基金管理人:国泰基金管理有限公司
基金托管人:中国银行股份有限公司
报告送出日期:二〇一五年八月二十八日
中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金 2015年半年度报告
第 2页共 46页
1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上
独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2015年 8月 24日复核了本报告中
的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本报告期内,本基金以通讯方式召开了基金份额持有人大会,大会投票表决起止时间为自 2015
年 6月 29日起至 2015年 7月 28日 17:00止,根据本基金份额持有人大会 2015年 7月 29日决议
通过的《关于中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金转型有关事项的议案》,本基金的基金
管理人国泰基金管理有限公司于 2015年 7月 30日发布《国泰基金管理有限公司关于中小板 300成
长交易型开放式指数证券投资基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公告》,并向深圳证券
交易所申请终止本基金的上市交易,获得深圳证券交易所《终止上市同意书》(深证上[2015]402号)
同意。本基金的终止上市日为 2015年 8月 27日,即在 2015年 8月 26日深圳证券交易所交易结束
后,在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的本基金全体基金份额持有人享有中小
成长 ETF终止上市后的相关权利。根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基
金运作管理办法》、《中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金基金合同》、中国证监会《关
于准予中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金变更注册的批复》和《国泰基金管理有限公
司关于中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的
公告》等的有关规定,《国泰中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金基金合同》自 2015年
8 月 27 日起失效,《国泰国证新能源汽车指数分级证券投资基金基金合同》于同一日起生效,同时
本基金更名为国泰国证新能源汽车指数分级证券投资基金。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2015年 1月 1日起至 6月 30日止。
中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金 2015年半年度报告
第 3页共 46页
1.2 目录
1 重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2
2 基金简介 ................................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 ............................................................................................... 错误!未定义书签。
2.2 基金产品说明 ................................................................................................ 错误!未定义书签。
2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................ 错误!未定义书签。
2.4 信息披露方式 ................................................................................................ 错误!未定义书签。
2.5 其他相关资料 ................................................................................................ 错误!未定义书签。
3 主要财务指标和基金净值表现 ............................................................................................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................ 错误!未定义书签。
3.2 基金净值表现 ................................................................................................ 错误!未定义书签。
4 管理人报告 ............................................................................................................................................... 8
4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................................................ 错误!未定义书签。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................ 错误!未定义书签。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................ 错误!未定义书签。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................ 错误!未定义书签。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................ 错误!未定义书签。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................ 错误!未定义书签。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................ 错误!未定义书签。
5 托管人报告 ............................................................................................................................................. 13
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................ 错误!未定义书签。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 错误!未定义书签。
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 错误!未定义书签。
6半年度财务会计报告(未经审计) ........................................................................................................ 14
6.1 资产负债表 .................................................................................................... 错误!未定义书签。
6.2 利润表 ............................................................................................................ 错误!未定义书签。
6.3 所有者权益(基金净值)变动表 ................................................................ 错误!未定义书签。
6.4 报表附注 ........................................................................................................ 错误!未定义书签。
