1.5219% 基金管理人：中银基金管理有限公司
基金托管人：招商银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一六年八月二十四日
中银沪深 300等权重指数证券投资基金（LOF）2016年半年度报告
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1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上
独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2016年 8月 22日复核了本报告中
的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2016年 1月 1日起至 6月 30日止。
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1.2 目录
1 重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2
2 基金简介 ................................................................................................................................................... 5
2.1基金基本情况 ................................................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 5
2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 6
3 主要财务指标和基金净值表现 ............................................................................................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 6
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 6
4 管理人报告 ............................................................................................................................................... 7
4.1 基金管理人及基金经理情况 .......................................................................................................... 7
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .................................................................. 9
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .............................................................................. 9
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 10
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 11
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 12
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 12
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................... 12
5 托管人报告 ............................................................................................................................................. 13
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 13
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 13
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 13
6半年度财务会计报告（未经审计） ........................................................................................................ 13
6.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 13
6.2 利润表 ............................................................................................................................................ 14
6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 15
6.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 16
7 投资组合报告 ......................................................................................................................................... 31
7.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 31
7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................................................................ 31
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 33
7.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 33
7.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 39
7.4报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 40
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 41
7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 41
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................... 41
7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 41
7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ 41
7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ...................................................................... 41
7.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 42
7.12 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 42
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8 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 43
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 43
8.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................................ 43
