华宝标普中国A股红利机会交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）(原华宝标普中国A股红利机会指数证券投资基金(LOF))2024年年度报告

基金管理人：华宝基金管理有限公司
基金托管人：中国银行股份有限公司
送出日期：2025 年 3 月 31 日
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本报告已经三分之二以上独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2025年 03月 27日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料已经审计，毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了
无保留意见的审计报告。
本报告期自 2024年 11月 01日（基金合同生效日）起至 2024年 12月 31日止。











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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ........................................................................................................................ 2
1.1 重要提示 ....................................................................... 2
1.2 目录 ........................................................................... 3
§2 基金简介 ................................................................................................................................... 6
2.1 基金基本情况（转型后） ......................................................... 6
2.1 基金基本情况（转型前） ......................................................... 6
2.2 基金产品说明（转型后） ......................................................... 7
2.2 基金产品说明（转型前） ......................................................... 7
2.3 基金管理人和基金托管人 ......................................................... 8
2.4 信息披露方式 ................................................................... 8
2.5 其他相关资料(转型后) ........................................................... 8
2.5 其他相关资料(转型前) ........................................................... 9
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ........................................................................ 9
3.1 主要会计数据和财务指标(转型后) ................................................. 9
3.1 主要会计数据和财务指标(转型前) ................................................. 9
3.2 基金净值表现（转型后） ........................................................ 11
3.2 基金净值表现（转型前） ........................................................ 13
3.3 过去三年基金的利润分配情况（转型后） ........................................... 14
3.4 过去三年基金的利润分配情况（转型前） ........................................... 15
§4 管理人报告 ............................................................................................................................. 15
4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................... 15
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................... 19
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ......................................... 19
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................. 20
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................. 21
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ......................................... 22
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ....................................... 23
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ......................................... 23
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................... 24
§5 托管人报告 ............................................................................................................................. 24
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ........................................... 24
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ......... 24
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................... 24
§6 审计报告（转型后）............................................................................................................... 24
6.1 审计报告基本信息 .............................................................. 24
6.2 审计报告的基本内容 ............................................................ 24
§6 审计报告（转型前）............................................................................................................... 26
6.1 审计报告基本信息 .............................................................. 26
6.2 审计报告的基本内容 ............................................................ 27
§7 年度财务报表（转型后） ....................................................................................................... 29
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7.1 资产负债表 .................................................................... 29
7.2 利润表 ........................................................................ 30
7.3 净资产变动表 .................................................................. 31
7.4 报表附注 ...................................................................... 32
§7 年度财务报表（转型前） ....................................................................................................... 63
7.1 资产负债表 .................................................................... 63
7.2 利润表 ........................................................................ 64
7.3 净资产变动表 .................................................................. 66
7.4 报表附注 ...................................................................... 67
§8 投资组合报告（转型后） ....................................................................................................... 99
8.1 期末基金资产组合情况 .......................................................... 99
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合.............................................. 100
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................... 100
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................... 101
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.............................................. 102
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 .................. 102
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ............ 102
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ............ 103
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .................. 103
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 ................. 103
8.11 本基金投资股指期货的投资政策 ................................................ 103
8.12 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ..................................... 103
8.13 投资组合报告附注 ............................................................ 103
§8 投资组合报告（转型前） ..................................................................................................... 104
8.1 期末基金资产组合情况 ......................................................... 104
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合.............................................. 105
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................... 106
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................... 109
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.............................................. 111
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 .................. 111
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ............ 111
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ............ 111
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .................. 111
8.10 本基金投资股指期货的投资政策 ................................................ 111
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ..................................... 111
8.12 投资组合报告附注 ............................................................ 111
§9 基金份额持有人信息（转型后） .......................................................................................... 112
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................................ 112
9.2 期末上市基金前十名持有人 ..................................................... 113
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ...................................... 113
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ...................... 113
§9 基金份额持有人信息（转型前） .......................................................................................... 114
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................................ 114
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9.2 期末上市基金前十名持有人 ..................................................... 114
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ...................................... 114
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ...................... 114
§10 开放式基金份额变动（转型后） ........................................................................................ 114
§10 开放式基金份额变动（转型前） ........................................................................................ 115
§11 重大事件揭示 ...................................................................................................................... 115
11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................... 115
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ....................... 115
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................. 116
11.4 基金投资策略的改变 .......................................................... 116
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................. 116
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............................. 116
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况(转型后) ................................... 116
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况(转型前) ................................... 121
11.8 其他重大事件（转型后） ...................................................... 124
11.8 其他重大事件（转型前） ...................................................... 127
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ........................................................................................ 130
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ....................... 130
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................ 130
§13 备查文件目录 ...................................................................................................................... 130
13.1 备查文件目录 ................................................................ 130
13.2 存放地点 .................................................................... 130
13.3 查阅方式 .................................................................... 130

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§2 基金简介
2.1 基金基本情况（转型后）
基金名称 华宝标普中国 A股红利机会交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）
基金简称 华宝标普中国 A股红利机会 ETF联接（LOF）
场内简称 红利基金 LOF
基金主代码 501029
基金运作方式 上市契约型开放式（LOF）
基金合同生效日 2024年 11月 1日
基金管理人 华宝基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份
额总额
957,520,278.66 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的
证券交易所
上海证券交易所
上市日期 2017年 2月 13日
下属分级基金的基
金简称
华宝标普中国 A股红利机会 ETF联接 A
（LOF）
华宝标普中国 A股红利机会 ETF联
接 C
下属分级基金的场
内简称
红利基金 LOF -
下属分级基金的交
易代码
501029 005125
报告期末下属分级
基金的份额总额
734,112,406.45份 223,407,872.21 份
2.1.1 目标基金基本情况（转型后）
基金名称
华宝标普中国 A股红利机会交易型开放式指数证券投资基
金
基金主代码 562060
基金运作方式 交易型开放式
基金合同生效日 2023年 12月 8日
基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所
上市日期 2023年 12月 28日
基金管理人名称 华宝基金管理有限公司
基金托管人名称 中国银行股份有限公司
2.1 基金基本情况（转型前）
基金名称 华宝标普中国 A股红利机会指数证券投资基金(LOF)
基金简称 华宝标普中国 A股红利机会指数（LOF）
场内简称 红利基金 LOF
基金主代码 501029
基金运作方式 上市契约型开放式（LOF）
基金合同生效日 2017年 1月 18日
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基金管理人 华宝基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份
额总额
938,845,030.06 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的
证券交易所
上海证券交易所
上市日期 2017年 2月 13日
下属分级基金的基
金简称
红利基金 LOF 华宝红利基金 C
下属分级基金的场
内简称
红利基金 LOF -
下属分级基金的交
易代码
501029 005125
报告期末下属分级
基金的份额总额
768,578,985.39份 170,266,044.67 份
2.2 基金产品说明（转型后）
投资目标 本基金主要通过投资于目标 ETF，紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏
离度和跟踪误差最小化。
投资策略 本基金可以通过申购赎回代理券商以成份股实物形式申购及赎回目
标 ETF基金份额，也可以通过券商在二级市场上买卖目标 ETF
基金份额。
业绩比较基准 标普中国 A股红利机会指数收益率×95%＋同期银行活期存款利率
（税后）×5%
风险收益特征 本基金为 ETF联接基金，目标 ETF为股票型基金，本基金的预期风
险与预期收益高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。本基
金主要通过投资于目标 ETF跟踪标的指数表现，具有与标的指数以
及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。
2.2.1 目标基金产品说明（转型后）
投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。
投资策略
本基金主要采取完全复制法，即按照标的指数成份股及其权重构建
基金的股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动对股
票投资组合进行相应地调整。 对于出现市场流动性不足、因法律法
规原因个别成份股被限制投资等情况，导致本基金无法获得足够数
量的股票时，基金管理人将通过投资成份股、非成份股、成份股个
股衍生品等进行替代。
业绩比较基准 标普中国 A股红利机会指数收益率
风险收益特征
本基金属于股票型基金，其预期收益及预期风险水平高于混合型基
金、债券型基金与货币市场基金。 本基金为被动式投资的股票型指
数基金，主要采用组合复制策略，跟踪标的指数，其风险收益特征
与标的指数所表征的市场组合的风险收益特征相似。
2.2 基金产品说明（转型前）
投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。在正常情
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况下，本基金力争将基金的净值增长率与业绩比较基准之间的日均
跟踪偏离度绝对值控制在 0.35%以内，年跟踪误差控制在 4%以内。
投资策略 本基金主要采取完全复制法，即按照标的指数成份股及其权重构建
基金的股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动对股
票投资组合进行相应地调整。对于出现市场流动性不足、因法律法
规原因个别成份股被限制投资等情况，导致本基金无法获得足够数
量的股票时，基金管理人将通过投资成份股、非成份股、成份股个
股衍生品等进行替代
业绩比较基准 标普中国 A股红利机会指数收益率×95%＋同期银行活期存款利率
（税后）×5%
风险收益特征 本基金为股票型基金，预期风险与预期收益水平高于混合基金、债
券基金与货币市场基金。本基金为指数基金，跟踪标的指数的表现，
具有与标的指数相似的风险收益特征。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 华宝基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名 周雷 许俊
联系电话 021-38505888 010-66596688
电子邮箱 xxpl@fsfund.com fxjd_hq@bank-of-china.com
客户服务电话 400-700-5588、400-820-5050 95566
传真 021-38505777 010-66594942
注册地址 中国（上海）自由贸易试验区世
纪大道 100号上海环球金融中心
58楼
北京市西城区复兴门内大街 1号
办公地址 中国（上海）自由贸易试验区世
纪大道 100号上海环球金融中心
58楼
北京市西城区复兴门内大街 1号
邮政编码 200120 100818
法定代表人 黄孔威 葛海蛟
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
www.fsfund.com
基金年度报告备置地点 基金管理人办公场所和基金托管人住所。
2.5 其他相关资料(转型后)
项目 名称 办公地址
会计师事务所
毕马威华振会计师事务所（特
殊普通合伙）
中国上海南京西路 1266号恒隆广场 2期 25楼
注册登记机构
中国证券登记结算有限责任公
司、基金管理人
北京市西城区太平桥大街 17 号、中国（上海）
自由贸易试验区世纪大道 100 号上海环球金融
中心 58楼
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2.5 其他相关资料(转型前)
项目 名称 办公地址
会计师事务所
毕马威华振会计师事务所（特
殊普通合伙）
中国上海南京西路 1266号恒隆广场 2期 25楼
注册登记机构
中国证券登记结算有限责任公
司、基金管理人
北京市西城区太平桥大街 17 号、中国（上海）
自由贸易试验区世纪大道 100 号上海环球金融
中心 58楼