7 投资组合报告 ........................................................................................................................................... 33
7.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................ 错误!未定义书签。
7.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................ 错误!未定义书签。
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .... 错误!未定义书签。
7.4 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 错误!未定义书签。
7.5 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细错误!未定义书签。
7.6 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................ 错误!未定义书签。
7.7期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................................... 错误!未定义书签。
7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 错误!未定义书签。
7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 错误!未定义书签。
7.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 错误!未定义书签。
7.11 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ...................................... 错误!未定义书签。
7.12报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................... 错误!未定义书签。
7.13 投资组合报告附注 ...................................................................................... 错误!未定义书签。
8 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 41
中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金 2015年半年度报告
第 4页共 46页
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................... 错误!未定义书签。
8.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................ 错误!未定义书签。
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................ 错误!未定义书签。
8.4发起式基金发起资金持有份额情况 ............................................................. 错误!未定义书签。
9 开放式基金份额变动 ............................................................................................................................. 42
10 重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 43
10.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................... 错误!未定义书签。
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......... 错误!未定义书签。
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 错误!未定义书签。
10.4 基金投资策略的改变 .................................................................................. 错误!未定义书签。
10.5报告期内改聘会计师事务所情况 ............................................................... 错误!未定义书签。
10.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ....................... 错误!未定义书签。
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................. 错误!未定义书签。
10.8 其他重大事件 .............................................................................................. 错误!未定义书签。
11影响投资者决策的其他重要信息 .......................................................................................................... 45
12 备查文件目录 ......................................................................................................................................... 45
12.1 备查文件目录 .............................................................................................. 错误!未定义书签。
12.2 存放地点 ...................................................................................................... 错误!未定义书签。
12.3 查阅方式 ...................................................................................................... 错误!未定义书签。
中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金 2015年半年度报告
第 5页共 46页
2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金
基金简称 国泰中小板 300成长 ETF
场内简称 中小成长
基金主代码 159917
交易代码 159917
基金运作方式 交易型开放式
基金合同生效日 2012年 3月 15日
基金管理人 国泰基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 11,132,924.00份
基金合同存续期 2015-8-26
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2012年 4月 6日
2.2 基金产品说明
投资目标 紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。
投资策略
1、股票投资策略
本基金主要采取完全复制法,即按照标的指数成份股组成及其权重构建股
票投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应的调整。
但因特殊情况(如成份股长期停牌、成份股发生变更、成份股权重由于自
由流通量发生变化、成份股公司行为、市场流动性不足等)导致本基金管
理人无法按照标的指数构成及权重进行同步调整时,基金管理人将对投资
组合进行优化,尽量降低跟踪误差。
在正常市场情况下,本基金的风险控制目标是追求日均跟踪偏离度的绝对
值不超过 0.2%,年跟踪误差不超过 2%。如因标的指数编制规则调整或其
他因素导致跟踪偏离度和跟踪误差超过上述范围,基金管理人应采取合理
措施避免跟踪偏离度、跟踪误差进一步扩大。
2、债券投资策略
基于流动性管理的需要,本基金可以投资于到期日在一年期以内的政府债
券、央行票据和金融债,债券投资的目的是保证基金资产流动性并提高基
金资产的投资收益。
3、股指期货投资策略
本基金投资股指期货将根据风险管理的原则,以套期保值为目的,主要选
择流动性好、交易活跃的股指期货合约。本基金力争利用股指期货的杠杆
作用,降低股票仓位频繁调整的交易成本和跟踪误差,达到有效跟踪标的
指数的目的。