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 43
8.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 43
9 开放式基金份额变动 ............................................................................................................................. 44
10 重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 44
10.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 44
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 44
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 44
10.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 44
10.5报告期内改聘会计师事务所情况 ............................................................................................... 44
10.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ....................................................... 44
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 44
10.8 其他重大事件 .............................................................................................................................. 46
11 备查文件目录 ....................................................................................................................................... 48
11.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 48
11.2 存放地点 ...................................................................................................................................... 48
11.3 查阅方式 ...................................................................................................................................... 48
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2 基金简介
2.1基金基本情况
基金名称 中银沪深 300等权重指数证券投资基金（LOF）
基金简称 中银沪深 300等权重指数（LOF）
场内简称 中银 300E
基金主代码 163821
交易代码 163821
基金运作方式 上市契约型开放式
基金合同生效日 2012年 5月 17日
基金管理人 中银基金管理有限公司
基金托管人 招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 25,599,314.01份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金为指数型基金，通过严格的投资纪律约束和数量化的风险管理手
段，实现对标的指数的有效跟踪，获得与标的指数相似的回报。本基金的
风险控制目标是追求日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.35%，年化跟踪误
差不超过 4%。
投资策略
本基金为被动式股票指数基金，采用完全复制标的指数的方法跟踪标的指
数，即按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合，并根
据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。本基金力求基金净值收
益率与业绩比较基准收益率之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超过
0.35%，年化跟踪误差不超过 4%。
业绩比较基准 沪深 300等权重指数收益率×95% +同期银行活期存款利率×5%
风险收益特征
本基金属于股票型基金，风险与收益高于混合型基金、债券型基金与货币
市场基金。本基金为指数型基金，主要采用完全复制法跟踪标的指数的表
现，具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特
征。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中银基金管理有限公司 招商银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名 薛文成 张燕
联系电话 021-38834999 0755-83199084
电子邮箱 clientservice@bocim.com Yan_zhang@cmbchina.com
客户服务电话 021-38834788 400-888-5566 95555
传真 021-68873488 0755-83195201
注册地址
上海市银城中路200号中银大
厦45层
深圳市深南大道7088 号招商
银行大厦
办公地址
上海市银城中路200号中银大
厦26层、27层、45层
深圳市深南大道7088号招商银
行大厦
邮政编码 200120 518040
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法定代表人 白志中 李建红
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报、证券时报
登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.bocim.com
基金半年度报告备置地点 上海市银城中路 200号中银大厦 26层
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17号
3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 报告期（2016年 1月 1日至 2016年 6月 30日）
本期已实现收益 -513,053.98
本期利润 -7,062,326.00
加权平均基金份额本期利润 -0.2732
本期加权平均净值利润率 -20.17%
本期基金份额净值增长率 -17.08%
3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2016年 6月 30日)
期末可供分配利润 9,320,172.76
期末可供分配基金份额利润 0.3641
期末基金资产净值 34,919,486.77
期末基金份额净值 1.364
3.1.3 累计期末指标 报告期末(2016年 6月 30日)
基金份额累计净值增长率 36.40%
注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平
要低于所列数字。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。期末可供分配收益，
采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额），即如果期
末未分配利润（报表数，下同）的未实现部分为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利
润的已实现部分，如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未
分配利润（已实现部分扣除未实现部分）。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
①－③ ②－④
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② 准差④
过去一个月 0.74% 1.11% -0.07% 1.14% 0.81% -0.03%
过去三个月 -2.08% 1.17% -2.85% 1.19% 0.77% -0.02%
过去六个月 -17.08% 2.05% -17.56% 2.06% 0.48% -0.01%
