-0.0948% 基金管理人： 富国基金管理有限公司
基金托管人： 中国工商银行股份有限公司
送出日期： 2017 年 03 月 27 日
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
富国基金管理有限公司的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长
签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017 年 3
月 24日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、
投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
富国基金管理有限公司承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资
产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策
前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2016 年 1月 1日起至 2016 年 12月 31日止。
3
1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ....................................................................................................................... 2
1.2 目录 ............................................................................................................................... 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 ............................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明 ............................................................................................................... 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ........................................................................................... 5
2.4 信息披露方式 ............................................................................................................... 6
2.5 其他相关资料 ............................................................................................................... 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 ........................................................................................... 6
3.2 基金净值表现 ............................................................................................................... 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................. 11
§4 管理人报告 ......................................................................................................................... 12
4.1 基金管理人及基金经理 ............................................................................................. 12
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................. 14
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ......................................................... 14
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 ............................................. 15
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ......................................... 15
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核报告 ................................................................. 15
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ..................................................... 16
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ......................................................... 16
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 16
§5 托管人报告 ......................................................................................................................... 16
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................. 16
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
17
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............. 17
§6 审计报告 ............................................................................................................................. 17
6.1 审计报告基本信息 ..................................................................................................... 17
6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................. 17
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................... 18
7.1 资产负债表 ................................................................................................................. 18
7.2 利润表 ......................................................................................................................... 20
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................. 21
7.4 报表附注 ..................................................................................................................... 22
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................... 42
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................. 42
