0.0000% 基金管理人：国联安基金管理有限公司
基金托管人：中国光大银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一六年三月二十八日 §1重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国光大银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2016年3月24日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
自 2015 年6 月4 日原国联安双佳信用分级债券型证券投资基金之双佳B 份额终止上市起，原国联安双佳信用分级债券型证券投资基金名称变更为国联安双佳信用债券型证券投资基金（LOF）。原国联安双佳信用分级债券型证券投资基金报告期自 2015 年1 月 1 日至 2015 年6 月4 日止，国联安双佳信用债券型证券投资基金（LOF）报告期自 2015 年6 月5 日至 2015 年 12 月31日止。
本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。
本报告中的财务资料经审计，毕马威华振会计师事务所为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称
国联安双佳信用债券(LOF)
基金主代码
162511
交易代码
162511
基金运作方式
契约开放式
基金合同生效日
2015年6月5日
基金管理人
国联安基金管理有限公司
基金托管人
中国光大银行股份有限公司
报告期末基金份额总额
302,213,317.71份
基金合同存续期
不定期
基金简称
国联安双佳信用分级债券（场内简称：国安双佳）
基金主代码
162511
交易代码
162511
基金运作方式
契约型基金，本基金基金合同生效后，封闭期为三年（含三年），封闭期届满后转为上市开放式基金（LOF ）
基金合同生效日
2012年6月4日
基金管理人
国联安基金管理有限公司
基金托管人
中国光大银行股份有限公司
报告期末基金份额总额
506,885,893.79份
基金合同存续期
不定期
基金份额上市的证券交易所
深圳证券交易所
上市日期
2012-08-22
下属分级基金的基金简称
国联安双佳A信用分级债券
国联安双佳B信用分级债券
下属分级基金场内简称
双佳A
双佳B
下属分级基金的交易代码
162512
150080
报告期末下属分级基金的份额总额
14,910,940.92份
491,974,952.87份
注：双佳信用分级债券型证券投资基金之双佳B 基金份额自2015 年6 月4 日起终止上市。
2.2 基金产品说明
国联安双佳信用债券型证券投资基金(LOF)
投资目标
在严格控制风险的前提下，通过积极主动地投资管理，力争获取高于业绩比较基准的投资收益。
投资策略
本基金主要采取利率策略、信用策略、息差策略、可转债投资策略等积极投资策略，在严格控制利率风险、信用风险以及流动性风险的基础上，主动管理寻找价值被低估的固定收益投资品种，构建及调整固定收益投资组合，以期获得最大化的债券收益；并通过适当参与二级市场权益类品种投资，力争获取超额收益。
业绩比较基准
中债综合指数
风险收益特征
本基金为债券型基金，属于证券投资基金中的低风险品种，其预期风险与收益高于货币市场基金，低于混合型基金和股票型基金。
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金
投资目标
在严格控制风险的前提下，通过积极主动地投资管理，力争获取高于业绩比较基准的投资收益。
投资策略
本基金主要采取利率策略、信用策略、息差策略、可转债投资策略等积极投资策略，在严格控制利率风险、信用风险以及流动性风险的基础上，主动管理寻找价值被低估的固定收益投资品种，构建及调整固定收益投资组合，以期获得最大化的债券收益；并通过适当参与二级市场权益类品种投资，力争获取超额收益。
业绩比较基准
中债综合指数
风险收益特征
本基金为债券型基金，属于证券投资基金中的低风险品种，其预期风险与收益高于货币市场基金，低于混合型基金和股票型基金。
下属分级基金的风险收益特征
双佳A：预期低风险、预期收益相对稳定
双佳B：预期较高风险、预期较高收益
2.3 基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
国联安基金管理有限公司
中国光大银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名
陆康芸
张建春
联系电话
021-38992806
010-63639180
电子邮箱
customer.service@gtja-allianz.com
zhangjianchun@cebbank.com
客户服务电话
021-38784766/4007000365
95595
传真
021-50151582
010-63639132
2.4 信息披露方式
登载基金年度报告摘要的管理人互联网网址
http://www.gtja-allianz.com或www.vip-funds.com
基金年度报告备置地点
上海市浦东新区陆家嘴环路1318号星展银行大厦9楼
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 国联安双佳信用债券型证券投资基金(LOF)
3.1.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1.1期间数据和指标
报告期
2015年6月5日至2015年12月31日
国联安双佳信用债券(LOF)
本期已实现收益
14,195,309.85
本期利润
16,425,539.13
加权平均基金份额本期利润
0.0591
本期基金份额净值增长率
6.90%
3.1.1.2期末数据和指标
2015年末
国联安双佳信用债券(LOF)
期末可供分配基金份额利润
0.2352
期末基金资产净值
323,187,795.79
期末基金份额净值
1.069
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，包含停牌股票按公允价值调整的影响；
2、上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用，例如，开放式基金的申购赎回费等，计入费用后实际收益要低于所列数字。
3、对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.1.2 基金净值表现（转型后）
3.1.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值增长率①
份额净值增长率标准差②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差④
①－③
②－④
过去三个月
2.39%
0.09%
1.81%
0.08%
0.58%
0.01%
过去六个月
7.11%
0.11%
2.95%
0.07%
4.16%
0.04%
过去一年
-
-
-
-
-
-
过去三年
-
-
-
-
-
-
过去五年
-
-
-
-
-
-
自基金份额转换日次日起至今
6.90%
0.12%
2.78%
0.07%
4.12%
0.05%
注：1、本基金份额转换日为2015年6月4日，在转换日日终，双佳A和双佳B以各自的份额净值为基础，按照本基金的基金份额净值（NAV）转换为国联安双佳信用债券型证券投资基金（LOF）的份额；
2、份额转换日次日（2015年6月5日）起至报告期末未满一年；
3、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.1.2.2自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
国联安双佳信用债券型证券投资基金(LOF)
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2015年6月5日至2015年12月31日)
注：1、本基金份额转换日为2015年6月4日，在转换日日终，双佳A和双佳B以各自的份额净值为基础，按照本基金的基金份额净值（NAV）转换为国联安双佳信用债券型证券投资基金（LOF）的份额；
2、份额转换日次日（2015年6月5日）起至报告期末未满一年；
3、本基金业绩比较基准为中债综合指数；
4、原国联安双佳信用分级债券型证券投资基金的基金合同于2012年6月4日生效。本基金建仓期为自基金合同生效之日起的6个月，建仓期结束时各项资产配置符合合同约定；