过去一年 -31.63% 2.53% -30.86% 2.44% -0.77% 0.09%
过去三年 50.55% 1.88% 51.08% 1.85% -0.53% 0.03%
自基金合同生
效起至今
36.40% 1.72% 24.70% 1.72% 11.70% 0.00%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
中银沪深 300等权重指数证券投资基金（LOF）
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2012年 5月 17日至 2016年 6月 30日）
注：按基金合同规定，本基金自基金合同生效起 6个月内为建仓期，截至建仓结束时本基金的
各项投资比例已达到基金合同第十三部分（三）的规定，即本基金投资于沪深 300等权重指数成份
股及备选成份股的资产比例不低于基金资产净值的 90%，除股票以外的其他资产占基金资产的比例
为 5%-10%，其中权证的投资比例不超过基金资产净值的 3%，现金或到期日在一年以内的政府债券
的比例不低于基金资产净值的 5%。
4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
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中银基金管理有限公司前身为中银国际基金管理有限公司，于 2004年 8月 12日正式成立，由
中银国际和美林投资管理合资组建（2006 年 9 月 29 日美林投资管理有限公司与贝莱德投资管理有
限公司合并，合并后新公司名称为“贝莱德投资管理有限公司”）。2007年 12月 25日，经中国证券监
督管理委员会批复，同意中国银行股份有限公司直接控股中银基金。公司注册地为中国上海市，注
册资本为一亿元人民币，其中中国银行拥有 83.5％的股权，贝莱德投资管理拥有 16.5％的股权。截
至 2016年 6月 30日，本管理人共管理六十六只开放式证券投资基金：中银中国精选混合型开放式
证券投资基金、中银货币市场证券投资基金、中银持续增长混合型证券投资基金、中银收益混合型
证券投资基金、中银动态策略混合型证券投资基金、中银稳健增利债券型证券投资基金、中银行业
优选灵活配置混合型证券投资基金、中银中证 100 指数增强型证券投资基金、中银蓝筹精选灵活配
置混合型证券投资基金、中银价值精选灵活配置混合型证券投资基金、中银稳健双利债券型证券投
资基金、中银全球策略证券投资基金（FOF）、上证国有企业 100 交易型开放式指数证券投资基金、
中银转债增强债券型证券投资基金、中银中小盘成长混合型证券投资基金、中银信用增利债券型证
券投资基金、中银沪深 300等权重指数证券投资基金(LOF)、中银主题策略混合型证券投资基金、中
银保本混合型证券投资基金、中银理财 14天债券型证券投资基金、中银理财 60天债券型发起式证
券投资基金、中银纯债债券型证券投资基金、中银理财 7天债券型证券投资基金、中银理财 30天债
券型证券投资基金、中银稳健添利债券型发起式证券投资基金、中银标普全球精选自然资源等权重
指数证券投资基金、中银消费主题混合型证券投资基金、中银美丽中国混合型证券投资基金、中银
盛利纯债一年定期开放债券型证券投资基金（LOF）、中银新回报灵活配置混合型证券投资基金、中
银互利分级债券型证券投资基金、中银惠利纯债半年定期开放债券型证券投资基金、中银中高等级
债券型证券投资基金、中银理财 21天债券型证券投资基金、中银优秀企业混合型证券投资基金、中
银活期宝货币市场基金、中银多策略灵活配置混合型证券投资基金、中银健康生活混合型证券投资
基金、中银聚利分级债券型证券投资基金、中银薪钱包货币市场基金、中银产业债一年定期开放债
券型证券投资基金、中银新经济灵活配置混合型证券投资基金、中银安心回报半年定期开放债券型
证券投资基金、中银研究精选灵活配置混合型证券投资基金、中银恒利半年定期开放债券型证券投
资基金、中银新动力股票型证券投资基金、中银宏观策略灵活配置混合型证券投资基金、中银新趋
势灵活配置混合型证券投资基金、中银智能制造股票型证券投资基金、中银互联网+股票型证券投资
基金、中银国有企业债债券型证券投资基金、中银新财富灵活配置混合型证券投资基金、中银新机
遇灵活配置混合型证券投资基金、中银战略新兴产业股票型证券投资基金、中银机构现金管理货币
市场基金、中银美元债债券型证券投资基金(QDII)、中银稳进保本混合型证券投资基金、中银宝利
灵活配置混合型证券投资基金、中银瑞利灵活配置混合型证券投资基金、中银珍利灵活配置混合型
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证券投资基金、中银鑫利灵活配置混合型证券投资基金、中银益利灵活配置混合型证券投资基金、
中银裕利灵活配置混合型证券投资基金、中银合利债券型证券投资基金、中银腾利灵活配置混合型
证券投资基金、中银永利半年定期开放债券型证券投资基金，同时管理着多个特定客户资产管理投
资组合。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
赵建忠
本基金的基金
经理、中银中
证 100指数增
强基金基金经
理、国企 ETF
基金基金经理
2015-06-0
8
- 9
金融学硕士。2007 年加入中银基
金管理有限公司，曾担任基金运营
部基金会计、研究部研究员、基金
经理助理。2015 年 6 月至今任中
银中证 100 指数基金基金经理，
2015年 6月至今任国企 ETF基金
基金经理，2015 年 6 月至今任中
银沪深300等权重指数基金（LOF)
基金经理。具有 9 年证券从业年
限。具备基金、期货从业资格。
注：1、首任基金经理的“任职日期”为基金合同生效日，非首任基金经理的“任职日期”为根据公
司决定确定的聘任日期，基金经理的“离任日期”均为根据公司决定确定的解聘日期；
2、证券从业年限的计算标准及含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、中国证监会的有关规则和其他有关法
律法规的规定，严格遵循本基金基金合同，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，
在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。
本报告期内，本基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了《中银基
金管理有限公司公平交易管理办法》，建立了《新股询价申购和参与公开增发管理办法》、《债券询价
申购管理办法》、《集中交易管理办法》等公平交易相关制度体系，通过制度确保不同投资组合在投
资管理活动中得到公平对待，严格防范不同投资组合之间进行利益输送。公司建立了投资决策委员
会领导下的投资决策及授权制度，以科学规范的投资决策体系，采用集中交易管理加强交易执行环
节的内部控制，通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现；通过建立层级完备的公
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司证券池及组合风格库，完善各类具体资产管理业务组织结构，规范各项业务之间的关系，在保证
各投资组合既具有相对独立性的同时，确保其在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有
公平的机会；通过对异常交易行为的实时监控、分析评估、监察稽核和信息披露确保公平交易过程
和结果的有效监督。
本报告期内，本公司严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定，确保本公司管理的不同投资
组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动和环节得到公平对待。各
投资组合均严格按照法律、法规和公司制度执行投资交易，本报告期内未发生异常交易行为。
4.3.2 异常交易行为的专项说明
本报告期内，本基金未发现异常交易行为。
本报告期内，基金管理人未发生所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的
单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
1、宏观经济分析
国外经济方面，全球经济步入较为稳定但缓慢的复苏通道，美国仍是表现相对较好的经济体。
从领先指标来看，上半年美国 ISM 制造业 PMI指数缓慢回升至 53.2 水平，就业市场整体改善，失
业率稳定在 4.9%左右。上半年欧元区经济延续弱势复苏态势，制造业 PMI 指数小幅回落至 51.9 附
近，CPI同比增速小幅上行至 0.1%左右；不过，受英国公投脱欧的负面冲击，欧盟统计局数据显示
6 月份的服务业、零售业和建筑业信心明显恶化，消费者也变得更为悲观。综合来看，美国仍是全
球复苏前景最好的经济体，受美联储加息预期反复影响，美元指数在 94-96左右的区间窄幅波动。
国内经济方面，在前期“稳增长”政策刺激及国际大宗商品价格阶段性上行的内外因素影响下，
经济领先指标整体仍是震荡走弱，下行压力并未消除。具体来看，二季度领先指标制造业 PMI缓慢
