用采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的
指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。

(2）对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)及在银行间同业市场
交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的
指导意见》及中国基金业协会中基协字[2022]566 号《关于发布<关于固定收益品种的估值处理标
准>的通知》之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持
有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和可交换债券除外)，按照中证指数有
限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债
金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.1.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.1.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.1.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.1.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
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7.1.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、
财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改
征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的
通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140 号
《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品
增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税
[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操
作，主要税项列示如下：

(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品
管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳
增值税。

对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金
融同业往来利息收入亦免征增值税 。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以产生的利
息及利息性质的收入为销售额。

(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入及其他收入，
暂不征收企业所得税。

(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%
的个人所得税。

(4)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用
比例计算缴纳。
7.1.4.7 重要财务报表项目的说明
7.1.4.7.1 货币资金
单位：人民币元
项目 本期末
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39
2024年 12月 31日
活期存款 144,778,997.59
等于：本金 144,771,840.09
加：应计利息 7,157.50
定期存款 -
等于：本金 -
加：应计利息 -
其中：存款期限 1个月以内 -
存款期限 1-3个月 -
存款期限 3个月以上 -
其他存款 -
等于：本金 -
加：应计利息 -
合计 144,778,997.59
7.1.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2024年 12月 31日
成本 应计利息 公允价值 公允价值变动
股票 756,357,744.83 - 789,589,613.49 33,231,868.66
贵金属投资
-金交所黄
金合约
- - - -
债
券
交易
所市
场
- - - -
银行
间市
场
- - - -
合计 - - - -
资产支持证
券
- - - -
基金 - - - -
其他 - - - -
合计 756,357,744.83 - 789,589,613.49 33,231,868.66
7.1.4.7.3 衍生金融资产/负债
7.1.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额
本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。
7.1.4.7.4 买入返售金融资产
7.1.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。
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7.1.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.1.4.7.5 其他资产
本基金本报告期末及上年度末无其他资产。
7.1.4.7.6 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2024年 12月 31日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 21.09
应付证券出借违约金 -
应付交易费用 371,815.97
其中：交易所市场 371,815.97
银行间市场 -
应付利息 -
应付信息披露费 120,000.00
应付审计费 35,000.00
合计 526,837.06
7.1.4.7.7 实收基金
中银沪深 300指数增强 A
金额单位：人民币元
项目
本期
2024年3月20日至2024年12月31日
基金份额（份） 账面金额
基金合同生效日 178,937,583.46 178,937,583.46
本期申购 398,893,022.31 398,893,022.31
本期赎回（以“-”号填列） -142,932,125.93 -142,932,125.93
本期末 434,898,479.84 434,898,479.84
中银沪深 300指数增强 C
金额单位：人民币元
项目
本期
2024年3月20日至2024年12月31日
基金份额（份） 账面金额
基金合同生效日 120,392,187.76 120,392,187.76
本期申购 552,096,525.15 552,096,525.15
本期赎回（以“-”号填列） -372,871,177.93 -372,871,177.93
本期末 299,617,534.98 299,617,534.98
中银沪深 300指数增强 E
金额单位：人民币元
项目
本期
2024年3月20日至2024年12月31日
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
41
基金份额（份） 账面金额
基金合同生效日 - -
本期申购 61,894,907.08 61,894,907.08
本期赎回（以“-”号填列） -58,531,621.49 -58,531,621.49
本期末 3,363,285.59 3,363,285.59
7.1.4.7.8 未分配利润
中银沪深 300指数增强 A
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
本期期初 8,648,111.66 506,420.76 9,154,532.42
本期利润 37,576,573.00 8,221,218.79 45,797,791.79
本期基金份额交易产生
的变动数
32,001,531.50 -18,359,947.84 13,641,583.66
其中：基金申购款 47,793,196.93 -13,018,126.09 34,775,070.84
基金赎回款 -15,791,665.43 -5,341,821.75 -21,133,487.18
本期已分配利润 - - -
本期末 78,226,216.16 -9,632,308.29 68,593,907.87
中银沪深 300指数增强 C
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
本期期初 4,020,946.38 329,644.27 4,350,590.65
本期利润 36,585,760.64 16,484,180.89 53,069,941.53
本期基金份额交易产生
的变动数
7,172,075.61 -23,357,212.66 -16,185,137.05
其中：基金申购款 43,622,759.51 -14,688,128.85 28,934,630.66
基金赎回款 -36,450,683.90 -8,669,083.81 -45,119,767.71
本期已分配利润 - - -
本期末 47,778,782.63 -6,543,387.50 41,235,395.13
中银沪深 300指数增强 E
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
本期期初 - - -
本期利润 1,636,255.99 710,858.61 2,347,114.60
本期基金份额交易产生
的变动数
-1,038,872.13 -785,316.32 -1,824,188.45
其中：基金申购款 4,917,608.80 27,991.02 4,945,599.82
基金赎回款 -5,956,480.93 -813,307.34 -6,769,788.27
本期已分配利润 - - -
本期末 597,383.86 -74,457.71 522,926.15
7.1.4.7.9 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2024年 3月 20日至 2024年 12月 31日
活期存款利息收入 126,017.62
定期存款利息收入 -
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
42
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 147,856.52
其他 6,022.98
合计 279,897.12
7.1.4.7.10股票投资收益
7.1.4.7.10.1股票投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2024年 3月 20日至 2024年 12月 31日
股票投资收益——买卖股票差价收入 66,046,925.40
股票投资收益——赎回差价收入 -
股票投资收益——申购差价收入 -
股票投资收益——证券出借差价收入 -
合计 66,046,925.40
7.1.4.7.10.2股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2024年 3月 20日至 2024年 12月 31日
卖出股票成交总额 2,001,320,170.45
减：卖出股票成本总额 1,932,953,698.66
减：交易费用 2,319,546.39
买卖股票差价收入 66,046,925.40
7.1.4.7.11债券投资收益
7.1.4.7.11.1债券投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2024年3月20日至2024年12月31日
债券投资收益——利息收入 5,727.53
债券投资收益——买卖债券（债转股
及债券到期兑付）差价收入
49,273.00
债券投资收益——赎回差价收入 -
债券投资收益——申购差价收入 -
合计 55,000.53
7.1.4.7.11.2债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2024年3月20日至2024年12月31日
卖出债券（债转股及债券到期兑付）成
交总额
18,294,989.69
减：卖出债券（债转股及债券到期兑 18,045,253.00
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
43
付）成本总额
减：应计利息总额 200,463.69
减：交易费用 -
买卖债券差价收入 49,273.00
7.1.4.7.12资产支持证券投资收益
7.1.4.7.12.1 资产支持证券投资收益项目构成
本基金本报告期无资产支持证券投资收益。
7.1.4.7.13 衍生工具收益
单位：人民币元
项目
本期
2024年3月20日至2024年12月31日
股指期货投资收益 60,374.83
7.1.4.7.14股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2024年3月20日至2024年12月31日
股票投资产生的股利收益 14,178,004.11
其中：证券出借权益补偿收入 -
基金投资产生的股利收益 -
合计 14,178,004.11
7.1.4.7.15公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2024年3月20日至2024年12月31日
1.交易性金融资产 25,406,418.29
——股票投资 25,457,545.29
——债券投资 -51,127.00
——资产支持证券投资 -
——基金投资 -
——贵金属投资 -
——其他 -
2.衍生工具 9,840.00
——权证投资 -
——期货 9,840.00
4.其他 -
减：应税金融商品公允价值变动产生
的预估增值税
-
合计 25,416,258.29
7.1.4.7.16其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2024年3月20日至2024年12月31日
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
44
基金赎回费收入 643,561.93
基金转换费收入 6,189.59
合计 649,751.52
注：1.本基金的赎回费率按持有期间递减，其中，A 类基金份额将不低于赎回费总额的 25%归
入基金资产，C类和 E类基金份额将赎回费收入全额归入基金资产。
2.本基金的转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成，其中，A 类基金份额将不低
于赎回费总额的 25%归入转出基金的基金资产，C类和 E类基金份额将赎回费收入全额归入转出基
金的基金资产。
7.1.4.7.17其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2024年3月20日至2024年12月31日
审计费用 27,445.23
信息披露费 94,098.27
证券出借违约金 -
银行汇划费 4,495.38
其他 -
合计 126,038.88
7.1.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.1.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的或有事项。
7.1.4.8.2资产负债表日后事项
截至财务报表批准日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.1.4.9关联方关系
7.1.4.9.1本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称 与本基金的关系
中银基金管理有限公司
基金管理人、注册登记机构、基金销售
机构
贝莱德投资管理（英国）有限公司 基金管理人的股东
中银资产管理有限公司 基金管理人的全资子公司
兴业银行股份有限公司(“兴业银行”) 基金托管人、基金销售机构
中国银行股份有限公司 基金管理人的控股股东、基金销售机构
中银国际证券股份有限公司 受中国银行重大影响
中银（新加坡）资产管理有限公司 基金管理人的全资子公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.1.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.1.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
本基金本报告期未通过关联方交易单元进行交易。
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
45
7.1.4.10.2关联方报酬
7.1.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2024年3月20日至2024年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费 3,720,349.72
其中：支付销售机构的客户维护费 287,033.66
应支付基金管理人的净管理费 3,433,316.06
注：支付基金管理人的基金管理费按前一日基金资产净值 0.80%的年费率计提，逐日累计至每
月月底，按月支付。计算公式为：
日基金管理费=前一日基金资产净值×0.80%/当年天数
7.1.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2024年3月20日至2024年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费 697,565.53
注：支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值 0.15%的年费率计提，逐日累计至每
月月底，按月支付。计算公式为：
日基金托管费=前一日基金资产净值×0.15%/当年天数
7.1.4.10.2.3销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费的
各关联方名称
本期
2024年3月20日至2024年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
中银沪深 300指
数增强 A
中银沪深 300
指数增强 C
中银沪深 300指
数增强 E
合计
中国银行 - 15,636.67 - 15,636.67
中银基金管理有限
公司
- 769,403.22 23,036.84 792,440.06
合计 - 785,039.89 23,036.84 808,076.73
注：基金销售服务费每日计提，按月支付。基金销售服务费可用于本基金的市场推广、销售以
及基金份额持有人服务等各项费用。本基金分为不同的类别，适用不同的销售服务费率。其中，A
类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额的销售服务费年费率为 0.40%；E类基金份额的销售
服务费年费率为 0.40%。本基金 C/E类销售服务费按前一日 C/E类基金资产净值及各自年费率分别
计提，计算方法如下：
日销售服务费＝前一日 C/E类的基金资产净值 × 约定年费率/ 当年天数。
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
46
7.1.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。
7.1.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.1.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况
本基金本报告期内未与关联方通过约定申报方式进行适用固定期限费率的证券出借业务。
7.1.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况
本基金本报告期内未与关联方通过约定申报方式进行适用市场化期限费率的证券出借业务。
7.1.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.1.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金的基金管理人本报告期内及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。
7.1.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度末均未投资本基金。
7.1.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2024年3月20日至2024年12月31日
期末余额 当期利息收入
兴业银行股份有限公司 144,778,997.59 126,017.62
注：本基金的银行存款由基金托管人兴业银行保管，按银行同业利率计息。
7.1.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间均未发生在承销期内参与关联方承销证券的情况。
7.1.4.10.8 其他关联交易事项的说明
7.1.4.10.8.1 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期内及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。
7.1.4.11利润分配情况
本基金本报告期内未进行利润分配。
7.1.4.12期末（2024年 12月 31日）本基金持有的流通受限证券
7.1.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
7.1.4.12.2受限证券类别：股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
受限期
流通
受限
类型
认购
价格
期末估
值单价
数量(股)
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
47
688615
合合
信息
2024-
09-19
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
55.18 165.78 289 15,947.02 47,910.42 -
301611
珂玛
科技
2024-
08-07
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
8.00 56.10 804 6,432.00 45,104.40 -
688449
联芸
科技
2024-
11-20
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
11.25 29.44 1,406 15,817.50 41,392.64 -
688605
先锋
精科
2024-
12-04
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
11.29 53.68 744 8,399.76 39,937.92 -
688708
佳驰
科技
2024-
11-27
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
27.08 48.95 780 21,122.40 38,181.00 -
688726
拉普
拉斯
2024-
10-22
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
17.58 33.06 979 17,210.82 32,365.74 -
001391
国货
航
2024-
12-23
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
2.30 6.80 4,686 10,777.80 31,864.80 -
301551
无线
传媒
2024-
09-19
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
9.40 43.23 652 6,128.80 28,185.96 -
603072
天和
磁材
2024-
12-24
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
12.30 12.30 226 2,779.80 2,779.80 -
603072
天和
磁材
2024-
12-24
1个月
内
（含）
新股
未上
市
12.30 12.30 2,029 24,956.70 24,956.70 -
688750
金天
钛业
2024-
11-12
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
7.16 15.44 1,685 12,064.60 26,016.40 -
301522
上大
股份
2024-
10-09
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
6.88 24.84 816 5,614.08 20,269.44 -
688721
龙图
光罩
2024-
07-30
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
18.50 56.85 279 5,161.50 15,861.15 -
301556
托普
云农
2024-
10-10
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
14.50 59.05 267 3,871.50 15,766.35 -
301631
壹连
科技
2024-
11-12
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
72.99 101.96 153 11,167.47 15,599.88 -
301606
绿联
科技
2024-
07-17
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
21.21 36.49 396 8,399.16 14,450.04 -
301571
国科
天成
2024-
08-14
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
11.14 40.83 350 3,899.00 14,290.50 -
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
48
301622
英思
特
2024-
11-26
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
22.36 44.92 306 6,842.16 13,745.52 -
301608
博实
结
2024-
07-25
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
44.50 65.38 184 8,188.00 12,029.92 -
301613
新铝
时代
2024-
10-18
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
27.70 41.77 276 7,645.20 11,528.52 -
688710
益诺
思
2024-
08-27
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
19.06 33.58 332 6,327.92 11,148.56 -
301617
博苑
股份
2024-
12-03
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
27.76 39.79 253 7,023.28 10,066.87 -
301603
乔锋
智能
2024-
07-03
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
26.50 41.98 233 6,174.50 9,781.34 -
301607
富特
科技
2024-
08-28
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
14.00 36.14 257 3,598.00 9,287.98 -
603194
中力
股份
2024-
12-17
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
20.32 28.13 291 5,913.12 8,185.83 -
301552
科力
装备
2024-
07-15
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
30.00 56.87 143 4,290.00 8,132.41 -
301585
蓝宇
股份
2024-
12-10
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
23.95 35.85 210 5,029.50 7,528.50 -
001279
强邦
新材
2024-
09-27
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
9.68 27.91 265 2,565.20 7,396.15 -
603395
红四
方
2024-
11-19
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
7.98 35.77 154 1,228.92 5,508.58 -
603207
小方
制药
2024-
08-19
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
12.47 26.65 185 2,306.95 4,930.25 -
603310
巍华
新材
2024-
08-07
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
17.39 17.95 254 4,417.06 4,559.30 -
603091
众鑫
股份
2024-
09-10
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
26.50 44.43 94 2,491.00 4,176.42 -
603350
安乃
达
2024-
06-26
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
20.56 36.17 106 2,179.36 3,834.02 -
603205
健尔
康
2024-
10-29
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
14.65 27.35 128 1,875.20 3,500.80 -
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
49
603285
键邦
股份
2024-
06-28
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
18.65 22.61 129 2,405.85 2,916.69 -
7.1.4.12.3期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌
开盘
单价
数量
(股)
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
002252
上海莱
士
2024-
12-23
重大事
项停牌
7.22
2025-
01-07
6.93 108,300 814,291.67 781,926.00 -
7.1.4.12.4期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.1.4.12.4.1银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2024 年 12 月 31 日止，本基金未持有银行间市场债券正回购交易中作为质押
的债券。
7.1.4.12.4.2交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2024 年 12 月 31 日止，本基金未持有交易所市场债券正回购交易中作为质押
的债券。
7.1.4.12.5 期末参与转融通证券出借业务的证券
截至本报告期末本基金无参与转融通证券出借业务的证券。
7.1.4.13金融工具风险及管理
7.1.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中面临的相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基
金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风
险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了包括风险管理委员会、风险管理与
内部控制委员会、督察长、风险管理部、内控与法律合规部、审计部和相关业务部门构成的多级风
险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立风险管理委员会，负责制定风险管理的宏观
政策，审议通过风险控制的总体措施等；在管理层层面设立风险管理与内部控制委员会，讨论和制
定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由风险管理部负责，
协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估
测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损
失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
50
通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可
靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.1.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出
现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款均
存放于信用良好的银行，与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国
证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间
同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行
人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
7.1.4.13.3流动性风险
流动性风险是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
对于本基金而言，体现在所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份
额持有人可在基金每个开放日要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市
场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
7.1.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证
券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全流动性风险管理的内部控制体系，审
慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产的流动性风险进行
管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交易的到期日与交易对
手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中 7个工作日可变现资产的可变现价值以及压力
测试等方式防范流动性风险。同时，对本基金的申购赎回情况进行监控，保持基金投资组合中的可
用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本基金的基
金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放
申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
除本报告“期末本基金持有的流通受限证券”章节中所列示券种流通暂时受限制不能自由转让外，
本基金本报告期末的其他资产均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期
资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
于本报告期末，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为六个月以内且不计息，可
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
51
赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
本报告期内，本基金未发生重大流动性风险事件。
7.1.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险 。
7.1.4.13.4.1利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本基金的基
金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述
利率风险进行管理。
7.1.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2024年 12月 31
日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
货币资金 144,778,997.59 - - -
144,778,997.5
9
结算备付金 10,444,079.25 - - - 10,444,079.25
存出保证金 394,422.52 - - - 394,422.52
交易性金融资产 - - - 789,589,613.49
789,589,613.4
9
应收申购款 - - - 565,706.19 565,706.19
资产总计 155,617,499.36 - - 790,155,319.68 945,772,819.0
4
负债
应付证券清算款 - - - 82,108,553.60 82,108,553.60
应付赎回款 - - - 14,218,969.68 14,218,969.68
应付管理人报酬 - - - 506,695.41 506,695.41
应付托管费 - - - 95,005.39 95,005.39
应付销售服务费 - - - 85,228.34 85,228.34
其他负债 - - - 526,837.06 526,837.06
负债总计 - - - 97,541,289.48 97,541,289.48
利率敏感度缺口 155,617,499.36 - - 692,614,030.20 848,231,529.5
6
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰
早者予以分类。
7.1.4.13.4.2利率风险的敏感性分析
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
52
本报告期末，本基金持有的固定收益品种投资公允价值占基金净资产的比例低于 10%，因此市
场利率的变动对于本基金净资产无重大影响（上年度末：同）。
7.1.4.13.4.3外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金
的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.1.4.13.4.4其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易
的证券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能
来源于证券市场整体波动的影响。
7.1.4.13.4.4.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2024年 12月 31日
公允价值 占基金资产净值比例（%）
交易性金融资产－股票投资 789,589,613.49 93.09
交易性金融资产—基金投资 - -
交易性金融资产－债券投资 - -
交易性金融资产－贵金属投资 - -
衍生金融资产－权证投资 - -
其他 - -
合计 789,589,613.49 93.09
7.1.4.13.4.5其他价格风险的敏感性分析
假设
1.本基金的市场价格风险主要源于证券市场的系统性风险，即从长期来看，本基金所
投资的证券与业绩比较基准的变动呈线性相关，且报告期内的相关系数在资产负债表
日后短期内保持不变；2.以下分析，除市场基准发生变动，其他影响基金资产净值的
风险变量保持不变。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）
本期末
2024年 12月 31日
1. 业绩比较基准上升 5% 3,970
2. 业绩比较基准下降 5% -3,970
7.1.4.14 公允价值
7.1.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低
层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
53
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.1.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具
7.1.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元
公允价值计量结果所属的层次
本期末
2024年 12月 31日
第一层次 788,214,496.69
第二层次 809,662.50
第三层次 565,454.30
合计 789,589,613.49
7.1.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于公开市场交易的股票、债券等投资，若出现重大事项停牌、交易不活跃或非公开发行等情
况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关投资的公允价
值列入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的
最低层次，确定相关投资的公允价值应属第二层次或第三层次。
7.1.4.14.2.3 第三层次公允价值余额及变动情况
7.1.4.14.2.3.1 第三层次公允价值余额及变动情况
单位：人民币元
项目