5、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.1.2.3 自基金转型以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
国联安双佳信用债券型证券投资基金(LOF)
自基金转型以来净值增长率与业绩比较基准收益率的柱形对比图
注：1、本基金份额转换日为2015年6月4日，在转换日日终，双佳A和双佳B以各自的份额净值为基础，按照本基金的基金份额净值（NAV）转换为国联安双佳信用债券型证券投资基金（LOF）的份额；
2、份额转换日次日（2015年6月5日）起至报告期末未满一年；
3、*基金转型当年按实际存续期计算的净值增长率；
4、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.1.3 过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元
年度
每10份基金份额分红数
现金形式发放总额
再投资形式发放总额
年度利润分配合计
备注
2015
-
-
-
-
-
合计
-
-
-
-
-
注：本基金于2015年6月5日转型首日生效，截至报告期末，本基金转型未满1年。
3.2国联安双佳信用分级债券型证券投资基金
3.2.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.2.1.1期间数据和指标
2015年1月1日-2015年6月4日
2014年1月1日-2014年12月31日
2013年1月1日-2013年12月31日
国联安双佳信用分级债券
国联安双佳信用分级债券
国联安双佳信用分级债券
本期已实现收益
36,559,352.64
29,952,583.55
76,650,416.04
本期利润
24,674,979.59
88,217,604.95
35,015,967.62
加权平均基金份额本期利润
0.0473
0.1557
0.0345
本期基金份额净值增长率
4.61%
15.33%
2.45%
3.2.1.2期末数据和指标
2015年6月4日
2014年末
2013年末
国联安双佳信用分级债券
国联安双佳信用分级债券
国联安双佳信用分级债券
期末可供分配基金份额利润
0.2168
0.1410
0.0085
期末基金资产净值
621,251,634.37
612,035,915.62
623,844,247.30
期末基金份额净值
1.226
1.172
1.008
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，包含停牌股票按公允价值调整的影响；
2、上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用，例如，开放式基金的申购赎回费等，计入费用后实际收益要低于所列数字。
3、对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2.2 基金净值表现（转型前）
3.2.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值增长率①
份额净值增长率标准差②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差④
①－③
②－④
过去三个月（2015年4月1日至2015年6月4日）
3.81%
0.11%
1.52%
0.11%
2.29%
0.00%
过去六个月（2015年1月1日至2015年6月4日）
4.61%
0.10%
1.37%
0.10%
3.24%
0.00%
过去一年（2014年7月1日至2015年6月4日）
11.70%
0.16%
3.77%
0.12%
7.93%
0.04%
过去三年（2012年7月1日至2015年6月4日）
25.38%
0.15%
2.77%
0.09%
22.61%
0.06%
过去五年（2010年7月1日至2015年6月4日）
-
-
-
-
-
-
自基金合同生效起至基金份额转换日（2012年6月4日至2015年6月4日）
25.26%
0.15%
2.76%
0.09%
22.50%
0.06%
注：1、本基金份额转换日为2015年6月4日，在转换日日终，双佳A和双佳B以各自的份额净值为基础，按照本基金的基金份额净值（NAV）转换为国联安双佳信用债券型证券投资基金（LOF）的份额；
2、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.2.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2012年6月4日至2015年6月4日)
注：1、本基金份额转换日为2015年6月4日，在转换日日终，双佳A和双佳B以各自的份额净值为基础，按照本基金的基金份额净值（NAV）转换为国联安双佳信用债券型证券投资基金（LOF）的份额；
2、本基金业绩比较基准为中债综合指数；
3、原国联安双佳信用分级债券型证券投资基金的基金合同于2012年6月4日生效。本基金建仓期为自基金合同生效之日起的6个月，建仓期结束时各项资产配置符合合同约定；
4、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.2.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金
自基金合同生效以来净值增长率与业绩比较基准收益率的柱形对比图
注：1、本基金份额转换日为2015年6月4日，在转换日日终，双佳A和双佳B以各自的份额净值为基础，按照本基金的基金份额净值（NAV）转换为国联安双佳信用债券型证券投资基金（LOF）的份额；
2、原国联安双佳信用分级债券型证券投资基金的基金合同于2012年6月4日生效；
3、*基金合同生效当年按实际存续期计算的净值增长率；
4、**基金转型当年按实际存续期计算的净值增长率；
5、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.2.3 过去三年基金的利润分配情况
年度
每10份基金份额分红数
现金形式发放总额
再投资形式发放总额
年度利润分配合计
备注
2013
0.223
-
23,448,864.57
23,448,864.57
-
2014
0.006
-
3,476,058.62
3,476,058.62
-
2015
-
-
-
-
-
合计
0.229
-
26,924,923.19
26,924,923.19
-
注：过去两年利润分配为双佳A 根据基金合同进行的份额折算。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
国联安基金管理有限公司是中国第一家获准筹建的中外合资基金管理公司，其中方股东为国泰君安证券股份有限公司，是目前中国规模最大、经营范围最宽、机构分布最广的综合类证券公司之一；外方股东为德国安联集团，是全球顶级综合性金融集团之一。截至本报告期末，公司共管理二十七只开放式基金。国联安基金管理公司拥有国际化的基金管理团队，借鉴外方先进的公司治理和风险管理经验，结合本地投资研究与客户服务的成功实践，秉持“稳健、专业、卓越、信赖”的经营理念，力争成为中国基金业最佳基金管理公司之一。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
姓名
职务
任本基金的基金经理（助理）期限
证券从业年限
说明
任职日期
离任日期
冯俊
本基金基金经理、兼任国联安德盛安心成长混合型证券投资基金基金经理、国联安信心增长债券型证券投资基金基金经理、国联安鑫安灵活配置混合型证券投资基金基金经理、国联安睿祺灵活配置混合型证券投资基金基金经理、国联安鑫富混合型证券投资基金基金经理、国联安添鑫灵活配置混合型证券投资基金基金经理、国联安通盈灵活配置混合型证券投资基金基金经理、国联安德盛增利债券证券投资基金基金经理、债券组合管理部总监
2013-07-13
-
14年（自2001年起）
冯俊先生，复旦大学经济学博士。曾任上海证券有限责任公司研究、交易主管，光大保德信基金管理有限公司资产配置助理、宏观和债券研究员，长盛基金管理有限公司基金经理助理，泰信基金管理有限公司固定收益研究员、基金经理助理及基金经理。2008年10月起加入国联安基金管理有限公司，现任债券组合管理部总监，2009年3月至2015年3月任国联安德盛增利债券证券投资基金基金经理，2010年6月至2013年7月兼任国联安信心增益债券型证券投资基金基金经理，2011年1月至2012年7月兼任国联安货币市场证券投资基金基金经理，2013年7月起任国联安双佳信用债券型证券投资基金（LOF）的基金经理。2014年12月起兼任国联安信心增长债券型证券投资基金的基金经理。2014年6月起兼任国联安德盛安心成长混合型证券投资基金基金经理。2015年3月起兼任国联安鑫安灵活配置混合型证券投资基金的基金经理。2015年4月起兼任国联安睿祺灵活配置混合型证券投资基金基金经理。2015年5月起兼任国联安鑫富混合型证券投资基金基金经理。2015年6月起兼任国联安添鑫灵活配置混合型证券投资基金基金经理。2015年11月起兼任国联安通盈灵活配置混合型证券投资基金基金经理、国联安德盛增利债券证券投资基金基金经理。