下行至 50.0 的荣枯线附近，同步指标工业增加值同比增速 1-6 月累计增长 6.0%，仍处于较低水平。
从经济增长动力来看，拉动经济的三驾马车以下滑为主：1-6月消费增速小幅回落至 10.3%，6月出
口增速继续下滑至-4.9%左右，1-6月固定资产投资增速小幅下降至 9.0%的水平。通胀方面，CPI通
缩预期有所修正，6 月小幅下行于 1.9%的水平，PPI环比跌幅有所收窄，6月同比跌幅缩小至-2.6%
左右。
2、行情回顾
2016年行情的开局没有市场期待的开门红，一月份沪指下跌了 22.7%，主要由于市场担心大小
非承诺期满开禁、熔断机制的执行、机构投资者年初调仓、大量基金年度分红而短期同时抛售股票
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变现、美联储加息预期和汇率变动的原因等。2月份继续下探，并达到半年度最低点位 2821.22点。
进入 3 月份后，随着两会召开，注册制、战兴板暂缓推出以及经济指标向好影响，市场出现小幅反
弹。5 月份，权威人士讲话降低了过高的政策刺激预期，周期板块出现回落。在英国脱欧、季末资
金面等一系列风险事件之后，A 股市场在 6月开始逐渐活跃。从各行业来看，食品饮料（0.74%）、
有色金属（-5.14%）、银行（-8.53%）、电子（-8.80%）、等行业跌幅较少，传媒（-25.42%）、交通运
输（-24.87%）、商业贸易（-23.52%）、休闲服务（-23.01%）、公用事业（-22.92%）等行业跌幅较大；
主题方面，一是在供给侧改革、需求侧稳增长的双重作用下，以煤炭为代表的大宗商品相关行业异
军突起；二是以新能源汽车、电子化学品等为代表的新兴成长主题；三是食品饮料和农林牧渔为代
表的消费股，以及以金融为代表的价值股体现出较好的防御价值。整个上半年，沪深 300 等权指数
下跌 18.53%，中证 100下跌 12.65%，上证国企指数下跌 14.8%。
3、运行分析
本报告期为基金的正常运作期。我们严格遵守基金合同，采用完全复制策略跟踪指数，在因指
数权重调整或基金申赎发生变动时，根据市场的流动性情况采用量化模型优化交易以降低冲击成本
和减少跟踪误差。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至 2016年 06月 30日为止，本基金的单位净值为 1.364元，本基金的累计单位净值为 1.364
元。报告期内本基金份额净值增长率为-17.08%，同期业绩比较基准收益率为-17.56%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望下半年，经济短期无忧，结构存虑，尚未看到中期新增长点。民间投资增速持续下滑，宏
观经济的运行面临下行压力。PPI 盈利同比一路上行给予企业盈利同比增速一定的支持，有助于部
分行业企业盈利预期的改善。流动性方面预计三季度 CPI 将处于较低水平，英国脱欧公投后，美联
储本轮加息进程受到重大打击，国内货币政策没有收紧的必要，但企业去杠杆的政策取向意味着流
动性环境不可能过于宽松。美元加息预期大降后人民币贬值压力缓解、资金面平稳为主。政策上，
银监会对理财资金去风险资产去杠杆，证监会打压题材炒作、炒壳、超高估值并购势必对场内轻资
产高估值板块造成压力，股市将回归业绩和价值投资。供给侧结构性改革将重新成为政府下半年工
作的核心着力点。自权威人士讲话以来，政策重心重回改革，供给侧改革、电改、医改、国企改革
均有所进展，改革重新形成凝聚力，推升风险偏好。经济转型预期有待进一步提振，短期外部环境
对 A股相对温和有利。
本基金将严格按照契约规定，采用完全复制投资策略，被动跟踪指数，保持跟踪误差在较小范
围内。作为基金管理者，我们将一如既往地依靠团队的努力和智慧，为投资人创造应有的回报。
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4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
4.6.1有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述
根据证监会的相关规定，本公司为建立健全有效的估值政策和程序，经公司执行委员会批准，
公司成立估值委员会，明确参与估值流程各方的人员分工和职责，由投资管理部、风险管理部、基
金运营部、法律合规部和信息披露相关人员担任委员会委员。估值委员会委员具备应有的经验、专
业胜任能力和独立性，分工明确，在上市公司研究和估值、基金投资、投资品种所属行业的专业研
究、估值政策、估值流程和程序、基金的风险控制与绩效评估、会计政策与基金核算以及相关事项
的合法合规性审核和监督等各个方面具备专业能力和丰富经验。估值委员会严格按照工作流程诚实
守信、勤勉尽责地讨论和决策估值事项。日常估值项目由基金运营部严格按照新会计准则、证监会
相关规定和基金合同关于估值的约定执行。当经济环境和证券市场发生重大变化时，针对特殊估值
工作，按照以下工作流程进行：由公司估值委员会依据行业协会提供的估值模型和行业做法选定与
当时市场经济环境相适应的估值模型并征求托管行、会计师事务所的相关意见，由运营部做出提示，
风险管理部相关人员对其潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响是否在 0.25％以上进行
测算，并对确认产生影响的品种根据前述估值模型、估值流程计算提供相关投资品种的公允价值以
进行估值处理，待清算人员复核后，将估值结果反馈基金经理，并提交公司估值委员会。其他特殊
情形，可由基金经理做出提示，并由研究员提供估值研究报告，交估值委员会审议，同时按流程对
外公布。
4.6.2基金经理参与或决定估值的程度
基金经理参与对估值问题的讨论，对估值结果提出反馈意见，但不介入基金日常估值业务。
4.6.3本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。
4.6.4定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
在符合有关基金分红条件的前提下，本基金收益每年最多分配 6 次，每次基金收益分配比例不
低于收益分配基准日可供分配利润的 20%
本报告期期末可供分配利润为 9,320,172.76 元，未进行利润分配。
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
截至本报告期末，本基金的基金资产净值自 2015 年 7 月 27 日起已持续超过 60 个工作日低于
5000万元。
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5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
托管人声明，在本报告期内，基金托管人—招商银行股份有限公司不存在任何损害基金份额持
有人利益的行为，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同，
完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、利润分配、基金份额申购赎回价格
的计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，严格遵守了《中华
人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本半年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等内容真实、
准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
6半年度财务会计报告（未经审计）
6.1 资产负债表
会计主体：中银沪深 300等权重指数证券投资基金（LOF）
报告截止日：2016年 6月 30日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2016年 6月 30日
上年度末
2015年 12月 31日
资产： - -
银行存款 6.4.7.1 2,323,961.55 3,033,818.47
结算备付金 - - 8,415.57
存出保证金 - 1,548.72 12,429.32
交易性金融资产 6.4.7.2 32,823,176.05 38,224,300.54
其中：股票投资 - 32,823,176.05 38,205,116.54
基金投资 - - -
债券投资 - - 19,184.00
资产支持证券投资 - - -
贵金属投资 - - -
衍生金融资产 6.4.7.3 - -
买入返售金融资产 6.4.7.4 - -
应收证券清算款 - - -
应收利息 6.4.7.5 470.53 591.52
应收股利 - - -
应收申购款 - 99.05 181,941.08
递延所得税资产 - - -
中银沪深 300等权重指数证券投资基金（LOF）2016年半年度报告
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其他资产 6.4.7.6 - -
资产总计 - 35,149,255.90 41,461,496.50