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................. 42
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 42
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ......................................................................... 42
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ..................................................................... 43
4
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............. 43
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 . 43
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 . 43
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............. 43
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................................. 43
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ..................................................... 44
8.12 投资组合报告附注 ................................................................................................. 44
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................... 45
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................. 45
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ..................................................... 45
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................. 45
§10 开放式基金份额变动 ......................................................................................................... 46
§11 重大事件揭示 ..................................................................................................................... 46
11.1 基金份额持有人大会决议 ......................................................................................... 46
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......................... 46
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................. 46
11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................. 46
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ..................................................................... 47
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..................................... 47
11.7 本期基金租用证券公司交易单元的有关情况 ......................................................... 48
11.8 其他重大事件 ............................................................................................................. 49
§12 备查文件目录 ..................................................................................................................... 50
5
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 富国强回报定期开放债券型证券投资基金
基金简称 富国强回报定期开放债券
基金主代码 100072
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2013年 01月 29日
基金管理人 富国基金管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 157,740,853.94 份
基金合同存续期 不定期
下属两级基金的基金简称 富国强回报定期开放债
券 A/B
富国强回报定期开放
债券 C
下属两级基金的交易代码
前端 后端
100073
100072 000160
报告期末下属两级基金的份额总额 108,150,565.69 份 49,590,288.25 份
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金投资目标是在追求本金长期安全的基础上，力争为基
金份额持有人创造超越业绩比较基准的稳定收益。
投资策略
本基金将采用自上而下的方法对基金资产进行动态的整体资
产配置和类属资产配置。在认真研判宏观经济运行状况和金
融市场运行趋势的基础上，根据整体资产配置策略动态调整
大类金融资产的比例；在充分分析债券市场环境及市场流动
性的基础上，根据类属资产配置策略对投资组合类属资产进
行最优化配置和调整。
业绩比较基准
本基金的业绩比较基准为同期中国人民银行公布的两年期定
期存款基准利率（税后）+1%。
风险收益特征
本基金为债券型基金，属于证券投资基金中的较低风险品种，
其预期风险与预期收益高于货币市场基金，低于混合型基金
和股票型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 富国基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公
司
信息披露负责人
姓名 范伟隽 郭明
联系电话 021-20361818 010—66105799
电子邮箱 public@fullgoal.com.cn custody@icbc.com.cn
6
客户服务电话 95105686、4008880688 95588
传真 021-20361616 010—66105798
注册地址 上海市浦东新区世纪大道 8
号上海国金中心二期 16-17
北京市西城区复兴门内大
街 55号
办公地址 上海市浦东新区世纪大道 8
号上海国金中心二期 16-17
北京市西城区复兴门内大
街 55号
邮政编码 200120 100140
法定代表人 薛爱东 易会满
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披
露报纸名称
中国证券报、上海证券报
登载基金年度报告正
文的管理人互联网网
址
www.fullgoal.com.cn
基金年度报告备置地
点
富国基金管理有限公司上海市浦东新区世纪大道8号上
海国金中心二期 16-17层
中国工商银行股份有限公司 北京市西城区复兴门内大
街 55号
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 安永华明会计师事务所(特殊普
通合伙)
上海市世纪大道 100号环球金融中
心 50楼
注册登记机构 富国基金管理有限公司 上海市浦东新区世纪大道 8号上海
国金中心二期 16-17层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
（1）富国强回报定期开放债券 A/B
金额单位：人民币元
3.1.1期间数据和指标 2016年 2015年 2014年
本期已实现收益 11,311,372.35 20,331,773.99 38,653,672.85
本期利润 5,838,692.35 20,137,074.87 74,907,684.35