业绩比较基准 中小板 300成长指数
风险收益特征
本基金属股票基金,风险与收益高于混合基金、债券基金与货币市场基金。
本基金为指数型基金,主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现,具有与
中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金 2015年半年度报告
第 6页共 46页
标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 国泰基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名 林海中 王永民
联系电话 021-31081600转 010-66594896
电子邮箱 xinxipilu@gtfund.com fcid@bankofchina.com
客户服务电话 (021)31089000,400-888-8688 95566
传真 021-31081800 010-66594942
注册地址
上海市世纪大道100号上海环
球金融中心39楼
北京西城区复兴门内大街1号
办公地址
上海市虹口区公平路18号8号
楼嘉昱大厦16层-19层
北京西城区复兴门内大街1号
邮政编码 200082 100818
法定代表人 唐建光 田国立
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.gtfund.com
基金半年度报告备置地点
上海市虹口区公平路 18 号 8 号楼嘉昱大厦
16层-19层
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17号
3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标 报告期(2015年 1月 1日至 2015年 6月 30日)
本期已实现收益 22,961,974.72
本期利润 23,827,928.31
加权平均基金份额本期利润 0.8516
本期加权平均净值利润率 49.92%
本期基金份额净值增长率 77.69%
3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2015年 6月 30日)
中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金 2015年半年度报告
第 7页共 46页
期末可供分配利润 10,946,905.36
期末可供分配基金份额利润 0.9833
期末基金资产净值 22,079,829.36
期末基金份额净值 1.983
3.1.3 累计期末指标 报告期末(2015年 6月 30日)
基金份额累计净值增长率 98.30%
注:(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除
相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益;
(2)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所
列数字;
(3)对期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为
期末余额,不是当期发生数)。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
过去一个月 -15.07% 3.75% -13.88% 3.75% -1.19% 0.00%
过去三个月 17.48% 2.97% 19.41% 2.96% -1.93% 0.01%
过去六个月 77.69% 2.40% 81.24% 2.39% -3.55% 0.01%
过去一年 98.70% 1.89% 102.93% 1.89% -4.23% 0.00%
过去三年 94.60% 1.60% 104.17% 1.60% -9.57% 0.00%
自基金合同生
效起至今
98.30% 1.55% 97.31% 1.57% 0.99% -0.02%
3.2.2自基金合同生效以来
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2012年 3月 15日至 2015年 6月 30日)
基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金
中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金 2015年半年度报告
第 8页共 46页
注:本基金合同生效日为 2012年 3月 15日,本基金在三个月建仓期结束时,各项资产配置比例符
合合同约定。
4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
国泰基金管理有限公司成立于 1998年 3月 5日,是经中国证监会证监基字[1998]5号文批准的
首批规范的全国性基金管理公司之一。公司注册资本为 1.1 亿元人民币,公司注册地为上海,并在
北京和深圳设有分公司。
截至 2015年 6月 30日,本基金管理人共管理 54只开放式证券投资基金:国泰金鹰增长证券投
资基金、国泰金龙系列证券投资基金(包括 2 只子基金,分别为国泰金龙行业精选证券投资基金、
国泰金龙债券证券投资基金)、国泰金马稳健回报证券投资基金、国泰货币市场证券投资基金、国泰
金鹿保本增值混合证券投资基金、国泰金鹏蓝筹价值混合型证券投资基金、国泰金鼎价值精选混合
型证券投资基金(由金鼎证券投资基金转型而来)、国泰金牛创新成长股票型证券投资基金、国泰沪
深 300指数证券投资基金(由国泰金象保本增值混合证券投资基金转型而来)、国泰双利债券证券投
资基金、国泰区位优势股票型证券投资基金、国泰中小盘成长股票型证券投资基金(LOF)(由金盛
证券投资基金转型而来)、国泰纳斯达克 100指数证券投资基金、国泰价值经典股票型证券投资基金
中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金 2015年半年度报告
第 9页共 46页
(LOF)、上证 180金融交易型开放式指数证券投资基金、国泰上证 180金融交易型开放式指数证券
投资基金联接基金、国泰保本混合型证券投资基金、国泰事件驱动策略股票型证券投资基金、国泰
信用互利分级债券型证券投资基金、中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金、国泰中小板
300 成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金、国泰成长优选股票型证券投资基金、国泰大宗
商品配置证券投资基金(LOF)、国泰信用债券型证券投资基金、国泰现金管理货币市场基金、国泰金
泰平衡混合型证券投资基金(由金泰证券投资基金转型而来)、国泰民安增利债券型发起式证券投资
基金、国泰国证房地产行业指数分级证券投资基金、国泰估值优势股票型证券投资基金(LOF)(由
国泰估值优势可分离交易股票型证券投资基金封闭期届满转换而来)、上证 5年期国债交易型开放式
指数证券投资基金、国泰上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金联接基金、纳斯达克 100
交易型开放式指数证券投资基金、国泰中国企业境外高收益债券型证券投资基金、国泰黄金交易型
开放式证券投资基金、国泰美国房地产开发股票型证券投资基金、国泰国证医药卫生行业指数分级
证券投资基金、国泰淘金互联网债券型证券投资基金、国泰聚信价值优势灵活配置混合型证券投资
基金、国泰民益灵活配置混合型证券投资基金(LOF)、国泰国策驱动灵活配置混合型证券投资基金、
国泰浓益灵活配置混合型证券投资基金、国泰安康养老定期支付混合型证券投资基金、国泰结构转
型灵活配置混合型证券投资基金、国泰金鑫股票型证券投资基金(由金鑫证券投资基金转型而来)、
国泰新经济灵活配置混合型证券投资基金、国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金、国泰创
利债券型证券投资基金(由国泰 6个月短期理财债券型证券投资基金转型而来)、国泰策略收益灵活
配置混合型证券投资基金(由国泰目标收益保本混合型证券投资基金转型而来)、国泰深证 TMT50
指数分级证券投资基金、国泰国证有色金属行业指数分级证券投资基金、国泰睿吉灵活配置混合型
证券投资基金、国泰兴益灵活配置混合型证券投资基金、国泰生益灵活配置混合型证券投资基金。
另外,本基金管理人于 2004年获得全国社会保障基金理事会社保基金资产管理人资格,目前受托管
理全国社保基金多个投资组合。2007 年 11 月 19 日,本基金管理人获得企业年金投资管理人资格。
2008 年 2 月 14 日,本基金管理人成为首批获准开展特定客户资产管理业务(专户理财)的基金公
司之一,并于 3月 24日经中国证监会批准获得合格境内机构投资者(QDII)资格,成为目前业内少
数拥有“全牌照”的基金公司之一,囊括了公募基金、社保、年金、专户理财和 QDII等管理业务资格。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介
姓名 职务
任本基金的基金经理
(助理)期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
徐皓 本基金的基金 2014-01-1 - 8年 硕士研究生,FRM,注册黄金投