本期
2024年 3月 20日至 2024年 12月 31日
交易性金融资产
合计
债券投资 股票投资
期初余额 - 157,196.66 157,196.66
当期购买 - - -
当期出售/结算 - - -
转入第三层次 - 232,514.63 232,514.63
转出第三层次 - 146,658.52 146,658.52
当期利得或损失总额 - 322,401.53 322,401.53
其中：计入损益的利得或
损失
- 322,401.53 322,401.53
计入其他综合收益的利
得或损失
- - -
期末余额 - 565,454.30 565,454.30
期末仍持有的第三层次金
融资产计入本期损益的未
实现利得或损失的变动—
—公允价值变动损益
- 332,939.67 332,939.67
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
54
7.1.4.14.2.4 使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况
单位：人民币元
项目
本期末公允价
值
采用的估值技
术
不可观察输入值
名称
范围/加权平均
值
与公允价值之
间的关系
股票投资 565,454.30
平均价格亚式
期权模型
预期年化波动
率
0.3423-5.7444 负相关
7.1.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
本基金本报告期末未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。
7.1.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明
本基金持有的不以公允价值计量的金融工具为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，这些金
融工具因其剩余期限较短，所以其账面价值与公允价值相若。
7.1.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
7.2 中银量化价值混合型证券投资基金
7.2.1 资产负债表
会计主体：中银量化价值混合型证券投资基金
报告截止日：2024年 3月 19日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2024年 3月 19日
上年度末
2023年 12月 31日
资 产：
货币资金 7.2.4.7.1 4,879,877.36 2,164,226.20
结算备付金 7,588,462.72 3,493,004.62
存出保证金 1,888,119.90 75,794.64
交易性金融资产 7.2.4.7.2 300,027,488.14 203,635,636.98
其中：股票投资 281,736,371.98 191,974,935.61
基金投资 - -
债券投资 18,291,116.16 11,660,701.37
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
其他投资 - -
衍生金融资产 7.2.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.2.4.7.4 - -
应收清算款 4,024,347.69 40,802.65
应收股利 - -
应收申购款 - 44,966.37
递延所得税资产 - -
其他资产 7.2.4.7.5 - -
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
55
资产总计 318,408,295.81 209,454,431.46
负债和净资产 附注号
本期末
2024年 3月 19日
上年度末
2023年 12月 31日
负 债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.2.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付清算款 - -
应付赎回款 5,042,587.32 1,181.44
应付管理人报酬 199,264.10 202,293.86
应付托管费 33,210.67 33,715.64
应付销售服务费 27,427.41 9,310.61
应付投资顾问费 - -
应交税费 8,229.39 -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.2.4.7.6 262,682.63 343,492.53
负债合计 5,573,401.52 589,994.08
净资产：
实收基金 7.2.4.7.7 299,329,771.22 207,624,229.44
未分配利润 7.2.4.7.8 13,505,123.07 1,240,207.94
净资产合计 312,834,894.29 208,864,437.38
负债和净资产总计 318,408,295.81 209,454,431.46
注：1.报告截止日 2024年 3月 19日，基金份额总额 299,329,771.22份，其中 A类基金份额净
值 1.0512元，基金份额 178,937,583.46份；C类基金份额净值 1.0361元，基金份额 120,392,187.76
份。
2.自 2024年 3月 20日起，原《中银量化价值混合型证券投资基金合同》失效，《中银沪深
300指数增强型证券投资基金合同》生效。
7.2.2 利润表
会计主体：中银量化价值混合型证券投资基金
本报告期：2024年 1月 1日至 2024年 3月 19日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2024年 1月 1日至
2024年 3月 19日
上年度可比期间
2023年 1月 1日至
2023年 12月 31日
一、营业总收入 14,952,924.63 -10,188,276.59
1.利息收入 33,992.39 64,310.33
其中：存款利息收入 7.2.4.7.9 33,992.39 64,310.33
债券利息收入 - -
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 - -
其他利息收入 - -
2.投资收益（损失以“-”填列） -2,180,119.88 -11,890,458.44
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
56
其中：股票投资收益 7.2.4.7.10 -3,255,857.68 -15,205,285.00
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.2.4.7.11 52,691.50 213,421.12
资产支持证券投资收益 7.2.4.7.12 - -
贵金属投资收益 - -
衍生工具收益 7.2.4.7.13 1,039,429.99 -297,403.94
股利收益 7.2.4.7.14 -16,383.69 3,398,809.38
其他投资收益 - -
3.公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
7.2.4.7.15 17,023,592.77 1,259,716.35
4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.2.4.7.16 75,459.35 378,155.17
减：二、营业总支出 980,707.29 3,053,305.63
1.管理人报酬 7.2.4.10.2 700,629.38 2,437,648.02
2.托管费 7.2.4.10.2 116,771.56 406,274.60
3.销售服务费 80,726.40 57,175.92
4.投资顾问费 - -
5.利息支出 - 7.22
其中：卖出回购金融资产支出 - 7.22
6.信用减值损失 - -
7.税金及附加 3,751.69 -
8.其他费用 7.2.4.7.17 78,828.26 152,199.87
三、利润总额（亏损总额以“-”号
填列）
13,972,217.34 -13,241,582.22
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以“-”号填
列）
13,972,217.34 -13,241,582.22
五、其他综合收益的税后净额 - -
六、综合收益总额 13,972,217.34 -13,241,582.22
7.2.3 净资产变动表
会计主体：中银量化价值混合型证券投资基金
本报告期：2024年 1月 1日至 2024年 3月 19日
单位：人民币元
项目
本期
2024年 1月 1日至 2024年 3月 19日
实收基金 未分配利润 净资产合计
一、上期期末净
资产
207,624,229.44 1,240,207.94 208,864,437.38
二、本期期初净
资产
207,624,229.44 1,240,207.94 208,864,437.38
三、本期增减变
动额（减少以
“-”号填列）
91,705,541.78 12,264,915.13 103,970,456.91
（一）、综合收
益总额
- 13,972,217.34 13,972,217.34
（二）、本期基 91,705,541.78 -1,707,302.21 89,998,239.57
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
57
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.2.1至 7.2.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：张家文，主管会计工作负责人：宁瑞洁，会计机构负责人：乐妮
金份额交易产生
的净资产变动数
（净资产减少以
“-”号填列）
其中：1.基金申
购款
119,405,484.47 -1,536,181.01 117,869,303.46
2.基金赎
回款
-27,699,942.69 -171,121.20 -27,871,063.89
（三）、本期向
基金份额持有人
分配利润产生的
净资产变动（净
资产减少以“-
”号填列）
- - -
四、本期期末净
资产
299,329,771.22 13,505,123.07 312,834,894.29
项目
上年度可比期间
2023年 1月 1日至 2023年 12月 31日
实收基金 未分配利润 净资产合计
一、上期期末净
资产
157,327,515.62 29,731,940.96 187,059,456.58
二、本期期初净
资产
157,327,515.62 29,731,940.96 187,059,456.58
三、本期增减变
动额（减少以
“-”号填列）
50,296,713.82 -28,491,733.02 21,804,980.80
（一）、综合收
益总额
- -13,241,582.22 -13,241,582.22
（二）、本期基
金份额交易产生
的净资产变动数
（净资产减少以
“-”号填列）
50,296,713.82 5,793,369.16 56,090,082.98
其中：1.基金申
购款
158,335,152.72 18,262,838.00 176,597,990.72
2.基金赎
回款
-108,038,438.90 -12,469,468.84 -120,507,907.74
（三）、本期向
基金份额持有人
分配利润产生的
净资产变动（净
资产减少以“-
”号填列）
- -21,043,519.96 -21,043,519.96
四、本期期末净
资产
207,624,229.44 1,240,207.94 208,864,437.38
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
58
7.2.4报表附注
7.2.4.1基金基本情况
中银量化价值混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称
“中国证监会”)证监许可[2017]941 号文《关于准予中银量化价值混合型证券投资基金注册的批复》
核准，由基金管理人中银基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《中银量化
价值混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次
设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 333,694,725.60元，业经安永华明会计师事务所(特殊普
通合伙)安永华明(2017)验字第 61062100_B14号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《中银量
化价值混合型证券投资基金基金合同》于 2017 年 11 月 24 日正式生效，基金合同生效日的基金份
额总额为 333,826,575.55份基金份额，其中认购资金利息折合 131,849.95份基金份额。本基金的基
金管理人为中银基金管理有限公司，基金托管人为兴业银行股份有限公司。

根据本基金的基金管理人中银基金管理有限公司于 2020年 11月 6日发布的《关于中银量化价
值混合型证券投资基金增加 C类基金份额并修改基金合同及托管协议的公告》以及更新的《中银量
化价值混合型证券投资基金基金合同》和《中银量化价值混合型证券投资基金托管协议》的有关规
定，自 2020年 11月 6日起，本基金增设 C类基金份额。本基金根据申购费、销售服务费收取方式
的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资者申购时收取前端申购费用、但不从本类别基金资产
中计提销售服务费的基金份额，称为 A类基金份额；在投资者申购时不收取申购费用，但从本类别
基金资产中计提销售服务费的基金份额，称为 C类基金份额。本基金 A 类基金份额和 C类基金份
额将分别计算基金份额净值，计算公式为计算日各类别基金资产净值除以计算日发售在外的该类基
金份额总数。

本财务报表由本基金的基金管理人中银基金管理有限公司于 2025年 3月 28日批准。
7.2.4.2会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准
则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中
国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、
《中银量化价值混合型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中
国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
59

根据基金管理人中银基金管理有限公司于 2024年 3月 13日发布的《中银量化价值混合型证券
投资基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效及决议生效后的基金转型安排的公告》，本基金
自 2024年 3月 20日起变更为中银沪深 300指数增强型证券投资基金，存续期限不定，因此本基金
财务报表仍以持续经营为基础编制。
7.2.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2024年 1月 1日至 2024年 3月 19日(基金合同失效前日)止期间的财务报表符合企业会
计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2024年 3月 19日的财务状况以及 2024年 1月 1日至
2024年 3月 19日(基金合同失效前日)止期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。
7.2.4.4重要会计政策和会计估计
7.2.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。本期财务报表的实际编制期间为 2024年
1月 1日至 2024年 3月 19日(基金合同失效前日)。
7.2.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.2.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成
为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