负债和所有者权益 附注号
本期末
2016年 6月 30日
上年度末
2015年 12月 31日
负债： - -
短期借款 - - -
交易性金融负债 - - -
衍生金融负债 6.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - - -
应付证券清算款 - - -
应付赎回款 - 70,751.46 40,311.01
应付管理人报酬 - 21,356.64 26,513.41
应付托管费 - 4,271.32 5,302.65
应付销售服务费 - - -
应付交易费用 6.4.7.7 8,535.83 14,733.58
应交税费 - - -
应付利息 - - -
应付利润 - - -
递延所得税负债 - - -
其他负债 6.4.7.8 124,853.88 154,573.56
负债合计 - 229,769.13 241,434.21
所有者权益： - -
实收基金 6.4.7.9 25,599,314.01 25,051,651.24
未分配利润 6.4.7.10 9,320,172.76 16,168,411.05
所有者权益合计 - 34,919,486.77 41,220,062.29
负债和所有者权益总计 - 35,149,255.90 41,461,496.50
注：报告截止日 2016年 6月 30日，基金份额净值 1.364元，基金份额总额 25,599,314.01份。
6.2 利润表
会计主体：中银沪深 300等权重指数证券投资基金（LOF）
本报告期：2016年 1月 1日至 2016年 6月 30日
单位：人民币元
项目 附注号
本期
2016年 1月 1日至
2016年 6月 30日
上年度可比期间
2015年 1月 1日至
2015年 6月 30日
一、收入 -6,711,122.12 30,385,346.30
1.利息收入 9,465.34 19,830.28
其中：存款利息收入 6.4.7.11 9,457.00 19,791.42
债券利息收入 - 8.34 38.86
资产支持证券利息收入 - - -
买入返售金融资产收入 - - -
其他利息收入 - - -
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2.投资收益（损失以“-”填列） - -174,882.12 28,175,385.52
其中：股票投资收益 6.4.7.12 -451,989.91 27,746,984.62
基金投资收益 - - -
债券投资收益 6.4.7.13 3,053.23 32,533.11
资产支持证券投资收益 - - -
贵金属投资收益 - - -
衍生工具收益 6.4.7.14 - -
股利收益 6.4.7.15 274,054.56 395,867.79
3.公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
6.4.7.16 -6,549,272.02 2,120,053.20
4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - - -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 6.4.7.17 3,566.68 70,077.30
减：二、费用 - 351,203.88 712,366.46
1．管理人报酬 6.4.10.2 130,615.14 303,352.60
2．托管费 6.4.10.2 26,122.98 60,670.48
3．销售服务费 - - -
4．交易费用 6.4.7.18 17,753.52 133,249.48
5．利息支出 - - -
其中：卖出回购金融资产支出 - - -
6．其他费用 6.4.7.19 176,712.24 215,093.90
三、利润总额（亏损总额以“-”号填
列）
-7,062,326.00 29,672,979.84
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -7,062,326.00 29,672,979.84
6.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：中银沪深 300等权重指数证券投资基金（LOF）
本报告期：2016年 1月 1日至 2016年 6月 30日
单位：人民币元
项目
本期
2016年 1月 1日至 2016年 6月 30日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
25,051,651.24 16,168,411.05 41,220,062.29
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- -7,062,326.00 -7,062,326.00
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数（净
值减少以“-”号填列）
547,662.77 214,087.71 761,750.48
其中：1.基金申购款 3,664,153.25 1,321,849.90 4,986,003.15
2.基金赎回款 -3,116,490.48 -1,107,762.19 -4,224,252.67
四、本期向基金份额持有 - - -
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人分配利润产生的基金净
值变动（净值减少以“-”号
填列）
五、期末所有者权益（基
金净值）
25,599,314.01 9,320,172.76 34,919,486.77
项目
上年度可比期间
2015年 1月 1日至 2015年 6月 30日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
58,594,473.51 23,898,492.02 82,492,965.53
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 29,672,979.84 29,672,979.84
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数（净
值减少以“-”号填列）
-26,583,370.53 -21,721,359.88 -48,304,730.41
其中：1.基金申购款 31,543,411.98 26,290,040.12 57,833,452.10
2.基金赎回款 -58,126,782.51 -48,011,400.00 -106,138,182.51
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动（净值减少以“-”号
填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
32,011,102.98 31,850,111.98 63,861,214.96
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1至 6.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：李道滨，主管会计工作负责人：欧阳向军，会计机构负责人：乐妮
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
中银沪深 300 等权重指数证券投资基金(LOF)（以下简称“本基金”)，系经中国证券监督管理委
员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2011]1752 号《关于核准中银沪深 300 等权重指数证券投
资基金(LOF)募集的批复》的核准，由基金管理人中银基金管理有限公司向社会公开发行募集，基金
合同于 2012年 5月 17日正式生效，首次设立募集规模为 1,490,796,733.31份基金份额。本基金为上
市契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人为中银基金管理有限公司，注册登记机构为
中国证券登记结算有限责任公司，基金托管人为招商银行股份有限公司。
本基金投资于具有良好流动性的金融工具，包括沪深 300 等权重指数的成份股及备选成份股、
新股(一级市场初次发行或增发)、债券以及法律法规或中国证监会允许本基金投资的其它金融工具，
但须符合中国证监会的相关规定。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他证券品种，基金管
中银沪深 300等权重指数证券投资基金（LOF）2016年半年度报告
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理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金投资于沪深 300 等权重指数成份股及备选
成份股的资产比例不低于基金资产净值的 90%，除股票以外的其他资产占基金资产的比例为 5%-10%，