中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金 2015年半年度报告
第 10页共 46页
经理、国泰中
小板 300成长
ETF联接、国
泰国证房地产
行业指数分
级、国泰纳斯
达克 100指
数、国泰纳斯
达克 100、国
泰国证有色金
属行业指数分
级的基金经理
3 资分析师(国家一级)。曾任职于
中国工商银行总行资产托管部。
2010 年 5 月加盟国泰基金,任高
级风控经理。2011年 6月至 2014
年1月担任上证180金融交易型开
放式指数证券投资基金、国泰上证
180 金融交易型开放式指数证券
投资基金联接基金及国泰沪深
300 指数证券投资基金的基金经
理助理,2012年 3月至 2014年 1
月兼任中小板 300 成长交易型开
放式指数证券投资基金、国泰中小
板 300 成长交易型开放式指数证
券投资基金联接基金的基金经理
助理。2014年 1月起任中小板 300
成长交易型开放式指数证券投资
基金、国泰中小板 300成长交易型
开放式指数证券投资基金联接基
金的基金经理,2014 年 6 月起兼
任国泰国证房地产行业指数分级
证券投资基金的基金经理,2014
年 11 月起兼任国泰纳斯达克 100
指数证券投资基金和纳斯达克
100 交易型开放式指数证券投资
基金的基金经理,2015 年 3 月起
兼任国泰国证有色金属行业指数
分级证券投资基金的基金经理。
注:1、此处的任职日期和离任日期均指公司决定生效之日,首任基金经理,任职日期为基金合同生
效日。
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》、《基金管理公司公平交易
制度指导意见》等有关法律法规的规定,严格遵守基金合同和招募说明书约定,本着诚实信用、勤
勉尽责、最大限度保护投资人合法权益等原则管理和运用基金资产,在控制风险的基础上为持有人
谋求最大利益。本报告期内,本基金运作合法合规,未发生损害基金份额持有人利益的行为,未发
生内幕交易、操纵市场和不当关联交易及其他违规行为,信息披露及时、准确、完整,本基金与本
基金管理人所管理的其他基金资产、投资组合与公司资产之间严格分开、公平对待,基金管理小组
保持独立运作,并通过科学决策、规范运作、精心管理和健全内控体系,有效保障投资人的合法权
中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金 2015年半年度报告
第 11页共 46页
益。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关
规定,通过严格的内部风险控制制度和流程,对各环节的投资风险和管理风险进行有效控制,确保
公平对待所管理的所有基金和投资组合,切实防范利益输送行为。
(一)本基金管理人所管理的基金或组合间同向交易价差分析
根据证监会公平交易指导意见,我们计算了公司旗下基金、组合同日同向交易纪录配对。通过
对这些配对的交易价差分析,我们发现有效配对溢价率均值大部分在 1%数量级及以下,且大部分溢
价率均值通过 95%置信度下等于 0的 t检验。
(二)扩展时间窗口下的价差分析
本基金管理人选取 T=3和 T=5作为扩展时间窗口,将基金或组合交易情况分别在这两个时间窗
口内作平均,并以此为依据,进行基金或组合间在扩展时间窗口中的同向交易价差分析。对于有足
够多观测样本的基金配对(样本数≥30),溢价率均值大部分在 1%数量级及以下。
(三)基金或组合间模拟溢价金额分析
对于不能通过溢价率均值为零的 t 检验的基金组合配对、对于在时间窗口中溢价率均值过大的
基金组合配对,已要求基金经理对价差作出了解释,根据基金经理解释公司旗下基金或组合间没有
可能导致不公平交易和利益输送的行为。
4.3.2 异常交易行为的专项说明
本报告期内,本基金与本基金管理人所管理的其他投资组合未发生大额同日反向交易。本报告
期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
上证指数于年初站稳 3000 点,2014 年年底受到相对冲击的创业板块、中小板块及主题板块大
放异彩,与大盘蓝筹在一季度末启动,上证指数突破 5000点整数关口,创业板指突破 4000点,呈
现出增量资金推动的板块轮动的系统性上涨行情。由于股市持续的赚钱效应,成交量逐步放大日均
单市场接近万亿,大多数股票远超 2007 年 6124 时的高点。IPO 发行加速,并伴随着降息降准,融
中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金 2015年半年度报告
第 12页共 46页
资结构及融资成本也在逐步发生变化。但经济数据仍没有过多改善,房地产销售成为了为数不多的
亮点。
6 月末由于市场的大幅上涨,各类杠杆融资占比较大,系统性风险积聚,市场出现连续杀跌,
而被动去杠杆平仓又带来了进一步杀跌,许多股票回吐明显。整体来看,由于本基金追踪的中小成
长指数 399602在去年整体表现不佳构成了价值洼地,今年上半年以来表现突出,兼具成长与价值属
性。
作为完全跟踪标的指数的被动型基金,本基金避免了不必要的主动操作,减少了交易冲击成本,
并通过精细化管理确保基金组合与指数权重基本一致。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本基金在 2015年上半年的净值增长率为 77.69%,同期业绩比较基准收益率为 81.24%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
本轮牛市由杠杆增量资金推动,近期当流动性丧失时去杠杆资金、恐慌盘争相踩踏。今年以来
各板块快速单边上涨累积了过多获利盘,股票价格亦脱离企业价值运行。过高的价格造就了单边下
跌的基础。本轮暴跌后,国家维稳救市,危机及系统性风险解除,杠杆出清市场更加规范健康,股
价将逐渐向企业价值回归,与经济转型关联密切的板块有望重新获得资金青睐,相对创业板及大盘
指数目前的情况而言中小板块兼具成长与蓝筹双重属性,配置价值较强。
399602(中小成长)指数涵盖行业及主题广泛,风险分散,配置均衡,主要权重股经过深幅调
整安全边际较明显。399602(中小成长)指数以主营业务收入增长率、净利润增长率、净资产收益
率三大成长指标为选取标准,成份股基本面良好,成长性突出。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照相关法律法规规定,设有估值委员会,并制定了相关制度及流程。估值委员
会主要负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督,确保基金估值的公允与合理。报告期内
相关基金估值政策由托管银行进行复核。公司估值委员会由主管运营副总经理负责,成员包括基金
核算、风险管理、行业研究方面业务骨干,均具有丰富的行业分析、会计核算等证券基金行业从业
经验及专业能力。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况,可向估值委员会报告并提出相
关意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突,一切以投资者利益最大化为最高准则。
中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金 2015年半年度报告
第 13页共 46页
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
截止本报告期末,根据本基金基金合同和相关法律法规的规定,本基金无应分配但尚未实施的
利润。
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内,本基金出现过超过连续六十个工作日基金资产净值低于五千万元的情形,本公司
已于 2015年 6月 29日披露《关于以通讯方式召开中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金
基金份额持有人大会的公告》,审议关于中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金转型有关
事项的议案。本次会议议案于 2015年 7月 29日表决通过,自该日起本次持有人大会决议生效。大
会同意对中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金实施转型并修改《中小板 300成长交易型
开放式指数证券投资基金基金合同》。本基金正式实施转型日为 2015年 8月 27日。基金管理人已
于表决通过之日起 5日内报中国证监会备案。
5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在对中小板 300 成长交易型开放式
指数证券投资基金(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法
律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责
地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的
规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回
价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,未发现本基金管理人存在损害基金份额持
有人利益的行为。