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标(转型后)
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标
2024年 11月 1日(基金合同生效日)-2024 年 12月 31日
华宝标普中国 A股红利机会
ETF联接 A（LOF）
华宝标普中国 A股红利机会
ETF 联接 C
本期已实现收益 120,895,795.91 24,596,787.22
本期利润 30,313,987.03 4,772,763.94
加权平均基金份额本期利润 0.0410 0.0248
本期加权平均净值利润率 2.47% 1.54%
本期基金份额净值增长率 70.98% 53.36%
3.1.2 期末数据和指标 2024年末
期末可供分配利润 472,019,949.56 132,867,854.07
期末可供分配基金份额利润 0.6430 0.5947
期末基金资产净值 1,206,132,356.01 356,275,726.28
期末基金份额净值 1.6430 1.5947
3.1.3 累计期末指标 2024年末
基金份额累计净值增长率 70.98% 53.36%
注：1. 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）
扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润等于本期已实现收益加上本期公允价值变动收
益。
2.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于
所列数字。
3.净值相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如非交易日）。
4.期末可供分配利润采用资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
5.本基金合同在当期生效。
3.1 主要会计数据和财务指标(转型前)
金额单位：人民币元
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3.1.1 期间
数据和指标
报告期(2024 年 1月 1日
-2024年 10月 31日)
2023年 2022年
红利基金
LOF
华宝红利基
金 C
红利基金
LOF
华宝红利基
金 C
红利基金
LOF
华宝红利基
金 C
本期已实现
收益
47,154,940
.85
13,637,023
.79
47,923,037
.17
4,929,527.
61
87,202,571
.18
30,289,098
.02
本期利润
111,677,91
1.96
42,043,730
.05
99,748,249
.86
23,425,446
.88
-38,379,34
8.80
-14,926,52
2.59
加权平均基
金份额本期
利润
0.1343 0.1383 0.1565 0.2768 -0.0577 -0.0557
本期加权平
均净值利润
率
8.72% 9.21% 11.07% 20.27% -4.34% -4.29%
本期基金份
额净值增长
率
11.10% 10.74% 12.69% 12.24% -4.42% -4.80%
3.1.2 期末
数据和指标
2024年 10月 31日 2023年末 2022年末
期末可供分
配利润
409,351,53
8.41
83,409,829
.94
328,510,59
9.79
77,024,398
.97
176,128,20
6.23
69,728,412
.86
期末可供分
配基金份额
利润
0.5326 0.4899 0.4621 0.4251 0.2974 0.2697
期末基金资
产净值
1,248,512,
807.10
268,695,28
7.30
1,039,427,
949.93
258,202,80
9.48
768,369,82
4.72
328,226,84
8.37
期末基金份
额净值
1.6244 1.5781 1.4621 1.4251 1.2974 1.2697
3.1.3 累计
期末指标
2024年 10月 31日 2023年末 2022年末
基金份额累
计净值增长
率
66.99% 49.86% 50.31% 35.33% 33.38% 20.58%
注：1. 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润等于本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要
低于所列数字。
3.净值相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如非交易日）。
4.期末可供分配利润采用资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
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3.2 基金净值表现（转型后）
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
华宝标普中国 A股红利机会 ETF联接 A（LOF）
阶段
份额净值
增长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 - - - - - -
过去六个月 - - - - - -
过去一年 - - - - - -
过去三年 - - - - - -
过去五年 - - - - - -
自基金合同生效
起至今
2.39% 0.97% 2.52% 1.00% -0.13% -0.03%
华宝标普中国 A股红利机会 ETF联接 C
阶段
份额净值
增长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 - - - - - -
过去六个月 - - - - - -
过去一年 - - - - - -
过去三年 - - - - - -
过去五年 - - - - - -
自基金合同生效
起至今
2.33% 0.97% 2.52% 1.00% -0.19% -0.03%
注：（1）基金业绩基准：标普中国 A股红利机会指数收益率×95%＋同期银行活期存款利率（税后）
×5%；
（2）净值以及比较基准相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日
（如非交易日）；
（3）本基金成立于 2024年 11月 01日。
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 12 页 共 131 页
3.2.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益
率变动的比较


注：1、本基金自 2024 年 11 月 1 日起，由华宝标普中国 A 股红利机会指数证券投资基金(LOF)
转型而来，截止报告日本基金基金合同自转型之日起生效未满一年。
2、按照基金合同的约定，基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组
合比例符合基金合同的有关约定，截至本报告期末，本基金尚处于建仓期。
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 13 页 共 131 页
3.2.3 自基金转型以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较


