基金管理人:国海富兰克林基金管理有限公司
基金托管人:中国农业银行股份有限公司
送出日期:2017年 3月 28日
富兰克林国海恒久信用债券型证券投资基金 2016年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2017年 3月 23日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2016年 1月 1日起至 12月 31日止。
富兰克林国海恒久信用债券型证券投资基金 2016年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................. 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 6
2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................. 8
3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 8
3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 9
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................ 13
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 15
4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 15
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 16
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 16
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 17
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 18
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 18
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 19
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 19
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 19
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 20
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 20
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 20
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 20
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 21
6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 21
6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 21
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 23
7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 23
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 24
7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ............................................................................................ 26
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 28
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 55
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 55
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 55
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 55
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 55
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 56
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 56
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 57
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8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 57
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 57
8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 57
8.11 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 57
§9 基金份额持有人信息 ....................................................................................................................... 60
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 60
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 60
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 61
§10 开放式基金份额变动 ..................................................................................................................... 62
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................. 63
11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 63
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 63
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 63
11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 63
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 63
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 64
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 64
11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 66
§12 备查文件目录 ................................................................................................................................... 72
12.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 72
12.2 存放地点 .................................................................................................................................. 72
12.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 72
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 富兰克林国海恒久信用债券型证券投资基金
基金简称 国富恒久信用债券
基金主代码 450018
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2012年 9月 11日
基金管理人 国海富兰克林基金管理有限公司
基金托管人 中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 100,145,418.04份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称: 国富恒久信用债券 A 国富恒久信用债券 C
下属分级基金的交易代码: 450018 450019
报告期末下属分级基金的份额总额 98,730,170.18份 1,415,247.86份
2.2 基金产品说明
投资目标 在有效控制风险并保持资产流动性的基础上,通过积极的投资管理,追求基金
资产的长期稳健增值,力争获取超越业绩比较基准的投资收益。
投资策略 1、资产配置策略
本基金通过综合分析国内外宏观经济形势、利率走势、资金供求关系、证券市
场走势、流动性风险、信用风险和有关政策法规等因素,研判各类属固定收益
类资产的预期收益和预期风险,确定各类金融资产的配置比例。
2、固定收益类资产投资策略
本基金将灵活运用利率预期策略、信用债券投资策略、套利交易策略、相对价
值判断等多重投资策略,构建以信用债券为主的固定收益类资产组合。
业绩比较基准 60%×中债企业债总全价指数收益率+ 40%×中债国债总全价指数收益率
风险收益特征 本基金为债券型基金,属于证券投资基金中较低预期风险、较低预期收益的品
种,其预期风险收益水平高于货币市场基金,低于混合型基金及股票型基金。
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2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 国海富兰克林基金管理有
限公司
中国农业银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 储丽莉 林葛
联系电话 021-3855 5555 010-6606 0069
电子邮箱 service@ftsfund.com tgxxpl@abchina.com
客户服务电话 400-700-4518、9510-5680
和 021-38789555
95599
传真 021-6888 3050 010-6812 1816
注册地址 广西南宁市西乡塘区总部
路 1号中国-东盟科技企
业孵化基地一期 C-6栋二
层
北京市东城区建国门内大街 69
号
办公地址 上海市浦东新区世纪大道8
号上海国金中心二期 9层
北京市西城区复兴门内大街 28
号凯晨世贸中心东座 9层
邮政编码 200120 100031
法定代表人 吴显玲 周慕冰
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报、上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
www.ftsfund.com
基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所(特殊 上海市湖滨路 202号普华永道中心
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普通合伙) 11楼
注册登记机构 国海富兰克林基金管理有限公司 上海市浦东新区世纪大道 8号上海
国金中心二期 9层
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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2016年 2015年 2014年
国富恒久
信用债券
A
国富恒久
信用债券
C
国富恒久
信用债券
A
国富恒
久信用
债券 C
国富恒久
信用债券
A
国富恒
久信用
债券 C
本期已实现收益 3,211,21
9.04
66,094.9
0
940,551.
57
89,971.
71
4,261,21
6.11
2,937,2
17.06
本期利润 1,965,94
6.81
46,493.2
2
1,172,55
2.88
99,978.
29
4,390,92
5.07
3,957,8
22.88
加权平均基金份额本期利
润
0.0309 0.0341 0.0323 0.0228 0.1739 0.1588
本期加权平均净值利润率 2.44% 2.72% 2.64% 1.88% 16.84% 15.46%
本期基金份额净值增长率 3.24% 3.02% 2.57% 2.42% 22.09% 21.87%
3.1.2 期末数据和指标 2016年末 2015年末 2014年末
期末可供分配利润 27,227,8
66.57
373,593.