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告(注:财务会计报告中的“金融
工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告等数据真实、准确和完整。
中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金 2015年半年度报告
第 14页共 46页
6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日:2015年 6月 30日
单位:人民币元
资产 附注号
本期末
2015年 6月 30日
上年度末
2014年 12月 31日
资产: - -
银行存款 6.4.7.1 5,134,044.60 864,877.65
结算备付金 74,744.53 12,143.19
存出保证金 4,262.89 1,930.86
交易性金融资产 6.4.7.2 18,877,716.48 26,774,899.32
其中:股票投资 18,877,716.48 26,774,899.32
基金投资 - -
债券投资 - -
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
衍生金融资产 6.4.7.3 - -
买入返售金融资产 6.4.7.4 - -
应收证券清算款 659,942.36 12,120.16
应收利息 6.4.7.5 482.12 97.80
应收股利 - -
应收申购款 - -
递延所得税资产 - -
其他资产 6.4.7.6 - -
资产总计 24,751,192.98 27,666,068.98
负债和所有者权益 附注号
本期末
2015年 6月 30日
上年度末
2014年 12月 31日
负债: - -
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 6.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 2,443,029.31 598,086.53
应付赎回款 - -
应付管理人报酬 24,287.13 15,149.16
应付托管费 4,857.43 3,029.84
应付销售服务费 - -
应付交易费用 6.4.7.7 15,298.62 9,277.74
应交税费 - -
中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金 2015年半年度报告
第 15页共 46页
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 6.4.7.8 183,891.13 110,000.00
负债合计 2,671,363.62 735,543.27
所有者权益: - -
实收基金 6.4.7.9 11,132,924.00 24,132,924.00
未分配利润 6.4.7.10 10,946,905.36 2,797,601.71
所有者权益合计 22,079,829.36 26,930,525.71
负债和所有者权益总计 24,751,192.98 27,666,068.98
注:报告截止日 2015年 6月 30日,基金份额净值 1.983元,基金份额总额 11,132,924.00份。
6.2 利润表
会计主体:中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金
本报告期:2015年 1月 1日至 2015年 6月 30日
单位:人民币元
项目 附注号
本期
2015年 1月 1日至
2015年 6月 30日
上年度可比期间
2014年 1月 1日至
2014年 6月 30日
一、收入 24,240,206.36 -2,195,545.96
1.利息收入 5,525.03 3,561.17
其中:存款利息收入 6.4.7.11 5,525.03 3,543.27
债券利息收入 - 17.90
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 - -
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”填列) 23,065,866.89 1,107,446.99
其中:股票投资收益 6.4.7.12 22,892,866.65 832,058.81
基金投资收益 - -
债券投资收益 6.4.7.13 - 907.20
资产支持证券投资收益 - -
贵金属投资收益 - -
衍生工具收益 6.4.7.14 - -
股利收益 6.4.7.15 173,000.24 274,480.98
3.公允价值变动收益(损失以“-”号
填列)
6.4.7.16 865,953.59 -3,306,554.12
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - -
5.其他收入(损失以“-”号填列) 6.4.7.17 302,860.85 -
减:二、费用 412,278.05 499,401.82
1.管理人报酬 117,901.30 109,938.85
2.托管费 23,580.33 21,987.76
中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金 2015年半年度报告
第 16页共 46页
3.销售服务费 - -
4.交易费用 6.4.7.18 35,615.66 57,288.60
5.利息支出 - -
其中:卖出回购金融资产支出 - -
6.其他费用 6.4.7.19 235,180.76 310,186.61
三、利润总额(亏损总额以“-”号填
列)
23,827,928.31 -2,694,947.78
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 23,827,928.31 -2,694,947.78
6.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金
本报告期:2015年 1月 1日至 2015年 6月 30日
单位:人民币元
项目
本期
2015年 1月 1日至 2015年 6月 30日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基
金净值)
24,132,924.00 2,797,601.71 26,930,525.71
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数(本期利
润)
- 23,827,928.31 23,827,928.31
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数(净
值减少以“-”号填列)
-13,000,000.00 -15,678,624.66 -28,678,624.66
其中:1.基金申购款 82,000,000.00 71,205,230.57 153,205,230.57
2.基金赎回款 -95,000,000.00 -86,883,855.23 -181,883,855.23
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动(净值减少以“-”号
填列)
- - -
五、期末所有者权益(基
金净值)
11,132,924.00 10,946,905.36 22,079,829.36
项目
上年度可比期间
2014年 1月 1日至 2014年 6月 30日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基
金净值)
48,132,924.00 3,462,981.69 51,595,905.69
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数(本期利
润)
- -2,694,947.78 -2,694,947.78
三、本期基金份额交易产 -7,000,000.00 -830,496.38 -7,830,496.38
中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金 2015年半年度报告
第 17页共 46页
生的基金净值变动数(净
值减少以“-”号填列)
其中:1.基金申购款 8,000,000.00 -78,505.27 7,921,494.73
2.基金赎回款 -15,000,000.00 -751,991.11 -15,751,991.11
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动(净值减少以“-”号
填列)
- - -
五、期末所有者权益(基
金净值)
41,132,924.00 -62,462.47 41,070,461.53
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1至 6.4,财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人:张峰,主管会计工作负责人:巴立康,会计机构负责人:王嘉浩
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员
会 (以下简称“中国证监会”)证监许可[2011]1206 号《关于核准中小板 300 成长交易型开放式指数证