注：本基金成立未满五年，基金合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.2 基金净值表现（转型前）
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
红利基金 LOF
阶段
份额净值
增长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 8.34% 1.91% 7.94% 1.89% 0.40% 0.02%
过去六个月 3.18% 1.46% -2.22% 1.46% 5.40% 0.00%
过去一年 14.93% 1.20% 8.60% 1.21% 6.33% -0.01%
过去三年 30.37% 1.06% 12.95% 1.08% 17.42% -0.02%
过去五年 74.82% 1.08% 31.70% 1.09% 43.12% -0.01%
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
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自基金合同生效
日起至今
66.99% 1.06% 17.34% 1.07% 49.65% -0.01%
华宝红利基金 C
阶段
份额净值
增长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 8.24% 1.91% 7.94% 1.89% 0.30% 0.02%
过去六个月 2.98% 1.46% -2.22% 1.46% 5.20% 0.00%
过去一年 14.48% 1.20% 8.60% 1.21% 5.88% -0.01%
过去三年 28.80% 1.06% 12.95% 1.08% 15.85% -0.02%
过去五年 71.35% 1.08% 31.70% 1.09% 39.65% -0.01%
自基金合同生效
日起至今
49.86% 1.09% 8.20% 1.10% 41.66% -0.01%
注：（1）基金业绩基准：标普中国 A股红利机会指数收益率×95%＋同期银行活期存款利率（税后）
×5%；
（2）净值以及比较基准相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日
（如非交易日）；
（3）本基金成立于 2017年 01月 18日。
3.2.2 自基金合同生效/自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业
绩比较基准收益率变动的比较
注：按照基金合同的约定，基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比
例符合基金合同的有关约定，截至 2017 年 07 月 18 日，本基金已达到合同规定的资产配置比
例。本基金于 2024 年 11 月 1 日起转型为华宝标普中国 A 股红利机会交易型开放式指数证券
投资基金联接基金（LOF）。
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.3 过去三年基金的利润分配情况（转型后）
单位：人民币元
华宝标普中国 A股红利机会 ETF联接 A（LOF）
年度
每 10份基金
份额分红数
现金形式发放
总额
再投资形式发
放总额
年度利润分配
合计
备注
2024年 0.2040
11,451,129.5
1
3,785,741.89
15,236,871.4
0
-
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 15 页 共 131 页
合计 0.2040
11,451,129.5
1
3,785,741.89
15,236,871.4
0
-
华宝标普中国 A股红利机会 ETF联接 C
年度
每 10份基金
份额分红数
现金形式发放
总额
再投资形式发
放总额
年度利润分配
合计
备注
2024年 0.2040 2,378,546.10 813,715.74 3,192,261.84 -
合计 0.2040 2,378,546.10 813,715.74 3,192,261.84 -
3.4 过去三年基金的利润分配情况（转型前）
本基金成立于2017年01月18日，成立至今未进行利润分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
华宝基金管理有限公司（公司原名“华宝兴业基金管理有限公司”）于 2003年 2月 12日经中
国证监会批准设立，2003年 3月 7日在国家工商总局注册登记并正式开业，是国内首批中外合资
基金管理公司。成立之初，公司注册资本为 1亿元人民币，2007年经中国证监会批准，公司注册
资本增加至 1.5 亿元人民币。2017 年公司名称变更为“华宝基金管理有限公司”。目前公司股东
为 华 宝 信 托 有 限 责 任 公 司 、 美 国 华 平 资 产 管 理 有 限 合 伙
（Warburg Pincus Asset Management,L.P.）和江苏省铁路集团有限公司，持有股权占比分别
为 51%、29%、20%。公司在北京和深圳设有分公司。截至本报告期末（2024年 12 月 31日），本公
司正在管理运作的公开募集证券投资基金共 140只，涵盖股票型基金、混合型基金、债券型基金、
货币市场基金、FOF等。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介（转型后）
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限 证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
胡洁
本基金
基金经
理、指
数投资
总监、
指数研
发投资
部总经
理
2024年 11
月 1 日
- 19年
硕士。2006 年 6 月加入华宝基金管理有限
公司，先后在交易部、产品开发部和量化投
资部工作，现任指数投资总监、指数研发投
资部总经理。2012 年 10 月至 2019 年 1 月
任上证 180 成长交易型开放式指数证券投
资基金基金经理，2012 年 10 月至 2018 年
11 月任华宝上证 180 成长交易型开放式指
数证券投资基金联接基金基金经理，2015
年 5月至 2020年 12月任华宝中证医疗指数
分级证券投资基金基金经理，2015 年 6 月
至 2018年 8月任华宝中证 1000指数分级证
券投资基金基金经理，2016 年 8 月起任华
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 16 页 共 131 页
宝中证军工交易型开放式指数证券投资基
金基金经理，2017 年 1 月至 2024 年 10 月
任华宝标普中国 A 股红利机会指数证券投
资基金(LOF)基金经理，2017 年 7月起任华
宝中证银行交易型开放式指数证券投资基
金基金经理，2018年 11月起任华宝中证银
行交易型开放式指数证券投资基金联接基
金基金经理，2019年 1月至 2021年 3月任
华宝标普中国 A 股质量价值指数证券投资
基金(LOF)基金经理，2019年 5月起任华宝
中证医疗交易型开放式指数证券投资基金
基金经理，2019 年 7 月起任华宝中证科技
龙头交易型开放式指数证券投资基金基金
经理，2019 年 8 月至 2023 年 10 月任华宝
MSCI 中国 A 股国际通 ESG 通用指数证券投
资基金(LOF)基金经理，2019 年 8月起任华
宝中证科技龙头交易型开放式指数证券投
资基金发起式联接基金基金经理，2019 年
12 月起任华宝中证消费龙头指数证券投资
基金(LOF)基金经理，2021 年 1 月至 2021
年 5 月任华宝中证医疗指数证券投资基金
基金经理，2021 年 3 月起任华宝中证全指
证券公司交易型开放式指数证券投资基金
发起式联接基金、华宝中证全指证券公司交
易型开放式指数证券投资基金基金经理，
2021 年 5 月起任华宝中证医疗交易型开放
式指数证券投资基金联接基金基金经理，
2021年 6月起任华宝中证科创创业 50交易
型开放式指数证券投资基金基金经理，2021
年 8 月起任华宝中证科创创业 50 交易型开
放式指数证券投资基金发起式联接基金基
金经理，2021 年 9 月起任华宝中证消费龙
头交易型开放式指数证券投资基金基金经
理，2023 年 4 月起任华宝中证沪港深新消
费指数型证券投资基金基金经理，2023 年
12 月起任华宝标普中国 A 股红利机会交易
型开放式指数证券投资基金基金经理，2024
年 11 月起任华宝标普中国 A 股红利机会交
易型开放式指数证券投资基金联接基金
（LOF）基金经理。
胡一
江
本基金
基金经
理助理
2024年 11
月 1 日
2025年 1
月 20日
7年
硕士。曾在中信建投证券从事研究分析工
作，2020年 11月加入华宝基金管理有限公
司任指数高级分析师。2022 年 9 月起任华
宝标普中国 A 股红利机会指数证券投资基
金(LOF)基金经理助理，2023 年 10 月起任
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 17 页 共 131 页
华宝中证科技龙头交易型开放式指数证券
投资基金、华宝中证科技龙头交易型开放式
指数证券投资基金发起式联接基金基金经
理助理，2023 年 10 月至 2025 年 1 月任华
宝标普中国 A 股红利机会交易型开放式指
数证券投资基金基金经理助理。2025 年 1
月起任华宝标普中国 A 股红利机会交易型
开放式指数证券投资基金、华宝标普中国 A
股红利机会交易型开放式指数证券投资基
金联接基金（LOF）、华宝中证 800红利低波
动交易型开放式指数证券投资基金基金经
理。
注：1、任职日期以及离任日期均以基金公告为准。
2、证券从业含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办
法》的相关规定。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介（转型前）
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限 证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
胡洁
本基金
基金经
理、指
数投资
总监、
指数研
发投资
部总经
理
2017年 1
月 18日
2024年 10
月 31日
19年
硕士。2006 年 6 月加入华宝基金管理有限
公司，先后在交易部、产品开发部和量化投
资部工作，现任指数投资总监、指数研发投
资部总经理。2012 年 10 月至 2019 年 1 月
任上证 180 成长交易型开放式指数证券投
资基金基金经理，2012 年 10 月至 2018 年
11 月任华宝上证 180 成长交易型开放式指
数证券投资基金联接基金基金经理，2015
年 5月至 2020年 12月任华宝中证医疗指数
分级证券投资基金基金经理，2015 年 6 月
至 2018年 8月任华宝中证 1000指数分级证
券投资基金基金经理，2016 年 8 月起任华
宝中证军工交易型开放式指数证券投资基
金基金经理，2017 年 1 月至 2024 年 10 月
任华宝标普中国 A 股红利机会指数证券投
资基金(LOF)基金经理，2017 年 7月起任华
宝中证银行交易型开放式指数证券投资基
金基金经理，2018年 11月起任华宝中证银
行交易型开放式指数证券投资基金联接基
金基金经理，2019年 1月至 2021年 3月任
华宝标普中国 A 股质量价值指数证券投资
基金(LOF)基金经理，2019年 5月起任华宝
中证医疗交易型开放式指数证券投资基金
基金经理，2019 年 7 月起任华宝中证科技
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 18 页 共 131 页
龙头交易型开放式指数证券投资基金基金
经理，2019 年 8 月至 2023 年 10 月任华宝
MSCI 中国 A 股国际通 ESG 通用指数证券投
资基金(LOF)基金经理，2019 年 8月起任华
宝中证科技龙头交易型开放式指数证券投
资基金发起式联接基金基金经理，2019 年
12 月起任华宝中证消费龙头指数证券投资
基金(LOF)基金经理，2021 年 1 月至 2021
年 5 月任华宝中证医疗指数证券投资基金
基金经理，2021 年 3 月起任华宝中证全指
证券公司交易型开放式指数证券投资基金
发起式联接基金、华宝中证全指证券公司交
易型开放式指数证券投资基金基金经理，
2021 年 5 月起任华宝中证医疗交易型开放
式指数证券投资基金联接基金基金经理，
2021年 6月起任华宝中证科创创业 50交易
型开放式指数证券投资基金基金经理，2021
年 8 月起任华宝中证科创创业 50 交易型开
放式指数证券投资基金发起式联接基金基
金经理，2021 年 9 月起任华宝中证消费龙
头交易型开放式指数证券投资基金基金经
理，2023 年 4 月起任华宝中证沪港深新消
费指数型证券投资基金基金经理，2023 年
12 月起任华宝标普中国 A 股红利机会交易
型开放式指数证券投资基金基金经理，2024
年 11 月起任华宝标普中国 A 股红利机会交
易型开放式指数证券投资基金联接基金
（LOF）基金经理。
胡一
江
本基金
基金经
理助理
2022年 9
月 23日
2024年 10
月 31日
7年
硕士。曾在中信建投证券从事研究分析工
作，2020年 11月加入华宝基金管理有限公
司任指数高级分析师。2022 年 9 月起任华
宝标普中国 A 股红利机会指数证券投资基
金(LOF)基金经理助理，2023 年 10 月起任
华宝中证科技龙头交易型开放式指数证券
投资基金、华宝中证科技龙头交易型开放式
指数证券投资基金发起式联接基金基金经
理助理，2023 年 10 月至 2025 年 1 月任华
宝标普中国 A 股红利机会交易型开放式指
数证券投资基金基金经理助理。2025 年 1
月起任华宝标普中国 A 股红利机会交易型
开放式指数证券投资基金、华宝标普中国 A
股红利机会交易型开放式指数证券投资基
金联接基金（LOF）、华宝中证 800红利低波
动交易型开放式指数证券投资基金基金经
理。
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 19 页 共 131 页
注：1、任职日期以及离任日期均以基金公告为准。
2、证券从业含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办
法》的相关规定。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况（转型
后）
本报告期内，本基金基金经理未兼任私募资产管理计划投资经理。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况（转型
前）
本报告期内，本基金基金经理未兼任私募资产管理计划投资经理。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金
法》及其各项实施细则、《华宝标普中国 A 股红利机会交易型开放式指数证券投资基金联接基金
（LOF）基金合同》和其他相关法律法规的规定、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责
的原则管理和运用基金资产，在控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋取最大利益，没有
损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
基金管理人从研究分析、授权、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动的各个环节
出发制定了公司内部的公平交易制度以确保公司所有投资组合在各个环节得到公平的对待。公平
交易制度和控制方法适用公司管理所有投资组合（包括公募基金、特定客户资产管理组合），对应
的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动。
研究分析方面，公司使用统一的投资研究管理系统，并规定所有与投资业务相关的研究报告
和股票入库信息必须在该系统中发表和存档。同时，该系统对所有投资组合经理设置相同的使用
权限。
授权和投资决策方面，投资组合经理在其权限范围内的投资决策保持独立，并对其投资决策
的结果负责。通过各个系统的权限设置使投资组合经理仅能看到自己的组合情况。
交易执行方面，所有投资组合的投资指令必须通过交易系统分发和执行。对于交易所公开竞
价交易，交易系统内置公平交易执行程序。公司内部制度规定此类交易指令需执行公平交易程序，
由交易部负责人负责执行。针对其他不能通过系统执行公平交易程序且必须以公司名义统一进行
交易的指令，公司内部制定相关制度流程以确保此类交易的公允分配。同时，公司根据法规要求
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 20 页 共 131 页
在交易系统中设置一系列投资禁止与限制指标对公平交易的执行进行事前控制，主要包括限制公
司旗下组合自身及组合间反向交易、对敲交易、银行间关联方交易等。
事后监督，公司的风险管理部作为独立第三方对所有投资行为进行事后监督，主要监督的事
项包括以下内容。
1)每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）
的收益率差异进行分析。
2)每季度和每年度对公司管理的不同投资组合所有交易所二级市场交易进行 1 日、3 日、5
日同向交易价差分析。
3)对公司管理的不同投资组合的所有银行间债券买卖和回购交易进行分析。监督的内容包括
以下几点，同一投资组合短期内内对同一债券的反向交易，债券买卖到期收益率与中债登估价收
益率之间的差异，回购利率与当日市场平均利率之间的差异。对上述监督内容存在异常的情况要
求投资组合经理进行合理性解释。
4)对非公开发行股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申购的申购方案和分配过程的公
允性进行监督。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内，基金管理人通过严格执行投资决策委员会议事规则、公司股票库管理制度、中
央交易室制度、防火墙机制、系统中的公平交易程序、每日交易日结报告、定期基金投资绩效评
价等机制，确保所管理的所有投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投
资管理活动和环节得到公平对待。同时，基金管理人严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定
和公司内部制度要求，分析了本公司旗下所有投资组合之间的整体收益率差异、分投资类别（股
票、债券）的收益率差异以及连续四个季度期间内、不同时间窗下同向交易的交易价差；分析结
果未发现异常情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内，基金管理人旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成
交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 3 次，均为公司指数基金进行转
型过程中的调仓需要，和其他组合发生的反向交易。
本报告期内，本基金没有发现异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2024 年,中国经济维持稳定增速，全年成功完成经济社会发展主要目标任务，新质生产力稳
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 21 页 共 131 页
