基金管理人:申万菱信基金管理有限公司
基金托管人:中国工商银行股份有限公司
报告送出日期:二〇一七年三月三十日
申万菱信可转换债券债券型证券投资基金 2016年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独
立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2017年 3月 27日复核了本报
告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2016年 1月 1日起至 12月 31日止。
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1.2目录
§1 重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2
§2 基金简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 5
2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................. 6
3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 6
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...................................................................................................... 9
§4 管理人报告 ............................................................................................................................................. 9
4.1 基金管理人及基金经理情况 .......................................................................................................... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 10
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 10
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 13
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 13
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 14
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 15
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................... 15
§5 托管人报告 ........................................................................................................................................... 15
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 15
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 15
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 15
§6 审计报告 ............................................................................................................................................... 16
6.1管理层对财务报表的责任 ............................................................................................................. 16
6.2注册会计师的责任 ......................................................................................................................... 16
6.3审计意见 ......................................................................................................................................... 16
§7 年度财务报表 ....................................................................................................................................... 17
7.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 17
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 19
7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ................................................................................................ 20
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 21
§8 投资组合报告 ....................................................................................................................................... 43
8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 43
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................................ 44
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 45
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................ 45
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 46
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................ 47
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8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................... 47
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 47
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ 47
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ...................................................................... 48
8.12 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 48
§9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 49
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 49
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 49
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 50
§10 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 50
§11 重大事件揭示 ..................................................................................................................................... 50