加权平均基金份额本期利润 0.0563 0.1404 0.1473
本期加权平均净值利润率 4.27% 11.90% 13.71%
本期基金份额净值增长率 4.57% 13.21% 15.11%
7
3.1.2期末数据和指标 2016年 12月 31日 2015年 12月 31日 2014 年 12月 31日
期末可供分配利润 35,238,511.59 23,794,756.19 57,109,569.50
期末可供分配基金份额利润 0.3258 0.2345 0.1016
期末基金资产净值 143,389,077.28 128,644,915.37 629,510,056.68
期末基金份额净值 1.326 1.268 1.120
3.1.3累计期末指标 2016年 12月 31日 2015年 12月 31日 2014 年 12月 31日
基金份额累计净值增长率 36.28% 30.32% 15.11%
（2）富国强回报定期开放债券 C
金额单位：人民币元
3.1.1期间数据和指标 2016年 2015年 2014年
本期已实现收益 5,861,229.60 13,580,204.56 28,706,648.72
本期利润 3,044,193.54 14,592,531.75 62,470,841.89
加权平均基金份额本期利润 0.0536 0.1374 0.1412
本期加权平均净值利润率 4.16% 11.76% 13.42%
本期基金份额净值增长率 3.94% 12.48% 14.28%
3.1.2期末数据和指标 2016年 12月 31日 2015年 12月 31日 2014 年 12月 31日
期末可供分配利润 14,551,146.10 15,704,223.67 25,836,475.80
期末可供分配基金份额利润 0.2934 0.2113 0.0880
期末基金资产净值 64,141,434.35 92,456,366.70 324,884,506.10
期末基金份额净值 1.293 1.244 1.106
3.1.3累计期末指标 2016年 12月 31日 2015年 12月 31日 2014 年 12月 31日
基金份额累计净值增长率 32.93% 27.89% 13.70%
注：上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式
基金的申购赎回费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动
收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变
动收益。
期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部
分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
（1）富国强回报定期开放债券 A/B
阶段
份额净
值增长
率①
份额净
值增长
率标准
业绩比
较基准
收益率
业绩比较
基准收益
率标准差
①－③ ②－④
8
差② ③ ④
过去三个月 -2.57% 0.18% 0.79% 0.01% -3.36% 0.17%
过去六个月 0.99% 0.14% 1.58% 0.01% -0.59% 0.13%
过去一年 4.57% 0.12% 3.15% 0.01% 1.42% 0.11%
过去三年 36.28% 0.12% 11.69% 0.01% 24.59% 0.11%
自成立以来 36.28% 0.12% 16.14% 0.01% 20.14% 0.11%
（2）富国强回报定期开放债券 C
阶段
份额净
值增长
率①
份额净
值增长
率标准
差②
业绩比
较基准
收益率
③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月 -2.71% 0.18% 0.79% 0.01% -3.50% 0.17%
过去六个月 0.70% 0.14% 1.58% 0.01% -0.88% 0.13%
过去一年 3.94% 0.12% 3.15% 0.01% 0.79% 0.11%
过去三年 33.60% 0.12% 11.69% 0.01% 21.91% 0.11%
自成立以来 32.93% 0.12% 16.14% 0.01% 16.79% 0.11%
注：根据基金合同中投资策略及投资限制的有关规定，本基金的业绩比较基准为
同期中国人民银行公布的两年期定期存款基准利率（税后）+1%。
本基金每个交易日对业绩比较基准进行再平衡处理， 1 日收益率
（benchmarkt）按下列公式计算：
benchmarkt =同期中国人民银行公布的两年期定期存款基准利率（税后）
/360+1%/360；
其中，t=1,2,3,…,T，T表示时间截至日；
期间 T日收益率（benchmarkT）按下列公式计算：
benchmarkT =[∏Tt=1(1+benchmarkt )]-1
其中，T=2,3,4,…； ∏Tt=1(1+benchmarkt )表示 t日至 T日的(1+benchmarkt )
数学连乘。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较
基准收益率变动的比较
（1）自基金合同生效以来富国强回报定期开放债券 A/B 基金累计净值增长率变
动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
9
注：1、截止日期为 2016年 12月 31日。
2、本基金于 2013 年 1 月 29 日成立，建仓期 6 个月，从 2013 年 1 月 29 日起至
2013年 7月 28日，建仓期结束时各项资产配置比例均符合基金合同约定。
（2）自基金合同生效以来富国强回报定期开放债券 C 基金累计净值增长率变动
及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
10
注：1、截止日期为 2016年 12月 31日。
2、本基金于 2013 年 1 月 29 日成立，建仓期 6 个月，从 2013 年 1 月 29 日起至
2013年 7月 28日，建仓期结束时各项资产配置比例均符合基金合同约定。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益
率的比较
（1）自基金合同生效以来富国强回报定期开放债券 A/B 基金净值收益率与同期
业绩比较基准收益率的对比图
注：2013年按实际存续期计算。
（2）自基金合同生效以来富国强回报定期开放债券 C 基金净值收益率与同期业
绩比较基准收益率的对比图
11
注：2013年按实际存续期计算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
（1）富国强回报定期开放债券 A/B
单位：人民币元
年度
每 10 份基金
份额分红数
现金形式
发放总额
再投资形式
发放总额
年度利润分配合计 备注
2016年 － － － － －
2015年 － － － － －
2014年 0.300 13,317,124.96 2,687,304.17 16,004,429.13 1次分红
合计 0.300 13,317,124.96 2,687,304.17 16,004,429.13 －
（2）富国强回报定期开放债券 C
单位：人民币元
年度
每 10 份基金
份额分红数
现金形式
发放总额
再投资形式
发放总额
年度利润分配合计 备注
2016年 － － － － －
2015年 － － － － －
2014年 0.300 6,772,610.16 2,755,110.14 9,527,720.30 1次分红
合计 0.300 6,772,610.16 2,755,110.14 9,527,720.30 －
12
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
富国基金管理有限公司于 1999年 4月 13日获国家工商行政管理局登记注册
成立，是经中国证监会批准设立的首批十家基金管理公司之一，公司于 2001 年
3 月从北京迁址上海。2003 年 9 月加拿大蒙特利尔银行（BMO）参股富国基金管
理有限公司的工商变更登记办理完毕，富国基金管理有限公司成为国内首批成立
的十家基金公司中，第一家中外合资的基金管理公司。截至 2016年 12 月 31日，
本基金管理人共管理富国天盛灵活配置混合型证券投资基金、富国消费主题混合
型证券投资基金、富国天源沪港深平衡混合型证券投资基金、富国天利增长债券
投资基金、富国天益价值混合型证券投资基金、富国天瑞强势地区精选混合型证
券投资基金、富国天惠精选成长混合型证券投资基金（LOF）、富国天时货币市
场基金、富国天合稳健优选混合型证券投资基金、富国天博创新主题混合型证券
投资基金、富国天成红利灵活配置混合型证券投资基金、富国天丰强化收益债券
型证券投资基金（LOF）、富国中证红利指数增强型证券投资基金、富国优化增
强债券型证券投资基金、富国沪深 300增强证券投资基金、富国通胀通缩主题轮
动混合型证券投资基金、富国汇利回报分级债券型证券投资基金、富国全球债券
证券投资基金、富国可转换债券证券投资基金、上证综指交易型开放式指数证券
投资基金、富国上证综指交易型开放式指数证券投资基金联接基金、富国天盈债
券型证券投资基金（LOF）、富国全球顶级消费品混合型证券投资基金、富国低
碳环保混合型证券投资基金、富国中证 500 指数增强型证券投资基金（LOF）、
富国产业债债券型证券投资基金、富国新天锋定期开放债券型证券投资基金、富
国高新技术产业混合型证券投资基金、富国中国中小盘(香港上市)混合型证券投
资基金、富国纯债债券型发起式证券投资基金、富国强回报定期开放债券型证券