吕中凡
本基金基金经理、兼任国联安新精选灵活配置混合型证券投资基金基金经理、国联安鑫富混合型证券投资基金基金经理
2015-05-20
-
4年（自2011年起）
吕中凡，硕士研究生。2005年7月至2008年7月在华虹宏力半导体制造有限公司（原宏力半导体制造有限公司）担任企业内部管理咨询管理师一职。2009年3月至2011年3月在上海远东资信评估有限公司（原上海远东鼎信财务咨询有限公司）担任信用评估项目经理。2011年5月加入国联安基金管理有限公司，历任信用研究信用分析员、债券组合助理、基金经理助理等职位。2015年5月起任国联安新精选灵活配置混合型证券投资基金基金经理。2015年5月起兼任国联安双佳信用债券型证券投资基金（LOF）基金经理。2015年7月起兼任国联安鑫富混合型证券投资基金基金经理。
吕中凡
本基金基金经理助理
2012-09-05
2015-05-19
4年（自2011年起）
-
注：1、基金经理的任职日期和离职日期为公司对外公告之日；
2、证券从业年限的统计标准为证券行业的工作经历年限。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《国联安双佳信用债券型证券投资基金(LOF)基金合同》及其他相关法律法规、法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金财产，在严格控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人遵照相应法律法规和内部规章，制定并完善了《国联安基金管理有限公司公平交易制度》（以下简称“公平交易制度”），用以规范包括投资授权、研究分析、投资决策、交易执行以及投资管理过程中涉及的实施效果与业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。
本基金管理人建立了健全的投资授权制度，分别明确投资决策委员会、投资总监、投资组合经理等各投资决策主体的职责和权限划分，投资组合经理在授权范围内自主决策，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。本基金管理人建立了统一的研究平台，不同投资组合可共享研究资源。本基金管理人建立了严格的投资组合投资信息的管理及保密制度，通过投资交易管理系统的权限设置确保不同投资组合经理之间的持仓和交易等重大非公开投资信息均做到相互隔离。本基金管理人建立集中交易室实行集中交易制度，投资交易指令统一通过交易室下达，严格遵守公平交易原则，启用交易系统中的公平交易模块，按照时间优先、价格优先、比例分配的原则执行指令；对于部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易，各投资组合经理根据投资需要独立申报价格和数量，交易室根据事前申报的满足价格条件的数量进行比例分配；对于银行间交易、固定收益平台、交易所大宗交易等非集中竞价交易，以投资组合的名义向银行间市场或交易对手询价、成交确认，确保上述非集中竞价交易与投资组合一一对应，并保证各投资组合获得公平的交易机会。风险管理部定期对成交的银行间、固定收益平台和大宗平台的交易进行交易价格的核对。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内，本基金管理人严格执行公平交易制度的规定，公平对待不同投资组合，确保各投资组合在获得投资信息、投资建议和投资决策等方面均享有平等机会；在交易环节严格按照时间优先、价格优先的原则执行指令；如遇指令价位相同或指令价位不同但市场条件都满足时，及时执行交易系统中的公平交易模块；采用公平交易分析系统对不同投资组合的交易价差进行定期分析；对投资流程独立稽核等。
本基金管理人每季度和每年度对所有投资组合进行同向交易价差分析、反向及异常交易分析。本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量未发现有超过该证券当日成交量5%的情况。本基金管理人对不同投资组合同日反向交易进行严格的控制, 对不同投资组合邻近交易日的反向交易从交易量、交易价格、交易金额等方面进行分析，未发现异常交易。
本基金管理人对本报告期内不同时间窗下（日内、3日内、5日内）的不同投资组合同向交易的交易价差进行了分析，执行了95%置信区间、假设溢价率为0的T分布检验，同时进一步对不同投资组合同向交易的交易占优比情况以及潜在的价差金额对投资组合的贡献进行分析，未发现明显异常。
公平交易制度总体执行情况良好。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的无法解释的异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2015年，宏观经济继续下行、通胀维持低位使得货币政策继续维持宽松。尤其是接近15年下半年，由于资产荒的蔓延和机构年末提前配置的到来， 利率债和一些具有政府背书的高资质债券收益率出现大幅下行。与此同时，行业景气度较差的企业债券收益率则维持高位，评级利差则出现扩大走势。四个季度GDP缩减指数为负，未来几个季度GDP缩减指数预计依然将为负。
考虑到保持基金净值增长率的平稳性，将富余的资金适当的配置在了高流动性债券，取得了一定的基础性收益。同时也考虑经济的基本面因素和期限利差较高，债券收益率的下降可能进一步向长端传导，适当拉长了债券期限久期，增配了高资质债券。在债券投资上取得了领先债券指数的业绩。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
自本基金份额转换日次日（2015年6月5日）起至本报告期期末，本基金份额净值增长率为6.90%，同期业绩比较基准收益率为2.78%。
自本报告期期初起至本基金份额转换日（2015年6月4日），原国联安双佳信用分级债券型证券投资基金的份额净值增长率为4.61%，同期业绩比较基准收益率为1.37%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2016年上半年经济下行压力较大，流动性补充需求迫切，定向宽松仍是首要选项，这对债券市场基本面都还是形成支撑。所以本基金还是继续延续之前的投资思路，争取在债券市场上找到确定性机会，追求较为稳定的投资回报。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
公司内部建立估值工作小组对证券估值负责。估值工作小组由公司基金事务部、投资组合管理部、交易部、监察稽核部、风险管理部、数量策略部、研究部部门经理组成，并根据业务分工履行相应的职责，所有成员都具备丰富的专业能力和估值经验，参与估值流程各方不存在重大利益冲突。基金经理不直接参与估值决策，估值决策由估值工作小组成员1/2以上多数票通过，数量策略部、研究部、投资组合管理部对估值决策必须达成一致，估值决策由公司总经理签署后生效。对于估值政策，公司和基金托管银行有充分沟通，积极商讨达成一致意见；对于估值结果，公司和基金托管银行有详细的核对流程，达成一致意见后才能对外披露。会计师事务所认可公司基金估值的政策和流程的适当性与合理性。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据法律法规的规定和本基金基金合同的约定，以及本基金实际运作情况，本基金本报告期未进行利润分配，符合本基金基金合同的相关规定。
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
无。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
2015年度，中国光大银行股份有限公司在国联安双佳信用债券型证券投资基金（LOF）（原国联安双佳信用分级债券型证券投资基金）的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金信息披露管理办法》及其他法律法规、相关实施准则、基金合同、托管协议等的规定，依法安全托管了基金的全部资产，对国联安双佳信用债券型证券投资基金（LOF）原国联安双佳信用分级债券型证券投资基金的投资运作进行了全面的会计核算和应有的监督，对发现的问题及时提出了意见和建议。按规定如实、独立地向监管机构提交了本基金运作情况报告，没有发生任何损害基金份额持有人利益的行为，诚实信用、勤勉尽责地履行了作为基金托管人所应尽的义务