11.1基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................... 50
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 50
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 51
11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 51
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 51
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 51
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 51
11.8 其他重大事件 .............................................................................................................................. 52
§12 备查文件目录 ..................................................................................................................................... 54
12.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 54
12.2 存放地点 ...................................................................................................................................... 54
12.3 查阅方式 ...................................................................................................................................... 54
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 申万菱信可转换债券债券型证券投资基金
基金简称 申万菱信可转债债券
基金主代码 310518
交易代码 310518
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2011年 12月 9日
基金管理人 申万菱信基金管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 48,728,528.13份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金重点投资于可转换债券品种,通过利用其兼具债券和股票的特性,力争
实现在控制基金资产下跌风险和保证投资组合流动性的基础上,为投资者获得
超越业绩比较基准的稳健收益。
投资策略
本基金的投资策略分三个层次:第一个层次是大类资产配置,主要是确定基金
资产在债券、股票、现金等资产间的配置比例;第二个层次是债券类属资产投
资策略,主要是确定基金投资与可转债和普通债的券种和比例;第三个层次是
指权益类资产投资策略。
业绩比较基准
天相转债指数收益率×70%+沪深 300指数收益率×10%+中债总指数(全价)收
益率×20%
风险收益特征
本基金为债券型基金,属于证券投资基金中风险较低的品种,其预期平均风险
和预期收益率均低于股票型基金、混合型基金,高于货币市场基金。但由于本
基金重点投资于可转换债券,故属于债券基金中风险较高的品种。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
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名称 申万菱信基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名 王菲萍 郭明
联系电话 021-23261188 010-66105799
电子邮箱 service@swsmu.com custody@icbc.com.cn
客户服务电话 4008808588 95588
传真 021-23261199 010-66105798
注册地址 上海市中山南路100号11层 北京市西城区复兴门内大街55号
办公地址 上海市中山南路100号11层 北京市西城区复兴门内大街55号
邮政编码 200010 100140
法定代表人 刘郎 易会满
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.swsmu.com
基金年度报告备置地点
申万菱信基金管理有限公司
中国工商银行股份有限公司
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所(特殊
普通合伙)
上海市陆家嘴环路 1318号星展银行大厦
6层
注册登记机构 申万菱信基金管理有限公司 上海市中山南路 100号 11层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2016年 2015年 2014年
本期已实现收益 -22,514,617.22 14,325,018.48 16,133,418.94
本期利润 -16,906,429.41 -28,629,577.05 41,450,762.93
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加权平均基金份额本期利润 -0.3289 -0.3811 0.6146
本期加权平均净值利润率 -23.78% -21.90% 60.07%
本期基金份额净值增长率 -18.66% -4.10% 78.75%
3.1.2 期末数据和指标 2016年末 2015年末 2014年末
期末可供分配利润 5,947,201.55 36,421,478.04 23,418,525.86
期末可供分配基金份额利润 0.1220 0.5478 0.2940
期末基金资产净值 63,951,544.29 107,256,596.40 134,006,063.58
期末基金份额净值 1.312 1.613 1.682
3.1.3 累计期末指标 2016年末 2015年末 2014年末
基金份额累计净值增长率 50.56% 85.10% 93.01%
注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)
扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、上述基金业绩指标已扣除了基金的管理费、托管费和各项交易费用,但不包括持有人认/申
购或交易基金的各项费用(例如:申购费、赎回费等),计入认/申购或交易基金的各项费用后,实
际收益水平要低于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值增长
率标准差②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基准收
益率标准差④
①-③ ②-④
过去三个月 -4.93% 0.58% -2.86% 0.49% -2.07% 0.09%
过去六个月 -2.74% 0.52% 0.67% 0.44% -3.41% 0.08%
过去一年 -18.66% 0.74% -8.38% 0.60% -10.28% 0.14%
过去三年 39.43% 1.82% 11.67% 1.48% 27.76% 0.34%
过去五年 50.26% 1.47% 12.88% 1.18% 37.38% 0.29%
自基金合同
生效起至今
50.56% 1.46% 12.01% 1.18% 38.55% 0.28%
注:本基金的业绩基准指数按照构建公式每交易日进行计算,计算方式如下:
benchmark 0=1000;
%benchmark t = 70% *(天相转债指数(t)/ 天相转债指数(t-1)-1)+ 10% *(沪深 300指数(t)/沪深
300指数(t-1)-1)+ 20% * (中债总指数(全价)(t)/ 中债总指数(全价) (t-1)-1)
benchmark t =(1+%benchmark(t))* benchmark(t-1);
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其中 t=1,2,3,… 。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
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自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2011年 12月 9日至 2016年 12月 31日)
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
申万菱信可转换债券债券型证券投资基金