60
8,406,88
6.27
1,458,6
58.36
2,913,29
0.72
1,059,5
58.71
期末可供分配基金份额利
润
0.2758 0.2640 0.2365 0.2265 0.2049 0.1980
期末基金资产净值 125,958,
036.75
1,788,84
1.46
43,957,8
99.39
7,898,4
52.37
17,133,0
27.52
6,410,8
86.64
期末基金份额净值 1.276 1.264 1.236 1.227 1.205 1.198
3.1.3 累计期末指标 2016年末 2015年末 2014年末
基金份额累计净值增长率 27.60% 26.40% 23.60% 22.70% 20.50% 19.80%
注:
1.上述财务指标采用的计算公式,详见证监会发布的证券投资基金信息披露编报规则-第 1号《主
要财务指标的计算及披露》。
2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相
关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
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3.期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为
期末余额,不是当期发生数)。
4.上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用,例如,开放式基金的申购赎回费等,计
入费用后实际收益要低于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
国富恒久信用债券 A
阶段
份额净值增
长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①-③ ②-④
过去三个月 -0.70% 0.11% -3.96% 0.17% 3.26% -0.06%
过去六个月 1.67% 0.09% -3.24% 0.13% 4.91% -0.04%
过去一年 3.24% 0.07% -5.27% 0.11% 8.51% -0.04%
过去三年 29.28% 0.21% 3.45% 0.11% 25.83% 0.10%
自基金合同
生效起至今
27.60% 0.21% -1.45% 0.11% 29.05% 0.10%
国富恒久信用债券 C
阶段
份额净值增
长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①-③ ②-④
过去三个月 -0.86% 0.11% -3.96% 0.17% 3.10% -0.06%
过去六个月 1.53% 0.09% -3.24% 0.13% 4.77% -0.04%
过去一年 3.02% 0.08% -5.27% 0.11% 8.29% -0.03%
过去三年 28.59% 0.21% 3.45% 0.11% 25.14% 0.10%
自基金合同
生效起至今
26.40% 0.21% -1.45% 0.11% 27.85% 0.10%
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3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
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注:本基金的基金合同生效日为 2012年 9月 11日。本基金在 6个月建仓期结束时,各项投资比
例符合基金合同约定。
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3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
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注:本基金成立于 2012年 9月 11日,故 2012年的业绩为成立日至年底的业绩而非全年的业绩。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
国富恒久信用债券 A
年度
每10份基金
份额分红数
现金形式发放总额
再投资形式发放
总额
年度利润分配合
计
备注
2016 - - - -
2015 - - - -
2014 - - - -
合计 - - - -
单位:人民币元
国富恒久信用债券 C
年度
每10份基金
份额分红数
现金形式发放总额
再投资形式发放
总额
年度利润分配合
计
备注
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2016 - - - -
2015 - - - -
2014 - - - -
合计 - - - -
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
国海富兰克林基金管理有限公司成立于 2004年 11月,由国海证券股份有限公司和富兰克林
邓普顿投资集团全资子公司邓普顿国际股份有限公司共同出资组建,目前公司注册资本 2.2亿元
人民币,国海证券股份有限公司持有 51%的股份, 邓普顿国际股份有限公司持有 49%的股份。
国海证券股份有限公司是国内 A股市场第 16家上市券商,是拥有全业务牌照,营业网点遍布
中国主要城市的全国性综合类证券公司。富兰克林邓普顿投资集团是世界知名基金管理公司,在
全球市场上有 70年的投资管理经验。国海富兰克林基金管理有限公司引进富兰克林邓普顿投资集
团享誉全球的投资机制、研究平台和风险控制体系,借助国海证券股份有限公司的综合业务优势,
力争成为国内一流的基金管理公司。
本公司具有丰富的管理基金经验。自 2005年 6月第一只基金成立开始,截至本报告期末,本
公司已经成功管理了 27只基金产品(包含 A、B、C类债券基金,A、B类货币市场基金)。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理(助理)期限
证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
刘怡敏
公司固定
收益投资
副总监,
国富强化
收益债券
基金、国
富恒久信
用债券基
金及国富
恒利分级
债券基金
的基金经
理
2012年 9月
11日
- 13年
刘怡敏女士,CFA,四
川大学金融学硕士。
历任西南证券研究发
展中心债券研究员、
富国基金管理有限公
司从事债券投资及研
究工作、国海富兰克
林基金管理有限公司
国富中国收益混合基
金的基金经理。截至
本报告期末担任国海
富兰克林基金管理有
限公司固定收益投资
富兰克林国海恒久信用债券型证券投资基金 2016年年度报告
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副总监,国富强化收
益债券基金、国富恒
久信用债券基金及国
富恒利分级债券基金
的基金经理。
注:
1. 表中“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期,其中,首
任基金经理的“任职日期”为基金合同生效日。
2. 表中“证券从业年限”的计算标准为该名员工从事过的所有诸如基金、证券、投资等相关金融
领域的工作年限的总和。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律、
法规和《富兰克林国海恒久信用债券型证券投资基金基金合同》的规定,本着诚实信用、勤勉尽
责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,无
损害基金份额持有人利益的行为。基金投资组合符合有关法律、法规的规定及基金合同的约定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
公司建立了《公平交易管理制度》,确保公司旗下投资组合能够得到公平对待,避免各种投资
组合之间的利益输送行为。我们主要从如下几个方面对公平交易进行控制:
1.在研究信息共享方面,投资研究等部门通过定期的例会沟通机制,就相关议题进行讨论;
公司建立了统一的研究平台,研究报告信息通过研究平台进行发布。
2.建立投资对象备选库,股票及债券的入库需要由研究报告支持作为依据,并经过相关领导
审批;建立研究报告的定期更新机制。
3.在投资决策方面,公司在各类资产管理业务之间建立防火墙,确保业务隔离及人员隔离,
同时各投资组合经理投资决策保持独立。
4.公司对所有投资组合的交易指令实行集中交易,公司在交易系统中设置公平交易功能,按
照时间优先、价格优先的原则执行各账户所有指令;公司建立和完善了对债券一级市场申购、非
公开发行股票申购等交易分配制度,以确保相关投资组合能够得到公平对待。
5.公司建立了《同日反向交易管理办法》,通过事前审批来对反向交易进行事前控制。公司每
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季度对不同时间窗下公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析。
6.公司定期对公平交易执行情况进行监察稽核,并在监察稽核定期报告中做专项说明。公司
