南方成份精选股票型证券投资基金 2007 年半年度报告(正文)
南方成份精选股票型证券投资基金
(原金元证券投资基金转型)
2007 年半年度报告
基金管理人:南方基金管理有限公司
基金托管人:中国工商银行股份有限公司
送出日期:2007 年8 月29 日
南方成份精选股票型证券投资基金 2007 年半年度报告(正文)
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重要提示
南方成份精选股票型证券投资基金由原金元证券投资基金转型而成。依据中
国证监会2007 年4 月23 日证监基金字【2007】126 号文核准的原金元证券投资
基金基金份额持有人大会决议,金元证券投资基金由封闭式基金转为开放式基金,
终止上市,调整存续期限、投资目标、投资范围和策略,修订基金合同及托管协
议、招募说明书等法律文件,更名为“南方成份精选股票型证券投资基金”,《南
方成份精选股票型证券投资基金基金合同》自基金金元终止上市之日即2007 年5
月14 日起生效,原《金元证券投资基金基金合同》自同一日起失效。
基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈
述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本半
年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2007 年8 月
20 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告等内
容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证
基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前
应仔细阅读本基金的招募说明书。
本报告财务资料未经审计。南方成份精选股票型证券投资基金财务会计报告
会计期间为2007 年5 月14 日至2007 年6 月30 日,金元证券投资基金财务会计
报告会计期间为2007 年1 月1 日至2007 年5 月13 日。
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目 录
一、基金简介…………………………………………………………………………4
二、主要财务指标和基金净值表现…………………………………………………5
三、管理人报告………………………………………………………………………7
四、托管人报告………………………………………………………………………8
五、南方成份精选股票型证券投资基金财务会计报告……………………………8
六、金元证券投资基金财务会计报告………………………………………………16
七、南方成份精选股票型证券投资基金投资组合报告……………………………21
八、金元证券投资基金投资组合报告………………………………………………26
九、基金份额持有人户数、持有人结构……………………………………………29
十、开放式基金份额变动……………………………………………………………30
十一、重大事件揭示…………………………………………………………………30
十二、备查文件目录…………………………………………………………………33
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一、基金简介
(一)基金基本情况
1、基金名称:南方成份精选股票型证券投资基金
基金简称:南方成份精选
交易代码:202005 (由原封闭型基金:基金金元交易代码500010 转型)
基金运作方式:契约型开放式
基金合同生效日:2007 年5 月14 日
期末基金份额总额:19,920,309,301.09 份
基金合同存续期:不定期
2、原基金名称:金元证券投资基金
基金简称:基金金元
交易代码:500010
基金运作方式:契约型封闭式
基金合同生效日:1992 年5 月28 日
清理规范成立日:2000 年3 月28 日
基金合同存续期:1992 年5 月28 日至2007 年5 月27 日
期末基金份额总额:500,000,000.00
上市地点:上海证券交易所
上市日期:2000 年7 月11 日
(二)基金产品说明
1、 南方成份精选股票型证券投资基金
投资目标:本基金在保持公司一贯投资理念基础上,通过对宏观经济和上
市公司基本面的深入研究,采取定量和定性相结合方法,精选成份股,寻找
驱动力型的领先上市公司,在控制风险的前提下追求获取超额收益。
投资策略:本基金在保持公司一贯投资理念的基础上,紧密把握和跟踪中
国宏观经济周期、行业增长周期和企业成长周期,通过对行业的深入分析和
上市公司基本面的研究,主要投资两类企业:1、驱动力型增长行业:通过对
中国宏观经济的把握,根据对上下游行业运行态势与利益分配等因素的观察,
考量行业增长周期,以确定对国民经济起主要驱动作用或作出重大贡献的行
业/产业,从中优选代表性企业重点投资。2、行业领先型成长企业:强调处于
企业成长生命周期的上升期,或面临重大的发展机遇,具备超常规增长潜力