过去五年基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
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3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年未进行利润分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
申万菱信基金管理有限公司原名申万巴黎基金管理有限公司,是由国内大型综合类券商申万宏
源证券有限公司和三菱 UFJ信托银行株式会社共同设立的一家中外合资基金管理公司。公司成立于
2004年 1月 15日,注册地在中国上海,注册资本金为 1.5亿元人民币。其中,申万宏源证券有限公
司持有 67%的股份,三菱 UFJ信托银行株式会社持有 33%的股份。
公司成立以来业务增长迅速,在北京、广州先后建立了分公司。截至 2016年 12月 31日,公司
旗下管理了包括股票型、混合型、债券型和货币型在内的 27只开放式基金,形成了完整而丰富的产
品线。公司旗下基金管理资产规模超过 340亿元,客户数超过 592万户。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介
姓名 职务
任本基金的基金经理(助理)
期限
证券
从业
年限
说明
任职日期 离任日期
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叶瑜珍
本基金
基金经
理
2013-07-30 - 11年
叶瑜珍女士,硕士研究生。2005 年加
入申万菱信基金管理有限公司,历任风
险分析师、信用分析师、基金经理助理
等职务,现任申万菱信添益宝债券型证
券投资基金、申万菱信可转换债券债券
型证券投资基金、申万菱信收益宝货币
市场基金、申万菱信安鑫优选混合型证
券投资基金、申万菱信安鑫精选混合型
证券投资基金基金经理。
注:1.任职日期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日;若该基金经理自基金合同生效日
起即任职,则任职日期为基金合同生效日。
2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》及其配套法规的规定,严
格遵守基金合同约定,本着诚实信用、勤勉尽责等原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基
础上为持有人谋求最大利益。
本基金投资运作符合法律法规和基金合同的规定,信息披露及时、准确、完整;本基金资产与
本基金管理人与公司资产之间严格分开;没有发生内幕交易、操纵市场和不当关联交易及其他违规
行为。在基金资产的管理运作中,无任何损害基金持有人利益的行为,并通过稳健经营、规范运作、
规避风险,保护了基金持有人的合法权益。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,本公司制定了《公平交易制度》,通过
组织结构的设置、工作制度、流程和技术手段全面落实公平交易原则在具体业务(包括研究分析、
投资决策、交易执行等)环节中的实现,在保证各投资组合投资决策相对独立性的同时,确保各投
资组合在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会;同时,通过对投资交易行
为的日常监控和事后分析评估来加强对公平交易过程和结果的监督。
在研究分析方面,本公司建立了规范、完善的研究管理平台,规范了研究人员的投资建议、研
究报告的发布流程,使各投资组合经理在获取投资建议的及时性、准确性及深度等方面得到公平对
待。
在投资决策方面,首先,公司建立健全投资授权制度,明确投资决策委员会、投资总监、投资
组合经理等各投资决策主体的职责和权限。投资决策委员会和投资总监等管理机构和人员不得对投
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资经理在授权范围内的投资活动进行干预。投资经理在授权范围内可以自主决策,超过投资权限的
操作必须经过严格的审批程序;其次,公司建立投资组合投资信息的管理及保密制度,除分管投资
副总及投资总监等因业务管理的需要外,不同投资经理之间的持仓和交易等重大非公开投资信息相
互隔离;另外,公司还建立机制要求公募投资经理与特定客户资产投资经理互相隔离,且不能互相
授权投资事宜。
在交易执行方面,本公司设立了独立于投资管理职能的交易总部,通过实行集中交易制度和公
平的交易分配制度,确保各投资组合享有公平的交易执行机会;此外,本公司对于可能导致涉嫌不
公平交易和利益输送的反向交易行为也制定并落实了严格的管理:(1)对于交易所公开竞价的同向
交易,交易总部按照“时间优先、价格优先”的原则,采取“未委托数量比例法”,通过系统的公平交
易模块实现公平交易;(2)对于部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的
交易,各投资经理在交易前独立地确定各投资组合的交易价格和数量,集中交易室按照价格优先、
比例分配的原则对交易结果进行分配;(3)对于银行间市场的现券交易,交易总部在银行间市场开
展独立、公平的询价,并由风险管理部对交易价格的公允性(根据市场公认的第三方信息)、交易对
手和交易方式进行事前审核,确保交易得到公平和公允的执行。对于由于特殊原因不能参与以上提
到的公平交易程序的交易指令,投资经理须提出申请并阐明具体原因,交由交易总监及风险管理总
监进行严格的公平性审核;(4)严格禁止同一投资组合或不同投资组合之间在同一交易日内进行反
向交易(除完全按照有关指数的构成比例进行投资的组合外)。确因投资组合的投资策略或流动性等
需要而发生的不同投资组合之间的同日反向交易,相关投资经理须向风险管理委员会提供决策依据
并留存记录备查。
在日常监控和事后分析评估方面,本公司风险管理总部开展日内和定期的工作对公平交易执行
情况作整体监控和效果评估。其中日常监控包括了日内不定点对交易系统的抽查监控;对非公开发
行股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申购的申购方案和分配过程进行审核和监控;以及对
银行间交易过程中投资组合与交易对手之间议价交易的交易方式和交易价格的公允性进行审查。事
后分析评估上,风险管理总部在每个季度和每年度的《公平交易执行报告》中,对不同组合间同一
投资标的、临近交易日的同向交易和反向交易的合理性开展分析评估。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
对于场内同向交易,我们采集了本报告期内本公司旗下两两投资组合在相同时间窗口下(日内、
3 日内和 5 日内)同买或者同卖场内同一证券时两者买卖均价存在的差异(即价差率)序列,然后
按两两组合归类计算平均价差率。首先,假设两两组合在本报告期的价差率呈正态分布且平均价差
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率为 0,我们进行了 95%的置信度、假设平均价差率为 0 的 T 检验,若通过该假设检验,则我们认
为该两两组合的交易得到了公平的执行;对于未通过假设检验的情况,我们还计算了两两组合价差
占优次数比例、价差交易模拟贡献、组合收益率差异和模拟输送比例占收益率差的比例等指标;若
综合以上各项指标,认为仍存在一定的嫌疑,则我们将进一步对该两两组合同向买卖特定场内证券
的时点、价格、数量等作分析,来判断是否存在重大利益输送的可能性。
对于场外同向交易,我们分析了本报告期内不同时间窗口内(日内、3 日内和 5 日内)两两组
合同向交易的价差率、对比市场公允价格和交易对手,未发现利益输送的情况。
对于反向交易,我们根据交易价格、交易频率、交易数量等进行了综合分析,未发现异常情况。
综合而言,本公司通过事前的制度规范、事中的监控和事后的分析评估,严格执行了公平交易
制度,公平对待了旗下各投资组合。本报告期内,未出现违反公平交易制度的情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本公司制定了《异常交易监控报告制度》,明确定义了在投资交易过程中出现的各种可能导致不
公平交易和利益输送的异常交易类型,并规定且落实了异常交易的日常监控、识别以及事后的分析
流程。
本基金本报告期内未出现异常交易的情况。本报告期内,本公司所有投资组合参与的交易所公
开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况有六次。投资组合经
理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易,未导致不公平交易和利益输送。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2016年,我国经济总体走势平稳,全年通胀维持较低水平,但 PPI在全球大宗商品上涨以及供
给侧改革背景下明显回升。2016年美元走势强劲,尤其在特朗普当选美国总统后,美元进一步走强,
人民币在汇率层面持续面临贬值压力,外汇占款持续流出。2016年,我国的货币政策因受制于汇率、
资产价格等因素,主要通过MLF、逆回购投放流动性,同时下半年监管政策转向“去杠杆、防风险”,
2016年 8月后央行陆续重启 14天逆回购、28天逆回购以及 1年MLF等锁短放长的操作,资金面全
年看,前松后紧。
整个 2016年,市场跌宕起伏,以股市下跌开年,债市下跌收尾。债券市场 2016年 4月经历信
用违约事件爆发及营改增政策事件引发的调整后,在 2016年三季度迎来一波较大的上涨,“资产荒”