也会在各投资组合的定期报告中,披露公平交易制度执行情况及异常交易行为专项说明。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
报告期内公司严格执行《公平交易管理制度》,明确了公平交易的原则和目标,制订了实现公
平交易的具体措施,并在技术上按照公平交易原则实现了严格的交易公平分配。
报告期末,公司共管理了二十七只公募基金及十三只专户产品。统计所有投资组合分投资类
别(股票、债券)过去连续 4个季度内在不同时间窗口(T=1、T=3和 T=5)存在同向交易价差的
样本,并对差价率均值、交易价格占优比率、t 值、贡献率等指标进行分析,报告期内公司未发
现不同投资组合间通过价差交易进行利益输送的行为。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
公司按照《异常交易监控与报告制度》,系统划分了异常交易的类型、异常交易的界定标准、
异常交易的识别程序,制订了异常交易的监控办法,并规范了异常交易的分析、报告制度。
公司严格按照《异常交易监控与报告制度》和《同日反向交易管理办法》对异常交易进行监
控。
报告期内,公司不同投资组合之间未发生同日反向交易且成交较少的单边交易量超过该证券
当日成交量的 5%的情况,经公司检查和分析未发现异常情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2016 年前三季度,在长期经济增长中枢下滑的预期以及资金配置的压力下,债市持续走牛。
随着 2016年四季度中国经济显示复苏迹象,通胀预期再起。央行调整货币政策,资金融出的期限
增加,货币市场融资成本提高。10月初多个地方政府出台地产调控政策,与之相应,货币政策出
现进一步收紧的迹象。在居高不下的负债成本和持续走低的资产收益率的矛盾前,银行面临越发
收紧的监管和 MPA 考核,不少机构被迫选择降低杠杆,收缩资产负债表。美国方面,川普当选使
得美国经济刺激政策预期抬升,美元指数走强,美债收益率短期出现暴涨。第四季度,中国债市
在通胀预期、库存周期上升以及流动性紧张的多重压力下出现巨幅调整。
2016年本基金重视信用资质的甄别,以中高等信用债为主要持仓品种,持仓久期较短。信用
债投资自上而下地选择景气度改善的行业和公司投资。本基金在四季度大幅降低杠杆和久期,规
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避了重大风险,战胜了比较基准。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
报告期内,本基金 A 净值增长率为 3.24%,同期比较基准收益率下降 5.27%,战胜比较基准
851个基点。本基金 C 净值增长率为 3.02%,同期比较基准收益率下降 5.27%,战胜比较基准 829
个基点。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
总体上看,2017年改革继续深化,金融市场调整稳固,外部环境复杂多变。在国内库存周期
的带动下,经济将延续 1-2 个季度复苏的走势,PPP 和政府投资、制造业投资、设备更新换代和
出口增长将成为支撑经济增长的重要力量。随着国内库存上行的周期,大宗商品价格上涨,逐步
传导到中游企业,中游企业盈利有望改善,带来企业信用状况的回暖。国外市场美国新任总统就
职在即,其上任后的政策举世瞩目,也将对我国经济发展带来一定程度的外部变数。2017年央行
的货币政策仍将维持偏紧,预期收益率曲线或将出现下行。2017年本基金将做好资产配置,精挑
行业和个券,把握市场的交易性机会,力争为投资者创造更好的绝对回报。
本基金将继续按照基金合同及相关法律法规要求,努力做好基金投资工作,争取未来更好的
长期投资收益。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内,本基金管理人进一步梳理完善内部相关规章制度及业务流程,严格开展对基金相
关法律文件和对外宣传资料的合规审核,积极加强对各部门、各主要运作环节的风险监控,并通
过定期稽核和专项稽核,及时发现需要完善的业务环节,并落实措施。报告期内,本基金管理人
特别关注基金投资研究交易、市场销售以及运营的合法合规和风险控制,对保护投资者利益涉及
的各业务环节以及信息技术安全开展了专项自查和采取控制措施。同时,本基金管理人开展多层
次的员工合规教育和日常提示等措施,强化员工风控意识,努力营造合规经营文化。此外,本基
金管理人依照规定,及时向监管部门、董事会报送监察稽核报告。
报告期内,本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规,保障了基金份额持有人的合法权
益。本基金管理人将继续深入分析和识别市场变化和潜在风险,积极采取措施,加强事前、事中
和事后的内部控制,提高监察稽核工作的科学性和有效性。
富兰克林国海恒久信用债券型证券投资基金 2016年年度报告
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4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本公司在报告期内有效控制基金估值流程,按照相关法律法规的规定设有投资资产估值委员
会(简称"估值委员会"),并已制订了《公允估值管理办法》。估值委员会审核和决定投资资产估
值的相关事务,确保基金估值的公允、合理,保证估值未被歪曲以免对基金持有人产生不利影响。
报告期内相关基金估值政策由托管银行进行复核。公司估值委员会由总经理或其任命者负责,成
员包括投研、风险控制、监察稽核、交易、基金核算方面的部门主管,相关人员均具有丰富的证
券基金行业从业经验和专业能力。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况,应向估值委
员会报告并提出相关意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突,一切以投资者利益最大化为最
高准则。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
截止本报告期末,根据本基金基金合同和相关法律法规的规定,国富恒久信用债券 A 类基金
和国富恒久信用债券 C类基金无应分配但尚未实施分配的利润。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内,本基金存在连续二十个工作日基金资产净值低于五千万元的情形。
富兰克林国海恒久信用债券型证券投资基金 2016年年度报告
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§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
在托管本基金的过程中,本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《证券投资基金
法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定,对本基金基金管理人-国海富兰克林基
金管理有限公司 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日基金的投资运作,进行了认真、独立的会
计核算和必要的投资监督,认真履行了托管人的义务,没有从事任何损害基金份额持有人利益的
行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本托管人认为, 国海富兰克林基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、
基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上,不存在损害基金份额持有人
利益的行为;在报告期内,严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运
作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认为,国海富兰克林基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披
露管理办法》及其他相关法律法规的规定,基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务
指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整,未发
现有损害基金持有人利益的行为。
富兰克林国海恒久信用债券型证券投资基金 2016年年度报告
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§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2017)第 21017号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 富兰克林国海恒久信用债券型证券投资基金全体基金份额持有
人
引言段 我们审计了后附的富兰克林国海恒久信用债券型证券投资基金
(以下简称“国富恒久信用债券基金”)的财务报表,包括 2016