的上市公司。通过投资此两类公司,进而为本基金获取中长期稳健的资产增
值。
业绩比较基准:80%×沪深300 指数+20%×上证国债指数
本基金为股票型基金,在考虑了基金股票组合的投资标的、构建流程以及
市场上各个股票指数的编制方法和历史情况后,我们选定沪深300 指数作为
本基金股票组合的业绩基准;债券组合的业绩基准则采用了市场上通用的上
证国债指数。
如果今后法律法规发生变化,或者指数编制单位停止计算编制该指数或更
改指数名称、或者有更权威的、更能为市场普遍接受的业绩比较基准推出,
或者是市场上出现更加适合用于本基金业绩基准的指数时,经与基金托管人
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协商一致,本基金可以在报中国证监会备案后变更业绩比较基准并及时公告。
风险收益特征:本基金为股票型基金,属于风险收益配比较高的品种。
2、 金元证券投资基金
投资目标:本基金是以高新技术产业上市公司为主要投资对象的成长型
基金,投资目标是通过积极的投资策略,在分散和减少投资风险的前提下,
谋求基金资产收益的最大化。
投资策略:本基金主要是投资成长型的上市公司,通过深入的研究分析找
到具有持续增长潜力的上市公司中长期投资。在适当控制风险的前提下,通
过积极的资产配置与投资操作获取最大化的收益。
(三)基金管理人
法定名称:南方基金管理有限公司
注册及办公地址:深圳市深南大道4009 号投资大厦7 楼
邮政编码:518026
法定代表人:吴万善
信息披露负责人:鲍文革
联系电话:0755-82912000;传真:0755-82912948
电子邮箱:manager@southernfund.com
(四)基金托管人
法定名称:中国工商银行股份有限公司
注册及办公地址:北京市复兴门内大街55 号
邮政编码:100032
法定代表人:姜建清
信息披露负责人:蒋松云
联系电话:010-66106720;传真:010-66106904
电子邮箱:songyun.jiang@icbc.com.cn
(五)基金选定的信息披露报纸:中国证券报、上海证券报、证券时报
登载半年度报告正文的管理人网址:http://www.nffund.com
基金半年度报告置备地点:基金管理人及托管人办公地址
(六)其他有关资料
注册登记机构名称:南方基金管理有限公司
注册登记机构办公地址:深圳市深南大道4009 号投资大厦7 楼
二、主要财务指标和基金净值表现
(一)主要财务指标
2007 年6 月30 日
财 务 指 标
转型后(2007 年5 月14 日至
2007 年6 月30 日)
转型前(2007 年1 月1 日至
2007 年5 月13 日)
1.基金本期净收益 73,019,369.17 340,920,025.02
2.基金份额本期净收益 0.0067 0.6818
3.期末可供分配基金收益 4,635,759,603.80 353,513,576.98
4.期末可供分配基金份额收益 0.2327 0.7070
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5.期末基金资产净值 20,583,200,480.75 1,546,380,185.96
6.期末基金份额净值 1.0333 3.0928
7.基金加权平均净值收益率 0.62% 24.66%
8.本期基金份额净值增长率 3.33% 45.65%
9.基金份额累计净值增长率 3.33% 244.67%
注:上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实
际收益水平要低于所列数字。
(二)基金净值表现
1、净值增长率与同期业绩基准收益率比较表
○1 南方成份精选股票型证券投资基金:
阶 段
净值增
长率(1)
净值增长
率标准差
(2)
业绩比较
基准收益
率(3)
业绩比较基准
收益率标准差
(4)
(1)-(3) (2)-(4)
过去一个月 2.10% 2.01% -3.38% 2.44% 5.48% -0.43%
自基金成立起至今 3.33% 1.97% 0.57% 2.29% 2.76% -0.32%
注:本基金成立不足一年,成立日为2007 年5 月14 日。
○2 金元证券投资基金:
阶 段
净值增
长率(1)
净值增长
率标准差
(2)
业绩比较
基准收益
率(3)
业绩比较基准
收益率标准差
(4)
(1)-(3) (2)-(4)
2007.4.1-2007.5.13 21.54% 1.73% 0.00% 21.54% 1.73%
2007.1.1-2007.5.13 45.65% 4.46% 0.00% 45.65% 4.46%
2006.7.1-2007.5.13 126.69% 3.59% 0.00% 126.69% 3.59%
2004.7.1-2007.5.13 254.02% 2.90% 0.00% 254.02% 2.90%
2002.7.1-2007.5.13 265.92% 2.58% 0.00% 265.92% 2.58%
自基金成立起至2007
年5 月13 日
244.67% 2.54% 0.00% 244.67% 2.54%