推动无风险收益率下行的同时,信用利差和期限利差也不断被压缩,然而随着 2016年四季度央行货
币政策不断强化“缩短放长”,金融去杠杆背景下,同业资金链、货基流动性、代持违约等风险问题
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集中暴露,引发债券市场在 2016 年 11月末开始快速大幅调整。权益市场在年初经历股市下跌后,
股指呈现低位震荡修复行情,个股表现分化明显。转债市场在 2016年一季度受股市下跌影响,遭遇
大幅“去估值”下跌行情,随后陷入窄幅波动的结构性行情,直至 2016 年 12 月,受债券市场调整影
响,流动性较好的转债品种再次遭遇机构大幅减持下跌行情。中证转债指数在 2016年全年下跌 11.4%。
基于对宏观经济和市场的预判,本基金在 2016年操作中合理控制转债和权益仓位水平,积极把
握个券结构性行情。在 2016 年末转债调整期间,管理人进一步降低转债仓位,同时调整持仓结构,
一定程度规避市场调整风险。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
本基金报告期内表现为-18.66%,同期业绩比较基准表现为-8.38%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2017年,我国经济仍处于转型阶段,调整经济发展结构,优化经济发展方式是政府对经济发展
方向的整体把控。在现有经济增长模式下,投资和出口仍是经济发展的主要推动力,同时,我们也
要注意到新的经济增长点,诸如国内消费、高端制造业出口等正逐渐发挥作用。对于 2017年流动性,
“防风险、降杠杆”政策基调背景下,我们认为货币政策将维持“紧平衡”,在央行主观选择不降准的
情况下,将更多的依靠公开市场及MLF来对冲外汇占款下降而减少的基础货币,因此操作的频度与
要求会越来越高。展望 2017年转债市场,转债个券估值调整基本到位,未来仍会有一定的扰动。股
市业绩和估值驱动均难明显,但经过近期调整,可以积极把握个券结构性行情。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,监察稽核工作继续坚持以维护基金份额持有人利益为出发点,紧密围绕内控体系
建设和完善,重点在制度建设、合规管理、法律事务、内审稽核、信息披露、员工行为规范以及反
洗钱工作的持续落实等工作领域开展,保障基金运作和公司经营合法合规。
本报告期内,本基金管理人的监察稽核工作重点包括:
1、夯实制度基础,全面梳理公司制度和业务流程。本报告期内,全面、有序地组织实施对公司
各层级制度和业务流程进行梳理和系统性修订,查漏补缺,进一步完善了公司现有的制度流程,使
各项内部制度流程符合监管要求,同时在公司上下进一步传导了制度建设文化,有效提升合规效能。
2、强化从业人员职业操守管控,深入推进合规文化建设。本报告期内,通过各种形式向各部门
和员工宣讲和传达公司的管理理念和合规要求,组织员工进行三条底线、公司六项禁令、员工行为
规范、投研合规性、销售合规性、反洗钱、反商业贿赂等方面的合规培训,加强合规传导,不断提
申万菱信可转换债券债券型证券投资基金 2016年年度报告
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高全员守法合规意识,深入推进公司合规文化建设。
3、构建一线合规屏障,推动合规管理关口前移。本报告期内,积极推进公司合规管理关口前移,
组织落实公司对主要业务部门以及重要后台部门内部设立合规风控岗位,全面落实一线的合规风控
责任,进一步落实和强化各业务部门的合规和风险管理意识,强化公司合规管控力度。
4、严格进行法律合规审核,及时准确做好信息披露工作。本报告期内,不断加强法律审查、合
规审核工作,完善法律审查和合同签署管理,切实防范各类合规风险和法律风险;同时,继续为创
新业务、投资管理、营销销售、后台运作等各条线合规咨询提供合规意见,保障业务合规开展。根
据法律法规要求,真实、准确、完整、及时做好基金信息披露工作。
5、强化内部审计稽核,有序进行合规检查,及时优化内控流程。本报告期内,根据年度稽核计
划有序进行部门业务稽核,开始增加重点部门重点业务条线的稽核频率;通过组织开展专项自查、
运营风险点检查以及事件专项稽核等工作,多方着手加强后续监督执行;稳步开展定期合规检查,
及时优化内控流程,强化公司制度执行和落实,进一步提升了公司内控管理水平。
本报告期内,在监察稽核工作的开展过程中本基金管理人未发现本基金在投资运作等方面存在
与法律法规或基金合同约定相违背的情况。今后本基金管理人将继续坚持确保基金份额持有人的利
益不受损害的原则,以科学的风险管理为基础,积极有效地开展监察稽核工作。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人、本基金托管人和本基金聘请的会计师事务所参与本基金的估值流程,上述各方
不存在任何重大利益冲突。
本基金管理人按照有关法规确定的原则进行估值,将导致基金资产净值的变化在 0.25%以上的,
即就拟采用的相关估值模型、假设及参数的适当性征求本基金托管人和本基金聘请的会计师事务所
的意见。本基金聘请的会计师事务所对相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报
告。
本基金管理人设立资产估值委员会,负责根据法规要求,尽可能科学、合理地制定估值政策,
审议批准估值程序,并在特定状态下就拟采用的相关估值模型、假设及参数的适当性进行确认,以
保护基金份额持有人的利益。
资产估值委员会由本基金管理人的总经理,分管基金投资的副总经理,分管基金运营的副总经
理,投资总监,基金运营总部、监察稽核总部、风险管理总部等各总部负责人组成。其中,总经理
来肖贤先生,拥有 11年基金行业高级管理人员经验;分管基金投资的副总经理(代行投资总监职责)
张少华先生,拥有 13年的基金行业研究、投资和风险管理相关经验;分管基金运营的副总经理张丽
申万菱信可转换债券债券型证券投资基金 2016年年度报告
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红女士,拥有 13 年的基金行业运营、财务管理相关经验;基金运营总部总监李濮君女士,拥有 15
年的基金会计经验;监察稽核总部总监牛锐女士,拥有 12年的证券基金行业合规管理经验;固定收
益总部总监陈国辉先生,拥有 9 年固定收益研究、投资和风险管理相关经验;风险管理总部总监王
瑾怡女士,拥有 11年的基金行业风险管理经验。
基金经理不参与决定本基金估值的程序。本公司已与中央国债登记结算有限责任公司签订协议,
采用其提供的估值数据对银行间债券进行估值;采用中证指数有限公司提供的估值数据对交易所债
券进行估值。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期未进行利润分配,符合相关法规及基金合同的规定。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
无。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,本基金托管人在对申万菱信可转换债券债券型证券投资基金的托管过程中,严格
遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人
利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内,申万菱信可转换债券债券型证券投资基金的管理人——申万菱信基金管理有限公
司在申万菱信可转换债券债券型证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回
价格计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,在各重要方面的
运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内,申万菱信可转换债券债券型证券投资基金未进行
利润分配。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对申万菱信基金管理有限公司编制和披露的申万菱信可转换债券债券型证券投资
基金 2016年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容
进行了核查,以上内容真实、准确和完整。
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§6 审计报告
普华永道中天审字(2017)第 21787号
申万菱信可转换债券债券型证券投资基金全体基金份额持有人:
我们审计了后附的申万菱信可转换债券债券型证券投资基金(以下简称“申万菱信可转债债券基
金”)的财务报表,包括 2016年 12月 31日的资产负债表、2016年度的利润表和所有者权益(基金净
值)变动表以及财务报表附注。
6.1管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是申万菱信可转债债券基金 的基金管理人申万菱信基金管理有限公
司管理层的责任。这种责任包括:
(1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”) 、中国证券投资基
金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表,并
使其实现公允反映;
(2) 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