投资基金、富国宏观策略灵活配置混合型证券投资基金、富国稳健增强债券型证
券投资基金、富国信用债债券型证券投资基金、富国目标收益一年期纯债债券型
证券投资基金、富国医疗保健行业混合型证券投资基金、富国创业板指数分级证
券投资基金、富国目标收益两年期纯债债券型证券投资基金、富国国有企业债债
券型证券投资基金、富国城镇发展股票型证券投资基金、富国高端制造行业股票
型证券投资基金、富国收益增强债券型证券投资基金、富国新回报灵活配置混合
型证券投资基金、富国研究精选灵活配置混合型证券投资基金、富国中证军工指
数分级证券投资基金、富国中证移动互联网指数分级证券投资基金、富国中证国
有企业改革指数分级证券投资基金、富国目标齐利一年期纯债债券型证券投资基
金、富国富钱包货币市场基金、富国收益宝货币市场基金、富国中小盘精选混合
型证券投资基金、富国新兴产业股票型证券投资基金、富国中证新能源汽车指数
分级证券投资基金、富国中证全指证券公司指数分级证券投资基金、富国中证银
行指数分级证券投资基金、富国文体健康股票型证券投资基金、富国国家安全主
题混合型证券投资基金、富国改革动力混合型证券投资基金、富国新收益灵活配
置混合型证券投资基金、富国中证工业 4.0指数分级证券投资基金、富国沪港深
价值精选灵活配置混合型证券投资基金、富国中证煤炭指数分级证券投资基金、
富国中证体育指数分级证券投资基金、富国绝对收益多策略定期开放混合型发起
13
式证券投资基金、富国新动力灵活配置混合型证券投资基金、富国收益宝交易型
货币市场基金、富国低碳新经济混合型证券投资基金、富国中证智能汽车指数证
券投资基金（LOF）、富国研究优选沪港深灵活配置混合型证券投资基金、富国
价值优势混合型证券投资基金、富国泰利定期开放债券型发起式证券投资基金、
富国祥利定期开放债券型发起式证券投资基金、富国美丽中国混合型证券投资基
金、富国创新科技混合型证券投资基金、富国睿利定期开放混合型发起式证券投
资基金、富国中证医药主题指数增强型证券投资基金（LOF）、富国两年期理财
债券型证券投资基金、富国久利稳健配置混合型证券投资基金等七十八只证券投
资基金。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）简介
姓名 职务
任本基金的基金经理期限 证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
黄纪亮
本 基 金 基
金 经 理 兼
任 富 国 汇
利 回 报 分
级 债 券 型
证 券 投 资
基金、富国
天 利 增 长
债 券 投 资
基金、富国
信 用 债 债
券 型 证 券
投资基金、
富 国 产 业
债 债 券 型
证 券 投 资
基金、富国
目 标 齐 利
一 年 期 纯
债 债 券 型
证 券 投 资
基金、富国
睿 利 定 期
开 放 混 合
型 发 起 式
证 券 投 资
基 金 基 金
经理
2013-02-26 － 9
硕士，曾任国泰君安证券股份有
限公司助理研究员；2012年 11月
至 2013年 2月任富国基金管理有
限公司债券研究员；2013 年 2 月
起任富国强回报定期开放债券型
证券投资基金基金经理，2014 年
3 月起任富国汇利回报分级债券
型证券投资基金基金经理和富国
天利增长债券投资基金基金经
理，2014 年 6 月起任富国信用债
债券型证券投资基金基金经理，
2016 年 8 月起任富国目标齐利一
年期纯债债券型证券投资基金基
金经理，2016 年 9 月起任富国产
业债债券型证券投资基金、富国
睿利定期开放混合型发起式证券
投资基金基金经理。具有基金从
业资格。
注：1、上述任职日期为根据公司决定确定的聘任日期，离任日期为根据公司决
定确定的解聘日期；首任基金经理任职日期为基金合同生效日。
2、证券从业的涵义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
14
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期，富国基金管理有限公司作为富国强回报定期开放债券型证券投资
基金的管理人严格按照《中华人民共和国证券投资基金法》、《中华人民共和国
证券法》、《富国强回报定期开放债券型证券投资基金基金合同》以及其它有关
法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，以尽可
能减少和分散投资风险、确保基金资产的安全并谋求基金资产长期稳定的增长为
目标，基金投资组合符合有关法规及基金合同的规定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据相关法规要求，结合实际情况，制定了内部的《公平交易
管理办法》，对证券的一级市场申购、二级市场交易相关的研究分析、投资决策、
授权、交易执行、业绩评估等投资管理环节，实行事前控制、事中监控、事后评
估及反馈的流程化管理。在制度、操作层面确保各组合享有同等信息知情权、均
等交易机会，并保持各组合的独立投资决策权。
事前控制主要包括：1、一级市场，通过标准化的办公流程，对关联方审核、
价格公允性判断及证券公平分配等相关环节进行控制；2、二级市场，通过交易
系统的投资备选库、交易对手库及授权管理，对投资标的、交易对手和操作权限
进行自动化控制。
事中监控主要包括组合间相同投资标的的交易方向、市场冲击的控制，银行
间市场交易价格的公允性评估等。1、将主动投资组合的同日反向交易列为限制
行为，非经特别控制流程审核同意，不得进行；对于同日同向交易，通过交易系
统对组合间的交易公平性进行自动化处理。2、同一基金经理管理的不同组合，
对同一投资标的采用相同投资策略的，必须通过交易系统采取同时、同价下达投
资指令，确保公平对待其所管理的组合。
事后评估及反馈主要包括组合间同一投资标的的临近交易日的同向交易和
反向交易的合理性分析评估，以及不同时间窗口下（1 日、3 日、5 日）的季度
公平性交易分析评估等。1、通过公平性交易的事后分析评估系统，对涉及公平
性交易的投资行为进行分析评估，分析对象涵盖公募、年金、社保及专户产品，
并重点分析同类组合（股票型、混合型、债券型）间、不同产品间以及同一基金
经理管理不同组合间的交易行为，若发现异常交易行为，监察稽核部视情况要求
相关当事人做出合理性解释，并按法规要求上报辖区监管机构。2、季度公平性
交易分析报告按规定经基金经理或投资经理签字，并经督察长、总经理审阅签字
后，归档保存，以备后查。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期，在同向交易价差分析方面，公司采集连续四个季度，不同时间窗
口（1日内、3日内、5日内）的同向交易样本，在假设同向交易价差为零及 95%
的置信水平下，对同向交易价差进行 t 分布假设检验并对检验结果进行跟踪分
析。分析结果显示本投资组合与公司管理的其他投资组合在同向交易价差方面未
出现异常。
本报告期内公司旗下基金严格遵守公司的相关公平交易制度，未出现违反公
平交易制度的情况。
15
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内未发现异常交易行为。
公司旗下管理的各投资组合在交易所公开竞价同日反向交易的控制方面，报
告期内本组合与其他投资组合之间未出现成交较少的单边交易量超过该证券当
日成交量 5%的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2016年，国内经济表现平稳，CPI小幅波动，但 PPI快速回升。上半年债市
大幅震荡，下半年流动性趋紧，债券收益率大幅上升。本基金上半年仓位变化不
大，下半年适时减仓利率债和信用债，净值先涨后跌，全年获得稳定收益。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至 2016年 12 月 31日，本基金份额净值 A/B级为 1.326元，C 级为 1.293
元；份额累计净值 A/B 级为 1.356元，C级为 1.323元；本报告期，本基金份额
净值增长率 A/B 级为 4.57%，C 级为 3.94%，同期业绩比较基准收益率 A/B 级为
3.15%，C级为 3.15%
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2017 年国内外宏观环境更为复杂，但利率有所回升，交易和配置都将带来
超额收益。本基金将控制信用风险，优化信用债结构，择机提升利率债占比，强
调票息收入以及精选个券，争取为基金持有人带来可持续的投资回报。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核报告
本基金管理人始终将加强内部控制，促进公司诚信、合法、有效经营，保障
基金持有人利益作为己任。在监察稽核基础性工作基础上，2016 年本基金管理
人着重开展了如下与监察稽核有关的工作：
（一）全面制度梳理，强化制度建设
监察稽核部组织开展了对于全公司各部门规章制度的全面评估梳理。截止
2016 年底，公司完成十二项基本制度修订工作；完成管理制度类别及有效性的
统计、分析。公司各部门基于自身业务实际，从业务开展需要、管理需要、内控
需要和流程需要出发，针对基本管理制度、部门规章制度、业务流程/操作守则
等进行了初步评估，并提出了制度修订的工作计划。
（二）监测例外事项，发布风险提示
监察稽核部持续对公司日常例外事项报告进行跟踪监测，通过例外事项发
生、报告情况的分析回溯，有针对性梳理出主要风险事件和对应的改进事项，并
敦促相关部门后期改进。同时，监察稽核部还根据内外部风险环境的变化和公司
的实际情况，陆续在全公司范围内发布了合规或风险提示函，对员工行为、投资
权限等环节存在的风险进行提示。
（三）积极开展合规培训，提升全员合规意识