(1)金融资产
金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决
于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

债务工具

本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方
式进行计量：

中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
60
以摊余成本计量：

本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成
本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要
为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投
资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。

权益工具

权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重
大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列
示为交易性金融资产。

(2)金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。

(3)衍生金融工具
本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为
衍生金融资产/负债。
7.2.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
61
证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值
中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量；对于应收
款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。

本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发
生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加
权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金
融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来 12 个月内的预期信
用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第
二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经
发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未
显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来 12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利
率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本
和实际利率计算利息收入。

本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者
(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
62
酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.2.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并
进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交
易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充
足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行
调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值
为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该
限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应
考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持
的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或
负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调
整并确定公允价值。
7.2.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认金
额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产与金
融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.2.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购
和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包
括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
63
本基金发行的份额作为可回售工具具备以下特征：(1) 赋予基金份额持有人在基金清算时按比
例份额获得该基金净资产的权利，这里所指基金净资产是扣除所有优先于该基金份额对基金资产要
求权之后的剩余资产；这里所指按比例份额是清算时将基金的净资产分拆为金额相等的单位，并且
将单位金额乘以基金份额持有人所持有的单位数量；(2) 该工具所属的类别次于其他所有工具类别，
即本基金份额在归属于该类别前无须转换为另一种工具，且在清算时对基金资产没有优先于其他工
具的要求权；(3) 该工具所属的类别中(该类别次于其他所有工具类别)，所有工具具有相同的特征
(例如它们必须都具有可回售特征，并且用于计算回购或赎回价格的公式或其他方法都相同)；(4) 除
了发行方应当以现金或其他金融资产回购或赎回该基金份额的合同义务外，该工具不满足金融负债
定义中的任何其他特征；(5) 该工具在存续期内的预计现金流量总额，应当实质上基于该基金存续
期内基金的损益、已确认净资产的变动、已确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括本基金的
任何影响)。

可回售工具，是指根据合同约定，持有方有权将该工具回售给发行方以获取现金或其他金融资
产的权利，或者在未来某一不确定事项发生或者持有方死亡或退休时，自动回售给发行方的金融工
具。

本基金没有同时具备下列特征的其他金融工具或合同：(1) 现金流量总额实质上基于基金的损
益、已确认净资产的变动、己确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括该基金或合同的任何影
响)；(2) 实质上限制或固定了上述工具持有方所获得的剩余回报。

本基金将实收基金分类为权益工具，列报于净资产。
7.2.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申
购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申
购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。损益
平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.2.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为
投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价
计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
64
个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除按票面利率
(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息后的净额确认为公允价值变动损益；于
处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴
纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。

应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按
直线法计算。
7.2.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法
逐日确认。

以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线
法差异较小的则按直线法计算。
7.2.4.4.11基金的收益分配政策
本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持
有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若
期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产
生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分
配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未
实现部分后的余额。

经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。
7.2.4.4.12分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确
定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生
收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
65
资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计
信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分
部。

本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.2.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别债券
投资和资产支持证券的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：

(1) 对于证券交易所上市的债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活
跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指
导意见》，根据具体情况采用采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的
指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。

(2）对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)及在银行间同业市场
交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的
指导意见》及中国基金业协会中基协字[2022]566 号《关于发布<关于固定收益品种的估值处理标
准>的通知》之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持
有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和可交换债券除外)，按照中证指数有
限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债
金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.2.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.2.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.2.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.2.4.5.3差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.2.4.6税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
66
财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息
红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2014]81 号《财政部国家税务总局证监会关于
沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2015]101 号《关于上市公司股息
红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税
试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财
税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]127 号《财政部国家
税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]140 号
《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增
值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税
[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操
作，主要税项列示如下：

(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品
管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳
增值税。

对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债
以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以产生
的利息及利息性质的收入为销售额。

(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，
债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%
的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的，其
股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1个月以上至 1年(含 1年)的，暂减按 50%计入
应纳税所得额；持股期限超过 1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁
后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、
红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。

中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
67
对基金通过沪港通或深港通投资香港联交所上市 H股取得的股息红利，H股公司应向中国证券
登记结算有限责任公司(以下简称""中国结算"")提出申请，由中国结算向 H 股公司提供内地个人投
资者名册，H股公司按照 20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通或深港通投资香港联交所上
市的非 H股取得的股息红利，由中国结算按照 20%的税率代扣个人所得税。

(4)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。根据
财政部、国家税务总局公告 2023年第 39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》，自 2023年 8
月 28 日起，证券交易印花税实施减半征收。基金通过沪港通或深港通买卖、继承、赠与联交所上
市股票，按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。

(5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用
比例计算缴纳。
7.2.4.7重要财务报表项目的说明
7.2.4.7.1货币资金
单位：人民币元
项目
本期末
2024年 3月 19日
上年度末
2023年 12月 31日
活期存款 4,879,877.36 2,164,226.20
等于：本金 4,867,498.01 2,163,498.25
加：应计利息 12,379.35 727.95
定期存款 - -
等于：本金 - -
加：应计利息 - -
其中：存款期限 1个月以内 - -
存款期限 1-3个月 - -
存款期限 3个月以上 - -
其他存款 - -
等于：本金 - -
加：应计利息 - -
合计 4,879,877.36 2,164,226.20
7.2.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目

本期末
2024年 3月 19日
成本 应计利息 公允价值 公允价值变动
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
68
股票 273,962,048.61 - 281,736,371.98 7,774,323.37
贵金属投资 -
金交所黄金
合约
- - - -
债券
交易
所市
场
18,045,253.00
194,736.16
18,291,116.16 51,127.00
银行
间市
场
-
-
- -
合计 18,045,253.00 194,736.16 18,291,116.16 51,127.00
资产支持证
券
-
-
- -
基金 - - - -
其他 - - - -
合计 292,007,301.61 194,736.16 300,027,488.14 7,825,450.37
项目