其中权证的投资比例不超过基金资产净值的 3%，现金或到期日在一年以内的政府债券的比例不低于
基金资产净值的 5%。
本基金业绩比较基准为：沪深 300等权重指数收益率×95% + 同期银行活期存款利率×5%。
6.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部 2006年 2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38项具体会
计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，同时，
在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订的《证券投资基金会计核
算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券
投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露
管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》、《证券投
资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL
模板第 3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2016 年上半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2016
年 6月 30日的财务状况以及 2016年上半年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明
本报告期所采用的其他会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
6.4.5差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
6.4.6 税项
7.4.6.1 印花税
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008年 4月 24日起，调整证券（股票）
交易印花税税率，由原先的 3‰调整为 1‰；
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008年 9月 19日起，调整由出让方按证
券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的
通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，暂
中银沪深 300等权重指数证券投资基金（LOF）2016年半年度报告
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免征收印花税。
7.4.6.2 营业税、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，
自 2004年 1月 1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用
基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的
通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，
暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，
对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收
入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
7.4.6.3 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通
知》的规定，对基金取得的股票的股息、红利收入，债券的利息收入、储蓄存款利息收入，由上市
公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的个人所得税；
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的
通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，
暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税；
根据财政部、国家税务总局财税字[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所
得有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008年 10月 9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个
人所得税；
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85 号文《关于实施上市公司股息红利差别
化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2013年 1月 1日起，证券投资基金从公开发行和转
让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1个月以内（含 1个月）的，其股息红利所得全额计入应
纳税所得额；持股期限在 1个月以上至 1年（含 1年）的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股期
限超过 1年的，暂减按 25%计入应纳税所得额。
6.4.7重要财务报表项目的说明
6.4.7.1 银行存款
中银沪深 300等权重指数证券投资基金（LOF）2016年半年度报告
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单位：人民币元
项目
本期末
2016年 6月 30日
活期存款 2,323,961.55
定期存款 -
其他存款 -
合计 2,323,961.55
6.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2016年 6月 30日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 33,328,370.73 32,823,176.05 -505,194.68
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 33,328,370.73 32,823,176.05 -505,194.68
6.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。
6.4.7.4 买入返售金融资产
6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。
6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
6.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2016年 6月 30日
应收活期存款利息 469.25
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 -
应收债券利息 -
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应收买入返售证券利息 -
应收申购款利息 0.58
应收黄金合约拆借孳息 -
其他 0.70
合计 470.53
6.4.7.6 其他资产
无。
6.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2016年 6月 30日
交易所市场应付交易费用 8,535.83
银行间市场应付交易费用 -
合计 8,535.83
6.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2016年 6月 30日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 266.64
预提费用 74,587.24
应付指数使用费 50,000.00
合计 124,853.88
6.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2016年 1月 1日至 2016年 6月 30日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 25,051,651.24 25,051,651.24
本期申购 3,664,153.25 3,664,153.25
本期赎回（以“-”号填列） -3,116,490.48 -3,116,490.48
本期末 25,599,314.01 25,599,314.01