2、累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势比较图
○1 南方成份精选股票型证券投资基金:(2007 年5 月14 日至2007 年6 月30 日)
-9.00%
-6.00%
-3.00%
0.00%
3.00%
6.00%
9.00%
12.00%
2007年5月14日2007年6月14日
南方成份精选股票型基金业绩比较基准收益率
○2 金元证券投资基金:(2000 年3 月28 日至2007 年5 月13 日)
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7
-60%
0%
60%
120%
180%
240%
300%
2000-3-28
2001-3-28
2002-3-28
2003-3-28
2004-3-28
2005-3-28
2006-3-28
2007-3-28
基金金元业绩比较基准收益率
三、管理人报告
(一)基金管理人情况
南方基金管理有限公司是经中国证监会证监基金字[1998]4 号文批准,由南
方证券有限公司、厦门国际信托投资公司、广西信托投资公司共同发起设立。目
前注册资本15,000 万元人民币,股权结构为:华泰证券有限责任公司45%、深圳
市机场(集团)有限公司30%、厦门国际信托投资有限公司15%及兴业证券股份有限
公司10%。
截至报告期末,南方基金管理有限公司管理资产规模达1,550 亿元,管理3
只封闭式基金——分别为基金开元、基金天元、基金隆元;10 只开放式基金——
分别为南方稳健成长基金、南方宝元债券型基金、南方避险增值基金、南方现金
增利基金、南方积极配置基金,南方高增长基金、南方多利中短债基金、南方稳
健成长贰号、南方绩优成长基金和南方成份精选基金;以及多只全国社会保障基
金、企业年金的投资组合。
(二)基金经理小组情况
王黎敏先生,CFA,基金经理,1975 年出生,经济学硕士,七年基金从业经
验,具有基金从业资格。1997 年毕业于南京大学,获理学学士学位。2000 年毕业
于中国人民银行研究生部,获经济学硕士学位。2000 年进入南方基金管理有限公
司工作,曾任研究部研究员、开元基金经理助理、南方稳健成长基金经理助理、
开元基金经理(2005 年6 月11 日至2006 年3 月)。
应帅先生,1976 年生,1997 年获得北京大学管理学学士学位,2001 年获北
京大学管理学硕士学位,基金经理,5 年证券基金从业经历。2001 年11 月进入长
城基金管理公司,任行业研究员;2007 年1 月进入南方基金管理有限公司,曾任
南方绩优成长基金的基金经理助理。
南方成份精选基金管理小组还配备了若干名证券投资分析人员,协助上述人
员从事基金的投资管理工作。
(三)报告期内基金运作的遵规守信情况
本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《证
券投资基金运作管理办法》和《证券投资基金销售管理办法》等有关法律法规及
其各项实施准则、《金元证券投资基金基金合同》、《南方成份精选股票型证券投资
基金基金合同》和其他有关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管
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理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金持有人谋求最大利益。本
报告期内,南方成份精选股票型证券投资基金和原金元证券投资基金运作整体合
法合规,无损害基金持有人利益的行为。基金的投资范围、投资比例及投资组合
符合有关法律法规及基金合同的规定。
(四)报告期内基金投资策略和业绩表现的说明
5 月份基金金元进行封转开,南方成份精选基金成立。由于规模快速扩大,本
基金在5 月底和6 月份进行了快速建仓,建仓板块主要集中在金融、地产和钢铁,
其他行业则以精选个股为主。由于市场和个股累计上涨幅度较大,建仓初期本基
金从估值和成长两方面来考察主要蓝筹股,认为银行股最具有上涨潜力,因此着
重配置了银行板块,而地产板块则从成长性来看最有超预期可能,因此本基金也
比较看好。同时,本基金认为钢铁板块估值最低,与H 股估值水平接近,也因此
加大了配置比重,但因为低估了出口退税政策对钢铁行业的影响,因此钢铁板块
的投资回报不甚理想。
(五)宏观经济、证券市场简要展望
从最新的宏观统计数据与上市公司季度报表来看,投资、进出口和消费三大
部类在今后都能支持比较高的增长速度,经济总体景气度仍然处于高位。政府对
于当前经济的判断是“偏快”,但是没有“过热”,但对通货膨胀的苗头已经越来
越重视。市场预期加息以及其他紧缩性货币政策还将继续出台,流动性会受到实
质性的抑制。
股票市场在在上半年总体上出现了快速上涨的势头。但在6 月份市场则出现
了剧烈震荡,下跌以及反弹的幅度和速度均超过预期。随着市场高位震荡加剧,
个股分化相当明显,选股难度有所加大。本基金预期下半年行情走势还将继续震
荡向上,结构性分化还会有所加剧,个股精选将是本基金未来的主要投资方向。