上年度末
2023年 12月 31日
成本 应计利息 公允价值 公允价值变动
股票 201,210,602.01 - 191,974,935.61 -9,235,666.40
贵金属投资 -
金交所黄金
合约
- - - -
债
券
交易
所市
场
11,549,116.00
83,901.37
11,660,701.37 27,684.00
银行
间市
场
-
-
- -
合计 11,549,116.00 83,901.37 11,660,701.37 27,684.00
资产支持证
券
-
-
- -
基金 - - - -
其他 - - - -
合计 212,759,718.01 83,901.37 203,635,636.98 -9,207,982.40
7.2.4.7.3衍生金融资产/负债
7.2.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额
单位：人民币元
项目
本期末
2024年 3月 19日
合同/名义
金额
公允价值
备注
资产 负债
利率衍生工具 - - - -
货币衍生工具 - - - -
权益衍生工具 12,916,560.00 - - -
其他衍生工具 - - - -
合计 12,916,560.00 - - -
7.2.4.7.3.2 期末基金持有的期货合约情况
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
69
单位：人民币元
代码 名称
持仓
量
(买/
卖) 合约市值 公允价值变动
IF2404 IF2404 12.00 12,906,720.00 -9,840.00
合计 - - - -9,840.00
减 ：
可 抵
销 期
货 暂
收款
- - -
-9,840.00
净额 - - - 0.00
注：买入持仓量以正数表示，卖出持仓量以负数表示。
7.2.4.7.4买入返售金融资产
7.2.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。
7.2.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.2.4.7.5其他资产
本基金本报告期末及上年度末无其他资产。
7.2.4.7.6其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2024年 3月 19日
上年度末
2023年 12月 31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
应付证券出借违约金 - -
应付交易费用 199,226.13 193,492.53
其中：交易所市场 199,226.13 193,492.53
银行间市场 - -
应付利息 - -
应付信息披露费 25,901.73 120,000.00
应付审计费 37,554.77 30,000.00
合计 262,682.63 343,492.53
7.2.4.7.7实收基金
中银量化价值混合 A
金额单位：人民币元
项目
本期
2024年1月1日至2024年3月19日
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
70
基金份额（份） 账面金额
基金合同生效日 170,766,173.35 170,766,173.35
本期申购 8,683,718.60 8,683,718.60
本期赎回（以“-”号填列） -512,308.49 -512,308.49
本期末 178,937,583.46 178,937,583.46
中银量化价值混合 C
金额单位：人民币元
项目
本期
2024年1月1日至2024年3月19日
基金份额（份） 账面金额
基金合同生效日 36,858,056.09 36,858,056.09
本期申购 110,721,765.87 110,721,765.87
本期赎回（以“-”号填列） -27,187,634.20 -27,187,634.20
本期末 120,392,187.76 120,392,187.76
7.2.4.7.8未分配利润
中银量化价值混合 A
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 10,795,447.30 -9,363,288.32 1,432,158.98
本期期初 10,795,447.30 -9,363,288.32 1,432,158.98
本期利润 -2,573,476.40 10,548,486.19 7,975,009.79
本期基金份额交易产生
的变动数
426,140.76 -678,777.11 -252,636.35
其中：基金申购款 449,906.81 -690,979.56 -241,072.75
基金赎回款 -23,766.05 12,202.45 -11,563.60
本期已分配利润 - - -
本期末 8,648,111.66 506,420.76 9,154,532.42
中银量化价值混合 C
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 1,802,492.57 -1,994,443.61 -191,951.04
本期期初 1,802,492.57 -1,994,443.61 -191,951.04
本期利润 -477,899.03 6,475,106.58 5,997,207.55
本期基金份额交易产生
的变动数
2,696,352.84 -4,151,018.70 -1,454,665.86
其中：基金申购款 3,616,598.31 -4,911,706.57 -1,295,108.26
基金赎回款 -920,245.47 760,687.87 -159,557.60
本期已分配利润 - - -
本期末 4,020,946.38 329,644.27 4,350,590.65
7.2.4.7.9存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2024年 1月 1日至 2024年 3
月 19日
上年度可比期间
2023年 1月 1日至 2023年 12
月 31日
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
71
活期存款利息收入 11,651.40 22,253.55
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 22,068.67 41,048.10
其他 272.32 1,008.68
合计 33,992.39 64,310.33
7.2.4.7.10股票投资收益
7.2.4.7.10.1股票投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2024年 1月 1日至 2024年 3
月 19日
上年度可比期间
2023年 1月 1日至 2023年 12
月 31日
股票投资收益——买卖股票差
价收入
-3,255,857.68
-15,205,285.00
股票投资收益——赎回差价收
入
-
-
股票投资收益——申购差价收
入
-
-
股票投资收益——证券出借差
价收入
-
-
合计 -3,255,857.68 -15,205,285.00
7.2.4.7.10.2股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2024年 1月 1日至 2024年 3月
19日
上年度可比期间
2023年 1月 1日至 2023年 12月
31日
卖出股票成交总额 187,405,411.11 750,845,134.25
减：卖出股票成本总额 190,339,484.69 764,671,045.20
减：交易费用 321,784.10 1,379,374.05
买卖股票差价收入 -3,255,857.68 -15,205,285.00
7.2.4.7.11债券投资收益
7.2.4.7.11.1债券投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2024年 1月 1日至 2024年 3月
19日
上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月31
日
债券投资收益——利息收入 52,691.50 166,246.62
债券投资收益——买卖债券
（债转股及债券到期兑付）差
价收入
- 47,174.50
债券投资收益——赎回差价收
入
- -
债券投资收益——申购差价收 - -
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
72
入
合计 52,691.50 213,421.12
7.2.4.7.11.2债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2024年 1月 1日至 2024年 3月
19日
上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月31日
卖出债券（债转股及债券到期
兑付）成交总额
- 17,546,851.85
减：卖出债券（债转股及债券
到期兑付）成本总额
- 17,275,001.79
减：应计利息总额 - 224,673.93
减：交易费用 - 1.63
买卖债券差价收入 - 47,174.50
7.2.4.7.12资产支持证券投资收益
7.2.4.7.12.1 资产支持证券投资收益项目构成
本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
7.2.4.7.13衍生工具收益
单位：人民币元
项目
本期
2024年1月1日至2024年3月19日
上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月31日
股指期货投资收益 1,039,429.99 -297,403.94
7.2.4.7.14股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2024年 1月 1日至 2024年 3月
19日
上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月31
日
股票投资产生的股利收益 -16,383.69 3,398,809.38
其中：证券出借权益补偿收入 - -
基金投资产生的股利收益 - -
合计 -16,383.69 3,398,809.38
7.2.4.7.15公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2024年1月1日至2024年3月19日
上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月31
日
1.交易性金融资产 17,033,432.77 1,259,716.35
——股票投资 17,009,989.77 1,247,782.35
——债券投资 23,443.00 11,934.00
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
——贵金属投资 - -
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
73
——其他 - -
2.衍生工具 -9,840.00 -
——权证投资 - -
——期货 -9,840.00 -
3.其他 - -
减：应税金融商品公允价值变
动产生的预估增值税
-
-
合计 17,023,592.77 1,259,716.35
7.2.4.7.16其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2024年1月1日至2024年3月19日
上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月31日
基金赎回费收入 73,304.72 378,107.64
基金转换费收入 2,154.63 47.53
合计 75,459.35 378,155.17
注：1.本基金的赎回费率按持有期间递减，其中，A类基金份额将不低于赎回费总额的 25%归
入基金资产，C类基金份额将赎回费收入全额归入基金资产。
2. 本基金的转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成，其中，A类基金份额将不低
于赎回费总额的 25%归入转出基金的基金资产，C类基金份额将赎回费收入全额归入转出基金的基
金资产。
7.2.4.7.17其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2024年1月1日至2024年3月19日
上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月31
日
审计费用 7,554.77 30,000.00
信息披露费 25,901.73 120,000.00
证券出借违约金 - -
银行汇划费 371.76 2,199.87
其他 45,000.00 -
合计 78,828.26 152,199.87
7.2.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.2.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的或有事项。
7.2.4.8.2资产负债表日后事项
截至财务报表批准日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.2.4.9关联方关系
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
74
7.2.4.9.1本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称 与本基金的关系
中银基金管理有限公司
基金管理人、注册登记机构、基金销售
机构
贝莱德投资管理（英国）有限公司 基金管理人的股东
中银资产管理有限公司 基金管理人的全资子公司
兴业银行股份有限公司(“兴业银行”) 基金托管人、基金销售机构
中国银行股份有限公司 基金管理人的控股股东、基金销售机构
中银国际证券股份有限公司 受中国银行重大影响
中银（新加坡）资产管理有限公司 基金管理人的全资子公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.2.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.2.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行交易。
7.2.4.10.2 关联方报酬
7.2.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2024年1月1日至2024年3月
19日
上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月
31日
当期发生的基金应支付的管理费 700,629.38 2,437,648.02
其中：支付销售机构的客户维护费 28,989.94 120,381.15
应支付基金管理人的净管理费 671,639.44 2,317,266.87
注：支付基金管理人的基金管理费按前一日基金资产净值 1.20%的年费率计提，逐日累计至每
月月底，按月支付。计算公式为：
日基金管理费=前一日基金资产净值×1.20%/当年天数
7.2.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2024年1月1日至2024年3月
19日
上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月
31日
当期发生的基金应支付的托管费 116,771.56 406,274.60
注：支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值 0.20%的年费率计提，逐日累计至每
月月底，按月支付。计算公式为：
日基金托管费=前一日基金资产净值×0.20%/当年天数
7.2.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
75
获得销售服务费的各
关联方名称
本期
2024年1月1日至2024年3月19日
当期发生的基金应支付的销售服务费
中银量化价值混合 A 中银量化价值混合 C 合计
中国银行 - 123.81 123.81
中银基金管理有限公
司
- 69,201.99 69,201.99
合计 - 69,325.80 69,325.80
获得销售服务费的各
关联方名称
上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
中银量化价值混合A 中银量化价值混合C 合计
中国银行 - 446.91 446.91
中银基金管理有限公
司
- 23,630.62 23,630.62
合计 - 24,077.53 24,077.53
注：支付基金销售机构的销售服务费按前一日 C类基金资产净值 0.40%的年费率计提，逐日累
计至每月月底，按月支付给中银基金，再由中银基金计算并支付给各基金销售机构。A类基金份额
不收取销售服务费。其计算公式为：
日销售服务费＝前一日 C类基金资产净值 × 0.40% / 当年天数。
7.2.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。
7.2.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.2.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方通过约定申报方式进行适用固定期限费率的证
券出借业务。
7.2.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方通过约定申报方式进行适用市场化期限费率的
证券出借业务。
7.2.4.10.5 各关联方投资本基金的情况
7.2.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金的基金管理人本报告期内及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。
7.2.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度末均未投资本基金。
7.2.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
76
关联方名称
本期
2024年 1月 1日至 2024年 3月 19日
上年度可比期间
2023年 1月 1日至 2023年 12月 31
日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
兴业银行股
份有限公司
4,879,877.36 11,651.40 2,164,226.20 22,253.55
注：本基金的银行存款由基金托管人兴业银行保管，按银行同业利率计息。
7.2.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间均未发生在承销期内参与关联方承销证券的情况。
7.2.4.10.8 其他关联交易事项的说明
7.2.4.10.8.1 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期内及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。
7.2.4.11 利润分配情况
本基金本报告期内未进行利润分配。
7.2.4.12期末（2024年 3月 19日）本基金持有的流通受限证券
7.2.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
7.2.4.12.1.1受限证券类别：股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
受限期
流通
受限
类型
认购
价格
期末估
值单价
数量(单
位：股)
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
301538
骏鼎
达
2024-
03-13
1个月
内
（含）
新股
未上
市
55.82 55.82 959 53,531.38 53,531.38 -
603344
星德
胜
2024-
03-13
1个月
内
（含）
新股
未上
市
19.18 19.18 1,788 34,293.84 34,293.84 -
001359
平安
电工
2024-
03-19
1个月
内
（含）
新股
未上
市
17.39 17.39 1,833 31,875.87 31,875.87 -
301516
中远
通
2023-
12-01
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
6.87 20.56 598 4,108.26 12,294.88 -
301508
中机
认检
2023-
11-23
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
16.82 34.22 291 4,894.62 9,958.02 -
688709
成都
华微
2024-
01-31
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
15.69 21.45 422 6,621.18 9,051.90 -
301413
安培
龙
2023-
12-11
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
33.25 58.65 152 5,054.00 8,914.80 -
688652 京仪 2023- 1-6个 新股 31.95 45.43 164 5,239.80 7,450.52 -
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
77
装备 11-22 月
（含）
锁定
期内
301555
惠柏
新材
2023-
10-24
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
22.88 32.32 224 5,125.12 7,239.68 -
688648
中邮
科技
2023-
11-06
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
15.18 23.08 303 4,599.54 6,993.24 -
688653
康希
通信
2023-
11-10
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
10.50 13.78 498 5,229.00 6,862.44 -
301568
思泰
克
2023-
11-21
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
23.23 40.64 168 3,902.64 6,827.52 -
688695
中创
股份
2024-
03-06
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
22.43 36.54 186 4,171.98 6,796.44 -
301459
丰茂
股份
2023-
12-06
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
31.90 40.78 163 5,199.70 6,647.14 -
688720
艾森