6.2注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取
决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险
评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出
会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
6.3审计意见
我们认为,上述申万菱信可转债债券基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财
务报表附注中所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编
制,公允反映了申万菱信可转债债券基金 2016年 12月 31日的财务状况以及 2016年度的经营成果
和基金净值变动情况。
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普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
中国注册会计师 赵 钰
中国注册会计师 陈 玲
上海市陆家嘴环路 1318号星展银行大厦 6层
2017年 3月 28日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:申万菱信可转换债券债券型证券投资基金
报告截止日:2016年 12月 31日
单位:人民币元
资产 附注号
本期末
2016年 12月 31日
上年度末
2015年 12月 31日
资 产: - -
银行存款 7.4.7.1 6,955,564.06 5,004,474.14
结算备付金 133,798.27 237,635.16
存出保证金 5,146.88 23,165.44
交易性金融资产 7.4.7.2 57,100,614.40 102,728,399.50
其中:股票投资 3,214,120.00 7,350,100.00
基金投资 - -
债券投资 53,886,494.40 95,378,299.50
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款 - -
应收利息 7.4.7.5 137,231.81 140,460.29
应收股利 - -
应收申购款 199.92 29,867.14
申万菱信可转换债券债券型证券投资基金 2016年年度报告
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递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 64,332,555.34 108,164,001.67
负债和所有者权益 附注号
本期末
2016年 12月 31日
上年度末
2015年 12月 31日
负 债: - -
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 - -
应付赎回款 83,441.59 576,988.26
应付管理人报酬 38,832.17 65,263.90
应付托管费 11,094.88 18,646.82
应付销售服务费 - -
应付交易费用 7.4.7.7 3,607.30 2,081.97
应交税费 - -
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 244,035.11 244,424.32
负债合计 381,011.05 907,405.27
所有者权益: - -
实收基金 7.4.7.9 48,728,528.13 66,487,187.81
未分配利润 7.4.7.10 15,223,016.16 40,769,408.59
所有者权益合计 63,951,544.29 107,256,596.40
负债和所有者权益总计 64,332,555.34 108,164,001.67
注:报告截止日 2016年 12月 31日,基金份额净值 1.312元,基金份额总额 48,728,528.13份。
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7.2 利润表
会计主体:申万菱信可转换债券债券型证券投资基金
本报告期:2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日
单位:人民币元
项目 附注号
本期
2016年 1月 1日至
2016年 12月 31日
上年度可比期间
2015年 1月 1日至
2015年 12月 31日
一、收入 -15,867,645.63 -26,243,106.43
1.利息收入 513,620.30 983,065.02
其中:存款利息收入 7.4.7.11 28,519.50 63,105.80
债券利息收入 483,809.13 918,404.22
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 1,291.67 1,555.00
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”填列) -21,996,161.01 15,620,976.12
其中:股票投资收益 7.4.7.12 -1,582,537.62 1,889,268.88
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.13 -20,436,223.39 13,574,067.24
资产支持证券投资收益 - -
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 22,600.00 157,640.00
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 7.4.7.17 5,608,187.81 -42,954,595.53
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - -
5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.18 6,707.27 107,447.96
减:二、费用 1,038,783.78 2,386,470.62
1.管理人报酬 499,276.48 916,795.08
2.托管费 142,650.34 261,941.45
3.销售服务费 - -
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4.交易费用 7.4.7.19 26,272.45 319,960.28
5.利息支出 111,680.51 628,947.81
其中:卖出回购金融资产支出 111,680.51 628,947.81
6.其他费用 7.4.7.20 258,904.00 258,826.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -16,906,429.41 -28,629,577.05
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以“-”号填列) -16,906,429.41 -28,629,577.05
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:申万菱信可转换债券债券型证券投资基金
本报告期:2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日
单位:人民币元
项目
本期
2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 66,487,187.81 40,769,408.59 107,256,596.40
二、本期经营活动产生的基金净值变动数
(本期利润)
- -16,906,429.41 -16,906,429.41
三、本期基金份额交易产生的基金净值变
动数(净值减少以“-”号填列)
-17,758,659.68 -8,639,963.02 -26,398,622.70
其中:1.基金申购款 2,767,284.56 1,088,517.73 3,855,802.29
2.基金赎回款 -20,525,944.24 -9,728,480.75 -30,254,424.99
四、本期向基金份额持有人分配利润产生
的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
- - -
五、期末所有者权益(基金净值) 48,728,528.13 15,223,016.16 63,951,544.29
项目
上年度可比期间
2015年 1月 1日至 2015年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值) 79,649,252.71 54,356,810.87 134,006,063.58
二、本期经营活动产生的基金净值变动数 - -28,629,577.05 -28,629,577.05
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(本期利润)
三、本期基金份额交易产生的基金净值变
动数(净值减少以“-”号填列)
-13,162,064.90 15,042,174.77 1,880,109.87