2016 年监察稽核部积极配合人力资源部做好新员工的入职合规培训。从员
工入司伊始，便向其灌输公司的合规文化并不断强化；对于新任组合经理，公司
专门安排风控业务培训、督察长岗前谈话等，以重点提升组合经理的合规风控意
识。除此之外，2016 年公司还组织了各类专题培训、内控行业实践交流、新法
律法规培训等各种形式的合规培训交流活动。通过上述针对不同培训对象组织开
16
展的培训活动，以提高合规培训的针对性与有效性，从而在整个公司营造合规文
化氛围、提高员工合规意识。
（四）着重开展专项审计，提高内部控制有效性
为加强审计工作的有效性，不至于流于形式，2016 年监察稽核部结合常规
季度监察稽核工作，有针对性地开展了 11 项专项审计。审计范围覆盖了投资研
究、市场销售、运营 IT 等前、中、后台业务。通过专项审计，有效发现现有业
务流程中存在的问题缺陷；通过事后改进工作，查漏补缺，持续提高内部控制的
有效性和内部风险防控能力。
（五）加强员工行为监督，开展合规考核
监察稽核部对员工日常行为开展合规监测。对于合规监测过程中发现的问
题，及时督促相关人员整改、提交解释说明。同时，根据员工违规情况的严重程
度按照公司《投资管理人员一般风险合规事件登记及认定办法》进行后续处罚。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本公司按照相关法律法规的规定成立了估值委员会，并制订了《富国基金管
理有限公司估值委员会运作管理办法》。估值委员会是公司基金估值的主要决策
机关，由主管运营副总经理负责，成员包括基金清算、监察稽核、金融工程方面
的业务骨干以及相关基金经理，所有相关成员均具有丰富的证券基金行业从业经
验。公司估值委员会负责提出估值意见、提供和评估估值技术、执行估值决策和
程序、对外信息披露等工作，保证基金估值的公允性和合理性，维护基金持有人
的利益。基金经理是估值委员会的重要成员，必须列席估值委员会的定期会议，
提出基金估值流程及估值技术中存在的潜在问题，参与估值程序和估值技术的决
策。估值委员会各方不存在任何重大利益冲突。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据相关法律法规、本基金《基金合同》的约定以及基金的实际运作情况，
本报告期内本基金未进行收益分配。本基金将严格按照法律法规及基金合同约定
进行收益分配。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期无需要说明的相关情形。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，本基金托管人在对富国强回报定期开放证券投资基金的托管过
程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不
存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应
尽的义务。
17
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况
的说明
本报告期内，富国强回报定期开放证券投资基金的管理人——富国基金管理
有限公司在富国强回报定期开放证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、
基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额
持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告
期内，富国强回报定期开放证券投资基金未进行利润分配。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对富国基金管理有限公司编制和披露的富国强回报定期开放
证券投资基金 2016 年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计
报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 安永华明（2017）审字第 60467606_B31 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 富国强回报定期开放债券型证券投资
基金全体基金份额持有人
引言段 我们审计了后附的富国强回报定期开
放债券型证券投资基金财务报表，包括
2016年 12月 31日的资产负债表和 2016
年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止期
间的利润表及所有者权益（基金净值）
变动表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是基金管理
人富国基金管理有限公司的责任。这种
责任包括：（1）按照企业会计准则的规
定编制财务报表，并使其实现公允反
映；（2）设计、执行和维护必要的内部
控制，以使财务报表不存在由于舞弊或
错误而导致的重大错报。
注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础
上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行
了审计工作。中国注册会计师审计准则
18
要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务
报表是否不存在重大错报获取合理保
证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有
关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判
断，包括对由于舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险
评估时，注册会计师考虑与财务报表编
制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。审计工作还包括
评价基金管理人选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性，以及评价
财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充
分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
审计意见段 我们认为，上述财务报表在所有重大方
面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了富国强回报定期开放债券型证
券投资基金 2016 年 12 月 31 日的财务
状况以及 2016年 1月 1日至 2016年 12
月 31 日止期间的经营成果和净值变动
情况。
注册会计师的姓名 朱宝钦 濮晓达
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所(特殊普通合
伙)
会计师事务所的地址 上海市世纪大道100号环球金融中心50
楼
审计报告日期 2017 年 03月 21日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：富国强回报定期开放债券型证券投资基金
报告截止日：2016 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资 产 本期末 上年度末
19
（2016年 12 月 31日） （2015年 12 月 31日）
资 产：
银行存款 745,788.29 115,357.33
结算备付金 3,932,169.84 9,599,312.92
存出保证金 14,311.73 13,720.87
交易性金融资产 310,347,557.80 305,847,995.70
其中：股票投资 － －
基金投资 － －
债券投资 310,347,557.80 305,847,995.70
资产支持证券投资 － －
贵金属投资 － －
衍生金融资产 － －
买入返售金融资产 － －
应收证券清算款 3,209,082.82 898,677.22
应收利息 7,457,119.77 8,069,016.14
应收股利 － －
应收申购款 － －
递延所得税资产 － －
其他资产 － －
资产总计 325,706,030.25 324,544,080.18
负债和所有者权益
本期末
（2016年 12 月 31日）
上年度末
（2015年 12 月 31日）
负 债：
短期借款 － －
交易性金融负债 － －
衍生金融负债 － －
卖出回购金融资产款 114,625,000.00 103,000,000.00
应付证券清算款 3,024,977.27 －
应付赎回款 － －
应付管理人报酬 106,205.14 111,769.91
应付托管费 31,861.54 33,530.97
应付销售服务费 21,885.84 31,161.86
应付交易费用 2,072.37 10,304.67
应交税费 196,030.70 196,030.70
应付利息 67,485.76 －
应付利润 － －
递延所得税负债 － －
其他负债 100,000.00 60,000.00
负债合计 118,175,518.62 103,442,798.11
所有者权益：
实收基金 157,740,853.94 175,796,979.20
未分配利润 49,789,657.69 45,304,302.87
所有者权益合计 207,530,511.63 221,101,282.07
20