年 12月 31日的资产负债表、2016年度的利润表和所有者权益
(基金净值)变动表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是国富恒久信用债券基金 的基金管
理人国海富兰克林基金管理有限公司管理层的责任。这种责任
包括:
(1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称
“中国证监会”) 、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国
基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编
制财务报表,并使其实现公允反映;
(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
富兰克林国海恒久信用债券型证券投资基金 2016年年度报告
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报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露
的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括
对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进
行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相
关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政
策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总
体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计
意见提供了基础。
审计意见段 我们认为,上述国富恒久信用债券基金的财务报表在所有重大
方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监
会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操
作编制,公允反映了国富恒久信用债券基金 2016年 12月 31日
的财务状况以及 2016年度的经营成果和基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 单峰 傅琛慧
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所的地址 上海市卢湾区湖滨路 202 号企业天地 2 号楼普华永道中心
11 楼
审计报告日期 2017年 3月 23日-
富兰克林国海恒久信用债券型证券投资基金 2016年年度报告
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§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:富兰克林国海恒久信用债券型证券投资基金
报告截止日: 2016年 12月 31日
单位:人民币元
资 产 附注号
本期末
2016年 12月 31日
上年度末
2015年 12月 31日
资 产:
银行存款 7.4.7.1 462,387.58 629,601.60
结算备付金 362,238.92 69,572.13
存出保证金 4,262.52 3,426.78
交易性金融资产 7.4.7.2 110,678,266.60 48,658,123.70
其中:股票投资 - -
基金投资 - -
债券投资 110,678,266.60 48,658,123.70
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 20,000,000.00 2,000,000.00
应收证券清算款 3,000,000.00 -
应收利息 7.4.7.5 1,870,286.97 867,728.65
应收股利 - -
应收申购款 - -
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 136,377,442.59 52,228,452.86
负债和所有者权益 附注号
本期末
2016年 12月 31日
上年度末
2015年 12月 31日
负 债:
富兰克林国海恒久信用债券型证券投资基金 2016年年度报告
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短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 6,518,000.00 -
应付证券清算款 1,773,038.54 -
应付赎回款 - 36,311.34
应付管理人报酬 71,461.89 28,782.57
应付托管费 20,417.66 8,223.59
应付销售服务费 462.99 1,119.38
应付交易费用 7.4.7.7 982.50 657.50
应交税费 2,000.00 2,000.00
应付利息 4,200.80 -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 240,000.00 295,006.72
负债合计 8,630,564.38 372,101.10
所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 100,145,418.04 41,990,807.13
未分配利润 7.4.7.10 27,601,460.17 9,865,544.63
所有者权益合计 127,746,878.21 51,856,351.76
负债和所有者权益总计 136,377,442.59 52,228,452.86
注:报告截止日 2016年 12月 31日,国富恒久信用债券基金 A类基金份额净值 1.276元,C类基
金份额净值 1.264元,基金份额总额 100,145,418.04份,其中 A类基金份额 98,730,170.18份,
C类基金份额 1,415,247.86份。
7.2 利润表
会计主体:富兰克林国海恒久信用债券型证券投资基金
本报告期:2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日
单位:人民币元
富兰克林国海恒久信用债券型证券投资基金 2016年年度报告
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项 目 附注号
本期
2016年 1月 1日至 2016
年 12月 31日
上年度可比期间
2015年 1月 1日至
2015年 12月 31日
一、收入 3,141,994.26 2,033,832.48
1.利息收入 3,865,219.72 2,483,297.57
其中:存款利息收入 7.4.7.11 24,043.52 21,522.86
债券利息收入 3,707,610.19 2,439,641.15
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 133,566.01 22,133.56
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”填列) 525,683.98 -706,193.05
其中:股票投资收益 7.4.7.12 - -
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.13 525,683.98 -706,193.05
资产支持证券投资收益 - -
贵金属投资收益 - -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 - -
3.公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
7.4.7.16 -1,264,873.91 242,007.89
4.汇兑收益(损失以“-”号填
列)
- -
5.其他收入(损失以“-”号填
列)
7.4.7.17 15,964.47 14,720.07
减:二、费用 1,129,554.23 761,301.31
1.管理人报酬 7.4.10.2.1 568,530.46 347,608.24
2.托管费 7.4.10.2.2 162,437.30 99,316.62
3.销售服务费 7.4.10.2.3 5,214.92 15,934.58
4.交易费用 7.4.7.18 3,803.15 4,347.61
富兰克林国海恒久信用债券型证券投资基金 2016年年度报告
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5.利息支出 129,342.04 8,603.76
其中:卖出回购金融资产支出 129,342.04 8,603.76
6.其他费用 7.4.7.19 260,226.36 285,490.50
三、利润总额 (亏损总额以“-”
号填列)
2,012,440.03 1,272,531.17