股份
2023-
11-29
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
28.03 40.01 157 4,400.71 6,281.57 -
301538
骏鼎
达
2024-
03-13
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
55.82 55.82 107 5,972.74 5,972.74 -
603341
龙旗
科技
2024-
02-23
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
26.00 42.46 135 3,510.00 5,732.10 -
688716
中研
股份
2023-
09-13
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
29.66 31.96 158 4,686.28 5,049.68 -
688719
爱科
赛博
2023-
09-20
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
69.98 55.13 91 6,368.18 5,016.83 -
001378
德冠
新材
2023-
10-23
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
31.68 28.95 134 4,245.12 3,879.30 -
688657
浩辰
软件
2023-
09-25
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
103.40 67.24 55 5,687.00 3,698.20 -
601033
永兴
股份
2024-
01-11
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
16.20 13.40 266 4,309.20 3,564.40 -
603082
北自
科技
2024-
01-23
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
21.28 32.21 101 2,149.28 3,253.21 -
601083
锦江
航运
2023-
11-28
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
11.25 9.65 331 3,723.75 3,194.15 -
001326 联域 2023- 1-6个 新股 41.18 37.85 83 3,417.94 3,141.55 -
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
78
股份 11-01 月
（含）
锁定
期内
001239
永达
股份
2023-
12-04
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
12.05 16.58 189 2,277.45 3,133.62 -
603107
上海
汽配
2023-
10-25
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
14.23 18.55 153 2,177.19 2,838.15 -
603375
盛景
微
2024-
01-17
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
38.18 47.58 59 2,252.62 2,807.22 -
603373
安邦
护卫
2023-
12-13
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
19.10 27.29 87 1,661.70 2,374.23 -
603325
博隆
技术
2024-
01-03
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
72.46 72.22 32 2,318.72 2,311.04 -
603062
麦加
芯彩
2023-
10-31
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
58.08 44.05 51 2,962.08 2,246.55 -
603193
润本
股份
2023-
10-09
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
17.38 16.05 139 2,415.82 2,230.95 -
603004
鼎龙
科技
2023-
12-20
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
16.80 18.69 108 1,814.40 2,018.52 -
603276
恒兴
新材
2023-
09-18
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
25.73 19.98 95 2,444.35 1,898.10 -
603312
西典
新能
2024-
01-04
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
29.02 26.87 69 2,002.38 1,854.03 -
603231
索宝
蛋白
2023-
12-06
1-6个
月
（含）
新股
锁定
期内
21.29 17.79 92 1,958.68 1,636.68 -
7.2.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.2.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.2.4.12.3.1银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2024年 3月 19日止，本基金未持有银行间市场债券正回购交易中作为质押的
债券。
7.2.4.12.3.2交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2024年 3月 19日止，本基金未持有交易所市场债券正回购交易中作为质押的
债券。
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
79
7.2.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券
截至本报告期末本基金无参与转融通证券出借业务的证券。
7.2.4.13金融工具风险及管理
7.2.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中面临的相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基
金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风
险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了包括风险管理委员会、风险管理与
内部控制委员会、督察长、风险管理部、内控与法律合规部、审计部和相关业务部门构成的多级风
险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立风险管理委员会，负责制定风险管理的宏观
政策，审议通过风险控制的总体措施等；在管理层层面设立风险管理与内部控制委员会，讨论和制
定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由风险管理部负责，
协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估
测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损
失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征
通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可
靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.2.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出
现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款均
存放于信用良好的银行，与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国
证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间
同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行
人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
7.2.4.13.3流动性风险
流动性风险是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
对于本基金而言，体现在所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
80
额持有人可在基金每个开放日要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市
场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
7.2.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证
券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全流动性风险管理的内部控制体系，审
慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产的流动性风险进行
管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交易的到期日与交易对
手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中 7个工作日可变现资产的可变现价值以及压力
测试等方式防范流动性风险。同时，对本基金的申购赎回情况进行监控，保持基金投资组合中的可
用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本基金的基
金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放
申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
除本报告“期末本基金持有的流通受限证券”章节中所列示券种流通暂时受限制不能自由转让外，
本基金本报告期末的其他资产均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期
资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
于本报告期末，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为六个月以内且不计息，可
赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
本报告期内，本基金未发生重大流动性风险事件。
7.2.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险 。
7.2.4.13.4.1利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本基金的基
金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述
利率风险进行管理。
7.2.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2024年 3月 19
日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
81
资产
货币资金 4,879,877.36 - - - 4,879,877.36
结算备付金 7,588,462.72 - - - 7,588,462.72
存出保证金 1,888,119.90 - - - 1,888,119.90
交易性金融资产 18,291,116.16 - - 281,736,371.98
300,027,488.1
4
应收清算款 - - - 4,024,347.69 4,024,347.69
资产总计 32,647,576.14 - - 285,760,719.67 318,408,295.8
1
负债
应付赎回款 - - - 5,042,587.32 5,042,587.32
应付管理人报酬 - - - 199,264.10 199,264.10
应付托管费 - - - 33,210.67 33,210.67
应付销售服务费 - - - 27,427.41 27,427.41
应交税费 - - - 8,229.39 8,229.39
其他负债 - - - 262,682.63 262,682.63
负债总计 - - - 5,573,401.52 5,573,401.52
利率敏感度缺口 32,647,576.14 - - 280,187,318.15 312,834,894.2
9
上年度末 2023年
12月 31日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
货币资金 2,164,226.20 - - - 2,164,226.20
结算备付金 3,493,004.62 - - - 3,493,004.62
存出保证金 75,794.64 - - - 75,794.64
交易性金融资产 11,660,701.37 - - 191,974,935.61
203,635,636.9
8
应收清算款 - - - 40,802.65 40,802.65
应收申购款 - - - 44,966.37 44,966.37
资产总计 17,393,726.83 -
-
192,060,704.63 209,454,431.4
6
负债
应付赎回款 - - - 1,181.44 1,181.44
应付管理人报酬 - - - 202,293.86 202,293.86
应付托管费 - - - 33,715.64 33,715.64
应付销售服务费 - - - 9,310.61 9,310.61
其他负债 - - - 343,492.53 343,492.53
负债总计 - - - 589,994.08 589,994.08
利率敏感度缺口 17,393,726.83 - - 191,470,710.55 208,864,437.3
8
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰
早者予以分类。
7.2.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
82
本报告期末，本基金持有的固定收益品种投资公允价值占基金净资产的比例低于 10%，因此市
场利率的变动对于本基金净资产无重大影响（上年度末：同）。
7.2.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金
的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.2.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易
的证券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能
来源于证券市场整体波动的影响。
7.2.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2024年 3月 19日
上年度末
2023年 12月 31日
公允价值
占基金资产净
值比例（%）
公允价值
占基金资产
净值比例
（%）
交易性金融资产－股票投资 281,736,371.98 90.06 191,974,935.61 91.91
交易性金融资产－基金投资 - - - -
交易性金融资产－债券投资 - - - -
交易性金融资产－贵金属投
资
- - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 281,736,371.98 90.06 191,974,935.61 91.91
7.2.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设
1.本基金的市场价格风险主要源于证券市场的系统性风险，即从长期来看，本基金所
投资的证券与业绩比较基准的变动呈线性相关，且报告期内的相关系数在资产负债表
日后短期内保持不变；2.以下分析，除市场基准发生变动，其他影响基金资产净值的
风险变量保持不变。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）
本期末
2024年 3月 19日
上年度末
2023年 12月 31日
1. 业绩比较基准上升 5% 2,716 1,138
2. 业绩比较基准下降 5% -2,716 -1,138
7.2.4.14 公允价值
7.2.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
83
层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.2.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具
7.2.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元
公允价值计量结果所属的层次
本期末
2024年 3月 19日
上年度末
2023年 12月 31日
第一层次 281,487,795.33 191,782,263.86
第二层次 18,382,496.15 11,660,701.37
第三层次 157,196.66 192,671.75
合计 300,027,488.14 203,635,636.98
7.2.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于公开市场交易的股票、债券等投资，若出现重大事项停牌、交易不活跃或非公开发行等情
况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关投资的公允价
值列入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的
最低层次，确定相关投资的公允价值应属第二层次或第三层次。
7.2.4.14.3 第三层次公允价值余额及变动情况
7.2.4.14.3.1 第三层次公允价值余额及变动情况
单位：人民币元
项目

本期
2024年 1月 1日至 2024年 3月 19日
交易性金融资产
合计
债券投资 股票投资
期初余额 - 192,671.75 192,671.75
当期购买 - - -
当期出售/结算 - - -
转入第三层次 - 27,335.36 27,335.36
转出第三层次 - 54,746.47 54,746.47
当期利得或损失总额 - -8,063.98 -8,063.98
其中：计入损益的利得或
损失
- -8,063.98 -8,063.98
计入其他综合收益的利
得或损失
- - -
期末余额 - 157,196.66 157,196.66
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
84
期末仍持有的第三层次金
融资产计入本期损益的未
实现利得或损失的变动—
—公允价值变动损益
- 36,267.97 36,267.97
项目
上年度可比期间
2023年 1月 1日至 2023年 12月 31日
交易性金融资产
合计
债券投资 股票投资
期初余额 - 807,009.07 807,009.07
当期购买 - - -
当期出售/结算 - - -
转入第三层次 - 152,899.26 152,899.26
转出第三层次 - 976,870.63 976,870.63
当期利得或损失总额 - 209,634.05 209,634.05
其中：计入损益的利得或
损失
- 209,634.05 209,634.05
计入其他综合收益的利
得或损失
- - -
期末余额 - 192,671.75 192,671.75
期末仍持有的第三层次金
融资产计入本期损益的未
实现利得或损失的变动—
—公允价值变动损益
- 39,772.49 39,772.49
7.2.4.14.3.2 使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况
单位：人民币元
项目
本期末公允价
值
采用的估值技
术
不可观察输入值
名称
范围/加权平均
值
与公允价值之
间的关系
股票投资 157,196.66
平均价格亚式
期权模型
预期年化波动
率
0.3723-1.9765 负相关
项目
上年度末公允
价值
采用的估值技
术
不可观察输入值
名称
范围/加权平均
值
与公允价值之
间的关系
股票投资 192,671.75
平均价格亚式
期权模型
预期年化波动
率
0.1962-2.1752 负相关
7.2.4.14.4 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
本基金本报告期末及上年度末均未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。
7.2.4.14.5 不以公允价值计量的金融工具的相关说明
本基金持有的不以公允价值计量的金融工具为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，这些金
融工具因其剩余期限较短，所以其账面价值与公允价值相若。
7.2.5有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
85
截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 中银沪深 300指数增强型证券投资基金
（报告期：2024年3月20日-2024年12月31日）
8.1.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）
1 权益投资 789,589,613.49 83.49
其中：股票 789,589,613.49 83.49
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -

其中：买断式回购的买
入返售金融资产
- -
7
银行存款和结算备付金
合计
155,223,076.84 16.41
8 其他各项资产 960,128.71 0.10
9 合计 945,772,819.04 100.00
注：本基金本报告期末未持有港股通投资股票，本基金本报告期末未参与转融通证券出借业务。
8.1.2报告期末按行业分类的股票投资组合
8.1.2.1指数投资期末按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值比例
（％）
A 农、林、牧、渔业 10,820,180.00 1.28
B 采矿业