负债和所有者权益总计 325,706,030.25 324,544,080.18
注：报告截止日 2016 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.316 元，基金份额总额
157,740,853.94 份。其中：富国强回报定期开放债券 A/B 份额净值 1.326 元，份
额总额 108,150,565.69 份；富国强回报定期开放债券 C 份额净值 1.293 元，份额
总额 49,590,288.25 份。
7.2 利润表
会计主体：富国强回报定期开放债券型证券投资基金
本报告期：2016年 01月 01日至 2016年 12 月 31日
单位：人民币元
项 目
本期
（2016 年 01月 01日至
2016年 12月 31日）
上年度可比期间
(2015年 01月 01日至
2015年 12月 31日)
一、收入 13,154,720.12 40,143,045.35
1.利息收入 15,141,203.70 24,141,218.32
其中：存款利息收入 134,099.39 288,717.31
债券利息收入 14,994,243.20 23,800,732.90
资产支持证券利息收入 － －
买入返售金融资产收入 12,861.11 51,768.11
其他利息收入 － －
2.投资收益（损失以“-”填列） 6,065,559.39 14,893,520.00
其中：股票投资收益 － －
基金投资收益 － －
债券投资收益 6,065,559.39 14,893,520.00
资产支持证券投资收益 － －
贵金属投资收益 － －
衍生工具投资收益 － －
股利收益 － －
3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -8,289,716.06 817,628.07
4.汇兑收益（损失以“-”号填列） － －
5.其他收入（损失以“-”号填列） 237,673.09 290,678.96
减：二、费用 4,271,834.23 5,413,438.73
1．管理人报酬 1,261,561.93 1,766,421.66
2．托管费 378,468.58 529,926.43
3．销售服务费 294,069.12 497,590.10
4．交易费用 43,921.43 99,025.95
5．利息支出 2,092,107.17 2,312,061.87
其中：卖出回购金融资产支出 2,092,107.17 2,312,061.87
6．其他费用 201,706.00 208,412.72
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,882,885.89 34,729,606.62
减：所得税费用 － －
21
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 8,882,885.89 34,729,606.62
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：富国强回报定期开放债券型证券投资基金
本报告期：2016年 01月 01日至 2016年 12 月 31日
单位：人民币元
项目
本期
（2016 年 01 月 01 日至 2016 年 12 月 31 日）
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 175,796,979.20 45,304,302.87 221,101,282.07
二、本期经营活动产生的基金净值
变动数（本期利润）
－ 8,882,885.89 8,882,885.89
三、本期基金份额交易产生的基金
净值变动数（净值减少以“-”号填
列）
-18,056,125.26 -4,397,531.07 -22,453,656.33
其中：1.基金申购款 31,153,059.49 9,754,570.01 40,907,629.50
2.基金赎回款 -49,209,184.75 -14,152,101.08 -63,361,285.83
四、本期向基金份额持有人分配利
润产生的基金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
－ － －
五、期末所有者权益（基金净值） 157,740,853.94 49,789,657.69 207,530,511.63
项目
上年度可比期间
（2015 年 01 月 01 日至 2015 年 12 月 31 日）
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值） 855,818,940.52 98,575,622.26 954,394,562.78
二、本期经营活动产生的基金净值
变动数（本期利润）
－ 34,729,606.62 34,729,606.62
三、本期基金份额交易产生的基金
净值变动数（净值减少以“-”号填
列）
-680,021,961.32 -88,000,926.01 -768,022,887.33
其中：1.基金申购款 37,937,078.69 7,181,963.63 45,119,042.32
2.基金赎回款 -717,959,040.01 -95,182,889.64 -813,141,929.65
四、本期向基金份额持有人分配利
润产生的基金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
－ － －
五、期末所有者权益（基金净值） 175,796,979.20 45,304,302.87 221,101,282.07
注：所附附注为本会计报表的组成部分。
报表附注为财务报表的组成部分。
22
本报告 7.1至 7.4财务报表由下列负责人签署；
陈 戈 林志松 徐慧
————————— ————————— ————————
基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
富国强回报定期开放债券型证券投资基金 (以下简称“本基金”)，系经中国证
券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2012]1479 号文《关
于核准富国强回报定期开放债券型证券投资基金募集的批复》的核准，由基金管
理人富国基金管理有限公司向社会公开发行募集，基金合同于 2013年 1月 29日
正式生效，首次设立募集规模为 1,601,602,774.40 份基金份额。本基金为契约
型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人及注册登记机构为富国基金管理
有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。
本基金根据认购费、申购费、销售服务费收取方式的不同，将基金份额分为不同
的类别。按前端收费模式收取认购/申购费用和赎回费用的，称为 A类基金份额；
按后端收费模式收取申购费用和赎回费用的，称为 B 类基金份额；不收取认购/
申购费用，但从本类别基金资产中计提销售服务费的，称为 C类。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的国家
债券、金融债券、次级债券、中央银行票据、企业债券、中小企业私募债券、公
司债券、中期票据、短期融资券、可分离交易可转债的纯债部分、质押及买断式
回购、协议存款、通知存款、定期存款、资产支持证券等金融工具以及法律法规
或中国证监会允许基金投资的其他固定收益证券品种（但须符合中国证监会的相
关规定）。本基金不直接从二级市场买入股票、权证等权益类资产，也不参与一
级市场的新股申购或增发新股。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品
种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。
基金的投资组合比例为：投资于固定收益类资产的比例不低于基金资产的 80%，
在每个受限开放期的前 10个工作日和后 10 个工作日、自由开放期的前 3个月和
后 3个月以及开放期期间不受前述投资组合比例的限制。本基金在封闭期内持有
现金或者到期日在一年以内的政府债券占基金资产净值的比例不受限制，但在开
放期本基金持有现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的
5%。
本基金的业绩比较基准为同期中国人民银行公布的两年期定期存款基准利率（税
后）+1%。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布
及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会
计准则”）编制，同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证
券投资基金业协会修订的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定
的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金
执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基
金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2号《年
23
度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3号《会计报表