注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
6.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 24,080,363.49 -7,911,952.44 16,168,411.05
本期利润 -513,053.98 -6,549,272.02 -7,062,326.00
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本期基金份额交易产生的
变动数
531,122.92 -317,035.21 214,087.71
其中：基金申购款 3,498,462.71 -2,176,612.81 1,321,849.90
基金赎回款 -2,967,339.79 1,859,577.60 -1,107,762.19
本期已分配利润 - - -
本期末 24,098,432.43 -14,778,259.67 9,320,172.76
6.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2016年 1月 1日至 2016年 6月 30日
活期存款利息收入 9,309.01
定期存款利息收入 0.00
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 83.88
其他 64.11
合计 9,457.00
6.4.7.12 股票投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2016年 1月 1日至 2016年 6月 30日
卖出股票成交总额 5,359,218.84
减：卖出股票成本总额 5,811,208.75
买卖股票差价收入 -451,989.91
6.4.7.13债券投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年6月30日
卖出债券（债转股及债券到期兑付）成
交总额
25,271.42
减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）
成本总额
22,200.00
减：应收利息总额 18.19
买卖债券差价收入 3,053.23
6.4.7.14 衍生工具收益
本基金本报告期无衍生工具收益。
6.4.7.15 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年6月30日
中银沪深 300等权重指数证券投资基金（LOF）2016年半年度报告
第 22页共 48页
股票投资产生的股利收益 274,054.56
基金投资产生的股利收益 -
合计 274,054.56
6.4.7.16 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2016年1月1日至2016年6月30日
1.交易性金融资产 -6,549,272.02
——股票投资 -6,546,288.02
——债券投资 -2,984.00
——资产支持证券投资 -
——基金投资 -
——贵金属投资 -
——其他 -
2.衍生工具 -
——权证投资 -
3.其他 -
合计 -6,549,272.02
6.4.7.17 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年6月30日
基金赎回费收入 3,566.68
合计 3,566.68
6.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年6月30日
交易所市场交易费用 17,753.52
银行间市场交易费用 0.00
合计 17,753.52
6.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年6月30日
审计费用 24,863.02
信息披露费 19,888.96
指数使用费 100,000.00
上市年费 29,835.26
债券帐户维护费 1,500.00
中银沪深 300等权重指数证券投资基金（LOF）2016年半年度报告
第 23页共 48页
银行汇划费用 625.00
合计 176,712.24
6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
6.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的重大或有事项。
6.4.8.2资产负债表日后事项
截至财务报表批准日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
6.4.9 关联方关系
6.4.9.1本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
本基金本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称 与本基金的关系
中银基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
招商银行股份有限公司 (“招商银行”) 基金托管人、基金销售机构
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
6.4.10.1.1 股票交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行股票交易。
6.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。
6.4.10.1.3 债券交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券交易。
6.4.10.1.4 债券回购交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券回购交易。
6.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
本基金本报告期及上年度可比期间均无应支付关联方的佣金。
6.4.10.2 关联方报酬
6.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年6月
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年6月
中银沪深 300等权重指数证券投资基金（LOF）2016年半年度报告
第 24页共 48页
30日 30日
当期发生的基金应支付的管理费 130,615.14 303,352.60
其中：支付销售机构的客户维护费 46,074.19 114,450.74
注：基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.75%的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.75%/当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计提，按月支付。
6.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年6月
30日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年6
月30日
当期发生的基金应支付的托管费 26,122.98 60,670.48
注：基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.15%的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.15%/当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计提，按月支付。
6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
6.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
6.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金的基金管理人本报告期及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。
6.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度末均未投资本基金。
6.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2016年1月1日至2016年6月30日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年6月30日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
招商银行股份有限公司 2,323,961.55 9,309.01 3,586,572.91 19,249.89