步发展。但同时，我国经济仍面临一定困难与挑战，集中在国内需求不足，居民增收压力等多个
层面，基于此 2024年 9月 26日以来中央政治局会议果断部署的一揽子增量政策带来了良好效果，
提振社会信心，带来经济回升与风险偏好回归。从财政与货币政策看，全年财政持续发力：“两重
两新”、专项债与超长期特别国债的发行以及财政支出结构的优化均为国内经济与结构优化带来助
力；货币政策层面，从“稳健”到“适度宽松”的定调以及 2024 全年约 60bp 的降息幅度表明宽
松仍在途中。纵观 2024年全球经济环境，海外市场在利率维持高位的背景下，风险偏好仍维持高
位，带来高收益、低波动、高估值三者共存的罕见现象。市场方面，2024年 A 股市场随着 9月中
央政治局会议的召开而快速反应，呈现出前低后高的分化走势。保险、银行、证券、通信等板块
表现亮眼，而医药、农林牧渔、食品饮料、轻工制造等板块表现较弱。风格上价值股上半年显著
占优、四季度成长板块超额收益开始凸显，大盘股走势总体强于小盘股。指数方面，全年市场上
大部分基准指数收涨。本报告期中，以中证 100 指数和沪深 300 指数为代表的大盘蓝筹股指数分
别上涨了 14.16%和 14.68%；而作为成长股代表的中证 500指数和中证 1000指数分别上涨了 5.46%
和 1.20%。本报告期中，标普中国 A股红利机会指数累计上涨了 8.18%。
本报告期本基金为正常运作期，我们在操作中严格遵守基金合同，坚持既定的指数化投资策
略，在指数权重调整和基金申赎变动时，应用指数复制和数量化技术降低冲击成本和减少跟踪误
差。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本报告期内，本基金由华宝标普中国 A 股红利机会指数证券投资基金转型为华宝标普中国 A
股红利机会交易型开放式指数证券投资基金联接基金，2024 年 1 月 1 日至 2024 年 10 月 31 日，
华宝标普中国 A股红利机会指数证券投资基金份额 A类净值增长率为 11.10%，基金份额 C类净值
增长率为 10.74%，同期业绩比较基准收益率为 5.23%。2024年 11月 1日至 2024 年 12月 31日，
华宝标普中国 A 股红利机会交易型开放式指数证券投资基金联接基金份额 A 类净值增长率为
2.39%，基金份额 C类净值增长率为 2.33%，同期业绩比较基准收益率为 2.52%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
宏观经济方面，展望 2025年，国内有效需求不足等问题或将通过两种途径并行逐步缓解。一
是在财政发力与“适度宽松”的货币政策下对存量经济的托举作用，2024年 9 月政治局会议以来
的各项增量政策仍将持续发力，从短期政策向长效政策迈进。另外，随着地产市场高频数据的改
善，经济周期节奏也将向更有利的方向转变。二是新质生产力下的经济切换，随着国产替代的逐
步加深，AI 相关产业从基础设施到模型层到应用端的全线发展，“中国制造”在高端制造领域的
厚积薄发，新旧动能切换虽不能一蹴而就，但其对有效需求的补足效应已经开始在市场有所显现。
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
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资本市场作为对变化较为敏感的群体，已经开始对这类变化进行新定价。从全球市场来看，2024
年罕见的高收益、低波动、高估值现象或很难持续，存在诸如新任美国政府政策不确定性，利率
与通胀的权衡，以及全球上市公司盈利确定性下滑，分红回购受资本开支扩大的影响等多方面因
素，全球市场在 2025或需更紧密的跟踪观察。回到 A股市场，当前估值位于中位，市场增量资金
仍然值得期待，在 IPO 与上市公司减持等行为受到严监管的背景下，分红与回购行为具备良好的
持续性，随着证监会深化投融资改革的推进，其仍然具备良好的配置价值。2025 年市场或将存在
结构性机会，同时也要密切关注国内外风险因素的潜在扰动。
2024 年高股息资产持续维持稳健，具备良好的策略独立性，在 2024 年全年上涨后，其估值
水平仍处于中底部区域。标普中国 A 股红利机会指数通过量化选股策略来增加成分股在红利因子
上的暴露度，选取 100只具有长期稳定高分红能力的上市公司为成份股，并通过股息率加权方式，
使指数所代表的股票组合的股息率最大化，选出的成份股具备低估值、高盈利、高质量等蓝筹特
征，是适合投资者中长期配置的良好工具。从标普中国 A 股红利机会指数成分股最新财务数据来
看，相较于沪深 300 指数、中证 500 指数等主流宽基指数，标普中国 A 股红利机会指数的盈利能
力更强，估值水平更低，安全边际很高，在目前 A 股资产中具有很高的性价比。此外，指数对个
股及行业上限进行了限制，使得指数行业及市值分布更为均衡、风险更为分散，应对非系统性风
险的能力强，在当前结构性市场行情中具备良好的投资价值。在中国经济回升的背景下，低估值
产品或将具备更强的相对收益能力。对于稳健型投资者，可以关注高分红资产的配置价值。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
公司自 2003年 3月成立以来始终注重合规性和业务风险控制。加强对基金运作的内部操作风
险控制、保障基金份额持有人的利益始终是公司制定各项内部制度、流程的出发点和立足点。公
司监察稽核部门对公司遵守各项法律法规、监管要求、内部管理制度及公司所管理的各基金履行
基金合同义务的情况进行核查，做好外规内化工作，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门
进行整改，同时定期向监管部门、公司管理层及有关方面出具相关报告。
本报告期内，基金管理人内部监察稽核主要工作如下：
（一）完善公司制度体系以及合规管理体系建设。一方面坚持制度的刚性，不轻易改变或简化已
固化的工作流程。要求从上到下，每个人都必须清楚自己的权力和职责边界并承担相应责任。另
一方面伴随市场变革和产品创新，公司的业务和管理方式也发生着变化。在长期的业务实践中，
公司持续借鉴和吸收股东、同行经验，在符合公司基本制度的前提下，根据业务的发展不时进行
调整。各级员工在职责范围内对自己的业务流程予以自管，涉及其它部门或领域的，由相应级别
的负责人在符合公司已有制度的基础上进行协调和批准，达成业务协同。公司还根据法律法规、
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 23 页 共 131 页
监管要求和业务情况不断调整和细化投研、市场、运营各方面的分工和业务规则，并根据公司内
部控制委员会和监察稽核部门提出的意见和建议，调整或改善前、中、后台的业务流程。
（二）规范员工行为操守，加强职业道德教育和合规风险教育。公司通过对新员工集中组织岗前
培训、签署《个人声明书》、分发《员工合规手册》等形式，每年安排员工签署《从业人员年度合
规承诺函》，明确员工的行为准则和合规管理目标，防范道德风险，承诺履行合规义务。并在具体
工作中坚持加强法规培训，努力培养员工的风险意识、合法合规意识。
（三）有重点地全面开展内部审计稽核工作。本年度，合规审计部门根据审计计划对公司投研、
市场、运营部门进行了各项审计、依据各项监管规定对公司相关内部流程进行了评估、根据监管
要求开展了涉及投研、市场、运营等方面的专项自查；并与相关部门进行沟通，形成后续跟踪和
业务上相互促进的良性循环，不断提高工作质量。
在今后的工作中，本基金管理人将继续坚持一贯的内部控制理念，完善内控制度，提高工作水平，
努力防范和控制各种风险，保障基金份额持有人的合法权益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会和基金合
同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。
本基金管理人设有估值委员会，定期评价现行估值政策和程序，在发生了影响估值政策和程
序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法。基金在投资新品种时，由估值委员会评价现有
估值政策和程序的适用性。参与估值的人员均具备估值业务所需的专业胜任能力，参与估值各方
之间不存在重大利益冲突。
本基金的估值由基金会计负责，基金会计以本基金为会计核算主体，基金会计核算独立于公
司会计核算，独立建账、独立核算。基金会计采用专用的财务核算软件系统进行基金核算及账务
处理；每日按时接收成交数据及权益数据，进行基金估值。基金会计核算采用基金管理人与托管
银行双人同步独立核算、相互核对的方式进行；基金会计每日就基金的会计核算、基金估值等与
托管银行进行核对，每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。
本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金
融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交
易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据法律法规及基金合同的规定，本基金于 2024年 11月 12日发布了分红公告，本次分红为
2024 年度的第 1 次分红。本基金向 2024 年 11 月 14 日在本基金注册登记机构登记在册的基金份
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 24 页 共 131 页
额持有人按每 10份基金份额派发红利 0.204元，利润分配合计为人民币 18,429,133.24元，其中
现金形式发放总额为人民币 13,829,675.61元，再投资形式发放总额为人民币 4,599,457.63元。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人低于二百人或基金资产净值低
于五千万元的情形。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在华宝标普中国 A股红利机会交
易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证
券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持
有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议
的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购
赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金
份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金
融工具风险及管理”、“ 关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内）、投
资组合报告等数据真实、准确和完整。
§6 审计报告（转型后）
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 毕马威华振审字第 2507022号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人
华宝标普中国 A 股红利机会交易型开放式指数证券投资基金
联接基金(LOF)全体基金份额持有人：
审计意见
我们审计了后附的华宝标普中国 A 股红利机会交易型开放式
指数证券投资基金联接基金(LOF) (以下简称“华宝标普中
国 A股红利机会 ETF联接(LOF)”) 财务报表，包括 2024年
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 25 页 共 131 页
12月 31日的资产负债表，自 2024年 11月 1日(基金合同生
效日)至 2024 年 12 月 31 日止期间的利润表、净资产变动表
以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共
和国财政部颁布的企业会计准则、《资产管理产品相关会计处
理规定》 (以下合称“企业会计准则”) 及财务报表附注
7.4.2中所列示的中国证券监督管理委员会 (以下简称“中
国证监会”) 和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行
业实务操作的规定编制，公允反映了华宝标普中国 A 股红利
机会ETF联接(LOF)2024年12月31日的财务状况以及自2024
年 11 月 1 日(基金合同生效日)至 2024 年 12 月 31 日止期间
的经营成果和净资产变动情况。
形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”)
的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华宝标普中
国 A股红利机会 ETF联接(LOF)，并履行了职业道德方面的其
他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
强调事项 -
其他事项 -
其他信息
华宝标普中国 A股红利机会 ETF联接(LOF)管理人华宝基金管
理有限公司 (以下简称“该基金管理人”) 管理层对其他
信息负责。其他信息包括华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联
接(LOF)2024 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表
和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不
对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，
在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过
程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错
报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要
报告。
管理层和治理层对财务报表的责
任
该基金管理人管理层负责按照企业会计准则及财务报表附注
7.4.2 中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发
布的有关基金行业实务操作的规定编制财务报表，使其实现
公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，该基金管理人管理层负责评估华宝标普
中国 A股红利机会 ETF联接(LOF)的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项 (如适用)，并运用持续经营假设，除非
华宝标普中国 A股红利机会 ETF联接(LOF)预计在清算时资产
无法按照公允价值处置。
该基金管理人治理层负责监督华宝标普中国 A 股红利机会
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 26 页 共 131 页
ETF联接(LOF)的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责
任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则
执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于
舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影
响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认
为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，
并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现
由于错误导致的重大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3) 评价该基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和
作出会计估计及相关披露的合理性。
(4) 对该基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性
得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华宝
标普中国 A股红利机会 ETF联接(LOF)持续经营能力产生重大
疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我
们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审
计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果
披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于
截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可
能导致华宝标普中国 A股红利机会 ETF联接(LOF)不能持续经
营。
(5) 评价财务报表的总体列报 (包括披露) 、结构和内
容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与该基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和
重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别
出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师的姓名 黄小熠 侯 雯
会计师事务所的地址 北京市东城区东长安街 1号东方广场东 2座办公楼 8层
审计报告日期 2025年 3月 27日
§6 审计报告（转型前）
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 27 页 共 131 页
审计报告编号 毕马威华振审字第 2507023号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人
华宝标普中国 A 股红利机会指数证券投资基金(LOF)全体基
金份额持有人：
审计意见
我们审计了后附的华宝标普中国 A 股红利机会指数证券投资
基金(LOF) (以下简称“华宝标普中国 A 股红利机会指数
（LOF）”) 财务报表，包括 2024年 10月 31日（基金合同失
效前日）的资产负债表，自 2024年 1月 1 日至 2024年 10月
31日（基金合同失效前日）止期间财务报表的利润表、净资
产变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共
和国财政部颁布的企业会计准则、《资产管理产品相关会计处
理规定》 (以下合称“企业会计准则”)及财务报表附注 7.4.2
中所列示的中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监
会”) 和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务
操作的规定编制，公允反映了华宝标普中国 A 股红利机会指
数（LOF）2024 年 10 月 31 日（基金合同失效前日）的财务
状况以及自 2024 年 1 月 1日至 2024 年 10 月 31日（基金合
同失效前日）止期间的经营成果和净资产变动情况。