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
2015年度，中国光大银行股份有限公司依据《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金信息披露管理办法》及其他法律法规、相关实施准则、基金合同、托管协议等的规定，对基金管理人——国联安基金管理有限公司的投资运作、信息披露等行为进行了复核、监督，未发现基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等方面存在损害基金份额持有人利益的行为。该基金在运作中遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规的要求；各重要方面由投资管理人依据基金合同及实际运作情况进行处理。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
中国光大银行股份有限公司依法对基金管理人——国联安基金管理有限公司编制的“国联安双佳信用债券型证券投资基金（LOF）（原国联安双佳信用分级债券型证券投资基金）2015年年度报告”进行了复核，报告中相关财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容是真实、准确和完整的。
§6 审计报告
6.1国联安双佳信用债券型证券投资基金（LOF）
本报告期的基金财务会计报告经毕马威华振会计师事务所审计，注册会计师王国蓓、张楠签字出具了毕马威华振审字第1600378号标准无保留意见的审计报告。投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。
6.2 国联安双佳信用分级债券型证券投资基金
本报告期的基金财务会计报告经毕马威华振会计师事务所审计，注册会计师王国蓓、张楠签字出具了毕马威华振审字第1600377号标准无保留意见的审计报告。投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。
§7 年度财务报表
7.1 国联安双佳信用分级债券型证券投资基金
7.1.1 资产负债表
会计主体：国联安双佳信用分级债券型证券投资基金
报告截止日：2015年6月4日
单位：人民币元
资产
本期末
2015年6月4日
上年度末
2014年12月31日
资 产：
-
-
银行存款
82,495,626.35
5,222,645.53
结算备付金
11,975,577.67
37,985,826.57
存出保证金
56,831.01
100,153.34
交易性金融资产
587,053,873.70
990,909,877.63
其中：股票投资
-
-
基金投资
-
-
债券投资
587,053,873.70
990,909,877.63
资产支持证券投资
-
-
贵金属投资
-
-
衍生金融资产
-
-
买入返售金融资产
-
-
应收证券清算款
-
1,994,185.32
应收利息
16,437,951.28
27,690,758.57
应收股利
-
-
应收申购款
-
-
递延所得税资产
-
-
其他资产
-
-
资产总计
698,019,860.01
1,063,903,446.96
负债和所有者权益
本期末
2015年6月4日
上年度末
2014年12月31日
负 债：
-
-
短期借款
-
-
交易性金融负债
-
-
衍生金融负债
-
-
卖出回购金融资产款
-
444,599,397.20
应付证券清算款
60,009,166.75
5,810,651.47
应付赎回款
15,459,260.84
-
应付管理人报酬
48,830.06
364,235.66
应付托管费
13,951.44
104,067.34
应付销售服务费
24,415.03
182,117.80
应付交易费用
9,016.50
6,953.49
应交税费
996,187.42
476,672.82
应付利息
-
23,435.56
应付利润
-
-
递延所得税负债
-
-
其他负债
207,397.60
300,000.00
负债合计
76,768,225.64
451,867,531.34
所有者权益：
-
-
实收基金
506,885,893.79
522,056,905.39
未分配利润
114,365,740.58
89,979,010.23
所有者权益合计
621,251,634.37
612,035,915.62
负债和所有者权益总计
698,019,860.01
1,063,903,446.96
注：报告截止日2015 年6 月4 日（封闭期届满日），基金份额净值1.226 元，基金份额总额506,885,893.79 份，其中A 类基金份额14,910,940.92份，B 类基金份额491,974,952.87 份。
7.1.2 利润表
会计主体：国联安双佳信用分级债券型证券投资基金
本报告期：2015年1月1日至2015年6月4日
单位：人民币元
项目
本期
2015年1月1日-2015年6月4日
上年度可比期间
2014年1月1日至2014年12月31日
一、收入
34,010,170.31
121,669,260.84
1.利息收入
22,953,753.55
64,722,434.83
其中：存款利息收入
226,887.13
576,156.36
债券利息收入
21,100,066.42
63,559,945.14
资产支持证券利息收入
-
-
买入返售金融资产收入
1,626,800.00
586,333.33
其他利息收入
-
-
2.投资收益（损失以“-”填列）
22,940,789.81
-1,318,195.39
其中：股票投资收益
-
-
基金投资收益
-
-
债券投资收益
22,940,789.81
-1,318,195.39
资产支持证券投资收益
-
-
贵金属投资收益
-
-
衍生工具收益
-
-
股利收益
-
-
3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
-11,884,373.05
58,265,021.40
4.汇兑收益（损失以“－”号填列）
-
-
5.其他收入（损失以“-”号填列）
-
-
减：二、费用
9,335,190.72
33,451,655.89
1．管理人报酬
1,843,845.54
4,307,581.49
2．托管费
526,813.02
1,230,737.64
3．销售服务费
921,922.78
2,153,790.70
4．交易费用
8,841.34
7,301.94
5．利息支出
5,842,260.91
25,350,044.12
其中：卖出回购金融资产支出
5,842,260.91
25,350,044.12
6．其他费用
191,507.13
402,200.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
24,674,979.59
88,217,604.95
减：所得税费用
-
-
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
24,674,979.59
88,217,604.95
7.1.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：国联安双佳信用分级债券型证券投资基金
本报告期：2015年1月1日至2015年6月4日
单位：人民币元
项目
本期
2015年1月1日至2015年6月4日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值）
522,056,905.39
89,979,010.23
612,035,915.62
二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）
-
24,674,979.59
24,674,979.59
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）
-15,171,011.60
-288,249.24
-15,459,260.84
其中：1.基金申购款
-
0.00
-
2.基金赎回款
-15,171,011.60
-288,249.24
-15,459,260.84
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）
-
-
-
五、期末所有者权益（基金净值）
506,885,893.79
114,365,740.58
621,251,634.37
项目
上年度可比期间