下半年证券市场的形势将比以往任何阶段都要更为复杂和多变,本基金继续
坚持前期投资思路,继续看好金融、地产和钢铁板块,同时在消费品、机械、基
础原材料等行业进行精选个股配置。本基金管理人将继续以积极的态度、严谨的
专业精神,争取为投资者获取更好的回报。
四、托管人报告
2007年上半年,本基金托管人在对南方成份精选基金(原基金金元)的托管
过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,
不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人
应尽的义务。
2007年上半年,南方成份精选基金(原基金金元)的管理人——南方基金管
理有限公司在南方成份精选基金(原基金金元)的投资运作、基金资产净值计算、
基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额
持有人利益的行为,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
本托管人依法对南方基金管理有限公司在2007年上半年所编制和披露的南方
成份精选基金(原基金金元)年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、
财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。
五、南方成份精选证券投资基金财务会计报告(未经审计)
(一)会计报表
南方成份精选股票型证券投资基金 2007 年半年度报告(正文)
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资产负债表
金额单位:人民币元
资产 附注 2007 年6 月30 日
银行存款 5,573,049,325.53
清算备付金 67,236,494.66
交易保证金 706,817.51
应收利息 7(1) 4,418,587.20
应收申购款 491,221,149.55
其他应收款 322,075.56
股票投资市值 7(2) 14,912,898,977.69
其中:股票投资成本 14,105,103,904.51
债券投资市值 7(2) 216,617,554.30
其中:债券投资成本 209,416,865.02
权证投资市值 7(2) 7,634,838.53
其中:权证投资成本 2,648,345.30
资产总计 21,285,191,566.12
负债与基金持有人权益
应付证券款 569,948,046.25
应付赎回款 96,578,606.50
应付赎回费 364,204.22
应付管理人报酬 18,024,993.78
应付托管费 3,004,165.61
应付佣金 7(3) 12,583,803.51
其他应付款 7(4) 1,282,417.27
预提费用 7(5) 204,848.23
负债合计 701,991,085.37
基金持有人权益
实收基金 7(6) 6,214,988,690.76
未实现利得 7(7) 9,732,452,186.19
未分配收益 4,635,759,603.80
持有人权益合计 20,583,200,480.75
基金单位净值 1.0333
负债及基金持有人权益合计 21,285,191,566.12
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
经营业绩及收益分配表
金额单位:人民币元
附注 2007 年5 月14 至6 月30 日
收入
股票差价收入 7(8) 62,908,222.96
权证差价收入 -
债券差价收入 7(9) 539,314.86
债券利息收入 766,786.84
南方成份精选股票型证券投资基金 2007 年半年度报告(正文)
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存款利息收入 5,161,238.37
股利收入 30,130,218.59
其他收入 7(10) 615,454.43
收入合计 100,121,236.05
费用
基金管理人报酬 5(3) 23,165,267.48
基金托管费 5(3) 3,860,877.88
其他费用 7(11) 75,721.52
其中:信息披露费 39,452.16
审计费用 33,361.04
费用合计 27,101,866.88
基金净收益 73,019,369.17
加:未实现估值增值变动数 127,115,646.71
基金经营业绩 200,135,015.88
本期基金净收益 73,019,369.17
加:期初未分配基金净收益 353,513,576.98
加:本期申购基金单位的损益平准金 4,316,682,198.39
减:本期赎回基金单位的损益平准金 107,455,540.74
可供分配基金净收益 4,635,759,603.80
减:本期已分配基金净收益 -
期末未分配净收益 4,635,759,603.80
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