合计 2,323,961.55 9,309.01 3,586,572.91 19,249.89
注：本基金的银行存款由基金托管人招商银行保管，按银行同业利率计息。
中银沪深 300等权重指数证券投资基金（LOF）2016年半年度报告
第 25页共 48页
6.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间均未发生在承销期内参与关联方承销证券的情况。
6.4.10.7 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期及上年度可比期间没有需作说明的其他关联交易事项。
6.4.11 利润分配情况
本基金本报告期未进行利润分配。
6.4.12 期末（2016年 6月 30日）本基金持有的流通受限证券
6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
6.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌
开
盘单
价
数量
(单位：股)
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
60000
5
武钢股
份
2016-06
-27
重大事
项
2.76 - - 37,900 210,972.35 104,604.00 -
60001
9
宝钢股
份
2016-06
-27
重大事
项
4.90 - - 21,114 111,954.94 103,458.60 -
60064
9
城投控
股
2016-06
-20
重大事
项
14.36 - - 7,560 46,107.79 108,561.60 -
00062
9
*ST钒
钛
2016-05
-26
重大事
项
2.39 - - 44,050 155,151.95 105,279.50 -
00041
5
渤海金
控
2016-02
-01
重大事
项
6.82
2016-0
8-11
7.50 15,000 128,556.44 102,300.00 -
00072
8
国元证
券
2016-06
-08
重大事
项
16.72
2016-0
7-08
17.37 6,000 112,142.56 100,320.00 -
00206
5
东华软
件
2015-12
-22
重大事
项
25.10
2016-0
7-04
22.59 5,778 109,569.21 145,027.80 -
00212
9
中环股
份
2016-04
-25
重大事
项
8.29 - - 9,880 102,666.56 81,905.20 -
00246
5
海格通
信
2016-06
-13
重大事
项
12.44 - - 7,900 70,525.18 98,276.00 -
00000
2
万科 A
2015-12
-18
重大事
项
18.20
2016-0
7-04
21.99 7,200 73,317.46 131,040.00 -
00065
1
格力电
器
2016-02
-22
重大事
项
22.05 - - 6,482 84,343.81 142,928.10 -
6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
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第 26页共 48页
截至本报告期末 2016年 6月 30日止，本基金未持有银行间市场债券正回购交易中作为质押的
债券。
6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2016年 6月 30日止，本基金未持有交易所市场债券正回购交易中作为质押的
债券。
6.4.13 金融工具风险及管理
6.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金投资的金融工具主要包括股票投资、债券投资。本基金在日常经营活动中面临的相关的
风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是
争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和
收益相匹配”的风险收益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了包括风险管理委员会、风险控制委
员会、督察长、风险管理部、法律合规部、稽核部和相关业务部门构成的多级风险管理架构体系。
本基金的基金管理人在董事会下设立风险管理委员会，负责制定风险管理的宏观政策，审议通过风
险控制的总体措施等；在管理层层面设立风险控制委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防
范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由风险管理部负责，协调并与各部门合作完成运
作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。风险管理部对公司执行总裁负责，并由督察长分管。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估
测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损
失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征
通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可
靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
6.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出
现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款均
存放于信用良好的银行，与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国
证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间
同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行
中银沪深 300等权重指数证券投资基金（LOF）2016年半年度报告
第 27页共 48页
人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
于 2016 年 6 月 30 日，本基金未持有除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券。(2015 年
12月 31日：0.05%)。
6.4.13.3 流动性风险
流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
对于本基金而言，体现在所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份
额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带
来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密
监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在
基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模
式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比
例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能
力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金所
持证券均在证券交易所上市，因此除附注 6.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转
让的情况外，其余均能以合理价格适时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期
资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
于 2016年 6月 30日本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，
可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金
流量。
6.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
6.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性
金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其