其中:1.基金申购款 222,213,833.40 213,368,718.90 435,582,552.30
2.基金赎回款 -235,375,898.30 -198,326,544.13 -433,702,442.43
四、本期向基金份额持有人分配利润产生
的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
- - -
五、期末所有者权益(基金净值) 66,487,187.81 40,769,408.59 107,256,596.40
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告页码(序号)从 7.1至 7.4,财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人:来肖贤,主管会计工作负责人:张丽红,会计机构负责人:李濮君
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
申万菱信可转换债券债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下
简称“中国证监会”)证监许可[2011]1136 号《关于核准申万菱信可转换债券债券型证券投资基金募集
的批复》核准,由申万菱信基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《申万菱
信可转换债券债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不
定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 649,456,263.47 元,业经普华永道中天会计师
事务所有限公司普华永道中天验字(2011)第 483号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《申万
菱信可转换债券债券型证券投资基金基金合同》于 2011年 12月 9日正式生效,基金合同生效日的
基金份额总额为 649,554,021.09份基金份额,其中认购资金利息折合 97,757.62份基金份额。本基金
的基金管理人为申万菱信基金管理有限公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《申万菱信可转换债券债券型证券投资基金基金合
同》的有关规定,本基金主要投资于具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票(包
括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、债券、权证、资产支持证券以及中国证监
会允许基金投资的其它金融工具。其中,对固定收益类资产的投资比例不低于基金资产的 80%,其
中对可转换公司债券(包含可分离交易可转债)的投资比例不低于基金固定收益类证券资产的 80%;
投资于股票和权证等非固定收益类证券的比例不高于基金资产的 20%;对现金或到期日在一年以内
的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的 5%。本基金的业绩比较基准为:天相转债指数收益率
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×70%+沪深 300 指数收益率×10%+中债总指数(全价)收益率×20%。
本财务报表由本基金的基金管理人申万菱信基金管理有限公司于 2017年 3月 28日批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准
则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金
信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基
金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《申万菱信可转换债券债券型证券投资基金
基金合同》和在财务报表附注 7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的
基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2016年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2016年 12月
31日的财务状况以及 2016年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有
能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金
融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款和其他各类应收款项等。应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
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(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融
负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金
持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;对
于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款
项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应
收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3)
该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,
但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值:
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最近
交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易
日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参考
类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有
可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模
型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。
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7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认金额
的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2) 交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负
债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购
和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包
括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申
购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在
申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。
损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为
投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债
券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值
变动损益;于处置时,其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公允价
值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按
直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的
则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
申万菱信可转换债券债券型证券投资基金 2016年年度报告
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每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,但基金份额持有人可选择现金红
利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中