基金净值变动表
金额单位:人民币元
2007 年5 月14 至6 月30 日
期初基金净值 1,546,380,185.96
本期经营活动
基金净收益 73,019,369.17
未实现估值增值/(减值)变动数 127,115,646.71
经营活动产生的基金净值变动数 200,135,015.88
本期基金单位交易
基金申购款 19,329,043,740.80
基金赎回款 492,358,461.89
基金单位交易产生的基金净值变动数 18,836,685,278.91
本期向持有人分配收益 -
期末基金净值 20,583,200,480.75
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
(二)会计报表附注
1 基金基本情况
南方成份精选股票型证券投资基金(以下简称:“本基金”)是经中国证监会
2007 年4 月23 日颁发的证监基金字【2007】D5126 号文核准,由金元证券投资基金
转型而成立。2007 年4 月2 日,金元证券投资基金召开基金份额持有人大会,表
决通过了有关金元基金转型的决议。经中国证监会2007 年4 月23 日颁发的证监
基金字【2007】126 号文核准,本次基金持有人大会决议生效。同意基金金元在
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存续期满后终止上市交易;更名为“南方成份精选股票型证券投资基金”,基金的
运作方式由封闭式转为开放式,存续期变更为不定期。基金投资目标、投资范围
和投资策略做适当调整,并对基金合同、托管协议和招募说明书等法律文件做适
当修订。2007 年4 月30 日,上海证券交易所颁发了上证债字【2007】28 号文,
同意金元证券投资基金于2007 年5 月14 日终止上市。南方成份精选股票型证券
投资基金于2007 年5 月14 日成立,基金份额为500,000,000 份。2007 年5 月21 日,
本基金对原金元证券投资基金的基金份额进行了份额折算,并开始了集中申购。
经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2007)第062 号验资报
告验证,确定本次集中申购的份额总计为:10,645,268,963.22。
基金拆分情况:
A. 2007 年5 月21 日,本基金对原金元证券投资基金的基金份额按照1:
3.205218002 的折算比例进行了份额折算(由于此次拆分影响的基金份额增加数
为:1,102,609,001.23 份)。
B. 拆分详细情况
拆分前 拆分后
净资产 1,602,609,001.23 1,602,609,001.23
实收资本数量 500,000,000.00 1,602,609,001.23
实收资本金额 500,000,000.00 500,000,000.00
本基金的基金管理人为南方基金管理有限公司,基金托管人为中国工商银行
股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《南方成份精选股票型证券投资
基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为国内依法公开发行、上市的股
票、债券及中国证监会批准的允许基金投资的其他金融工具。
2 会计报表编制基础
本基金的会计报表按照企业会计准则、《金融企业会计制度》、《证券投资基金
会计核算办法》、《南方成份精选股票型证券投资基金基金合同》和中国证监会允
许的如会计报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。
3 主要会计政策和会计估计
(a) 会计年度
本基金会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。
(b) 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
(c) 记账基础和计价原则
本基金的记账基础为权责发生制。除股票投资、债券投资和权证投资按市值
计价外,所有报表项目均以历史成本计价。
(d) 基金资产的估值原则
(i) 股票投资
上市交易的股票按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘价估值;估值
日无交易的,以最近交易日的市场交易收盘价估值。首次公开发行但未上市的股
票,按成本估值;由于配股和非定向增发形成的暂时流通受限制的股票,按估值
日在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值。2006 年11 月13 日之前
取得的非公开发行股票,在锁定期内按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市
场交易收盘价估值。
南方成份精选股票型证券投资基金 2007 年半年度报告(正文)
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(ii) 债券投资