形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”)
的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华宝标普中
国 A 股红利机会指数（LOF），并履行了职业道德方面的其他
责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为
发表审计意见提供了基础。
强调事项 -
其他事项 -
其他信息
华宝标普中国 A股红利机会指数（LOF）管理人华宝基金管理
有限公司 (以下简称“该基金管理人”) 管理层对其他信息
负责。其他信息包括华宝标普中国 A股红利机会指数（LOF）
自 2024年 1 月 1日至 2024 年 10 月 31 日（基金合同失效前
日）止期间报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的
审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不
对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，
在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过
程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错
报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要
报告。
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
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管理层和治理层对财务报表的责
任
该基金管理人管理层负责按照企业会计准则及财务报表附注
7.4.2 中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发
布的有关基金行业实务操作的规定编制财务报表，使其实现
公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，该基金管理人管理层负责评估华宝标普
中国 A股红利机会指数（LOF）的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项 (如适用)，并运用持续经营假设，除非华宝
标普中国 A股红利机会指数（LOF）预计在清算时资产无法按
照公允价值处置。
该基金管理人治理层负责监督华宝标普中国 A 股红利机会指
数（LOF）的财务报告过程。

注册会计师对财务报表审计的责
任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则
执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于
舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影
响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认
为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，
并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适
当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于
错误导致的重大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3) 评价该基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出
会计估计及相关披露的合理性。
(4) 对该基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出
结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华宝标普
中国 A股红利机会指数（LOF）持续经营能力产生重大疑虑的
事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出
结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审
计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致
华宝标普中国 A股红利机会指数（LOF）不能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报 (包括披露) 、结构和内容，
并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与该基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
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重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别
出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师的姓名 黄小熠 侯 雯
会计师事务所的地址 北京市东城区东长安街 1号东方广场东 2座办公楼 8层
审计报告日期 2025年 3月 27日
§7 年度财务报表（转型后）
7.1 资产负债表
会计主体：华宝标普中国 A股红利机会交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）
报告截止日：2024年 12月 31日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2024 年 12月 31日
资 产：
货币资金 7.4.7.1 90,713,565.07
结算备付金 3,960,395.57
存出保证金 411,408.93
交易性金融资产 7.4.7.2 1,472,252,707.38
其中：股票投资 413,427.38
基金投资 1,471,839,280.00
债券投资 -
资产支持证券投资 -
贵金属投资 -
其他投资 -
衍生金融资产 7.4.7.3 -
买入返售金融资产 7.4.7.4 -
债权投资 7.4.7.5 -
其中：债券投资 -
资产支持证券投资 -
其他投资 -
其他债权投资 7.4.7.6 -
其他权益工具投资 7.4.7.7 -
应收清算款 -
应收股利 -
应收申购款 1,486,739.81
递延所得税资产 -
其他资产 7.4.7.8 -
资产总计 1,568,824,816.76
负债和净资产 附注号
本期末
2024 年 12月 31日
负 债：

华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
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短期借款 -
交易性金融负债 -
衍生金融负债 7.4.7.3 -
卖出回购金融资产款 -
应付清算款 -
应付赎回款 5,276,907.14
应付管理人报酬 43,775.85
应付托管费 8,755.13
应付销售服务费 91,577.50
应付投资顾问费 -
应交税费 24,207.30
应付利润 -
递延所得税负债 -
其他负债 7.4.7.9 971,511.55
负债合计 6,416,734.47
净资产：

实收基金 7.4.7.10 957,520,278.66
未分配利润 7.4.7.11 604,887,803.63
净资产合计 1,562,408,082.29
负债和净资产总计 1,568,824,816.76
注：1.本基金合同生效日为 2024年 11 月 01日，本报告期自基金合同生效日 2024 年 11月 01日
起至 2024年 12月 31日止。
2.报告截止日 2024年 12月 31日,基金份额总额 957,520,278.66份，其中华宝标普中国 A股红利
机会 ETF联接 A（LOF）基金份额总额 734,112,406.45 份，基金份额净值 1.6430 元；华宝标普中
国 A股红利机会 ETF联接 C基金份额总额 223,407,872.21份，基金份额净值 1.5947元。
7.2 利润表
会计主体：华宝标普中国 A股红利机会交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）
本报告期：2024年 11月 1日（基金合同生效日）至 2024年 12月 31日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2024年 11月 1日（基金合同
生效日）至 2024年 12月 31
日
一、营业总收入 35,497,097.09
1.利息收入 66,526.93
其中：存款利息收入 7.4.7.12 66,526.93
债券利息收入 -
资产支持证券利息收入 -
买入返售金融资产收入 -
其他利息收入 -
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 31 页 共 131 页
2.投资收益（损失以“-”填列） 145,788,380.06
其中：股票投资收益 7.4.7.13 144,357,944.36
基金投资收益 7.4.7.14 689,364.61
债券投资收益 7.4.7.15 -
资产支持证券投资收益 7.4.7.16 -
贵金属投资收益 7.4.7.17 -
衍生工具收益 7.4.7.18 -
股利收益 7.4.7.19 741,071.09
以摊余成本计量的金融资产
终止确认产生的收益
-
其他投资收益

-
3.公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
7.4.7.20 -110,405,832.16
4.汇兑收益（损失以“-”号填列） -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.21 48,022.26
减：二、营业总支出 410,346.12
1．管理人报酬 7.4.10.2.1 193,387.82
2．托管费 7.4.10.2.2 38,677.51
3．销售服务费 7.4.10.2.3 154,096.17
4．投资顾问费

-
5．利息支出 -
其中：卖出回购金融资产支出 -
6．信用减值损失 7.4.7.22 -
7．税金及附加

2,593.64
8．其他费用 7.4.7.23 21,590.98
三、利润总额（亏损总额以“-”号
填列）
35,086,750.97
减：所得税费用 -
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 35,086,750.97
五、其他综合收益的税后净额 -
六、综合收益总额 35,086,750.97
7.3 净资产变动表
会计主体：华宝标普中国 A股红利机会交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）
本报告期：2024年 11月 1日（基金合同生效日）至 2024年 12月 31日
单位：人民币元
项目
本期
2024年 11月 1日（基金合同生效日）至 2024年 12 月 31日
实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计
一、上期期末净
资产
- - - -
二、本期期初净
资产
938,845,030.06 - 578,363,064.34 1,517,208,094.40
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
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三、本期增减变
动额（减少以“-”
号填列）
18,675,248.60 - 26,524,739.29 45,199,987.89
（一）、综合收益
总额
- - 35,086,750.97 35,086,750.97
（二）、本期基金
份额交易产生的
净资产变动数
（净资产减少以
“-”号填列）
18,675,248.60 - 9,867,121.56 28,542,370.16
其中：1.基金申
购款
173,324,881.23 - 109,463,297.18 282,788,178.41
2.基金赎
回款
-154,649,632.6
3
- -99,596,175.62 -254,245,808.25
（三）、本期向基
金份额持有人分
配利润产生的净
资产变动（净资
产减少以“-”号
填列）
- - -18,429,133.24 -18,429,133.24
四、本期期末净
资产
957,520,278.66 - 604,887,803.63 1,562,408,082.29
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1至 7.4财务报表由下列负责人签署：
向辉 向辉 张幸骏
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
华宝标普中国 A 股红利机会交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）(以下简称“本
基金”) 是由原华宝标普中国 A股红利机会指数证券投资基金 (LOF) (以下简称“华宝标普中
国 A 股红利机会指数（LOF）”) 转型而来。根据本基金的基金管理人华宝基金管理有限公司于
2024年 10月 31日发布的《关于华宝标普中国 A股红利机会指数证券投资基金（LOF）变更为华
宝标普中国 A股红利机会交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）并修订基金合同和托管
协议的公告》，自 2024年 11月 1日起华宝标普中国 A股红利机会指数（LOF）转型为本基金，《华
宝标普中国 A股红利机会交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）基金合同》自该日起生
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效，《华宝标普中国 A 股红利机会指数证券投资基金（LOF）基金合同》于同一日失效。本基金为
契约型开放式基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为华宝基金管理有限公司，基金托管人
为中国银行股份有限公司。
根据《华宝标普中国 A股红利机会交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）招募说明
书》，本基金根据销售服务费及申购费收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。不从本类别
基金资产中计提销售服务费但收取申购费的基金份额类别，称为 A 类基金份额；从本类别基金资
产中计提销售服务费但不收取申购费的基金份额类别，称为 C类基金份额。由于基金费用的不同，
本基金 A 类基金份额和 C 类基金份额将分别计算基金份额净值，计算公式为计算日各类别基金资
产净值除以计算日发售在外的该类别基金份额总数。
本基金为华宝标普中国 A股红利机会交易型开放式指数证券投资基金 (以下简称“目标 ETF”)
的联接基金。目标 ETF 是采用完全复制法实现对标普中国 A 股红利机会指数紧密跟踪的被动指数
基金，本基金主要通过投资于目标 ETF 实现对业绩比较基准的紧密跟踪，力争净值增长率与业绩
比较基准之间的日均跟踪偏离度不超过 0.35%，年跟踪误差不超过 4%。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华宝标普中国 A 股红利机会交易型开放式指
数证券投资基金联接基金（LOF）基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为目标 ETF基金份额、
标的指数成份股、备选成份股。本基金还可投资于国内依法发行上市的非成份股（包括中小板、
创业板、存托凭证和其他经中国证监会核准上市的股票）、债券、货币市场工具、资产支持证券、
权证、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具 (但须符合中国证监会
相关规定)。本基金的业绩比较基准为：标普中国 A股红利机会指数收益率×95%+同期银行活期存
款利率(税后)×5%。
本财务报表由本基金的基金管理人华宝基金管理有限公司于 2025年 3月 27日批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金财务报表以持续经营为基础编制。
本基金财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则
和《资产管理产品相关会计处理规定》(以下合称“企业会计准则”)的要求，同时亦按照中国证
监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基
金业协会（以下简称“基金业协会”）颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》及财务报表附注
7.4.4所列示的中国证监会、基金业协会发布的其他有关基金行业实务操作的规定编制财务报表。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注 7.4.2 中所列示的中国证监会和基金
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业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求，真实、完整地反映了本基金 2024年 12月 31
日的财务状况、自 2024年 11月 1日(基金合同生效日)至 2024年 12月 31日止期间的经营成果和
净资产变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金的会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。本期财务报表的实际编制期间为自 2024
年 11月 1日 (基金合同生效日) 至 2024年 12月 31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币
的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(a) 金融资产的分类
本基金的金融工具包括股票投资和基金投资等。
本基金通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将
金融资产分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产及以摊余成本计量的金融资产。
除非本基金改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务
模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分
类。
本基金将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
- 本基金管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。
除上述以摊余成本计量的金融资产外，本基金将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。本基金现无分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本基金如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本
基金所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本基金
以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管
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理金融资产的业务模式。
本基金对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合
同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产
在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风
险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本基金对可能导致金融资产合同现金流
量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的
要求。
(b) 金融负债的分类
本基金将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计
量的金融负债。
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。
- 以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
本基金现无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
(a) 金融工具的初始确认
金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
(b) 金融工具的后续计量
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股
利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
- 以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于
任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法
摊销或确认减值时，计入当期损益。
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- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利
得或损失(包括利息费用)计入当期损益。
- 以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(c) 金融工具的终止确认
满足下列条件之一时，本基金终止确认该金融资产：
- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
- 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
- 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本基金将下列两项金额的差额计入当期损益：
- 所转移金融资产的账面价值；
- 因转移金融资产而收到的对价。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本基金终止确认该金融负债(或该部分金融负
债)。
(d) 金融工具的减值
本基金以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
- 以摊余成本计量的金融资产
本基金持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本基金按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本基金需考虑的最长期限为面临信用风险的最长合同期限(包括考虑
续约选择权)。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导
致的预期信用损失。
未来 12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12个月内(若金融工具的预计存续期少
于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续
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期预期信用损失的一部分。
本基金对满足下列情形的金融工具按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损
失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
- 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或
- 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本基金在每个资产负债表日重新计量预期
信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对
于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
核销
如果本基金不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资
产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本基金确定债务人
没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍
可能受到本基金催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
除特别声明外，本基金按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。
本基金在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时，根据企业会计准则的规定采用在当前
情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，在估值日有报价的，除会计准则
规定的情况外，将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量；估值日无报价且最近
交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足
证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，对报价进行调整，确定公允价值。
与上述金融工具相同，但具有不同特征的，以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术
中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有
者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，本基金不考虑因其大量持有相关资
产或负债所产生的溢价或折价。