的未实现部分为正数,包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金
等,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分;若期末未分配利润的未实现部
分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润,即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确
定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分
能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成
果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现
金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则
合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股票
投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:
(1)对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)
等情况,本基金根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意
见》,根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益
法法等估值技术进行估值。
(2)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除
外),按照中证指数有限公司根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度
固定收益品种的估值处理标准》所独立提供的债券估值结果确定公允价值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
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7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收政
策的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上
市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101 号《关于上市公司股息红
利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点
的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税
[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》及其他相关财税法规和实务操作,
主要税项列示如下:
(1) 于 2016年 5月 1日前,以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税。自 2016年 5月 1日起,金
融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免
征增值税,对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税 。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收入,
债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%
的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1个月以内(含 1个月)的,其股
息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1年)的,暂减按 50%计入应
纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后
取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、
红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。
(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
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项目
本期末
2016年 12月 31日
上年度末
2015年 12月 31日
活期存款 6,955,564.06 5,004,474.14
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 6,955,564.06 5,004,474.14
7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
项目
本期末
2016年 12月 31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 5,423,200.00 3,214,120.00 -2,209,080.00
贵金属投资-金交所黄金合约 - - -
债券
交易所市场 65,638,185.73 53,886,494.40 -11,751,691.33
银行间市场 - - -
合计 65,638,185.73 53,886,494.40 -11,751,691.33
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 71,061,385.73 57,100,614.40 -13,960,771.33
项目
上年度末
2015年 12月 31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 8,957,905.62 7,350,100.00 -1,607,805.62
贵金属投资-金交所黄金合约 - - -
债券
交易所市场 113,339,453.02 95,378,299.50 -17,961,153.52
银行间市场 - - -
合计 113,339,453.02 95,378,299.50 -17,961,153.52
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资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 122,297,358.64 102,728,399.50 -19,568,959.14
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
无余额。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
无余额。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
无余额。
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目
本期末
2016年 12月 31日
上年度末
2015年 12月 31日
应收活期存款利息 1,722.50 985.24
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 66.22 117.59
应收债券利息 135,440.56 139,346.02
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 2.53 11.44
合计 137,231.81 140,460.29
7.4.7.6 其他资产
无余额。
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7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
项目
本期末
2016年 12月 31日
上年度末
2015年 12月 31日
交易所市场应付交易费用 3,607.30 2,056.97
银行间市场应付交易费用 - 25.00
合计 3,607.30 2,081.97
7.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
项目
本期末
2016年 12月 31日
上年度末
2015年 12月 31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 4.07 393.28
应付指数使用费 - -
预提费用 240,000.00 240,000.00
其它应付费用 4,031.04 4,031.04
合计 244,035.11 244,424.32
7.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
项目
本期
2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 66,487,187.81 66,487,187.81