54,743,180.00


6.45

C 制造业 345,903,968.20 40.78
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 23,275,445.00 2.74
E 建筑业 15,720,434.00 1.85
F 批发和零售业 1,885,700.00 0.22
G 交通运输、仓储和邮政业 20,847,503.00 2.46
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务业 31,315,927.00 3.69
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
86
J 金融业 182,472,114.24 21.51
K 房地产业 831,954.00 0.10
L 租赁和商务服务业 4,131,181.00 0.49
M 科学研究和技术服务业 1,216,384.00 0.14
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 693,163,970.44 81.72
8.1.2.2积极投资期末按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值比例
（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业
7,642,511.00


0.90

C 制造业 58,377,974.32 6.88
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 8,847,412.00 1.04
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 4,580,832.00 0.54
G 交通运输、仓储和邮政业 2,781,084.80 0.33
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务业 7,115,671.37 0.84
J 金融业 5,602,207.00 0.66
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 11,148.56 0.00
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 1,466,802.00 0.17
S 综合 - -
合计 96,425,643.05 11.37
8.1.2.3报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有港股通投资股票。
8.1.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.1.3.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
87
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称
数量
（股）
公允价值
占基金资产净值比例
（％）
1 600519 贵州茅台 25,500 38,862,000.00 4.58
2 300750 宁德时代 118,381 31,489,346.00 3.71
3 601318 中国平安 407,700 21,465,405.00 2.53
4 000333 美的集团 256,885 19,322,889.70 2.28
5 600036 招商银行 475,200 18,675,360.00 2.20
6 600900 长江电力 624,600 18,456,930.00 2.18
7 601899 紫金矿业 1,008,500 15,248,520.00 1.80
8 601398 工商银行 2,000,200 13,841,384.00 1.63
9 601658 邮储银行 2,316,100 13,155,448.00 1.55
10 601919 中远海控 824,700 12,782,850.00 1.51
11 601688 华泰证券 656,600 11,549,594.00 1.36
12 600999 招商证券 578,300 11,080,228.00 1.31
13 600958 东方证券 1,046,704 11,053,194.24 1.30
14 002594 比亚迪 37,200 10,514,952.00 1.24
15 600938 中国海油 352,000 10,387,520.00 1.22
16 600887 伊利股份 339,400 10,243,092.00 1.21
17 688041 海光信息 67,280 10,077,871.20 1.19
18 600050 中国联通 1,833,500 9,735,885.00 1.15
19 300433 蓝思科技 438,300 9,598,770.00 1.13
20 600276 恒瑞医药 206,201 9,464,625.90 1.12
21 600660 福耀玻璃 143,100 8,929,440.00 1.05
22 002371 北方华创 21,200 8,289,200.00 0.98
23 605499 东鹏饮料 32,770 8,144,000.40 0.96
24 000858 五粮液 57,457 8,046,278.28 0.95
25 603288 海天味业 174,200 7,995,780.00 0.94
26 000001 平安银行 679,200 7,946,640.00 0.94
27 601225 陕西煤业 333,600 7,759,536.00 0.91
28 601328 交通银行 987,300 7,671,321.00 0.90
29 000895 双汇发展 287,600 7,466,096.00 0.88
30 002714 牧原股份 190,600 7,326,664.00 0.86
31 600031 三一重工 432,900 7,134,192.00 0.84
32 000725 京东方 A 1,554,600 6,824,694.00 0.80
33 000977 浪潮信息 123,900 6,427,932.00 0.76
34 688981 中芯国际 67,620 6,398,204.40 0.75
35 601211 国泰君安 338,600 6,314,890.00 0.74
36 601898 中煤能源 517,000 6,297,060.00 0.74
37 601728 中国电信 872,100 6,296,562.00 0.74
38 601288 农业银行 1,177,800 6,289,452.00 0.74
39 600406 国电南瑞 248,200 6,259,604.00 0.74
40 601127 赛力斯 46,900 6,255,991.00 0.74
41 600018 上港集团 1,000,000 6,120,000.00 0.72
42 688012 中微公司 32,000 6,053,120.00 0.71
43 601377 兴业证券 960,000 6,009,600.00 0.71
44 601877 正泰电器 256,000 5,992,960.00 0.71
45 002475 立讯精密 142,383 5,803,531.08 0.68
46 600919 江苏银行 564,400 5,542,408.00 0.65
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
88
47 600219 南山铝业 1,408,800 5,508,408.00 0.65
48 601088 中国神华 121,100 5,265,428.00 0.62
49 300442 润泽科技 99,700 5,180,412.00 0.61
50 601668 中国建筑 863,100 5,178,600.00 0.61
51 002001 新和成 227,700 5,002,569.00 0.59
52 605117 德业股份 57,900 4,909,920.00 0.58
53 601766 中国中车 578,100 4,844,478.00 0.57
54 002648 卫星化学 254,200 4,776,418.00 0.56
55 000651 格力电器 103,700 4,713,165.00 0.56
56 603195 公牛集团 66,779 4,690,556.96 0.55
57 600000 浦发银行 453,100 4,662,399.00 0.55
58 300308 中际旭创 37,140 4,587,161.40 0.54
59 600585 海螺水泥 190,000 4,518,200.00 0.53
60 601601 中国太保 131,500 4,481,520.00 0.53
61 603501 韦尔股份 42,800 4,468,748.00 0.53
62 600690 海尔智家 149,700 4,261,959.00 0.50
63 601618 中国中冶 1,257,600 4,150,080.00 0.49
64 300502 新易盛 35,300 4,079,974.00 0.48
65 002938 鹏鼎控股 109,200 3,983,616.00 0.47
66 601857 中国石油 424,600 3,795,924.00 0.45
67 600039 四川路桥 521,400 3,795,792.00 0.45
68 603993 洛阳钼业 545,200 3,625,580.00 0.43
69 601138 工业富联 167,200 3,594,800.00 0.42
70 002027 分众传媒 504,100 3,543,823.00 0.42
71 601169 北京银行 571,500 3,514,725.00 0.41
72 601229 上海银行 383,500 3,509,025.00 0.41
73 300498 温氏股份 211,600 3,493,516.00 0.41
74 688187 时代电气 69,989 3,353,872.88 0.40
75 002142 宁波银行 127,300 3,094,663.00 0.36
76 300274 阳光电源 41,000 3,027,030.00 0.36
77 601633 长城汽车 106,400 2,801,512.00 0.33
78 601818 光大银行 716,300 2,772,081.00 0.33
79 002230 科大讯飞 56,800 2,744,576.00 0.32
80 601628 中国人寿 64,300 2,695,456.00 0.32
81 603799 华友钴业 88,700 2,595,362.00 0.31
82 600436 片仔癀 12,000 2,574,000.00 0.30
83 601939 建设银行 287,800 2,529,762.00 0.30
84 000876 新希望 280,600 2,519,788.00 0.30
85 002463 沪电股份 63,100 2,501,915.00 0.29
86 600438 通威股份 109,000 2,409,990.00 0.28
87 001289 龙源电力 136,100 2,138,131.00 0.25
88 601009 南京银行 200,600 2,136,390.00 0.25
89 600926 杭州银行 137,400 2,007,414.00 0.24
90 601808 中海油服 131,600 2,006,900.00 0.24
91 600015 华夏银行 245,700 1,968,057.00 0.23
92 000963 华东医药 54,500 1,885,700.00 0.22
93 300408 三环集团 45,600 1,756,056.00 0.21
94 601916 浙商银行 581,800 1,693,038.00 0.20
95 601336 新华保险 32,000 1,590,400.00 0.19
96 603986 兆易创新 14,200 1,516,560.00 0.18
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
89
97 601800 中国交建 143,000 1,494,350.00 0.18
98 600309 万华化学 19,900 1,419,865.00 0.17
99 601881 中国银河 87,500 1,332,625.00 0.16
100 000538 云南白药 22,200 1,330,890.00 0.16
101 601838 成都银行 77,700 1,329,447.00 0.16
102 603259 药明康德 22,100 1,216,384.00 0.14
103 300124 汇川技术 20,400 1,195,032.00 0.14
104 601816 京沪高铁 193,500 1,191,960.00 0.14
105 002241 歌尔股份 45,000 1,161,450.00 0.14
106 600019 宝钢股份 164,900 1,154,300.00 0.14
107 600875 东方电气 71,200 1,131,368.00 0.13
108 600941 中国移动 9,300 1,098,888.00 0.13
109 600023 浙能电力 183,200 1,036,912.00 0.12
110 601319 中国人保 122,800 935,736.00 0.11
111 000938 紫光股份 31,600 879,428.00 0.10
112 601998 中信银行 125,700 877,386.00 0.10
113 300760 迈瑞医疗 3,400 867,000.00 0.10
114 300979 华利集团 10,900 857,285.00 0.10
115 000338 潍柴动力 62,400 854,880.00 0.10
116 600048 保利发展 93,900 831,954.00 0.10
117 002252 上海莱士 108,300 781,926.00 0.09
118 002920 德赛西威 7,000 770,770.00 0.09
119 003816 中国广核 162,000 669,060.00 0.08
120 600025 华能水电 70,000 665,700.00 0.08
121 600176 中国巨石 56,400 642,396.00 0.08
122 601390 中国中铁 98,400 628,776.00 0.07
123 600415 小商品城 43,800 587,358.00 0.07
124 601689 拓普集团 11,400 558,600.00 0.07
125 002601 龙佰集团 31,000 547,770.00 0.06
126 601111 中国国航 69,100 546,581.00 0.06
127 000063 中兴通讯 13,200 533,280.00 0.06
128 601669 中国电建 86,600 472,836.00 0.06
129 002179 中航光电 11,600 455,880.00 0.05
130 002180 纳思达 16,100 453,537.00 0.05
131 600150 中国船舶 12,500 449,500.00 0.05
132 601989 中国重工 93,100 447,811.00 0.05
133 601901 方正证券 51,900 432,327.00 0.05
134 000568 泸州老窖 3,400 425,680.00 0.05
135 600028 中国石化 53,400 356,712.00 0.04
136 002129 TCL中环 40,000 354,800.00 0.04
137 600011 华能国际 45,600 308,712.00 0.04
138 601006 大秦铁路 30,400 206,112.00 0.02
139 600061 国投资本 26,200 197,024.00 0.02
140 603296 华勤技术 2,500 177,375.00 0.02
141 300628 亿联网络 3,100 119,660.00 0.01
142 601788 光大证券 6,500 117,715.00 0.01
143 600161 天坛生物 120 2,460.00 0.00
8.1.3.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
90
序号 股票代码 股票名称
数量
（股）
公允价值
占基金资产净值比例
（％）
1 300866 安克创新 86,100 8,406,804.00 0.99
2 000423 东阿阿胶 81,700 5,124,224.00 0.60
3 002128 电投能源 245,100 4,799,058.00 0.57
4 000513 丽珠集团 107,000 4,066,000.00 0.48
5 600021 上海电力 407,500 3,736,775.00 0.44
6 688235 百济神州 21,758 3,503,473.16 0.41
7 688568 中科星图 66,200 3,378,186.00 0.40
8 600648 外高桥 271,600 3,234,756.00 0.38
9 002273 水晶光电 138,100 3,068,582.00 0.36
10 601456 国联民生 218,500 2,954,120.00 0.35
11 600096 云天化 120,400 2,684,920.00 0.32
12 601966 玲珑轮胎 141,200 2,547,248.00 0.30
13 002032 苏 泊 尔 47,200 2,511,512.00 0.30
14 300724 捷佳伟创 38,855 2,456,024.55 0.29
15 688347 华虹公司 52,343 2,432,379.21 0.29
16 000039 中集集团 282,400 2,194,248.00 0.26
17 600995 南网储能 199,600 2,019,952.00 0.24
18 601156 东航物流 107,800 1,818,586.00 0.21
19 600968 海油发展 419,700 1,792,119.00 0.21
20 601108 财通证券 218,300 1,783,511.00 0.21
21 600496 精工钢构 520,000 1,570,400.00 0.19
22 000729 燕京啤酒 117,800 1,418,312.00 0.17
23 600551 时代出版 162,000 1,394,820.00 0.16
24 301015 百洋医药 55,600 1,346,076.00 0.16
25 688122 西部超导 30,480 1,305,153.60 0.15
26 002202 金风科技 123,900 1,279,887.00 0.15
27 002653 海思科 36,500 1,213,625.00 0.14
28 688083 中望软件 13,000 1,112,410.00 0.13
29 603338 浙江鼎力 17,000 1,096,840.00 0.13
30 600352 浙江龙盛 105,200 1,082,508.00 0.13
31 600380 健康元 96,000 1,081,920.00 0.13
32 600583 海油工程 192,200 1,051,334.00 0.12
33 000966 长源电力 220,200 1,045,950.00 0.12
34 600177 雅戈尔 116,756 1,039,128.40 0.12
35 002625 光启技术 21,100 1,008,580.00 0.12
36 601179 中国西电 132,000 1,001,880.00 0.12
37 600863 内蒙华电 225,600 976,848.00 0.12
38 600522 中天科技 66,800 956,576.00 0.11
39 601298 青岛港 78,400 714,224.00 0.08
40 600517 国网英大 118,600 653,486.00 0.08
41 688213 思特威 8,200 637,304.00 0.08
42 000883 湖北能源 126,800 631,464.00 0.07
43 000997 新 大 陆 31,100 620,445.00 0.07
44 688233 神工股份 23,959 561,838.55 0.07
45 600582 天地科技 75,700 467,826.00 0.06
46 300888 稳健医疗 10,700 450,256.00 0.05
47 300709 精研科技 11,100 445,887.00 0.05
48 002123 梦网科技 40,700 439,967.00 0.05
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
91
49 002608 江苏国信 56,900 436,423.00 0.05
50 688321 微芯生物 22,747 422,639.26 0.05
51 002765 蓝黛科技 49,000 421,400.00 0.05
52 002410 广联达 34,000 399,840.00 0.05
53 688232 新点软件 13,600 394,264.00 0.05
54 600143 金发科技 44,600 385,344.00 0.05
55 688617 惠泰医疗 900 335,097.00 0.04
56 688278 特宝生物 4,400 322,828.00 0.04
57 601717 郑煤机 22,300 289,454.00 0.03
58 600221 海航控股 127,300 216,410.00 0.03
59 300803 指南针 2,200 211,090.00 0.02
60 688488 艾迪药业 22,600 177,636.00 0.02
61 000672 上峰水泥 18,000 137,700.00 0.02
62 002372 伟星新材 10,400 131,352.00 0.02
63 603737 三棵树 2,500 106,500.00 0.01
64 002831 裕同科技 3,700 100,270.00 0.01
65 600733 北汽蓝谷 10,800 86,400.00 0.01
66 600977 中国电影 6,200 71,982.00 0.01
67 301165 锐捷网络 900 64,980.00 0.01
68 688615 合合信息 289 47,910.42 0.01
69 301611 珂玛科技 804 45,104.40 0.01
70 688449 联芸科技 1,406 41,392.64 0.00
71 688605 先锋精科 744 39,937.92 0.00
72 688708 佳驰科技 780 38,181.00 0.00
73 688726 拉普拉斯 979 32,365.74 0.00
74 001391 国货航 4,686 31,864.80 0.00
75 301551 无线传媒 652 28,185.96 0.00
76 603072 天和磁材 2,255 27,736.50 0.00
77 688750 金天钛业 1,685 26,016.40 0.00
78 301522 上大股份 816 20,269.44 0.00
79 688721 龙图光罩 279 15,861.15 0.00
80 301556 托普云农 267 15,766.35 0.00
81 301631 壹连科技 153 15,599.88 0.00
82 301606 绿联科技 396 14,450.04 0.00
83 301571 国科天成 350 14,290.50 0.00
84 301622 英思特 306 13,745.52 0.00
85 301608 博实结 184 12,029.92 0.00
86 301613 新铝时代 276 11,528.52 0.00
87 688710 益诺思 332 11,148.56 0.00
88 301617 博苑股份 253 10,066.87 0.00
89 301603 乔锋智能 233 9,781.34 0.00
90 301607 富特科技 257 9,287.98 0.00
91 603194 中力股份 291 8,185.83 0.00
92 301552 科力装备 143 8,132.41 0.00
93 301585 蓝宇股份 210 7,528.50 0.00
94 001279 强邦新材 265 7,396.15 0.00
95 603395 红四方 154 5,508.58 0.00
96 603207 小方制药 185 4,930.25 0.00
97 603310 巍华新材 254 4,559.30 0.00
98 603091 众鑫股份 94 4,176.42 0.00
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
92
99 603350 安乃达 106 3,834.02 0.00
100 603205 健尔康 128 3,500.80 0.00
101 603381 永臻股份 156 3,419.52 0.00
102 603285 键邦股份 129 2,916.69 0.00
8.1.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.1.4.1累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期末基金资产
净值比例（％）
1 600519 贵州茅台 56,262,865.00 6.63
2 300750 宁德时代 37,815,073.00 4.46
3 000333 美的集团 31,388,511.73 3.70
4 600900 长江电力 29,372,183.50 3.46
5 601919 中远海控 29,077,090.20 3.43
6 601899 紫金矿业 25,798,307.38 3.04
7 601318 中国平安 25,019,517.36 2.95
8 600660 福耀玻璃 23,957,188.00 2.82
9 600036 招商银行 22,500,895.36 2.65
10 600050 中国联通 22,278,598.00 2.63
11 600276 恒瑞医药 21,581,875.00 2.54
12 600018 上港集团 20,450,561.00 2.41
13 600958 东方证券 20,172,710.16 2.38
14 601668 中国建筑 20,081,658.00 2.37
15 601225 陕西煤业 19,755,633.00 2.33
16 000725 京东方 A 19,572,391.00 2.31
17 601688 华泰证券 19,505,300.00 2.30
18 300760 迈瑞医疗 19,020,916.60 2.24
19 601728 中国电信 18,913,930.00 2.23
20 603993 洛阳钼业 18,905,066.00 2.23
21 603501 韦尔股份 18,618,522.00 2.19
22 000338 潍柴动力 18,182,746.08 2.14
23 605499 东鹏饮料 18,065,219.00 2.13
24 600938 中国海油 17,868,541.00 2.11
25 600989 宝丰能源 17,260,286.00 2.03
26 002001 新和成 17,216,186.80 2.03
27 600219 南山铝业 17,004,419.00 2.00
28 000651 格力电器 16,990,247.64 2.00
注：“买入金额”按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.1.4.2累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期末基金资产
净值比例（％）
1 600519 贵州茅台 33,958,371.48 4.00
2 300750 宁德时代 25,306,131.18 2.98
3 601668 中国建筑 20,617,631.60 2.43
4 000338 潍柴动力 20,429,618.22 2.41
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
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5 300760 迈瑞医疗 20,410,010.00 2.41
6 000333 美的集团 18,890,812.00 2.23
7 601800 中国交建 17,937,684.00 2.11
8 603501 韦尔股份 17,832,616.60 2.10
9 600989 宝丰能源 17,812,815.00 2.10
10 603993 洛阳钼业 17,369,563.66 2.05
11 601919 中远海控 17,072,458.20 2.01
12 601728 中国电信 17,031,397.00 2.01
13 000651 格力电器 16,880,709.00 1.99
14 601318 中国平安 16,831,474.00 1.98
15 601633 长城汽车 16,596,958.30 1.96
16 002027 分众传媒 16,387,807.00 1.93
17 600050 中国联通 16,305,502.00 1.92
18 600276 恒瑞医药 16,098,208.83 1.90
19 600660 福耀玻璃 16,052,843.24 1.89
20 002001 新和成 15,346,674.36 1.81
注：“卖出金额”按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.1.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 2,415,349,394.88
卖出股票收入（成交）总额 2,001,320,170.45
注："买入股票成本"、"卖出股票收入"均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑
相关交易费用。
8.1.5期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.1.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.1.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.1.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.1.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.1.10本基金投资股指期货的投资政策
本基金将根据风险管理的原则，以套期保值为目的，有选择地投资于股指期货。套期保值将主
要采用流动性好、交易活跃的期货合约。
本基金在进行股指期货投资时，将通过对证券市场和期货市场运行趋势的研究，并结合股指期
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
94
货的定价模型寻求其合理的估值水平。本基金管理人将充分考虑股指期货的收益性、流动性及风险
特征，通过资产配置、品种选择，谨慎进行投资，以降低投资组合的整体风险。
8.1.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.1.11.1本期国债期货投资政策
国债期货作为利率衍生品的一种，有助于管理债券组合的久期、流动性和风险水平。管理人将
按照相关法律法规的规定，结合对宏观经济形势和政策趋势的判断、对债券市场进行定性和定量分
析。构建量化分析体系，对国债期货和现货的基差、国债期货的流动性、波动水平、套期保值的有
效性等指标进行跟踪监控，在最大限度保证基金资产安全的基础上，力求实现基金资产的长期稳定
增值。
8.1.11.2本期国债期货投资评价
本基金报告期内未参与国债期货投资，无相关投资评价。
8.1.12投资组合报告附注
8.1.12.1 报告期内，本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.1.12.2本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.1.12.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 394,422.52
2 应收清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 -
5 应收申购款 565,706.19
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 960,128.71
8.1.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.1.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.1.12.5.1期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限的情况。
8.1.12.5.2期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限情况。
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
95
8.1.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于计算中四舍五入的原因，本报告分项之和与合计项之间可能存在尾差。
8.2 中银量化价值混合型证券投资基金
（报告期：2024年1月1日-2024年3月19日）
8.2.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）
1 权益投资 281,736,371.98 88.48
其中：股票 281,736,371.98 88.48
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 18,291,116.16 5.74
其中：债券 18,291,116.16 5.74
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -

其中：买断式回购的买
入返售金融资产
- -
7
银行存款和结算备付金
合计
12,468,340.08 3.92
8 其他各项资产 5,912,467.59 1.86
9 合计 318,408,295.81 100.00
注：本基金本报告期末未持有港股通投资股票，本基金本报告期末未参与转融通证券出借业务。
8.2.2报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合
代码 行业类别 公允价值（元）
占基金资产净值比例
（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 16,596,050.04 5.31
C 制造业 153,186,093.23 48.97
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 13,208,141.00 4.22
E 建筑业 7,768,071.00 2.48
F 批发和零售业 340,707.00 0.11
G 交通运输、仓储和邮政业 6,404,716.15 2.05
H 住宿和餐饮业 406,620.00 0.13
I 信息传输、软件和信息技术服务业 14,060,245.68 4.49
J 金融业 62,085,666.63 19.85
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 4,103,765.23 1.31
M 科学研究和技术服务业 952,991.62 0.30
N 水利、环境和公共设施管理业 3,564.40 0.00
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
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Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 2,619,740.00 0.84
S 综合 - -
合计 281,736,371.98 90.06
8.2.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有港股通投资股票投资组合。
8.2.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称
数量
（股）
公允价值
占基金资产净值比例
（％）
1 600519 贵州茅台 9,900 16,909,398.00 5.41
2 300750 宁德时代 50,280 9,414,930.00 3.01
3 601318 中国平安 168,900 7,065,087.00 2.26
4 600036 招商银行 198,000 6,098,400.00 1.95
5 000858 五粮液 34,500 5,429,265.00 1.74
6 601658 邮储银行 973,500 4,585,185.00 1.47
7 002371 北方华创 15,200 4,485,216.00 1.43
8 600887 伊利股份 153,300 4,459,497.00 1.43
9 601398 工商银行 845,200 4,352,780.00 1.39
10 601688 华泰证券 291,500 4,180,110.00 1.34
11 000333 美的集团 64,200 4,018,920.00 1.28
12 002415 海康威视 113,600 3,785,152.00 1.21
13 000651 格力电器 96,200 3,682,536.00 1.18
14 600309 万华化学 46,400 3,646,112.00 1.17
15 600999 招商证券 259,100 3,637,764.00 1.16
16 601668 中国建筑 699,200 3,628,848.00 1.16
17 601600 中国铝业 524,200 3,506,898.00 1.12
18 600900 长江电力 140,700 3,478,104.00 1.11
19 600905 三峡能源 691,200 3,262,464.00 1.04
20 000001 平安银行 310,700 3,231,280.00 1.03
21 600150 中国船舶 92,200 3,206,716.00 1.03
22 000338 潍柴动力 197,000 3,197,310.00 1.02
23 600332 白云山 108,700 3,162,083.00 1.01
24 601728 中国电信 547,500 3,126,225.00 1.00
25 600406 国电南瑞 125,500 3,053,415.00 0.98
26 600028 中国石化 490,400 3,015,960.00 0.96
27 600276 恒瑞医药 65,101 2,992,692.97 0.96
28 600030 中信证券 140,025 2,916,720.75 0.93
29 300760 迈瑞医疗 9,800 2,869,146.00 0.92
30 601939 建设银行 414,500 2,785,440.00 0.89
31 601328 交通银行 441,600 2,707,008.00 0.87
32 688036 传音控股 16,220 2,660,080.00 0.85
33 600050 中国联通 564,700 2,620,208.00 0.84
34 600025 华能水电 278,700 2,619,780.00 0.84
35 601766 中国中车 398,200 2,564,408.00 0.82
36 601899 紫金矿业 165,000 2,562,450.00 0.82
37 600690 海尔智家 104,700 2,477,202.00 0.79
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
97
38 688349 三一重能 83,787 2,437,363.83 0.78
39 000625 长安汽车 140,300 2,422,981.00 0.77
40 600019 宝钢股份 363,900 2,398,101.00 0.77
41 601186 中国铁建 272,100 2,288,361.00 0.73
42 603228 景旺电子 106,500 2,279,100.00 0.73
43 601633 长城汽车 94,300 2,266,029.00 0.72
44 600919 江苏银行 295,400 2,247,994.00 0.72
45 002601 龙佰集团 118,000 2,213,680.00 0.71
46 600875 东方电气 138,400 2,181,184.00 0.70
47 601066 中信建投 94,100 2,175,592.00 0.70
48 002001 新和成 123,100 2,140,709.00 0.68
49 601006 大秦铁路 290,100 2,109,027.00 0.67
50 000538 云南白药 41,000 2,102,070.00 0.67
51 600104 上汽集团 139,600 2,057,704.00 0.66
52 603501 韦尔股份 20,000 2,016,200.00 0.64
53 300124 汇川技术 32,000 2,014,080.00 0.64
54 300442 润泽科技 80,300 2,005,894.00 0.64
55 000895 双汇发展 68,500 1,957,730.00 0.63
56 600737 中粮糖业 207,400 1,928,820.00 0.62
57 600061 国投资本 284,500 1,911,840.00 0.61
58 601857 中国石油 208,900 1,859,210.00 0.59
59 600362 江西铜业 80,900 1,851,801.00 0.59
60 600438 通威股份 68,100 1,791,711.00 0.57
61 601985 中国核电 208,300 1,772,633.00 0.57
62 603993 洛阳钼业 211,900 1,629,511.00 0.52
63 000063 中兴通讯 53,700 1,560,522.00 0.50
64 002739 万达电影 98,500 1,543,495.00 0.49
65 601225 陕西煤业 61,700 1,530,160.00 0.49
66 601888 中国中免 17,100 1,496,250.00 0.48
67 601138 工业富联 58,300 1,487,233.00 0.48
68 600188 兖矿能源 62,300 1,475,887.00 0.47
69 000301 东方盛虹 137,600 1,450,304.00 0.46
70 601800 中国交建 169,700 1,401,722.00 0.45
71 601865 福莱特 46,300 1,347,793.00 0.43
72 002142 宁波银行 63,200 1,324,040.00 0.42
73 002236 大华股份 68,400 1,320,804.00 0.42
74 300433 蓝思科技 98,700 1,320,606.00 0.42
75 600000 浦发银行 187,200 1,312,272.00 0.42
76 601169 北京银行 233,900 1,267,738.00 0.41
77 601601 中国太保 53,500 1,234,245.00 0.39
78 600801 华新水泥 91,400 1,222,018.00 0.39
79 002064 华峰化学 174,200 1,189,786.00 0.38
80 600547 山东黄金 45,400 1,141,356.00 0.36
81 002475 立讯精密 38,483 1,133,709.18 0.36
82 688012 中微公司 7,200 1,105,776.00 0.35
83 002027 分众传媒 168,900 1,075,893.00 0.34
84 600867 通化东宝 103,200 1,072,248.00 0.34
85 600031 三一重工 75,100 1,062,665.00 0.34
86 000581 威孚高科 61,300 1,058,038.00 0.34
87 300001 特锐德 51,900 1,057,722.00 0.34
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
98
88 601898 中煤能源 85,800 1,048,476.00 0.34
89 600845 宝信软件 25,360 1,048,382.40 0.34
90 601816 京沪高铁 209,300 1,046,500.00 0.33
91 601229 上海银行 157,200 1,032,804.00 0.33
92 600642 申能股份 137,700 1,032,750.00 0.33
93 601088 中国神华 27,100 1,011,643.00 0.32
94 601211 国泰君安 65,500 966,780.00 0.31
95 002648 卫星化学 56,600 966,728.00 0.31
96 000061 农 产 品 153,000 963,900.00 0.31
97 601818 光大银行 293,400 947,682.00 0.30
98 603259 药明康德 18,560 943,033.60 0.30
99 002156 通富微电 36,200 924,548.00 0.30
100 600918 中泰证券 130,100 908,098.00 0.29
101 600941 中国移动 8,500 877,030.00 0.28
102 600066 宇通客车 42,900 806,520.00 0.26
103 601628 中国人寿 26,000 751,140.00 0.24
104 601009 南京银行 81,800 723,930.00 0.23
105 601919 中远海控 69,500 713,070.00 0.23
106 000630 铜陵有色 179,200 697,088.00 0.22
107 600038 中直股份 16,900 696,956.00 0.22
108 601916 浙商银行 241,100 694,368.00 0.22
109 300115 长盈精密 61,900 674,710.00 0.22
110 000725 京东方 A 163,900 662,156.00 0.21
111 600760 中航沈飞 17,120 649,875.20 0.21
112 000568 泸州老窖 3,400 648,516.00 0.21
113 002911 佛燃能源 48,300 648,186.00 0.21
114 601098 中南传媒 49,600 634,384.00 0.20
115 600926 杭州银行 57,700 626,045.00 0.20
116 600015 华夏银行 99,600 622,500.00 0.20
117 603187 海容冷链 39,100 615,043.00 0.20
118 688208 道通科技 28,800 612,000.00 0.20
119 002304 洋河股份 5,800 604,650.00 0.19
120 600685 中船防务 22,600 584,436.00 0.19
121 002352 顺丰控股 15,100 581,501.00 0.19
122 000776 广发证券 41,300 579,026.00 0.19
123 601233 桐昆股份 41,200 568,972.00 0.18
124 600057 厦门象屿 85,400 565,348.00 0.18
125 000708 中信特钢 37,100 555,016.00 0.18
126 000921 海信家电 19,900 551,230.00 0.18
127 300735 光弘科技 19,000 534,090.00 0.17
128 688516 奥特维 4,567 521,094.70 0.17
129 600018 上港集团 98,500 518,110.00 0.17
130 601111 中国国航 68,900 512,616.00 0.16
131 600377 宁沪高速 43,600 502,708.00 0.16
132 002422 科伦药业 16,200 486,324.00 0.16
133 300017 网宿科技 45,800 454,336.00 0.15
134 601618 中国中冶 132,100 449,140.00 0.14
135 601238 广汽集团 47,400 445,086.00 0.14
136 601928 凤凰传媒 39,700 441,861.00 0.14
137 688439 振华风光 5,300 434,123.00 0.14
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
99
138 603919 金徽酒 19,700 430,642.00 0.14
139 601163 三角轮胎 26,300 427,901.00 0.14
140 601890 亚星锚链 47,900 410,503.00 0.13
141 002859 洁美科技 17,400 409,770.00 0.13
142 600258 首旅酒店 27,000 406,620.00 0.13
143 601336 新华保险 13,000 403,390.00 0.13
144 601699 潞安环能 17,512 396,997.04 0.13
145 003816 中国广核 103,200 394,224.00 0.13
146 002230 科大讯飞 7,800 393,900.00 0.13
147 600535 天士力 20,900 360,316.00 0.12
148 605499 东鹏饮料 1,900 359,784.00 0.12
149 601958 金钼股份 31,800 358,068.00 0.11
150 601028 玉龙股份 33,700 340,707.00 0.11
151 000088 盐 田 港 65,500 311,780.00 0.10
152 603195 公牛集团 2,985 310,260.90 0.10
153 688235 百济神州 2,200 307,362.00 0.10
154 002078 太阳纸业 21,500 300,570.00 0.10
155 300866 安克创新 3,500 298,655.00 0.10
156 600938 中国海油 10,200 289,884.00 0.09
157 002594 比亚迪 1,300 281,840.00 0.09
158 600985 淮北矿业 16,300 276,448.00 0.09
159 688599 天合光能 10,400 271,336.00 0.09
160 600837 海通证券 29,200 264,260.00 0.08
161 603288 海天味业 6,400 260,544.00 0.08
162 600219 南山铝业 77,200 257,848.00 0.08
163 603345 安井食品 2,800 252,896.00 0.08
164 601319 中国人保 47,900 243,811.00 0.08
165 688111 金山办公 800 243,640.00 0.08
166 300803 指南针 4,900 237,650.00 0.08
167 002373 千方科技 20,800 224,848.00 0.07
168 688041 海光信息 2,600 209,690.00 0.07
169 601717 郑煤机 12,500 180,000.00 0.06
170 600482 中国动力 7,800 156,702.00 0.05
171 600893 航发动力 3,500 123,445.00 0.04
172 002032 苏 泊 尔 2,000 112,540.00 0.04
173 601021 春秋航空 1,900 106,210.00 0.03
174 301538 骏鼎达 1,066 59,504.12 0.02
175 000596 古井贡酒 200 51,378.00 0.02
176 600901 江苏金租 10,800 50,652.00 0.02
177 603344 星德胜 1,788 34,293.84 0.01
178 001359 平安电工 1,833 31,875.87 0.01
179 301516 中远通 598 12,294.88 0.00
180 301508 中机认检 291 9,958.02 0.00
181 688709 成都华微 422 9,051.90 0.00
182 301413 安培龙 152 8,914.80 0.00
183 688652 京仪装备 164 7,450.52 0.00
184 301555 惠柏新材 224 7,239.68 0.00
185 688648 中邮科技 303 6,993.24 0.00
186 688653 康希通信 498 6,862.44 0.00
187 301568 思泰克 168 6,827.52 0.00
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
100
188 688695 中创股份 186 6,796.44 0.00
189 301459 丰茂股份 163 6,647.14 0.00
190 688720 艾森股份 157 6,281.57 0.00
191 603341 龙旗科技 135 5,732.10 0.00
192 688716 中研股份 158 5,049.68 0.00
193 688719 爱科赛博 91 5,016.83 0.00
194 001378 德冠新材 134 3,879.30 0.00
195 688657 浩辰软件 55 3,698.20 0.00
196 601033 永兴股份 266 3,564.40 0.00
197 603082 北自科技 101 3,253.21 0.00
198 601083 锦江航运 331 3,194.15 0.00
199 001326 联域股份 83 3,141.55 0.00
200 001239 永达股份 189 3,133.62 0.00
201 603107 上海汽配 153 2,838.15 0.00
202 603375 盛景微 59 2,807.22 0.00
203 600346 恒力石化 200 2,622.00 0.00
204 603373 安邦护卫 87 2,374.23 0.00
205 603325 博隆技术 32 2,311.04 0.00
206 603062 麦加芯彩 51 2,246.55 0.00
207 603193 润本股份 139 2,230.95 0.00
208 603004 鼎龙科技 108 2,018.52 0.00
209 603276 恒兴新材 95 1,898.10 0.00
210 600570 恒生电子 76 1,872.64 0.00
211 603312 西典新能 69 1,854.03 0.00
212 603231 索宝蛋白 92 1,636.68 0.00
213 600089 特变电工 60 945.00 0.00
214 000100 TCL科技 10 46.40 0.00
215 600958 东方证券 4 34.88 0.00
8.2.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.2.4.1累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期末基金资产
净值比例（％）
1 600519 贵州茅台 6,786,443.00 3.25
2 300750 宁德时代 3,742,756.00 1.79
3 601728 中国电信 3,595,072.00 1.72
4 600150 中国船舶 3,521,992.00 1.69
5 002371 北方华创 3,419,399.75 1.64
6 601600 中国铝业 3,353,524.00 1.61
7 600050 中国联通 3,327,530.00 1.59
8 000333 美的集团 3,310,587.00 1.59
9 600905 三峡能源 3,293,574.00 1.58
10 601985 中国核电 3,290,221.00 1.58
11 000858 五粮液 3,286,521.00 1.57
12 600887 伊利股份 3,132,302.00 1.50
13 600332 白云山 3,046,627.00 1.46
14 600028 中国石化 3,011,989.00 1.44
15 300760 迈瑞医疗 2,932,316.00 1.40
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
101
16 600690 海尔智家 2,728,289.00 1.31
17 600061 国投资本 2,705,950.00 1.30
18 688349 三一重能 2,691,965.90 1.29
19 600900 长江电力 2,654,508.00 1.27
20 600875 东方电气 2,639,370.00 1.26
注：“买入金额”按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.2.4.2累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期末基金资产
净值比例（％）
1 000333 美的集团 2,889,192.00 1.38
2 002493 荣盛石化 2,731,988.00 1.31
3 601138 工业富联 2,715,923.00 1.30
4 601985 中国核电 2,457,910.00 1.18
5 603501 韦尔股份 2,447,877.60 1.17
6 000596 古井贡酒 2,348,856.00 1.12
7 601899 紫金矿业 2,191,398.00 1.05
8 600048 保利发展 2,179,608.00 1.04
9 601728 中国电信 2,154,519.00 1.03
10 300760 迈瑞医疗 2,109,902.00 1.01
11 600519 贵州茅台 1,968,262.76 0.94
12 600104 上汽集团 1,942,144.00 0.93
13 601800 中国交建 1,935,349.00 0.93
14 601021 春秋航空 1,932,289.00 0.93
15 601088 中国神华 1,927,876.00 0.92
16 000858 五粮液 1,910,925.00 0.91
17 600845 宝信软件 1,845,122.00 0.88
18 603885 吉祥航空 1,839,320.00 0.88
19 300274 阳光电源 1,838,846.00 0.88
20 002475 立讯精密 1,811,377.00 0.87
注：“卖出金额”按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
8.2.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 263,090,931.29
卖出股票收入（成交）总额 187,405,411.11
注："买入股票成本"、"卖出股票收入"均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑
相关交易费用。
8.2.5期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(％)
1 国家债券 18,291,116.16 5.85
2 央行票据 - -
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
102
3 金融债券 - -
其中：政策性金融债 - -
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债（可交换债） - -
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 18,291,116.16 5.85
8.2.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值
占基金资产净值比例
(％)
1 019709 23国债 16 181,000 18,291,116.16 5.85
8.2.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.2.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.2.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.2.10本基金投资股指期货的投资政策
本基金将根据风险管理的原则，以套期保值为目的，有选择地投资于股指期货。套期保值将主
要采用流动性好、交易活跃的期货合约。
本基金在进行股指期货投资时，将通过对证券市场和期货市场运行趋势的研究，并结合股指期
货的定价模型寻求其合理的估值水平。本基金管理人将充分考虑股指期货的收益性、流动性及风险
特征，通过资产配置、品种选择，谨慎进行投资，以降低投资组合的整体风险。
8.2.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.2.11.1本期国债期货投资政策
国债期货作为利率衍生品的一种，有助于管理债券组合的久期、流动性和风险水平。管理人将
按照相关法律法规的规定，结合对宏观经济形势和政策趋势的判断、对债券市场进行定性和定量分
析。构建量化分析体系，对国债期货和现货的基差、国债期货的流动性、波动水平、套期保值的有
效性等指标进行跟踪监控，在最大限度保证基金资产安全的基础上，力求实现基金资产的长期稳定
增值。
8.2.11.2本期国债期货投资评价
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
103
本基金报告期内未参与国债期货投资，无相关投资评价。
8.2.12投资组合报告附注
8.2.12.1 报告期内，本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.2.12.2本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.2.12.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 1,888,119.90
2 应收清算款 4,024,347.69
3 应收股利 -
4 应收利息 -
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 5,912,467.59
8.2.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.2.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8.2.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于计算中四舍五入的原因，本报告分项之和与合计项之间可能存在尾差。