证券交易所市场实行净价交易的国债按其估值日在证券交易所挂牌的市场交
易收盘价估值;估值日无交易的,以最近交易日的市场交易收盘价估值。证券交
易所市场未实行净价交易的企业债券及可转换债券按估值日市场交易收盘价减去
债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价估值;估值日无交易的,以最近交
易日的市场交易收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价估值。
银行间同业市场交易的债券和未上市流通的债券按成本估值。
(iii) 权证投资
从获赠确认日起到卖出日或行权日止,上市交易的权证投资按估值日在证券
交易所挂牌的该权证投资的市场交易收盘价估值;未上市交易的权证投资(包括配
股权证)按公允价值估值。
(iv) 实际投资成本与估值的差异计入“未实现利得/(损失)”科目。
(v) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值,基金管
理人应根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值。
(e) 证券投资基金成本计价方法
(i) 股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资。股票投资成本按成交日应支付的全部价
款入账。收到股权分置改革过程中由非流通股股东支付的现金对价,于股权分置
方案实施复牌日冲减股票投资成本。
卖出股票于成交日确认股票差价收入/(损失)。出售股票的成本按移动加权平均法
于成交日结转。
(ii) 债券投资
买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资;买入银行间同业市场
交易的债券于实际支付价款时确认为债券投资。债券投资按成交日应支付的全部
价款入账,其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,作为应收利
息单独核算,不构成债券投资成本。
卖出证券交易所交易的债券于成交日确认债券差价收入/(损失);卖出银行间
同业市场交易的债券于实际收到全部价款时确认债券差价收入/(损失)。出售债券
的成本按移动加权平均法结转。
(iii) 权证投资
获赠权证(包括配股权证)在确认日,按持有的股数及获赠比例计算并记录增
加的权证数量。本基金至今尚未发生主动投资权证的交易。
(f) 收入/(损失)的确认和计量
股票差价收入/(损失)于卖出股票成交日按卖出股票成交总额与其成本和相
关费用的差额确认。
证券交易所交易的债券差价收入/(损失)于卖出成交日确认;银行间同业市场
交易的债券差价收入/(损失)于实际收到全部价款时确认。债券差价收入/(损失)
按应收取全部价款与其成本、应收利息和相关费用的差额确认。
权证差价收入于卖出权证成交日按卖出权证成交总额与其相关费用的差额确认。
债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除适用情
况下应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期
内逐日计提。
存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
股利收入按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除由上市公司代扣代
南方成份精选股票型证券投资基金 2007 年半年度报告(正文)
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缴的个人所得税后的净额于除息日确认。
买入返售证券收入按融出资金额及约定利率,在证券持有期内采用直线法逐
日计提。
(g) 费用的确认和计量
本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值1.5%的年费率逐日计提。
本基金的基金托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率逐日计提。
卖出回购证券支出按融入资金额及约定利率,在回购期限内采用直线法逐日
计提。
(h) 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额。由于申购和赎回引起的实收基金变动
分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转
换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
(i) 未实现利得/(损失)
未实现利得/(损失)包括因投资估值而产生的未实现估值增值/(减值)和未实
现利得/(损失)平准金。
未实现利得/(损失)平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包
含的按未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。未实现利得/(损