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以“-”号
填列)
2,012,440.03 1,272,531.17
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:富兰克林国海恒久信用债券型证券投资基金
本报告期:2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日
单位:人民币元
项目
本期
2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基
金净值)
41,990,807.13 9,865,544.63 51,856,351.76
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数(本期利
润)
- 2,012,440.03 2,012,440.03
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
(净值减少以“-”号填
列)
58,154,610.91 15,723,475.51 73,878,086.42
其中:1.基金申购款 105,119,862.02 28,326,152.72 133,446,014.74
2.基金赎回款 -46,965,251.11 -12,602,677.21 -59,567,928.32
四、本期向基金份额持有 - - -
富兰克林国海恒久信用债券型证券投资基金 2016年年度报告
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人分配利润产生的基金
净值变动(净值减少以
“-”号填列)
五、期末所有者权益(基
金净值)
100,145,418.04 27,601,460.17 127,746,878.21
项目
上年度可比期间
2015年 1月 1日至 2015年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基
金净值)
19,571,064.73 3,972,849.43 23,543,914.16
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数(本期利
润)
- 1,272,531.17 1,272,531.17
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
(净值减少以“-”号填
列)
22,419,742.40 4,620,164.03 27,039,906.43
其中:1.基金申购款 81,641,659.95 17,106,859.43 98,748,519.38
2.基金赎回款 -59,221,917.55 -12,486,695.40 -71,708,612.95
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动(净值减少以
“-”号填列)
- - -
五、期末所有者权益(基
金净值)
41,990,807.13 9,865,544.63 51,856,351.76
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署:
______吴显玲______ ______吴显玲______ ____黄宇虹____
富兰克林国海恒久信用债券型证券投资基金 2016年年度报告
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基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
富兰克林国海恒久信用债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员
会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2012]第 916号《关于核准富兰克林国海恒久信用债券型
证券投资基金募集的批复》核准,由国海富兰克林基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券
投资基金法》和《富兰克林国海恒久信用债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金
为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集 806,681,055.49 元,
业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2012)第 307 号验资报告予以验证。
经向中国证监会备案,《富兰克林国海恒久信用债券型证券投资基金基金合同》于 2012年 9月 11
日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 806,949,553.68份,认购资金产生的利息收入折
合 268,498.19份基金份额。本基金的基金管理人为国海富兰克林基金管理有限公司,基金托管人
为中国农业银行股份有限公司。
根据《富兰克林国海恒久信用债券型证券投资基金基金合同》,本基金根据费用收取方式的不
同,将基金份额分为不同的类别。在投资者申购时收取前端申购费用的,称为 A 类;不收取申购
费用,而是从本类别基金资产中计提销售服务费的,称为 C 类。本基金 A 类、C 类两种收费模式
并存,各类基金份额分别计算基金份额净值。投资人可自由选择申购某一类别的基金份额,但各
类别基金份额之间不能相互转换。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《富兰克林国海恒久信用债券型证券投资基金基
金合同》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括公司债、企业债、
可转换债券、分离交易可转债、短期融资券、中期票据、资产支持证券、国债、金融债、央行票
据、债券回购、银行存款、货币市场工具等金融工具,以及法律法规或中国证监会允许基金投资
的其他固定收益证券品种。本基金的投资组合比例为:固定收益类金融工具的比例不低于基金资
产的 80%,其中投资于信用债券的比例不低于固定收益类资产的 80%,投资于非固定收益类资产的
比例不超过基金资产的 20%,其中,现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值
的 5%。本基金的业绩比较基准为:60%×中债企业债总全价指数收益率+ 40%×中债国债总全价指
数收益率。
本财务报表由本基金的基金管理人国海富兰克林基金管理有限公司于 2017年 3月 23日批准
报出。
富兰克林国海恒久信用债券型证券投资基金 2016年年度报告
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7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本
准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投
资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称
“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《富兰克林国海恒久信用债券型
证券投资基金 基金合同》和在财务报表附注 7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的
有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2016年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2016年 12
月 31日的财务状况以及 2016年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产
列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类
应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金
富兰克林国海恒久信用债券型证券投资基金 2016年年度报告
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融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本
基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;
对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应
收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于
应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
(2)该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者