2014年1月1日至2014年12月31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值）
618,606,783.40
5,237,463.90
623,844,247.30
二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）
-
88,217,604.95
88,217,604.95
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）
-96,549,878.01
-
-96,549,878.01
其中：1.基金申购款
3,509,658.62
-
3,509,658.62
2.基金赎回款
-100,059,536.63
-
-100,059,536.63
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）
-
-3,476,058.62
-3,476,058.62
五、期末所有者权益（基金净值）
522,056,905.39
89,979,010.23
612,035,915.62
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告页码（序号）从7.1.1至7.1.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：谭晓雨，主管会计工作负责人：李柯，会计机构负责人：仲晓峰
7.1.4 报表附注
7.1.4.1 基金基本情况
国联安双佳信用分级债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)《关于核准国联安双佳信用分级债券型证券投资基金募集的批复》(证监许可[2012] 101号文)批准，由国联安基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则和《国联安双佳信用分级债券型证券投资基金基金合同》发售，基金合同于2012年6月4日生效。本基金为契约型，存续期限不定，首次设立募集规模为1,639,938,116.78份基金份额。本基金的基金管理人为国联安基金管理有限公司，基金托管人为中国光大银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《国联安双佳信用分级债券型证券投资基金基金合同》和《国联安双佳信用分级债券型证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金的投资范围为固定收益类金融工具，包括国内依法发行上市的国债、金融债券、次级债券、中央银行票据、企业债券、公司债券、短期融资券、资产支持证券、可转换债券(含分离交易可转债)和债券回购等金融工具等。本基金的投资组合比例为：固定收益类资产的投资比例不低于基金资产的80%，其中信用债券类资产的投资比例不低于固定收益类资产的80%；股票等权益类证券的投资比例不超过基金资产的20%；现金或者到期日不超过一年的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准为中债综合指数指数。
根据《国联安双佳信用分级债券型证券投资基金基金合同》和《国联安双佳信用分级债券型证券投资基金招募说明书》的规定，除基金合同生效之日起3年内第六个双佳A的开放日外，双佳A自基金合同生效之日起每满6个月折算一次。折算日日终，双佳A的基金份额净值调整为1.000元，基金份额持有人持有的双佳A份额数按折算比例相应增减。双佳A的基金份额折算公式如下：双佳A的折算比例＝折算日折算前双佳A的基金份额净值/1.000，
计算结果以四舍五入的方法保留小数点后8位。双佳A经折算后的份额数＝折算前双佳A的份额数×双佳A的折算比例，双佳A经折算后的份额数采用四舍五入的方式保留到小数点后2位，由此产生的误差计入基金财产。基金份额折算结束后，基金管理人应在2日内在指定媒体公告，并报中国证监会备案。
根据《国联安双佳信用分级债券型证券投资基金基金合同》和《国联安双佳信用分级债券型证券投资基金封闭期届满转型后基金名称变更及转换日等事项的公告》，本基金于2015年6月4日三年分级运作期届满，自2015年6月5日起转换为上市开放式基金(LOF)，基金名称变更为“国联安双佳信用债券型证券投资基金(LOF)”。
根据《证券投资基金信息披露管理办法》，本基金定期报告在公开披露的第二个工作日，报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。
7.1.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》以及中国证券投资基金业协会于2012年11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。
本基金自2015年6月5日起转型为“国联安双佳信用债券型证券投资基金(LOF)”，存续期为不定期，因此本基金的财务报表仍以持续经营假设为基础编制。
7.1.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2015年6月4日(分级运作期届满日)的财务状况、自2015年1月1日至2015年6月4日(分级运作期届满日)止期间的经营成果和基金净值变动情况。
7.1.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明
本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告不一致。
7.1.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.1.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金在本期间未发生重大会计政策变更。
7.1.4.5.2 会计估计变更的说明
根据估值处理标准，本基金自2015年3月26日起，对本基金所持有的在上海证券交易所、深圳证券交易所上市交易或挂牌转让的固定收益品种(估值处理标准另有规定的除外)的估值方法进行调整，采用第三方估值机构提供的价格进行估值。于2015年3月26日，相关调整对前一估值日基金资产净值的影响不超过0.50%。
7.1.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本期间未发生重大会计差错更正。
7.1.4.6 税项
(1) 主要税项说明
根据财税字[1998]55号文《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收问题的通知》、财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2012]85号文《财政部、国家税务总局、证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《财政部、国家税务总局、证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、上证交字[2008]16号《关于做好调整证券交易印花税税率相关工作的通知》及深圳证券交易所于2008年9月18日发布的《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税[2008]1号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作，本基金适用的主要税项列示如下：
(a) 以发行基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不征收营业税。
(b) 证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入暂免征收营业税和企业所得税。
(c) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金对价，暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。
(d) 对基金取得的股票的股息、红利收入，债券的利息收入，由上市公司、发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税。自2013年1月1日起，对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算个人所得税的应纳税所得额：持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，股权登记日为自2013年1月1日起至2015年9月7日期间的，暂减按25%计入应纳税所得额，股权登记日在2015年9月8日及以后的，暂免征收个人所得税。