券投资基金及联接基金募集的批复》核准,由国泰基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投
资基金法》和《中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金
为交易型开放式基金,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币
345,104,845.00 元(含募集股票市值),业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字
(2012)第 052号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《中小板 300成长交易型开放式指数证券
投资基金基金合同》于 2012年 3月 15日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 345,132,924.00
份基金份额,其中认购资金利息折合 28,079.00份基金份额。本基金的基金管理人为国泰基金管理有
限公司,基金托管人为中国银行股份有限公司。
经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2012]74 号文审核同意,本基金于 2012 年 4 月 6
日在深交所挂牌交易。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金
基金合同》的有关规定,本基金的投资目标是紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差最小
化;主要投资范围为标的指数成份股、备选成份股。为更好地实现投资目标,本基金可少量投资于
非标的指数成份股(包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、新股、债券、股指
中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金 2015年半年度报告
第 18页共 46页
期货及中国证监会允许基金投资的其他金融工具,但须符合中国证监会的相关规定。在正常市场情
况下,本基金的风险控制目标是追求日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.2%,年跟踪误差不超过 2%。
本基金的业绩比较基准为中小板 300成长指数。
本基金的基金管理人国泰基金管理有限公司以本基金为目标 ETF,募集成立了国泰中小板 300
成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称“国泰中小板 300 成长 ETF 联接基金”)。国
泰中小板 300成长 ETF联接基金为契约型开放式基金,投资目标与本基金类似,将绝大多数基金资
产投资于本基金。
本财务报表由本基金的基金管理人国泰基金管理有限公司于 2015年 8月 26日批准报出。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准
则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会公告[2010]5号《证券投
资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证
券投资基金会计核算业务指引》、《中小板 300 成长交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和在
财务报表附注 6.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2015年 1月 1日至 2015年 6月 30日止期间财务报表符合企业会计准则的要求,真实、
完整地反映了本基金 2015年 6月 30日的财务状况以及 2015年 1月 1日至 2015年 6月 30日止期间
的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明
本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
6.4.5差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
6.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、
财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息
中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金 2015年半年度报告
第 19页共 46页
红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。基金买卖股票、债券的差
价收入不予征收营业税。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,
债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%
的个人所得税。自 2013年 1月 1日起,对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1个月
以内(含 1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1个月以上至 1年(含 1年)
的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1年的,暂减按 25%计入应纳税所得额。对基金
持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁
日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%
的税率计征个人所得税。
(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。
6.4.7重要财务报表项目的说明
6.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目
本期末
2015年 6月 30日
活期存款 5,134,044.60
定期存款 -
其他存款 -
合计 5,134,044.60
6.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
项目
本期末
2015年 6月 30日
成本 公允价值 公允价值变动
中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金 2015年半年度报告
第 20页共 46页
股票 18,581,554.32 18,877,716.48 296,162.16
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 18,581,554.32 18,877,716.48 296,162.16
6.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。
6.4.7.4 买入返售金融资产
6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。
6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
6.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目
本期末
2015年 6月 30日
应收活期存款利息 201.34
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 279.07
应收债券利息 -
应收买入返售证券利息 -
应收申购款利息 -
应收黄金合约拆借孳息 -
其他 1.71
合计 482.12
6.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末无其他资产余额。
中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金 2015年半年度报告
第 21页共 46页
6.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
项目
本期末
2015年 6月 30日
交易所市场应付交易费用 15,298.62
银行间市场应付交易费用 -
合计 15,298.62
6.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
项目
本期末
2015年 6月 30日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 -
应付指数使用费 50,000.00
预提费用 133,891.13
合计 183,891.13
6.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
项目
本期
2015年 1月 1日至 2015年 6月 30日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 24,132,924.00 24,132,924.00