(3)该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬,但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值:
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最
近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近
交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2)存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参
考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。
(3)当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具
有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权
定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参
富兰克林国海恒久信用债券型证券投资基金 2016年年度报告
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数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认
金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2) 交易双方准备按净额结算时,金融资产
与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申
购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分
别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,
申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金
指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的
金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累
计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认
为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下
由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价
值变动损益;于处置时,其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公
允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则
按直线法计算。
富兰克林国海恒久信用债券型证券投资基金 2016年年度报告
第 32 页 共 72 页
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方
法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,但基金份额持有人可选择现金
红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利
润中的未实现部分为正数,包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现
平准金等,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分;若期末未分配利润的
未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润,即已实现部分相抵未实现部
分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成
部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的
经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营
成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定
条件的,则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别债
券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:
(1)在银行间同业市场交易的债券品种,根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关于证券
投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允
富兰克林国海恒久信用债券型证券投资基金 2016年年度报告
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价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值,具体估值模型、参数及结果由
中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
(2)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债
券除外),按照中证指数有限公司根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年
1季度固定收益品种的估值处理标准》所独立提供的债券估值结果确定公允价值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收
政策的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于
实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公
司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改
征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策
的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》及其他相关财税
法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1)于 2016年 5月 1日前,以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税。自 2016年 5月 1日起,
金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收
入免征增值税,对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。
(2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收
入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
富兰克林国海恒久信用债券型证券投资基金 2016年年度报告
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(3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%
的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1个月以内(含 1个月)的,
其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1个月以上至 1年(含 1年)的,暂减按 50%
计入应纳税所得额;持股期限超过 1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,
解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得
的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得
税。
(4)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目
本期末
2016年 12月 31日
上年度末
2015年 12月 31日
活期存款 462,387.58 629,601.60
定期存款 - -
其中:存款期限 1-3个月 - -
其他存款 - -
合计: 462,387.58 629,601.60
7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