(e) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
(f) 对投资者(包括个人和机构投资者)从基金分配中取得的收入，暂不征收个人所得税和企业所得税。
(2) 应交税费
债券利息收入所得税: 2014年12月31日：476,672.82元,
2015年6月04日：996,187.42元。
该项为基金收到的债券发行人在支付债券利息时未代扣代缴的利息税部分。
7.1.4.7 关联方关系
7.1.4.7.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方无变化。
7.1.4.7.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称
与本基金的关系
中德安联人寿保险有限公司(“中德安联”)
基金管理人的股东控制的公司
国联安基金管理有限公司
基金管理人
光大银行股份有限公司（“光大银行”）
基金托管人
国泰君安证券股份有限公司(“国泰君安”)
基金管理人的股东
安联集团
基金管理人的股东
光大证券股份有限公司(“光大证券”)
基金托管人的重大关联方
7.1.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.1.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易
下述关联交易均根据正常的商业交易条件进行，并以一般交易价格为定价基础。
7.1.4.8.1.1 股票交易
本报告期内及上年度可比期间，本基金与关联方均无股票交易。
7.1.4.8.1.2 权证交易
本报告期内及上年度可比期间，本基金与关联方均无权证交易。
7.1.4.8.1.3 债券交易
本报告期内及上年度可比期间，本基金与关联方均无债券交易。
7.1.4.8.1.4 债券回购交易
本报告期内及上年度可比期间，本基金与关联方均无债券回购交易。
7.1.4.8.1.5 应支付关联方的佣金
本报告期内及上年度可比期间，本基金均未支付给关联方佣金。
7.1.4.8.2 关联方报酬
7.1.4.8.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2015年1月1日至2015年6月4日
上年度可比期间
2014年1月1日至2014年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费
1,843,845.54
4,307,581.49
其中：支付销售机构的客户维护费
94,877.45
309,472.35
注：支付基金管理人国联安基金管理有限公司的基金管理费 按前一日基金资产净值的0.7%年费率计提，基金管理费每日计提，按月支付。计算公式为：每日应计提的基金管理费=前一日基金资产净值×0.7%÷当年天数。
7.1.4.8.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2015年1月1日至2015年6月4日
上年度可比期间
2014年1月1日至2014年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费
526,813.02
1,230,737.64
注：支付基金托管人光大银行的基金托管费按前一日基金资产净值的0.2%年费率计提，基金托管费每日计提，按月支付。计算公式为：每日应计提的基金托管费=前一日的基金资产净值×0.2%÷当年天数。
7.1.4.8.2.3 销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费的各关联方名称
本期2015年1月1日至2015年6月4日
当期发生的基金应支付的销售服务费
国联安双佳A信用分级债券
国联安双佳B信用分级债券
合计
中国光大银行
10,583.00
38,676.18
49,259.18
国联安直销
1,094.81
689,710.49
690,805.30
国泰君安证券
538.27
56,199.01
56,737.28
光大证券
0.00
177.11
177.11
合计
12,216.08
784,762.79
796,978.87
获得销售服务费的各关联方名称
上年度可比期间
2014年1月1日至2014年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
国联安双佳A信用分级债券
国联安双佳B信用分级债券
合计
国泰君安
1,738.95
118,286.02
120,024.97
国联安基金管理有限公司
78,158.73
1,532,264.37
1,610,423.10
光大银行
37,844.19
83,175.89
121,020.08
合计
117,741.87
1,733,726.28
1,851,468.15
注：支付给销售机构的基金销售服务费按前一日基金资产净值的0.35%年费率计提，逐日累计至每月月末，按月支付。计算公式为：每日应计提的基金销售服务费=前一日的基金资产净值×0.35%÷当年天数。
7.1.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位：人民币元
本期
2015年1月1日至2015年6月4日
银行间市场交易的各关联方名称
债券交易金额
基金逆回购
基金正回购
基金买入
基金卖出
交易金额
利息收入
交易金额
利息支出
国泰君安股份有限公司
-
-
-
-
-
-
上年度可比期间
2014年1月1日至2014年12月31日
银行间市场交易的各关联方名称
债券交易金额
基金逆回购
基金正回购
基金买入
基金卖出
交易金额
利息收入
交易金额
利息支出
国泰君安股份有限公司
-
-
-
-
89,970,000.00
76,946.17
7.1.4.8.4 各关联方投资本基金的情况
7.1.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份
项目
本期
2015年1月1日至2015年6月4日
上年度可比期间
2014年1月1日至2014年12月31日
国联安双佳A信用分级债券
国联安双佳B信用分级债券
国联安双佳A信用分级债券
国联安双佳B信用分级债券
期初持有的基金份额
-
30,004,050.00
-
30,004,050.00
期间申购/买入总份额
-
-
-
-
期间因拆分变动份额
-
-
-
-
减：期间赎回/卖出总份额
-
-
-
-
期末持有的基金份额
-
30,004,050.00
-
30,004,050.00
期末持有的基金份额占基金总份额比例
-
6.10%
-
6.10%
注：本基金管理人运用固有资金投资本基金所采用的费率适用招募说明书规定的费率结构。
7.1.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金本报告期末（2015年6月4日）及上一年度末（2014年12月31日），除基金管理人之外的其他关联方均未投资本基金。
7.1.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2015年1月1日至2015年6月4日
上年度可比期间
2014年1月1日至2014年12月31日
期末余额
当期利息收入
期末余额
当期利息收入
光大银行股份有限公司
82,495,626.35
100,990.05
5,222,645.53
130,985.41
注：本基金的银行存款由基金托管人光大银行保管，按银行同业利率计算。本基金通过“光大银行基金托管结算资金专用存款账户”转存于中国证券登记结算有限责任公司的结算备付金，于2015年6月4日的相关余额为人民币11,975,577.67元(2014年12月31日：人民币37,985,826.57)。
7.1.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本报告期内及上年度可比期间，本基金未在承销期内购入过由关联方承销的证券。
7.1.4.8.7 其他关联交易事项的说明
本报告期内及上年度可比期间，本基金无其他关联交易事项。
7.1.4.9 期末（2015年6月4日）本基金持有的流通受限证券
7.1.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末（2015年6月4日）未持有因认购新发/增发而流通受限的证券。