§9 基金份额持有人信息
9.1 中银沪深 300指数增强型证券投资基金
（报告期：2024年3月20日-2024年12月31日）
9.1.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
份额级别
持有人户
数(户)
户均持有
的基金份
额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额比
例
持有份额
占总份额比
例
中银沪深 1,302 334,023.41 405,122,651.07 93.1534% 29,775,828.77 6.8466%
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
104
300指数增
强 A
中银沪深
300指数增
强 C
779 384,618.15 287,994,308.69 96.1206% 11,623,226.29 3.8794%
中银沪深
300指数增
强 E
1,347 2,496.87 - - 3,363,285.59 100.0000%
合计 3,428 215,250.67 693,116,959.76 93.9337% 44,762,340.65 6.0663%
注：分级基金机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中，对下属分级基金，比例的分
母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额
总额）。
9.1.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金
管理
人所
有从
业人
员持
有本
基金
中银沪深 300
指数增强 A
365,328.11 0.0840%
中银沪深 300
指数增强 C
8,394.15 0.0028%
中银沪深 300
指数增强 E
561.25 0.0167%
合计 374,283.51 0.0507%
注：分级基金管理人的从业人员持有基金占基金总份额比例的计算中，对下属分级基金，比例
的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金
份额总额）。
9.1.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 份额级别
持有基金份额总量的数量区间
（万份）
本公司高级管理人员、基金投
资和研究部门负责人持有本开
放式基金
中银沪深 300指数增强 A 10~50
中银沪深 300指数增强 C 0
中银沪深 300指数增强 E 0~10
合计 10~50
本基金基金经理持有本开放式
基金
中银沪深 300指数增强 A 0
中银沪深 300指数增强 C 0~10
中银沪深 300指数增强 E 0~10
合计 0~10
9.2 中银量化价值混合型证券投资基金
（报告期：2024年1月1日-2024年3月19日）
9.2.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
份额级别 持有人户 户均持有 持有人结构
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
105
数(户) 的基金份
额
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额比
例
持有份额
占总份额比
例
中银量化
价值混合
A
490 365,178.74 165,829,039.89 92.6742% 13,108,543.57 7.3258%
中银量化
价值混合
C
329 365,933.70 119,614,128.03 99.3537% 778,059.73 0.6463%
合计 819 365,482.02 285,443,167.92 95.3608% 13,886,603.30 4.6392%
注：分级基金机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中，对下属分级基金，比例的分
母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额
总额）。
9.2.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金
管理
人所
有从
业人
员持
有本
基金
中银量化价
值混合 A
384,249.17 0.2147%
中银量化价
值混合 C
8,394.15 0.0070%
合计 392,643.32 0.1312%
注：分级基金管理人的从业人员持有基金占基金总份额比例的计算中，对下属分级基金，比例
的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金
份额总额）。
9.2.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 份额级别
持有基金份额总量的数量区间
（万份）
本公司高级管理人员、基金投
资和研究部门负责人持有本开
放式基金
中银量化价值混合 A 10~50
中银量化价值混合 C 0
合计 10~50
本基金基金经理持有本开放式
基金
中银量化价值混合 A 0~10
中银量化价值混合 C 0~10
合计 0~10
§10 开放式基金份额变动
10.1 中银沪深 300指数增强型证券投资基金
（报告期：2024年3月20日-2024年12月31日）
单位：份
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
106
项目
中银沪深 300指数增强
A
中银沪深 300指数增强
C
中银沪深 300指数增强 E
基金合同生效日
（2024 年 3 月 20
日）基金份额总额
178,937,583.46 120,392,187.76 -
本报告期基金总申
购份额
398,893,022.31 552,096,525.15 61,894,907.08
减：本报告期基金
总赎回份额
142,932,125.93 372,871,177.93 58,531,621.49
本报告期基金拆分
变动份额
- - -
本报告期期末基金
份额总额
434,898,479.84 299,617,534.98 3,363,285.59
注：中银沪深 300指数增强 E于 2024年 7月 12日生效。
10.2 中银量化价值混合型证券投资基金
（报告期：2024年1月1日-2024年3月19日）
单位：份
项目 中银量化价值混合 A 中银量化价值混合 C
基金合同生效日（2017 年
11月 24日）基金份额总额
333,826,575.55 -
本报告期期初基金份额总
额
170,766,173.35 36,858,056.09
本报告期基金总申购份额 8,683,718.60 110,721,765.87
减：本报告期基金总赎回
份额
512,308.49 27,187,634.20
本报告期基金拆分变动份
额
- -
本报告期期末基金份额总
额
178,937,583.46 120,392,187.76
注：中银量化价值混合 C于 2020年 11月 06日生效。
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内，本基金召开基金份额持有人大会于 2024年 3月 12日表决通过了《关于中银量化
价值混合型证券投资基金转型的议案》，详细信息请见相关公告。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内，经董事会决议通过，欧阳向军先生因退休不再担任督察长，执行总裁张家文代为
履职，详情请参见基金管理人 2024年 8月 19日刊登的《中银基金管理有限公司关于高级管理人员
变更公告》。
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
107
本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期无涉及对公司运营管理及基金运作产生重大影响的，与本基金管理人、基金财产、基
金托管业务相关的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
2024年 3月 20日原“中银量化价值混合型证券投资基金”转型为“中银沪深 300 指数增强型证券
投资基金”。中银沪深 300 指数增强型证券投资基金投资策略详见 2024 年 3月 19日刊登在本公司
网站的《中银沪深 300指数增强型证券投资基金基金合同》。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内改聘容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为基金审计的会计师事务所，报告期内本
基金应支付给会计师事务所的报酬为 35,000.00 元，目前事务所已为本基金提供审计服务的连续年
限为 1年。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，基金管理人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚。
11.6.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内本基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员未受到监管部门的稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
11.7.1.1 中银沪深 300指数增强型证券投资基金
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
国信证券 1 - - - - -
国金证券 1 - - - - -
西南证券 1 - - - - -
信达证券 2 - - - - -
中泰证券 2 - - - - -
东方证券 1 - - - - -
海通证券 2 - - - - -
德邦证券 2 - - - - -
华西证券 1 - - - - -
国泰君安 2 - - - - -
华泰证券 2 - - - - -
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
108
光大证券 1 - - - - -
东北证券 2 - - - - -
中信证券股份
有限公司
1 915,273,072.02 20.74% 170,138.18 16.42% -
长江证券 2 904,222,876.89 20.49% 168,097.89 16.23% -
天风证券 2 900,059,874.72 20.39% 382,687.88 36.94% -
兴业证券 3 821,969,359.62 18.62% 152,799.71 14.75% -
申万宏源证券 2 442,971,821.34 10.04% 82,347.34 7.95% -
广发证券 2 429,331,824.04 9.73% 79,813.67 7.70% -
注：1、研究部根据相关标准，遴选符合条件的证券公司，详细说明评价依据及入库理由后提
出建议，报公司投资决策委员会审议同意，形成公司合作券商库；选择合作券商的标准如下：（1）
能全面贯彻落实中央金融工作会议精神和国务院发布的《关于加强监管防范风险推动资本市场高质
量发展的若干意见》（国发<2024>10 号），坚守资本市场工作的政治性和人民性，在服务国家重大
战略和推动经济社会高质量发展中实现资本市场稳定健康发展；（2）严格遵守国家法律法规和监管
规定，建立完善的内控管理体系和有效的风险隔离制度，合法合规经营；（3）公司财务状况良好；
（4）上市证券公司优先；（5）最近一年未受到暂停开展证券投资咨询业务的监管处罚；（6）应有
专门的对买方机构提供研究服务的研究部门，研究领域全面，研究实力行业排名前列，研究工作流
程规范，研究服务意识强，有专门的交易单元；（7）证券交易服务能力强，能够提供安全、便捷、
优质的证券交易服务。
2、合作券商库形成后，应保持动态维护：（1）定期调整。每年应至少重检一次，研究部负责
全面重新评估本年度合作券商库，根据以上标准进行评估，并报公司投资决策委员会审议同意。（2）
不定期调整。年内如库中证券公司发生不宜合作的重大事件（如重大合规风险事件或重大经营变化、
重大人员调整），研究部应及时报公司投资决策委员会审议同意后将该券商剔除出库；年内确有必
要在库中调整合作券商的，研究部亦需详细说明理由，报公司投资决策委员会审议同意后方可入库。
3、证券交易单元的租用及变更：所有新租用的交易单元必须从合作券商库中选择；当需要租
用新交易单元时，交易部负责发起申请，经相关部门及领导审批同意方可执行，需详细说明新增交
易单元的理由，申请通过后，由交易部牵头与证券公司签署《交易单元租用协议》，首次签约的证
券公司还须同时签订《研究服务协议》。研究部等投研相关部门可根据证券公司对公司投资研究的
服务情况和合作意向，发起交易单元增加、更换或终止的申请；交易部可根据每季度证券公司交易
单元实际交易量，发起交易单元的增加、更换或终止的申请；经相关部门及领导审批同意后，由交
易部牵头办理交易单元增加、更换或终止的相关手续，并及时通知基金运营部。
4、报告期内租用证券公司交易单元的变更情况：新增兴业证券上海交易单元一个，广发证券
深圳交易单元一个；退租兴业证券和国泰君安证券上海、深圳交易单元各一个。
5、本报告证券交易及佣金支付统计区间为 2024年 3月 20日-2024年 12月 31日。
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
109
11.7.1.2 中银量化价值混合型证券投资基金
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
国信证券 1 - - - - -
国金证券 1 - - - - -
兴业证券 2 - - - - -
华西证券 1 - - - - -
申万宏源证券 2 - - - - -
国泰君安 2 - - - - -
华泰证券 2 - - - - -
西南证券 1 - - - - -
光大证券 1 - - - - -
广发证券 1 - - - - -
长江证券 2 - - - - -
东北证券 2 - - - - -
德邦证券 2 - - - - -
海通证券 2 - - - - -
中信证券股份
有限公司
1 - - - - -
东方证券 1 - - - - -
中泰证券 2 - - - - -
信达证券 2 - - - - -
天风证券 2 450,098,372.97 100.00% 199,226.13 100.00% -
注：1、研究部根据相关标准，遴选符合条件的证券公司，详细说明评价依据及入库理由后提
出建议，报公司投资决策委员会审议同意，形成公司合作券商库；选择合作券商的标准如下：（1）
能全面贯彻落实中央金融工作会议精神和国务院发布的《关于加强监管防范风险推动资本市场高质
量发展的若干意见》（国发<2024>10 号），坚守资本市场工作的政治性和人民性，在服务国家重大
战略和推动经济社会高质量发展中实现资本市场稳定健康发展；（2）严格遵守国家法律法规和监管
规定，建立完善的内控管理体系和有效的风险隔离制度，合法合规经营；（3）公司财务状况良好；
（4）上市证券公司优先；（5）最近一年未受到暂停开展证券投资咨询业务的监管处罚；（6）应有
专门的对买方机构提供研究服务的研究部门，研究领域全面，研究实力行业排名前列，研究工作流
程规范，研究服务意识强，有专门的交易单元；（7）证券交易服务能力强，能够提供安全、便捷、
优质的证券交易服务。
2、合作券商库形成后，应保持动态维护：（1）定期调整。每年应至少重检一次，研究部负责
全面重新评估本年度合作券商库，根据以上标准进行评估，并报公司投资决策委员会审议同意。（2）
不定期调整。年内如库中证券公司发生不宜合作的重大事件（如重大合规风险事件或重大经营变化、
重大人员调整），研究部应及时报公司投资决策委员会审议同意后将该券商剔除出库；年内确有必
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
110
要在库中调整合作券商的，研究部亦需详细说明理由，报公司投资决策委员会审议同意后方可入库。
3、证券交易单元的租用及变更：所有新租用的交易单元必须从合作券商库中选择；当需要租
用新交易单元时，交易部负责发起申请，经相关部门及领导审批同意方可执行，需详细说明新增交
易单元的理由，申请通过后，由交易部牵头与证券公司签署《交易单元租用协议》，首次签约的证
券公司还须同时签订《研究服务协议》。研究部等投研相关部门可根据证券公司对公司投资研究的
服务情况和合作意向，发起交易单元增加、更换或终止的申请；交易部可根据每季度证券公司交易
单元实际交易量，发起交易单元的增加、更换或终止的申请；经相关部门及领导审批同意后，由交
易部牵头办理交易单元增加、更换或终止的相关手续，并及时通知基金运营部。
4、报告期内租用证券公司交易单元的变更情况：无。
5、本报告证券交易及佣金支付统计区间为 2024年 1月 1日-2024年 3月 19日。
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
中银量化价值混合型证券投资基金 2023年第
4季度报告
中国证监会规定媒介 2024-01-19
2
中银基金管理有限公司关于提醒投资者及时提
供或更新身份信息资料的公告
中国证监会规定媒介 2024-02-02
3
中银基金管理有限公司关于以通讯方式召开中
银量化价值混合型证券投资基金基金份额持有
人大会的公告
中国证监会规定媒介 2024-02-08
4
中银基金管理有限公司关于以通讯方式召开中
银量化价值混合型证券投资基金基金份额持有
人大会的第一次提示性公告
中国证监会规定媒介 2024-02-19
5
中银基金管理有限公司关于以通讯方式召开中
银量化价值混合型证券投资基金基金份额持有
人大会的第二次提示性公告
中国证监会规定媒介 2024-02-20
6
中银量化价值混合型证券投资基金基金份额持
有人大会表决结果暨决议生效及决议生效后的
基金转型安排的公告
中国证监会规定媒介 2024-03-13
7
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金开通
转换业务的公告
中国证监会规定媒介 2024-03-19
8
中银沪深 300指数增强型证券投资基金基金开
放日常申购、赎回、转换及定期定额投资业务
公告
中国证监会规定媒介 2024-03-19
9
中银沪深 300指数增强型证券投资基金基金合
同
中国证监会规定媒介 2024-03-19
10
中银沪深 300指数增强型证券投资基金托管协
议
中国证监会规定媒介 2024-03-19
11
关于中银量化价值混合型证券投资基金转型为
中银沪深 300指数增强型证券投资基金的提示
性公告
中国证监会规定媒介 2024-03-19
12
中银沪深 300指数增强型证券投资基金招募说
明书
中国证监会规定媒介 2024-03-20
13 中银沪深 300指数增强型证券投资基金（中银 中国证监会规定媒介 2024-03-20
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
111
沪深 300指数增强 C）产品资料概要更新
14
中银沪深 300指数增强型证券投资基金（中银
沪深 300指数增强 A）产品资料概要更新
中国证监会规定媒介 2024-03-20
15
中银量化价值混合型证券投资基金 2023年年
度报告
中国证监会规定媒介 2024-03-29
16
中银沪深 300指数增强型证券投资基金 2024
年第 1季度报告
中国证监会规定媒介 2024-04-19
17
中银基金管理有限公司关于更新旗下公募基金
风险等级的公告
中国证监会规定媒介 2024-05-10
18
中银沪深 300指数增强型证券投资基金（中银
沪深 300指数增强 A）产品资料概要更新
中国证监会规定媒介 2024-06-26
19
中银沪深 300指数增强型证券投资基金（中银
沪深 300指数增强 C）产品资料概要更新
中国证监会规定媒介 2024-06-26
20
中银沪深 300指数增强型证券投资基金更新招
募说明书（2024年第 1号）
中国证监会规定媒介 2024-06-26
21
中银基金管理有限公司关于提醒投资者及时提
供或更新身份信息资料的公告
中国证监会规定媒介 2024-06-28
22
中银沪深 300指数增强型证券投资基金托管协
议
中国证监会规定媒介 2024-07-12
23
中银沪深 300指数增强型证券投资基金更新招
募说明书（2024年第 2号）
中国证监会规定媒介 2024-07-12
24
中银沪深 300指数增强型证券投资基金（中银
沪深 300指数增强 E）基金产品资料概要更新
中国证监会规定媒介 2024-07-12
25
中银沪深 300指数增强型证券投资基金基金合
同
中国证监会规定媒介 2024-07-12
26
中银基金管理有限公司关于中银沪深 300指数
增强型证券投资基金增加 E类基金份额并修改
基金合同的公告
中国证监会规定媒介 2024-07-12
27
中银沪深 300指数增强型证券投资基金（中银
沪深 300指数增强 C）基金产品资料概要更新
中国证监会规定媒介 2024-07-12
28
中银沪深 300指数增强型证券投资基金（中银
沪深 300指数增强 A）基金产品资料概要更新
中国证监会规定媒介 2024-07-12
29
中银沪深 300指数增强型证券投资基金 2024
年第 2季度报告
中国证监会规定媒介 2024-07-18
30
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金开通
转换业务的公告
中国证监会规定媒介 2024-07-29
31
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金开通
转换业务的公告
中国证监会规定媒介 2024-08-09
32
中银基金管理有限公司基金行业高级管理人员
变更公告
中国证监会规定媒介 2024-08-19
33
中银沪深 300指数增强型证券投资基金 2024
年中期报告
中国证监会规定媒介 2024-08-31
34
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金估值
方法变更的提示性公告
中国证监会规定媒介 2024-09-26
35
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金开通
转换业务的公告
中国证监会规定媒介 2024-10-21
36
中银沪深 300指数增强型证券投资基金 2024
年第 3季度报告
中国证监会规定媒介 2024-10-24
37
中银基金管理有限公司关于注销西南分公司的
公告
中国证监会规定媒介 2024-11-09
38 中银基金管理有限公司澄清公告 中国证监会规定媒介 2024-12-06
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
112
39
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金改聘
会计师事务所公告
中国证监会规定媒介 2024-12-07
40
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金开通
转换业务的公告
中国证监会规定媒介 2024-12-13
41 中银基金管理有限公司华东分公司成立公告 中国证监会规定媒介 2024-12-18
§12 影响投资者决策的其他重要信息
12.1 中银沪深 300指数增强型证券投资基金
12.1.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
投资者
类别
报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况
序号
持有基金份额比
例达到或者超过
20%的时间区间
期初份
额
申购份
额
赎回份额 持有份额 份额占比
机构
1
20241127-
20241231
-
179,03
4,106.1
7
-
179,034,106.
17
24.2633%
2
20240320-
20240623
70,060,
378.04
122,17
5,313.1
4
55,000,00
0.00
137,235,691.
18
18.5987%
产品特有风险
本基金由于存在上述单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况，存在以下特有风险：
（1）持有基金份额比例达到或超过20%的投资者大额赎回导致的基金份额净值波动风险；（2）持
有基金份额比例达到或超过20%的投资者大额赎回导致的流动性风险；（3）持有基金份额比例达到
或超过20%的投资者大额赎回导致的巨额赎回风险；（4）持有基金份额比例达到或超过20%的投资
者大额赎回导致的基金资产净值持续低于5000万元的风险。
12.2 中银量化价值混合型证券投资基金
12.2.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
投资者
类别
报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况
序号
持有基金份额比
例达到或者超过
20%的时间区间
期初份
额
申购份
额
赎回份额 持有份额 份额占比
机构
1
20240101-
20240207
49,631,
333.04
- -
49,631,333.0
4
16.5808%
2
20240101-
20240207
50,446,
080.49
- -
50,446,080.4
9
16.8530%
3
20240227-
20240319
-
70,060,
378.04
0.00
70,060,378.0
4
23.4058%
产品特有风险
本基金由于存在上述单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况，存在以下特有风险：
（1）持有基金份额比例达到或超过20%的投资者大额赎回导致的基金份额净值波动风险；（2）持
有基金份额比例达到或超过20%的投资者大额赎回导致的流动性风险；（3）持有基金份额比例达到
或超过20%的投资者大额赎回导致的巨额赎回风险；（4）持有基金份额比例达到或超过20%的投资
者大额赎回导致的基金资产净值持续低于5000万元的风险。
§13 备查文件目录
中银沪深 300指数增强型证券投资基金(原中银量化价值混合型证券投资基金转型)2024年年度报告
113
13.1 备查文件目录
1、中国证监会准予中银量化价值混合型证券投资基金变更注册为中银沪深 300 指数增强型证
券投资基金的文件；
2、《中银沪深 300 指数增强型证券投资基金基金合同》；
3、《中银沪深 300 指数增强型证券投资基金托管协议》；
4、关于申请中银量化价值混合型证券投资基金变更注册为中银沪深 300 指数增强型证券投资
基金之法律意见书；
5、基金管理人业务资格批件、营业执照；
6、基金托管人业务资格批件、营业执照；
7、中国证监会要求的其他文件
13.2 存放地点
以上备查文件存放在基金管理人、基金托管人所在地，供公众查阅。
13.3 查阅方式
投资人在支付工本费后，可在合理时间内取得上述文件复制件或复印件。


二〇二五年三月三十一日