附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和半
年度报告>》及其他中国证监会及中国证券投资基金业协会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2016年 12
月 31 日的财务状况以及 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止期间的经营成
果和净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务
指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年 1月 1日起至 12月 31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明
外，均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或
资产）或权益工具的合同。
(1) 金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、贷款和应收款项；
本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括
债券投资；
(2) 金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的债券等，按照取得时
的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息，应当
确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益；
处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为
投资收益，同时调整公允价值变动收益；
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融
资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确
认；
24
金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另
一方(转入方)；本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：
(1) 债券投资
买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本，按成交日应支付的全部价款
扣除交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本；
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发
行期限按直线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算；
卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转；
(2) 回购协议
基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率（当实际利率与
合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对
公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层
次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调
整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可
观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。本基金主
要金融工具的估值方法如下：
(1) 存在活跃市场的金融工具
存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交
易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价
格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。估值日无交易且
最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的
重大事件，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价
以确定公允价值。有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的，应对
最近交易的市价进行调整，确定公允价值。
(2)不存在活跃市场的金融工具
当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价
格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。本基金采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只
有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入
值。
25
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在
是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收
基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分
别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在
申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益
/(损失)占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份
额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算
的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期
末全额转入“未分配利润/(累计亏损)”。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取
定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取
所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息
收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除
应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐
日计提；
(3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资
产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内
逐日计提；
(4) 买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实
际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提；
(5) 债券投资收益/(损失)于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的
差额入账；
(6) 公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性
金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损
失；
(7) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可
以可靠计量的时候确认。
7.4.4.10 费用的确认和计量
(1) 基金管理费按前一日基金资产净值的 0.60%的年费率逐日计提；
(2) 基金托管费按前一日基金资产净值的 0.18%的年费率逐日计提；
(3) 本基金 A/B 类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份额的销售服务费按前
一日 C类基金份额基金资产净值的 0.4%年费率计提；
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(4) 卖出回购证券支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利
率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提；
(5) 其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金
费用。如果影响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
(1) 在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 12次，