7.1.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末（2015年6月4日）未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.1.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.1.4.9.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2015年6 月4日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额为0 元，因此没有作为抵押的债券。
7.1.4.9.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末2015年06月4 日止，基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额0 元，因此没有作为抵押的债券。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。
7.2 国联安双佳信用债券型证券投资基金(LOF)
7.2.1 资产负债表
会计主体：国联安双佳信用债券型证券投资基金(LOF)
报告截止日：2015年12月31日
单位：人民币元
资产
本期末
2015年12月31日
资 产：
-
银行存款
1,572,650.76
结算备付金
10,844,907.50
存出保证金
21,050.35
交易性金融资产
433,459,372.17
其中：股票投资
-
基金投资
-
债券投资
433,459,372.17
资产支持证券投资
-
贵金属投资
-
衍生金融资产
-
买入返售金融资产
-
应收证券清算款
4,380,725.49
应收利息
8,269,821.91
应收股利
-
应收申购款
7,952.29
递延所得税资产
-
其他资产
-
资产总计
458,556,480.47
负债和所有者权益
本期末
2015年12月31日
负 债：
-
短期借款
-
交易性金融负债
-
衍生金融负债
-
卖出回购金融资产款
133,800,000.00
应付证券清算款
2,709.13
应付赎回款
-
应付管理人报酬
200,928.47
应付托管费
57,408.14
应付销售服务费
-
应付交易费用
1,425.00
应交税费
996,213.94
应付利息
-
应付利润
-
递延所得税负债
-
其他负债
310,000.00
负债合计
135,368,684.68
所有者权益：
-
实收基金
246,387,026.51
未分配利润
76,800,769.28
所有者权益合计
323,187,795.79
负债和所有者权益总计
458,556,480.47
注：1、报告截止日2015年12月31日，基金份额净值1.069元，基金份额总额302,213,317.71份。
2、本基金本财务报表的实际编制期间为2015年6月5日（基金转型后首日）至2015年12月31日，无上年度数据（下同）。
7.2.2 利润表
会计主体：国联安双佳信用债券型证券投资基金(LOF)
本报告期：2015年6月5日至2015年12月31日
单位：人民币元
项目
本期
2015年6月5日至2015年12月31日
一、收入
19,210,712.38
1.利息收入
12,544,164.26
其中：存款利息收入
153,410.83
债券利息收入
12,390,753.43
资产支持证券利息收入
-
买入返售金融资产收入
-
其他利息收入
-
2.投资收益（损失以“-”填列）
4,118,774.86
其中：股票投资收益
-
基金投资收益
-
债券投资收益
4,118,774.86
资产支持证券投资收益
-
贵金属投资收益
-
衍生工具收益
-
股利收益
-
3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
2,230,229.28
4.汇兑收益（损失以“－”号填列）
-
5.其他收入（损失以“-”号填列）
317,543.98
减：二、费用
2,785,173.25
1．管理人报酬
1,168,373.33
2．托管费
333,821.03
3．销售服务费
-
4．交易费用
8,048.01
5．利息支出
1,072,818.48
其中：卖出回购金融资产支出
1,072,818.48
6．其他费用
202,112.40
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
16,425,539.13
减：所得税费用
-
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
16,425,539.13
7.2.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：国联安双佳信用债券型证券投资基金(LOF)
本报告期：2015年6月5日至2015年12月31日
单位：人民币元
项目
本期
2015年6月5日至2015年12月31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金净值）
506,885,893.79
114,365,740.58
621,251,634.37
二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）
-
16,425,539.13
16,425,539.13
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）
-260,498,867.28
-53,990,510.43
-314,489,377.71
其中：1.基金申购款
210,694,272.00
59,031,925.27
269,726,197.27
2.基金赎回款
-471,193,139.28
-113,022,435.70
-584,215,574.98
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）
-
-
-
五、期末所有者权益（基金净值）
246,387,026.51
76,800,769.28
323,187,795.79
注：国联安双佳信用债券型证券投资基金(LOF)基金份额由原国联安双佳信用分级债券型证券投资基金A 类份额和B 类份额转换而来。转换前，原国联安双佳信用分级债券型证券投资基金A 类份额数为14,910,940.92 份，原国联安双佳信用分级债券型证券投资基金B 类份额数为491,974,952.87 份；转换后，国联安双佳信用债券型证券投资基金(LOF)基金份额数为621,251,633.71份，金额数为506,885,893.79元。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告页码（序号）从7.2.1至7.2.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：谭晓雨，主管会计工作负责人：李柯，会计机构负责人：仲晓峰
7.2.4 报表附注
7.2.4.1 基金基本情况
国联安双佳信用债券型证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)由国联安双佳信用分级债券型证券投资基金转型而成。国联安双佳信用分级债券型证券投资基金经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)《关于核准国联安双佳信用分级债券型证券投资基金募集的批复》(证监许可[2012] 101号文)批准，由国联安基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则和《国联安双佳信用分级债券型证券投资基金基金合同》发售，基金合同于2012年6月4日生效。根据《国联安双佳信用分级债券型证券投资基金基金合同》及《国联安双佳信用分级债券型证券投资基金封闭期届满转型后基金名称变更及转换日等事项的公告》，国联安双佳信用分级债券型证券投资基金于2015年6月4日三年分级运作期届满，自2015年6月5日起转换为上市开放式基金(LOF)，基金名称变更为“国联安双佳信用债券型证券投资基金(LOF)”。于基金分级运作期届满日2015年6月4日日终，国联安双佳信用分级债券型证券投资基金之双佳A份额、国联安双佳信用分级债券型证券投资基金之双佳B份额的基金份额以各自的基金份额为基准转换为国联安双佳信用债券型证券投资基金(LOF)的基金份额。本基金为上市契约型开放式，存续期限不定，基金转型后首日规模为621,251,633.71份基金份额。本基金的基金管理人为国联安基金管理有限公司，基金托管人为中国光大银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《国联安双佳信用分级债券型证券投资基金基金合同》和《国联安双佳信用债券型证券投资基金(LOF)招募说明书(更新)》的有关规定，本基金的投资范围为固定收益类金融工具，包括国内依法发行上市的国债、金融债券、次级债券、中央银行票据、企业债券、公司债券、短期融资券、资产支持证券、可转换债券(含分离交易可转债)和债券回购等金融工具等。本基金的投资组合比例为：固定收益类资产的投资比例不低于基金资产的80%，其中信用债券类资产的投资比例不低于固定收益类资产的80%；股票等权益类证券的投资比例不超过基金资产的20%；现金或者到期日不超过一年的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准为中债综合指数。