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对不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察输入值，只有在无
法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，参考类似投资品种的
现行市价及重大变化等因素，对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
- 本基金具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
- 本基金计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申
购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎
回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金核算在基金份额发生变动时，申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项中包
含的未分配利润和公允价值变动损益，包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益
平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算
的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现损
益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量，
并于会计期末全额转入未分配利润。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
利息收入
存款利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。
买入返售金融资产在资金实际占用期间内按实际利率法逐日确认为利息收入。
投资收益
股票投资收益、债券投资收益、基金投资收益和衍生工具收益按相关金融资产于处置日成交
金额与其初始计量金额的差额确认，处置时产生的交易费用计入投资收益。
股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得
税后的净额确认。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资，在其持有期间，按票面金额和票面利率
计算的利息计入投资收益。
公允价值变动收益
公允价值变动收益核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、衍生工具、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变
动形成的应计入当期损益的利得或损失。不包括本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期
损益的债券投资在持有期间按票面利率计算的利息。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方
法逐日确认。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
在符合有关基金分红条件的前提下，本基金可进行收益分配；同一类别每份基金份额享有同
等分配权；本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，基金份额持有人可自行选择收
益分配方式。基金份额持有人事先未做出选择的，默认的分红方式为现金分红。如果选择红利再
投资形式，则分红资金将按除息日(具体以届时的基金分红公告为准)基金份额净值转成相应的基
金份额。场内份额收益分配方式只能为现金分红；法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部。
本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本基金需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、
负债、收入和支出的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本基金对估计涉及的关键假
设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃（包括涨跌停时的交易不活
跃）等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证券监督管理委员会关于证券投资基
金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协（AMAC）基金行业股票估值指数的
通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。