每次收益分配比例不得低于该次可供分配利润的 20%，若《基金合同》生效不满
3个月可不进行收益分配；
(2) 本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红
利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的
收益分配方式是现金分红；
(3) 基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金
份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
(4) 同一类别的每一基金份额享有同等分配权；
(5) 法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
营业税、增值税
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的
通知》的规定，自 2004 年 1月 1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，
开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营
业税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改增值税
试点的通知》的规定，经国务院批准，自 2016 年 5 月 1 日起在全国范围内全面
推开营业税改征增值税试点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值
税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用
基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金
融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文《关于进一步明确全面推开营改
增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商
品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值
税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同
业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收
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入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、
教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税
应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]2号文《关于资管产品增值税政策有关问
题的补充通知》的规定，2017 年 7 月 1 日（含）以后，资管产品运营过程中发
生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人，按照现行规定缴纳增
值税。对资管产品在 2017 年 7 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未
缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月
份的增值税应纳税额中抵减。
7.4.6.2 企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的
通知》的规定，自 2004 年 1月 1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，
开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企
业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的
通知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券
的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企
业所得税。
7.4.6.3 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储
蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008年 10 月 9日起，
对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目 本期末（2016 年 12 月 31 日） 上年度末（2015 年 12 月 31 日）
活期存款 745,788.29 115,357.33
定期存款 － －
其中：存款期限 1-3 个
月
－ －
其他存款 － －
合计 745,788.29 115,357.33
注：本基金本报告期内及上年度内未投资于定期存款。
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末（2016 年 12 月 31 日）
成本 公允价值 公允价值变动
股票 － － －
贵金属投资-金交所 － － －
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黄金合约
债券
交易所市场 279,663,034.21 275,509,557.80 -4,153,476.41
银行间市场 35,166,265.34 34,838,000.00 -328,265.34
合计 314,829,299.55 310,347,557.80 -4,481,741.75
资产支持证券 － － －
其他 － － －
合计 314,829,299.55 310,347,557.80 -4,481,741.75
项目
上年度末（2015 年 12 月 31 日）
成本 公允价值 公允价值变动
股票 － － －
贵金属投资-金交所
黄金合约
－ － －
债券
交易所市场 256,847,158.00 258,426,495.70 1,579,337.70
银行间市场 45,192,863.39 47,421,500.00 2,228,636.61
合计 302,040,021.39 305,847,995.70 3,807,974.31
资产支持证券 － － －
其他 － － －
合计 302,040,021.39 305,847,995.70 3,807,974.31
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
注：本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
注：本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
注：本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目 本期末（2016 年 12 月 31 日） 上年度末（2015 年 12 月 31 日）
应收活期存款利息 198.28 1,375.32
应收定期存款利息 － －
应收其他存款利息 － －
应收结算备付金利息 1,769.50 4,319.70
应收债券利息 7,455,145.49 8,063,315.02
应收买入返售证券利息 － －
应收申购款利息 － －
应收黄金合约拆借孳息 － －
其他 6.50 6.10
合计 7,457,119.77 8,069,016.14
29
7.4.7.6 其他资产
注：本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目 本期末（2016 年 12 月 31 日） 上年度末（2015 年 12 月 31 日）
交易所市场应付交易费用 1,697.37 10,104.67
银行间市场应付交易费用 375.00 200.00
合计 2,072.37 10,304.67
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目 本期末（2016 年 12 月 31 日） 上年度末（2015 年 12 月 31 日）
应付券商交易单元保证金 － －
应付赎回费 － －
预提审计费 50,000.00 60,000.00
预提信息披露费 50,000.00 －
合计 100,000.00 60,000.00
7.4.7.9 实收基金
富国强回报定期开放债券 A/B：
金额单位：人民币元
项目
本期（2016 年 01 月 01 日至 2016 年 12 月 31 日）
基金份额（份） 账面金额
上年度末 101,471,732.11 101,471,732.11
本期申购 24,962,173.73 24,962,173.73
本期赎回（以“-”号填列） -18,283,340.15 -18,283,340.15
本期末 108,150,565.69 108,150,565.69
富国强回报定期开放债券 C：
金额单位：人民币元
项目
本期（2016 年 01 月 01 日至 2016 年 12 月 31 日）
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