本期申购 2,767,284.56 2,767,284.56
本期赎回(以“-”号填列) -20,525,944.24 -20,525,944.24
本期末 48,728,528.13 48,728,528.13
注:申购含转换入份额;赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未分配利润
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单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 36,421,478.04 4,347,930.55 40,769,408.59
本期利润 -22,514,617.22 5,608,187.81 -16,906,429.41
本期基金份额交易产生的变动数 -7,959,659.27 -680,303.75 -8,639,963.02
其中:基金申购款 729,683.40 358,834.33 1,088,517.73
基金赎回款 -8,689,342.67 -1,039,138.08 -9,728,480.75
本期已分配利润 - - -
本期末 5,947,201.55 9,275,814.61 15,223,016.16
7.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
项目
本期
2016年 1月 1日至 2016年 12月
31日
上年度可比期间
2015年 1月 1日至 2015年 12
月 31日
活期存款利息收入 23,373.46 47,511.86
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 5,028.01 13,885.43
其他 118.03 1,708.51
合计 28,519.50 63,105.80
7.4.7.12 股票投资收益
单位:人民币元
项目
本期
2016年 1月 1日至 2016年 12
月 31日
上年度可比期间
2015年 1月 1日至 2015年
12月 31日
卖出股票成交总额 8,985,668.00 138,193,970.66
减:卖出股票成本总额 10,568,205.62 136,304,701.78
买卖股票差价收入 -1,582,537.62 1,889,268.88
7.4.7.13债券投资收益
申万菱信可转换债券债券型证券投资基金 2016年年度报告
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单位:人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016
年12月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年
12月31日
卖出债券(债转股及债券到期兑付)成交总额 75,970,851.37 343,537,714.45
减:卖出债券(债转股及债券到期兑付)成本总额 96,099,622.37 328,120,234.96
减:应收利息总额 307,452.39 1,843,412.25
买卖债券差价收入 -20,436,223.39 13,574,067.24
7.4.7.14 贵金属投资收益
无。
7.4.7.15 衍生工具收益
无。
7.4.7.16 股利收益
单位:人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年12月31
日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31
日
股票投资产生的股利收益 22,600.00 157,640.00
基金投资产生的股利收益 - -
合计 22,600.00 157,640.00
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位:人民币元
项目名称
本期
2016年1月1日至2016年12月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31
日
1.交易性金融资产 5,608,187.81 -42,954,595.53
——股票投资 -601,274.38 -3,503,098.42
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——债券投资 6,209,462.19 -39,451,497.11
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
——贵金属投资 - -
——其他 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 5,608,187.81 -42,954,595.53
7.4.7.18 其他收入
单位:人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年12月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31日
基金赎回费收入 6,426.68 91,095.58
转换费收入 280.59 15,112.88
其他 - 1,239.50
合计 6,707.27 107,447.96
注:1. 本基金的赎回费率按持有期间递减,赎回费总额的 25%归入基金资产。
2. 本基金的转换费由赎回费和申购费补差两部分构成,其中赎回费部分的 25%归入转出基金的
基金资产。
7.4.7.19 交易费用
单位:人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年12月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31日
交易所市场交易费用 26,272.45 319,960.28
银行间市场交易费用 - -
合计 26,272.45 319,960.28
7.4.7.20 其他费用
申万菱信可转换债券债券型证券投资基金 2016年年度报告
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单位:人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年12月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31日
审计费用 60,000.00 60,000.00
信息披露费 180,000.00 180,000.00
银行汇划费 904.00 826.00
债券帐户维护费 18,000.00 18,000.00
其他 - -
合计 258,904.00 258,826.00
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
无。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
财政部、国家税务总局于 2016年 12月 21日颁布《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等
增值税政策的通知》(财税[2016]140 号),要求资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管
产品管理人为增值税纳税人,自 2016年 5月 1日起执行。
根据财政部、国家税务总局于 2017年 1月 6日颁布的《关于资管产品增值税政策有关问题的补
充通知》(财税[2017]2号),2017年 7月 1日(含)以后,资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,
以资管产品管理人为增值税纳税人,按照现行规定缴纳增值税。对资管产品在 2017年 7月 1日前运
营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管
产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。资管产品运营过程中发生增值税应税行为的具体征
收管理办法,由国家税务总局另行制定。上述税收政策对本基金截至本财务报表批准报出日止的财
务状况和经营成果无影响。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
申万菱信基金管理有限公司
基金管理人 基金销售机构 基金注册登
记机构
申万宏源证券有限公司 (以下简称“申万宏源”) 基金管理人的股东 基金代销机构
三菱 UFJ信托银行株式会社 基金管理人的股东
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中国工商银行 基金托管人 基金代销机构
申万菱信(上海)资产管理有限公司 基金管理人的全资子公司
注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位:人民币元
关联方名称
本期
2016年1月1日至2016年12月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31日
成交金额
占当期股票成交
总额的比例
成交金额
占当期股票成交
总额的比例
申万宏源 16,019,168.00 100.00% 174,460,024.12 100.00%