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对于在发行时明确一定期限限售期的股票，根据中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基
金投资流通受限股票估值指引（试行）>的通知》，在估值日按照流通受限股票计算公式确定估值
日流通受限股票的价值。
根据《关于固定收益品种的估值处理标准》，在银行间债券市场、上海证券交易所、深圳证券
交易所、北京证券交易所及中国证券监督管理委员会认可的其他交易场所上市交易或挂牌转让的
固定收益品种（估值处理标准另有规定的除外），采用第三方估值基准服务机构提供的价格数据进
行估值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税 [2004] 78
号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税 [2012] 85 号文《关于实施上市公司股息红
利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税 [2015] 101号《关于上市公司股息红利差别
化个人所得税政策有关问题的通知》、财政部、税务总局、证监会公告 2019年第 78号《关于继续
实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》、深圳证券交易
所于 2008 年 9 月 18 日发布的《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通
知》、财税 [2008] 1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税 [2016] 36号文《关
于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增
试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通
知》、财税 [2016] 140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、
财税 [2017] 2 号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税 [2017] 56号《关
于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值
税政策的通知》、财税[2023] 39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》、财政部 税务总局
公告 2024年第 8号《关于延续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得
税政策的公告》及其他相关税务法规和实务操作，本基金适用的主要税项列示如下：
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a) 资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，以管理人为增值税纳税
人，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。
证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券取得的金融商品转让收入免征增值税；对国债、
地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税；同业存款利息收入免征增值
税以及一般存款利息收入不征收增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以产生
的利息及利息性质的收入为销售额。
b) 对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的
股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。
c) 对基金从上市公司、全国中小企业股份转让系统公开转让股票的非上市公众公司（“挂
牌公司”）取得的股息红利所得，持股期限在 1个月以内(含 1个月)的，其股息红利所得全额计入
应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股
期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红
利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续
暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。
对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的
个人所得税。
d) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
自 2023年 8月 28日起，证券交易印花税实施减半征收。
e) 对基金运营过程中缴纳的增值税，分别按照证券投资基金管理人所在地适用的税率，
计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 货币资金
单位：人民币元
项目
本期末
2024年 12月 31日
活期存款 90,713,565.07
等于：本金 90,703,371.02
加：应计利息 10,194.05
减：坏账准备 -
定期存款 -
等于：本金 -
加：应计利息 -
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减：坏账准备 -
其中：存款期限 1个月以内 -
存款期限 1-3个月 -
存款期限 3个月以上 -
其他存款 -
等于：本金 -
加：应计利息 -
减：坏账准备 -
合计 90,713,565.07
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2024年 12月 31日
成本 应计利息 公允价值 公允价值变动
股票 174,100.67 - 413,427.38 239,326.71
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - - -
债券
交易所市场 - - - -
银行间市场 - - - -
合计 - - - -
资产支持证券 - - - -
基金 1,470,722,514.66 - 1,471,839,280.00 1,116,765.34
其他 - - - -
合计 1,470,896,615.33 - 1,472,252,707.38 1,356,092.05
注：基金投资均为本基金持有的目标 ETF的份额，按目标 ETF于估值日的份额净值确定公允价值。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额
本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.3.2 期末基金持有的期货合约情况
7.4.7.3.3 期末基金持有的黄金衍生品情况
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 43 页 共 131 页
7.4.7.5 债权投资
7.4.7.5.1 债权投资情况
本基金本报告期末未持有债权投资。
7.4.7.6 其他债权投资
7.4.7.6.1 其他债权投资情况
本基金本报告期末未持有其他债权投资。
7.4.7.7 其他权益工具投资
7.4.7.7.1 其他权益工具投资情况
本基金本报告期末未持有其他权益工具投资。
7.4.7.8 其他资产
本基金本报告期末未持有其他资产。
7.4.7.9 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2024年 12月 31日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 1,829.68
应付证券出借违约金 -
应付交易费用 379,881.84
其中：交易所市场 379,881.84
银行间市场 -
应付利息 -
预提费用 160,000.00
应付指数使用费 289,651.90
应付数据使用费 140,148.13
合计 971,511.55
7.4.7.10 实收基金
金额单位：人民币元
华宝标普中国 A股红利机会 ETF联接 A（LOF）
项目
本期
2024年 11月 1日（基金合同生效日）至 2024年
12月 31日
基金份额（份） 账面金额
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 44 页 共 131 页
基金合同生效日 768,578,985.39 768,578,985.39
2024 年 11 月 1 日(基金合同生效日)至
2024年 12月 31日基金份额折算调整
- -
2024 年 11 月 1 日(基金合同生效日)至
2024年 12月 31日未领取红利份额折算
调整
- -
2024 年 11 月 1 日(基金合同生效日)至
2024年 12月 31日集中申购募集资金本
金及利息
- -
2024 年 11 月 1 日(基金合同生效日)至
2024年 12月 31日基金拆分和集中申购
完成后
- -
本期申购 73,238,358.31 73,238,358.31
本期赎回（以“-”号填列） -107,704,937.25 -107,704,937.25
本期末 734,112,406.45 734,112,406.45
华宝标普中国 A股红利机会 ETF联接 C
项目
本期
2024年 11月 1日（基金合同生效日）至 2024年
12月 31日
基金份额（份） 账面金额
基金合同生效日 170,266,044.67 170,266,044.67
2024 年 11 月 1 日(基金合同生效日)至
2024年 12月 31日基金份额折算调整
- -
2024 年 11 月 1 日(基金合同生效日)至
2024年 12月 31日未领取红利份额折算
调整
- -
2024 年 11 月 1 日(基金合同生效日)至
2024年 12月 31日集中申购募集资金本
金及利息
- -
2024 年 11 月 1 日(基金合同生效日)至 - -
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 45 页 共 131 页
2024年 12月 31日基金拆分和集中申购
完成后
本期申购 100,086,522.92 100,086,522.92
本期赎回（以“-”号填列） -46,944,695.38 -46,944,695.38
本期末 223,407,872.21 223,407,872.21
注： 申购含红利再投以及转换入份（金）额，赎回含转换出份（金）额。
7.4.7.11 未分配利润
单位：人民币元
华宝标普中国 A股红利机会 ETF联接 A（LOF）
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 409,351,538.41 70,582,283.30 479,933,821.71
本期期初 409,351,538.41 70,582,283.30 479,933,821.71
本期利润 120,895,795.91 -90,581,808.88 30,313,987.03
本期基金份额交易产
生的变动数
-23,046,413.47 55,425.69 -22,990,987.78
其中：基金申购款 48,646,136.66 -559,302.34 48,086,834.32
基金赎回款 -71,692,550.13 614,728.03 -71,077,822.10
本期已分配利润 -15,236,871.40 - -15,236,871.40
本期末 491,964,049.45 -19,944,099.89 472,019,949.56
华宝标普中国 A股红利机会 ETF联接 C
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 83,409,829.94 15,019,412.69 98,429,242.63
本期期初 83,409,829.94 15,019,412.69 98,429,242.63
本期利润 24,596,787.22 -19,824,023.28 4,772,763.94
本期基金份额交易产
生的变动数
34,172,470.69 -1,314,361.35 32,858,109.34
其中：基金申购款 62,078,408.57 -701,945.71 61,376,462.86
基金赎回款 -27,905,937.88 -612,415.64 -28,518,353.52
本期已分配利润 -3,192,261.84 - -3,192,261.84
本期末 138,986,826.01 -6,118,971.94 132,867,854.07
7.4.7.12 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2024年 11月 1日（基金合同生效日）至 2024 年 12月 31日
活期存款利息收入 59,077.09
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 4,097.07
其他 3,352.77
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 46 页 共 131 页
合计 66,526.93
7.4.7.13 股票投资收益
7.4.7.13.1 股票投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2024年11月1日（基金合同生效日）至2024年12月31
日
股票投资收益——买卖股票差价收入 60,053,772.01
股票投资收益——赎回差价收入 -
股票投资收益——申购差价收入 84,304,172.35
股票投资收益——证券出借差价收入 -
合计 144,357,944.36
7.4.7.13.2 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2024年 11月 1日（基金合同生效日）至 2024年 12
月 31日
卖出股票成交总额 589,020,738.49
减：卖出股票成本总额 528,505,662.08
减：交易费用 461,304.40
买卖股票差价收入 60,053,772.01
7.4.7.13.3 股票投资收益——赎回差价收入
7.4.7.13.4 股票投资收益——申购差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2024年11月1日（基金合同生效日）至2024年12月
31日
申购基金份额总额 1,454,354,450.00
减：现金支付申购款总额 506,405,681.35
减：申购股票成本总额 863,644,596.30
减：交易费用 -
申购差价收入 84,304,172.35
7.4.7.13.5 股票投资收益——证券出借差价收入
7.4.7.14 基金投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2024年 11月 1日（基金合同生效日）至 2024 年 12月 31日
卖出/赎回基金成交总额 40,240,076.60
减：卖出/赎回基金成本总额 39,498,007.72
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 47 页 共 131 页
减：买卖基金差价收入应缴纳增
值税额
21,613.66
减：交易费用 31,090.61
基金投资收益 689,364.61
7.4.7.15 债券投资收益
7.4.7.15.1 债券投资收益项目构成
7.4.7.15.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
本基金本报告期内无债券投资收益。
7.4.7.15.3 债券投资收益——赎回差价收入
7.4.7.15.4 债券投资收益——申购差价收入
7.4.7.16 资产支持证券投资收益
7.4.7.16.1 资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入
本基金本报告期内无资产支持证券投资收益。
7.4.7.17 贵金属投资收益
7.4.7.17.1 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入
本基金本报告期内无贵金属投资收益。
7.4.7.18 衍生工具收益
7.4.7.18.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
本基金本报告期内无衍生工具收益。
7.4.7.18.2 衍生工具收益——其他投资收益
7.4.7.19 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2024年 11月 1日（基金合同生效日）至 2024 年 12月 31日
股票投资产生的股利收益 741,071.09
其中：证券出借权益补偿收
入
-
基金投资产生的股利收益 -
合计 741,071.09
7.4.7.20 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2024年 11月 1日（基金合同生效日）至 2024年 12月 31
日
1.交易性金融资产 -110,405,832.16
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
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股票投资 -111,522,597.50
债券投资 -
资产支持证券投资 -
基金投资 1,116,765.34
贵金属投资 -
其他 -
2.衍生工具 -
权证投资 -
3.其他 -
减：应税金融商品公允价值变动
产生的预估增值税
-
合计 -110,405,832.16
7.4.7.21 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2024年 11月 1日（基金合同生效日）至 2024
年 12月 31日
基金赎回费收入 29,508.72
基金转换费收入 808.29
其他 17,705.25
合计 48,022.26
注：1.本基金的赎回费率按持有期间递减，不低于赎回费总额的 25%归入基金资产。
2.本基金的转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成，其中不低于转出基金的赎回费
的 25%归入转出基金的基金资产。
7.4.7.22 信用减值损失
本基金本报告期内无信用减值损失。
7.4.7.23 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2024年 11月 1日（基金合同生效日）至 2024年
12月 31日
审计费用 -1,666.05
信息披露费 19,999.65
证券出借违约金 -
银行费用 4,172.78
指数使用费 -915.40
合计 21,590.98
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7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
本基金的基金管理人于 2025年 2月 18 日宣告收益分配基准日为 2025 年 2 月 10 日的分红，
向截至 2025 年 2 月 20 日止在本基金份额注册登记人华宝基金管理有限公司登记在册的全体持有
人，按每 10份基金份额派发红利 0.1960元。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
华宝基金管理有限公司("华宝基金") 基金管理人,C 类基金份额注册登记机构,基金销
售机构
中国银行股份有限公司("中国银行") 基金托管人,基金销售机构
华宝信托有限责任公司("华宝信托") 基金管理人的股东
华平资产管理有限合伙(Warburg Pincus
Asset Management.L.P.)
基金管理人的股东
江苏省铁路集团有限公司("江苏铁集") 基金管理人的股东
中国宝武钢铁集团有限公司("宝武集团") 华宝信托的最终控制人
华宝证券股份有限公司("华宝证券") 受宝武集团控制的公司,基金销售机构
华宝投资有限公司("华宝投资") 受宝武集团控制的公司
宝武集团财务有限责任公司("宝武财务") 受宝武集团控制的公司
华宝标普中国 A股红利机会交易型开放式
指数证券投资基金("目标 ETF")
本基金的基金管理人管理的其他基金
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2024年 11月 1日（基金合同生效日）至 2024年 12
月 31日
成交金额
占当期股票
成交总额的比例（%）
华宝证券 232,132.96 0.03
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 50 页 共 131 页
7.4.10.1.2 债券交易
7.4.10.1.3 债券回购交易
7.4.10.1.4 基金交易
7.4.10.1.5 权证交易
7.4.10.1.6 应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2024年11月1日（基金合同生效日）至2024年12月31日
当期
佣金
占当期佣金总量
的比例（%）
期末应付佣金余
额
占期末应付佣金
总额的比例（%）
华宝证券 42.39 0.03 13,843.69 3.64
注：1、上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定，以扣除由中国证券登记结
算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。
2、根据《公开募集证券投资基金证券交易费用管理规定》，自 2024年 7月 1日起，基金管理人管
理的被动股票型基金的股票交易佣金费率原则上不得超过市场平均股票交易佣金费率，且不得通
过交易佣金支付研究服务、流动性服务等其他费用；其他类型基金可以通过交易佣金支付研究服
务费用，但股票交易佣金费率原则上不得超过市场平均股票交易佣金费率的两倍，且不得通过交
易佣金支付研究服务之外的其他费用。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2024年 11月 1日（基金合同生效日）至 2024年 12月 31
日
当期发生的基金应支付的管理费 193,387.82
其中：应支付销售机构的客户维护
费
414,196.69
应支付基金管理人的净管理费 -220,808.87
注：对于本基金，基金管理人不得对基金财产中持有的自身管理的基金部分收取管理费，但客户
维护费的收取标准并不调减，故净管理费为负。支付基金管理人华宝基金的管理人报酬按前一日
基金资产净值扣除所持有目标 ETF 基金份额部分的基金资产净值后的余额的 0.50%的年费率计
提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值扣除所持有目标 ETF 基金份额部分的基金资产净值后的
余额× 0.50%/当年天数。
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
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7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2024年 11月 1日（基金合同生效日）至 2024年 12月 31
日
当期发生的基金应支付的托管费 38,677.51
注：基金托管费每日计提，按月支付。本基金财产中投资于目标 ETF 的部分不收取托管费。本基