项目
本期末
2016年 12月 31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -
债券 交易所市场 72,966,592.48 72,124,966.60 -841,625.88
富兰克林国海恒久信用债券型证券投资基金 2016年年度报告
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银行间市场 38,588,563.96 38,553,300.00 -35,263.96
合计 111,555,156.44 110,678,266.60 -876,889.84
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 111,555,156.44 110,678,266.60 -876,889.84
项目
上年度末
2015年 12月 31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 32,272,155.81 32,653,223.70 381,067.89
银行间市场 15,997,983.82 16,004,900.00 6,916.18
合计 48,270,139.63 48,658,123.70 387,984.07
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 48,270,139.63 48,658,123.70 387,984.07
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位:人民币元
项目
本期末
2016年 12月 31日
账面余额 其中;买断式逆回购
富兰克林国海恒久信用债券型证券投资基金 2016年年度报告
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交易所市场 20,000,000.00 -
合计 20,000,000.00 -
项目
上年度末
2015年 12月 31日
账面余额 其中;买断式逆回购
交易所市场 2,000,000.00 -
合计 2,000,000.00 -
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末未持有从买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目
本期末
2016年 12月 31日
上年度末
2015年 12月 31日
应收活期存款利息 201.20 192.03
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 163.00 31.30
应收债券利息 1,808,167.48 867,358.26
应收买入返售证券利息 61,753.39 145.56
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 1.90 1.50
合计 1,870,286.97 867,728.65
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。
富兰克林国海恒久信用债券型证券投资基金 2016年年度报告
第 37 页 共 72 页
7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
项目
本期末
2016年 12月 31日
上年度末
2015年 12月 31日
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 982.50 657.50
合计 982.50 657.50
7.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
项目
本期末
2016年 12月 31日
上年度末
2015年 12月 31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - 6.72
审计费 60,000.00 55,000.00
信息披露费 180,000.00 240,000.00
合计 240,000.00 295,006.72
7.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
国富恒久信用债券 A
项目
本期
2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 35,551,013.12 35,551,013.12
本期申购 104,197,598.28 104,197,598.28
本期赎回(以“-”号填列) -41,018,441.22 -41,018,441.22
本期末 98,730,170.18 98,730,170.18
金额单位:人民币元
富兰克林国海恒久信用债券型证券投资基金 2016年年度报告
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国富恒久信用债券 C
项目
本期
2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 6,439,794.01 6,439,794.01
本期申购 922,263.74 922,263.74
本期赎回(以“-”号填列) -5,946,809.89 -5,946,809.89
本期末 1,415,247.86 1,415,247.86
注:申购含转换入份额;赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
国富恒久信用债券 A
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 8,486,138.66 -79,252.39 8,406,886.27
本期利润 3,211,219.04 -1,245,272.23 1,965,946.81
本期基金份额交易
产生的变动数
17,166,618.53 -311,585.04 16,855,033.49
其中:基金申购款 28,586,368.17 -497,833.30 28,088,534.87
基金赎回款 -11,419,749.64 186,248.26 -11,233,501.38
本期已分配利润 - - -
本期末 28,863,976.23 -1,636,109.66 27,227,866.57
单位:人民币元
国富恒久信用债券 C
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 1,472,950.56 -14,292.20 1,458,658.36
本期利润 66,094.90 -19,601.68 46,493.22
本期基金份额交易 -1,142,194.85 10,636.87 -1,131,557.98
富兰克林国海恒久信用债券型证券投资基金 2016年年度报告
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产生的变动数
其中:基金申购款 240,533.68 -2,915.83 237,617.85
基金赎回款 -1,382,728.53 13,552.70 -1,369,175.83
本期已分配利润 - - -
本期末 396,850.61 -23,257.01 373,593.60
7.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
项目
本期
2016年 1月 1日至 2016年
12月 31日
上年度可比期间
2015年 1月 1日至 2015年 12月 31
日
活期存款利息收入 16,035.38 18,254.49
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 4,369.77 2,555.38
其他 3,638.37 712.99
合计 24,043.52 21,522.86
7.4.7.12 股票投资收益
本基金本报告期内及上年度可比期间无股票投资收益。
7.4.7.13 债券投资收益
7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成
单位:人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016
年12月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年
12月31日
债券投资收益——买卖债券(、债
转股及债券到期兑付)差价收入
525,683.98 -706,193.05
富兰克林国海恒久信用债券型证券投资基金 2016年年度报告
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债券投资收益——赎回差价收入 - -
债券投资收益——申购差价收入 - -
合计 525,683.98 -706,193.05
7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
单位:人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016