本期申购 82,000,000.00 82,000,000.00
本期赎回(以“-”号填列) -95,000,000.00 -95,000,000.00
本期末 11,132,924.00 11,132,924.00
注:投资者申购、赎回的基金份额需为最小申购赎回单位的整数倍。
6.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 8,433,307.50 -5,635,705.79 2,797,601.71
本期利润 22,961,974.72 865,953.59 23,827,928.31
本期基金份额交易产生的
变动数
-18,876,485.47 3,197,860.81 -15,678,624.66
其中:基金申购款 57,695,908.66 13,509,321.91 71,205,230.57
基金赎回款 -76,572,394.13 -10,311,461.10 -86,883,855.23
本期已分配利润 - - -
本期末 12,518,796.75 -1,571,891.39 10,946,905.36
中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金 2015年半年度报告
第 22页共 46页
6.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
项目
本期
2015年 1月 1日至 2015年 6月 30日
活期存款利息收入 4,197.70
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 1,304.44
其他 22.89
合计 5,525.03
6.4.7.12 股票投资收益
6.4.7.12.1 股票投资收益项目构成
单位:人民币元
项目
本期
2015年 1月 1日至 2015年 6月 30日
股票投资收益——买卖股票差价收入 593,750.19
股票投资收益——赎回差价收入 22,299,116.46
股票投资收益——申购差价收入 -
合计 22,892,866.65
6.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位:人民币元
项目
本期
2015年 1月 1日至 2015年 6月 30日
卖出股票成交总额 8,938,930.52
减:卖出股票成本总额 8,345,180.33
买卖股票差价收入 593,750.19
6.4.7.12.3 股票投资收益——赎回差价收入
单位:人民币元
项目
本期
2015年 1月 1日至 2015年 6月 30日
赎回基金份额对价总额 181,883,855.23
减:现金支付赎回款总额 8,255,508.23
减:赎回股票成本总额 151,329,230.54
赎回差价收入 22,299,116.46
6.4.7.13债券投资收益
本基金本报告期内无债券投资收益。
6.4.7.14 衍生工具收益
中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金 2015年半年度报告
第 23页共 46页
本基金本报告期内无衍生工具收益。
6.4.7.15 股利收益
单位:人民币元
项目
本期
2015年1月1日至2015年6月30日
股票投资产生的股利收益 173,000.24
基金投资产生的股利收益 -
合计 173,000.24
6.4.7.16 公允价值变动收益
单位:人民币元
项目名称
本期
2015年1月1日至2015年6月30日
1.交易性金融资产 865,953.59
——股票投资 865,953.59
——债券投资 -
——资产支持证券投资 -
——基金投资 -
——贵金属投资 -
2.衍生工具 -
——权证投资 -
3.其他 -
合计 865,953.59
6.4.7.17 其他收入
单位:人民币元
项目
本期
2015年1月1日至2015年6月30日
基金赎回费收入 -
ETF替代损益 302,860.85
合计 302,860.85
6.4.7.18 交易费用
单位:人民币元
项目
本期
2015年1月1日至2015年6月30日
交易所市场交易费用 35,615.66
银行间市场交易费用 -
合计 35,615.66
6.4.7.19 其他费用
中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金 2015年半年度报告
第 24页共 46页
单位:人民币元
项目
本期
2015年1月1日至2015年6月30日
审计费用 29,752.78
信息披露费 74,385.57
上市年费 29,752.78
银行汇划费用 1,289.63
指数使用费 100,000.00
合计 235,180.76
注:指数使用费为支付标的指数供应商的标的指数许可使用费,按前一日基金资产净值的 0.03%的
年费率计提,逐日累计,按季支付,标的指数许可使用费的收取下限为每季度(自然季度)人民币 50,000
元。
6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
6.4.8.1或有事项
截至资产负债表日,本基金并无须作披露的或有事项。
6.4.8.2资产负债表日后事项
根据本基金份额持有人大会 2015年 7月 29日决议通过的《关于中小板 300成长交易型开放式
指数证券投资基金转型有关事项的议案》,本基金的基金管理人国泰基金管理有限公司于 2015 年 7
月 30日发布《国泰基金管理有限公司关于中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金基金份额
持有人大会表决结果暨决议生效的公告》,并向深圳证券交易所申请终止本基金的上市交易,获得深
圳证券交易所《终止上市同意书》(深证上[2015]402号)同意。本基金的终止上市日为 2015年 8月
27日,即在 2015年 8月 26日深圳证券交易所交易结束后,在中国证券登记结算有限责任公司深圳
分公司登记在册的本基金全体基金份额持有人享有中小成长 ETF终止上市后的相关权利。根据《中
华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《中小板 300 成长交易型
开放式指数证券投资基金基金合同》、中国证监会《关于准予中小板 300 成长交易型开放式指数证
券投资基金变更注册的批复》和《国泰基金管理有限公司关于中小板 300 成长交易型开放式指数证
券投资基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公告》等的有关规定,《国泰中小板 300 成
长交易型开放式指数证券投资基金基金合同》自 2015年 8月 27日起失效,《国泰国证新能源汽车指
数分级证券投资基金基金合同》于同一日起生效,同时本基金更名为国泰国证新能源汽车指数分级
证券投资基金。
中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金 2015年半年度报告
第 25页共 46页
6.4.9 关联方关系
6.4.9.1本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
本报告期内,申银万国证券股份有限公司吸收合并了基金管理人原关联方宏源证券股份有限公
司,并更名为申万宏源集团股份有限公司(以下简称“申万宏源”)。根据股权比例,申万宏源仍然为
基金管理人控股股东中国建银投资有限责任公司的控股子公司。
6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称 与本基金的关系
国泰基金管理有限公司 基金管理人
中国银行股份有限公司(“中国银行”) 基金托管人
国泰中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金联
接基金(“国泰中小板 300成长 ETF联接 ”)
本基金的基金管理人管理的其他基金
注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行交易。
6.4.10.2 关联方报酬
6.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目
本期
2015年1月1日至2015年6月
30日
上年度可比期间
2014年1月1日至2014年6月
30日
当期发生的基金应支付的管理费 117,901.30 109,938.85
其中:支付销售机构的客户维护费 - -
注:支付基金管理人国泰基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.5%的年费率计提,
逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
日管理人报酬=前一日基金资产净值 X 0.5% / 当年天数。
6.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目
本期
2015年1月1日至2015年6月
30日
上年度可比期间
2014年1月1日至2014年6
月30日
当期发生的基金应支付的托管费 23,580.33 21,987.76
注:支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值 0.1%的年费率计提,逐日累计至每月