根据《证券投资基金信息披露管理办法》，本基金定期报告在公开披露的第二个工作日，报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。
7.2.4.2 会计报表的编制基础
本基金以持续经营为基础。本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》以及中国证券投资基金业协会于2012年11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。
7.2.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2015年12月31日的财务状况、自2015年6月5日(转型后首日)至2015年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况。
7.2.4.4 重要会计政策和会计估计
7.2.4.4.1会计年度
本基金的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为自2015年6月5日(转型后首日)至2015年12月31日止。
7.2.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
7.2.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
本基金在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。本基金现无金融资产分类为持有至到期投资和可供出售金融资产。本基金现无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本基金目前持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
7.2.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本基金终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本基金将下列两项金额的差额计入当期损益：
—所转移金融资产的账面价值
—因转移而收到的对价
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本基金终止确认该金融负债或其一部分。
7.2.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
除特别声明外，本基金按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本基金估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
7.2.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
—本基金具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
—本基金计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
7.2.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。因基金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比例计算认列。因申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的，实收基金减少。
7.2.4.4.8 损益平准金
损益平准金核算在基金份额发生变动时，申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项中包含的未分配利润和公允价值变动损益，包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量，并于会计期末全额转入“未分配利润/(累计亏损)”。
7.2.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资收益、债券投资收益和衍生工具收益按相关金融资产于处置日成交金额与其成本的差额确认。
股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认。
债券利息收入按债券投资的票面价值与票面利率计算的金额扣除应由发行债券的企业代扣代缴的个人所得税(适用于企业债和可转债等)后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后，逐日计提利息收入。如票面利率与实际利率出现重大差异，按实际利率计算利息收入。
利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。
买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额，在回购期内按实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的收入差异较小的可采用直线法。
公允价值变动收益/(损失)核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产、衍生金融资产、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。
7.2.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
本基金的交易费用于进行股票、债券、权证等交易发生时按照确定的金额确认。
本基金的利息支出按资金的本金和适用利率逐日计提。
卖出回购金融资产利息支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额，在回购期内以实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的支出差异较小的可采用直线法。
本基金的其他费用如不影响估值日基金份额净值小数点后第四位，发生时直接计入基金损益；如果影响基金份额净值小数点后第四位的，应采用待摊或预提的方法，待摊或预提计入基金损益。
7.2.4.4.11 基金的收益分配政策
本基金的每一基金份额享有同等分配权。本基金《国联安双佳信用分级债券型证券投资基金基金合同》生效之日起3年内，本基金不进行收益分配。本基金《国联安双佳信用分级债券型证券投资基金基金合同》生效后3年期届满，转换为上市开放式基金（LOF）后，本基金的收益分配原则如下：在符合有关基金分红条件的前提下，本基金收益每年最多分配6次，每次收益分配比例不低于收益分配基准日期末可供分配利润的20%。本基金收益分配方式分为两种：现金分红与红利再投资。场外转入或申购的基金份额，基金投资者可选择现金红利或将现金红利按除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红。场内转入、申购和上市交易的基金份额的分红方式为现金分红，投资者不能选择其他的分红方式。基金收益分配后每一基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。
7.2.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2008]38号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
对于在锁定期内的非公开发行股票，根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》，若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本，按估值日证券交易所挂牌