年12月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年
12月31日
卖出债券(、债转股及债券到期兑
付)成交总额
96,733,633.14 173,967,584.46
减:卖出债券(、债转股及债券到
期兑付)成本总额
93,837,835.91 171,752,447.30
减:应收利息总额 2,370,113.25 2,921,330.21
买卖债券差价收入 525,683.98 -706,193.05
7.4.7.14 衍生工具收益
本基金本报告期内及上年度可比期间无衍生工具收益。
7.4.7.15 股利收益
本基金本报告期内及上年度可比期间无股利收益。
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位:人民币元
项目名称
本期
2016年 1月 1日至 2016
年 12月 31日
上年度可比期间
2015年 1月 1日至 2015年
12月 31日
1.交易性金融资产 -1,264,873.91 242,007.89
——股票投资 - -
——债券投资 -1,264,873.91 242,007.89
富兰克林国海恒久信用债券型证券投资基金 2016年年度报告
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——资产支持证券投资 - -
——贵金属投资 - -
——其他 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 -1,264,873.91 242,007.89
7.4.7.17 其他收入
单位:人民币元
项目
本期
2016年 1月 1日至 2016年
12月 31日
上年度可比期间
2015年 1月 1日至 2015年 12
月 31日
基金赎回费收入 15,909.34 4,310.42
基金转换费收入 55.13 10,409.65
合计 15,964.47 14,720.07
注:
1. 本基金的赎回费率按持有期间递减,赎回费总额的 25%归入基金资产。
2. 本基金的转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成,其中转出基金的赎回费的 25%
归入转出基金的基金资产。
7.4.7.18 交易费用
单位:人民币元
项目
本期
2016年 1月 1日至 2016年
12月 31日
上年度可比期间
2015年 1月 1日至 2015年 12
月 31日
交易所市场交易费用 1,018.15 545.11
银行间市场交易费用 2,785.00 3,802.50
合计 3,803.15 4,347.61
富兰克林国海恒久信用债券型证券投资基金 2016年年度报告
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7.4.7.19 其他费用
单位:人民币元
项目
本期
2016年 1月 1日至 2016
年 12月 31日
上年度可比期间
2015年 1月 1日至 2015年
12月 31日
审计费用 60,000.00 55,000.00
信息披露费 150,000.00 190,000.00
债券账户维护费 37,100.00 36,000.00
银行汇划费用 12,766.36 3,930.50
其他手续费 360.00 560.00
合计 260,226.36 285,490.50
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日,本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
财政部、国家税务总局于 2016年 12月 21日颁布《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务
等增值税政策的通知》(财税[2016]140 号),要求资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,
以资管产品管理人为增值税纳税人,自 2016年 5月 1日起执行。
根据财政部、国家税务总局于 2017年 1月 6日颁布的《关于资管产品增值税政策有关问题的
补充通知》(财税[2017]2号),2017年 7月 1日(含)以后,资管产品运营过程中发生的增值税应
税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人,按照现行规定缴纳增值税。对资管产品在 2017年 7
月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已
纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。资管产品运营过程中发生增值税应
税行为的具体征收管理办法,由国家税务总局另行制定。上述税收政策对本基金截至本财务报表
批准报出日止的财务状况和经营成果无影响。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
富兰克林国海恒久信用债券型证券投资基金 2016年年度报告
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国海富兰克林基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
中国农业银行股份有限公司(“中国农业
银行”)
基金托管人、基金销售机构
国海证券股份有限公司(“国海证券”) 基金管理人的股东、基金销售机构
邓普顿国际股份有限公司(Templeton
International, Inc.)
基金管理人的股东
国海富兰克林资产管理(上海)有限公司 基金管理人的全资子公司
注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
本基金本报告期及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的交易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目
本期
2016年 1月 1日至 2016年 12
月 31日
上年度可比期间
2015年 1月 1日至 2015年 12月 31
日
当期发生的基金应支付
的管理费
568,530.46 347,608.24
其中:支付销售机构的客
户维护费
22,547.42 40,914.82
注:支付基金管理人国海富兰克林基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.7%的
年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日管理人报酬=前一日基金资产
净值×0.7% / 当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目
本期
2016年 1月 1日至 2016年 12
上年度可比期间
2015年 1月 1日至 2015年 12月 31
富兰克林国海恒久信用债券型证券投资基金 2016年年度报告
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月 31日 日
当期发生的基金应支付
的托管费
162,437.30 99,316.62
注:支付基金托管人中国农业银行的托管费按前一日基金资产净值 0.2%的年费率计提,逐日累计
至每月月底,按月支付。其计算公式为:日托管费=前一日基金资产净值×0.2% / 当年天数。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位:人民币元
获得销售服务费的
各关联方名称
本期
2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
国富恒久信用债券
A
国富恒久信用债券 C 合计
国海富兰克林基金管理
有限公司
- 600.12 600.12
中国农业银行 - 3,513.32 3,513.32
国海证券 - 179.42 179.42
合计 - 4,292.86 4,292.86
获得销售服务费的
各关联方名称
上年度可比期间
2015年 1月 1日至 2015年 12月 31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
国富恒久信用债券
A
国富恒久信用债券 C 合计
国海富兰克林基金管理
有限公司
- 78.52 78.52
中国农业银行 - 7,281.00 7,281.00
国海证券 - 309.98 309.98
合计 - 7,669.50 7,669.50
注:支付基金销售机构的销售服务费按前一日 C 类份额对应的基金资产净值的年费率 0.3%计提,
逐日累计至每月月底,按月支付给国海富兰克林基金管理有限公司,再由国海富兰克林基金管理
富兰克林国海恒久信用债券型证券投资基金 2016年年度报告
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有限公司计算并支付给各基金销售机构。其计算公式为:日销售服务费=前一日 C 类份额对应的
基金资产净值 × 0.3 %