中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金 2015年半年度报告
第 26页共 46页
月底,按月支付。其计算公式为:
日托管费=前一日基金资产净值 X 0.1% / 当年天数。
6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期内及上年度可比期间均未发生与关联方进行的银行间同业市场的债券(含回购)交易。
6.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
6.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期内及上年度可比期间均未发生基金管理人运用固有资金投资本基金的情况。
6.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位:份
关联方名称
本期末 2015年 6月 30日 上年度末 2014年 12月 31日
持有的基金份额
持有的基金
份额占基金
总份额的比
例
持有的基金份额
持有的基金份
额占基金总份
额的比例
国泰中小板 300
成长 ETF联接
7,011,547.00 62.98% 12,941,458.00 53.63%
6.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
关联方名称
本期
2015年1月1日至2015年6月30日
上年度可比期间
2014年1月1日至2014年6月30日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行 5,134,044.60 4,197.70 1,199,371.34 3,317.53
注:本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管,按银行同业利率计息。
6.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间均未有在承销期内参与关联方承销证券的情况。
6.4.10.7 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期及上年度可比期间均无其他关联交易事项。
中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金 2015年半年度报告
第 27页共 46页
6.4.11 利润分配情况
本基金本报告期内无利润分配。
6.4.12 期末(2015年 6月 30日)本基金持有的流通受限证券
6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
于本报告期末,本基金未持有因认购新发或增发证券而流通受限的证券。
6.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位:人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌
开
盘单
价
数量
(单位:股)
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
00218
3
怡 亚
通
2015-06
-01
重大事
项
73.15 - - 23,247.00 1,271,538.01 1,700,518.05 -
00235
3
杰瑞股
份
2015-05
-29
重大事
项
44.35 - - 15,796.00 639,423.30 700,552.60 -
00237
5
亚厦股
份
2015-06
-17
重大事
项
29.21
2015-0
7-20
26.29 19,499.00 479,140.58 569,565.79 -
00231
0
东方园
林
2015-06
-26
重大事
项
38.30 - - 12,176.00 395,555.02 466,340.80 -
00230
3
美盈森
2015-06
-09
重大事
项
47.70
2015-0
7-13
21.43 9,700.00 356,445.40 462,690.00 -
00232
5
洪涛股
份
2015-06
-03
重大事
项
31.15 - - 13,240.00 330,458.73 412,426.00 -
00230
8
威创股
份
2015-06
-12
重大事
项
31.00 - - 11,350.00 247,850.50 351,850.00 -
00228
8
超华科
技
2015-06
-08
重大事
项
17.75
2015-0
8-17
15.98 10,020.00 113,988.57 177,855.00 -
00236
8
太极股
份
2015-06
-18
重大事
项
65.52 - - 2,100.00 100,969.70 137,592.00 -
00266
5
首航节
能
2015-06
-30
重大事
项
27.70
2015-0
7-01
30.00 4,967.00 144,239.89 137,585.90 -
00234
5
潮宏基
2015-05
-22
重大事
项
19.58 - - 2,800.00 37,418.88 54,824.00 -
00202
0
京新药
业
2015-04
-16
重大事
项
27.21
2015-0
8-10
26.10 550.00 13,110.68 14,965.50 -
00265
5
共达电
声
2015-05
-11
重大事
项
15.49 - - 300.00 3,404.95 4,647.00 -
注:本基金截至 2015年 6月 30日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停牌的
中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金 2015年半年度报告
第 28页共 46页
股票,该类股票将在所公布事项的重大影响消除后,经交易所批准复牌。
6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
本基金本报告期末无银行间市场债券正回购中作为抵押的债券。
6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
本基金本报告期末无交易所市场债券正回购中作为抵押的债券。
6.4.13 金融工具风险及管理
6.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金是指数型基金,紧密跟踪中小板 300 成长指数,具有和标的指数所代表的股票市场相似
的风险收益特征,属于证券投资基金中风险较高、收益较高的品种。本基金以标的指数成份股、备
选成份股为主要投资对象。本基金采用完全复制法,跟踪中小板 300 成长指数,以完全按照标的指
数成份股组成及其权重构建基金股票投资组合为原则,进行被动式指数化投资。股票在投资组合中
的权重原则上根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。但在因特殊情况(如流动性不足
等)导致无法获得足够数量的股票时,基金管理人将搭配使用其他合理方法进行适当的替代,力求与
标的指数的跟踪偏离度与跟踪误差的最小化。
本基金的基金管理人奉行全员与全程结合、风控与发展并重的风险管理理念。董事会主要负责
公司的风险管理战略和控制政策、协调突发重大风险等事项。在公司经营管理层下设风险管理委员
会,制定公司日常经营过程中各类风险的防范和管理措施;在业务操作层面,一线业务部门负责对
各自业务领域风险的管控,公司具体的风险管理职责由风险管理部和稽核监察部负责,组织、协调
并与各业务部门一道,共同完成对法律风险、投资风险、操作风险、合规风险等风险类别的管理,
并定期向公司专门的风险管理委员会报告公司风险状况。风险管理部和稽核监察部由督察长分管,
配置有法律、风控、审计、信息披露等方面专业人员。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估
测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损
失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具特征
通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可
靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。
中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金 2015年半年度报告
第 29页共 46页
6.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出
现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存
放在本基金的托管行中国银行股份有限公司 ,与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易
所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险
可能性很小;在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行