金托管费按前一日基金资产净值扣除所持有目标 ETF 基金份额部分的基金资产净值后的余额的
0.10%的年费率计提。其计算公式为：
H=MAX（E×0.10%÷当年天数,0）
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值扣除前一日所持有目标 ETF基金份额部分的基金资产净值。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费的各关联
方名称
本期
2024年 11月 1日（基金合同生效日）至 2024 年 12月 31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
华宝标普中国 A股红
利机会 ETF联接 A
（LOF）
华宝标普中国 A股红
利机会 ETF联接 C
合计
中国银行 - 10,353.81 10,353.81
华宝基金 - 78,750.41 78,750.41
华宝证券 - 29.02 29.02
合计 - 89,133.24 89,133.24
注：销售服务费每日计提，按月支付。A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额的销售服务
费按前一日 C 类基金份额的基金资产净值的 0.30%年费率计提。本基金 C 类基金份额销售服务费
计提的计算方法如下：H=E×0.30%÷当年天数，H为 C类基金份额每日应计提的基金销售服务费，
E为 C类基金份额前一日基金资产净值。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金在本报告期内未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 52 页 共 131 页
7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况
本基金在本报告期内未与关联方通过约定申报方式进行适用固定期限费率的证券出借业务。
7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况
本基金在本报告期内未与关联方通过约定申报方式进行适用市场化期限费率的证券出借业
务。
7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期内基金管理人未持有本基金。
7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本报告期末除基金管理人外其他关联方未投资本基金。
7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2024年 11月 1日（基金合同生效日）至 2024年 12月
31日
期末余额 当期利息收入
中国银行 90,713,565.07 59,077.09
注：本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期未在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.10.8 其他关联交易事项的说明
于本报告期末，本基金持有 1,343,900,000.00 份目标 ETF 基金份额，占其份额的比例为
82.18%。
7.4.11 利润分配情况
单位：人民币元
华宝标普中国 A股红利机会 ETF联接 A（LOF）
序
号
权益
登记日
除息日
每 10份基
金份额分
红数
现金形
式
发放总
额
再投资形
式
发放总额
本期利
润分配
合计
备注
场内 场外
1 2024年 11 2024年 11 2024年 11 0.2040 11,451,12 3,785,741. 15,236,87 -
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 53 页 共 131 页
月 14日 月 15日 月 14日 9.51 89 1.40
合
计
- - - 0.2040
11,451,12
9.51
3,785,741.
89
15,236,87
1.40
-
华宝标普中国 A股红利机会 ETF联接 C
序
号
权益
登记日
除息日
每 10份基
金份额分
红数
现金形
式
发放总
额
再投资形
式
发放总额
本期利
润分配
合计
备注
场内 场外
1
2024年 11
月 14日
-
2024年 11
月 14日
0.2040
2,378,546
.10
813,715.74
3,192,261
.84
-
合
计
- - - 0.2040
2,378,546
.10
813,715.74
3,192,261
.84
-
7.4.12 期末（2024年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类别：股票
证券
代码
证
券
名
称
成功
认购
日
受限
期
流通
受限
类型
认购
价格
期末
估值
单价
数量
（单
位：
股）
期末
成本总额
期末估值
总额
备注
301522
上
大
股
份
2024
年 10
月 9日
6个月
新股
锁定
6.88 24.84 816 5,614.08 20,269.44 -
301552
科
力
装
备
2024
年 7月
15日
6个月
新股
锁定
30.00 56.87 143 4,290.00 8,132.41 -
301556
托
普
云
农
2024
年 10
月 10
日
6个月
新股
锁定
14.50 59.05 267 3,871.50 15,766.35 -
301586
佳
力
奇
2024
年 8月
21日
6个月
新股
锁定
18.09 53.14 215 3,889.35 11,425.10 -
301603
乔
锋
智
能
2024
年 7月
3日
6个月
新股
锁定
26.50 41.98 233 6,174.50 9,781.34 -
301606
绿
联
科
技
2024
年 7月
17日
6个月
新股
锁定
21.21 36.49 396 8,399.16 14,450.04 -
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 54 页 共 131 页
301607
富
特
科
技
2024
年 8月
28日
6个月
新股
锁定
14.00 36.14 257 3,598.00 9,287.98 -
301608
博
实
结
2024
年 7月
25日
6个月
新股
锁定
44.50 65.38 184 8,188.00 12,029.92 -
301611
珂
玛
科
技
2024
年 8月
7日
6个月
新股
锁定
8.00 56.10 804 6,432.00 45,104.40 -
301613
新
铝
时
代
2024
年 10
月 18
日
6个月
新股
锁定
27.70 41.77 276 7,645.20 11,528.52 -
301631
壹
连
科
技
2024
年 11
月 12
日
6个月
新股
锁定
72.99 101.96 153 11,167.47 15,599.88 -
603091
众
鑫
股
份
2024
年 9月
10日
6个月
新股
锁定
26.50 44.43 94 2,491.00 4,176.42 -
603205
健
尔
康
2024
年 10
月 29
日
6个月
新股
锁定
14.65 27.35 128 1,875.20 3,500.80 -
603285
键
邦
股
份
2024
年 6月
28日
6个月
新股
锁定
18.65 22.61 129 2,405.85 2,916.69 -
603310
巍
华
新
材
2024
年 8月
7日
6个月
新股
锁定
17.39 17.95 254 4,417.06 4,559.30 -
603350
安
乃
达
2024
年 6月
26日
6个月
新股
锁定
20.56 36.17 106 2,179.36 3,834.02 -
603391
力
聚
热
能
2024
年 7月
24日
6个月
新股
锁定
40.00 41.35 100 4,000.00 4,135.00 -
603395
红
四
2024
年 11
6个月
新股
锁定
7.98 35.77 154 1,228.92 5,508.58 -
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 55 页 共 131 页
方 月 19
日
688605
先
锋
精
科
2024
年 12
月 4日
6个月
新股
锁定
11.29 53.68 744 8,399.76 39,937.92 -
688615
合
合
信
息
2024
年 9月
19日
6个月
新股
锁定
55.18 165.78 289 15,947.02 47,910.42 -
688708
佳
驰
科
技
2024
年 11
月 27
日
6个月
新股
锁定
27.08 48.95 780 21,122.40 38,181.00 -
688710
益
诺
思
2024
年 8月
27日
6个月
新股
锁定
19.06 33.58 332 6,327.92 11,148.56 -
688721
龙
图
光
罩
2024
年 7月
30日
6个月
新股
锁定
18.50 56.85 279 5,161.50 15,861.15 -
688726
拉
普
拉
斯
2024
年 10
月 22
日
6个月
新股
锁定
17.58 33.06 979 17,210.82 32,365.74 -
688750
金
天
钛
业
2024
年 11
月 12
日
6个月
新股
锁定
7.16 15.44 1,685 12,064.60 26,016.40 -
注：1、基金可使用以基金名义开设的股票账户，选择网上或者网下一种方式进行新股申购。其中
基金参与网下申购获得的新股中需要限售的部分或作为战略投资者参与配售获得的新股，在新股
上市后的约定期限内不能自由转让；基金参与网上申购获配的新股，从新股获配日至新股上市日
之间不能自由转让。
2、基金参与上市公司向特定对象发行股票所获得的股票，自发行结束之日起 6 个月内不得转让。
3、基金作为特定投资者，认购首次公开发行股票时公司股东公开发售股份，所认购的股份自发行
结束之日起 12个月内不得转让。
4、基金通过询价转让受让的科创板股份，在受让后 6个月内不得转让。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 56 页 共 131 页
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
本基金本报告期末无银行间市场债券正回购，因此没有在银行间市场债券正回购交易中作为
抵押的债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
本基金本报告期末无交易所市场债券正回购，因此没有在交易所市场债券正回购交易中作为
抵押的债券。
7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券
本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金为 ETF 联接基金，主要通过投资于目标 ETF 以达到投资目标，属于较高风险品种。本
基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场
风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，
使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现与跟踪指数相同的风险收益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，公司内部监督和反馈系统包括内部控制
委员会、督察长、合规审计部、风险管理部、各部门负责人和风险控制联络人、各业务岗位。内
部控制委员会负责对公司在经营管理和基金运作中的风险进行评估并研究制订相应的控制制度。
督察长向董事会负责，总管公司的内控事务并独立地就内控制度的执行情况履行检查、评价、报
告和建议职能。风险管理部在督察长指导下对公司内部控制运行情况进行监控，主要针对公司内
部控制制度的总体构架和内部控制的目标进行评估并提出改进意见；合规审计部在督察长的领导
下对各部门和岗位的内部控制执行情况进行监督和核查，同时对内控的失控点进行查漏并责令改
正。
本基金的基金管理人根据自身经营特点设立顺序递进、权责统一、严密有效的四层监控防线。
第一层监控防线为一线岗位自控与互控；第二层防线为大业务板块内部各部门和部门之间的自控
和互控；第三层监控防线为风险管理部和合规审计部对各岗位、各部门、各项业务全面实施的监
督反馈；最后是以内部控制委员会为主体的第四层防线，实施对公司各类业务和风险的总体监督、
控制，并对风险管理部和合规审计部的工作予以直接指导。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法是通过结合定性分析和定量分析方法，估
测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现风险损失
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 57 页 共 131 页
的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具的特
征，通过特定的风险量化指标、模型、日常的量化报告，确定相应置信程度和风险损失的限度，
及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款
均存放于大型股份制商业银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的
交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，本基金以非约定
申报方式参与的转融通证券出借业务为通过证券交易所综合业务平台向中国证券金融股份有限公
司出借证券，本基金以约定申报方式参与的转融通证券出借业务为通过该方式向证券公司出借证
券，本基金的基金管理人对借券证券公司的偿付能力等进行了必要的尽职调查与严格的准入管理，
对不同的借券证券公司实施交易额度管理并进行动态调整，且借券证券公司最近 1 年的分类结果
为 A 类，违约可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交
割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发
行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
于本报告期末，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券和资产支持证券
占基金净资产的比例较低(含债券投资比例为零)，因此无重大信用风险。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
本基金本报告期末未持有按短期信用评级列示的债券投资。
7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的同业存单投资
本基金本报告期末无按短期信用评级列示的同业存单投资。
7.4.13.2.3 按长期信用评级列示的资产支持证券投资
本基金本报告期末无按长期信用评级列示的资产支持证券投资。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性
风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种
所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合
理的价格变现。
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 58 页 共 131 页
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严
密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理
人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购
赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
于本报告期末，除附注中列示的卖出回购金融资产款将在一个月以内到期且计息(该利息金额
不重大)外，本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基
金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及
《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性
风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品
种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。
本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的
基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金与由本
基金的基金管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上
市公司可流通股票的 15%，本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公
司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 30%(完全按照有关指数构成比例进行证
券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受上述比例限制)。
本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，部分基金资产流
通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短
期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于
流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。
本基金的基金管理人每日对基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评
估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过 7个工作日可变现资产的可变现价值。
本报告期内，基金管理人坚持组合管理、分散投资的基本原则，严格按照法律法规的有关规
定和基金合同约定的投资范围与比例限制实施投资管理。本基金所持大部分证券在证券交易所上
市或银行间同业市场交易，不存在具有重大流动性风险的投资品种。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿
透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，
以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 59 页 共 131 页
的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：
根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允
价值计算足额；在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交
易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
综合上述各项流动性指标的监测结果及流动性风险管理措施的实施，本基金在本报告期内流
动性情况良好。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率
敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具
还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现
金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为货币资金、结算
备付金和存出保证金等。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2024年 12月 31日
1 年以内 1-5年 5 年以上 不计息 合计
资产
货币资金 90,713,565.07 - - - 90,713,565.07
结算备付金 3,960,395.57 - - - 3,960,395.57
存出保证金 411,408.93 - - - 411,408.93
交易性金融资产 - - - 1,472,252,707.38 1,472,252,707.38
应收申购款 20,343.34 - - 1,466,396.47 1,486,739.81
资产总计 95,105,712.91 - - 1,473,719,103.85 1,568,824,816.76
负债
应付赎回款 - - - 5,276,907.14 5,276,907.14
应付管理人报酬 - - - 43,775.85 43,775.85
应付托管费 - - - 8,755.13 8,755.13
应付销售服务费 - - - 91,577.50 91,577.50
应交税费 - - - 24,207.30 24,207.30
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 60 页 共 131 页
其他负债 - - - 971,511.55 971,511.55
负债总计 - - - 6,416,734.47 6,416,734.47
利率敏感度缺口 95,105,712.91 - - 1,467,302,369.38 1,562,408,082.29
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早
者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
本报告期末，本基金未持有交易性债券投资，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重
大影响。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基
金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场
交易的标的 ETF、备选成分股和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营
情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金采用被动式指数化投资，主要通过投资目标 ETF、标的指数成份股和备选成份股达到
跟踪指数的目标。本基金投资于目标 ETF的比例不低于基金资产净值的 90%，本基金持有的现金(不
包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等)或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产
净值的 5%。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种
定量方法对基金进行风险度量，包括 VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风
险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2024年 12月 31日
公允价值 占基金资产净值比例（%）
交易性金融资产－股票
投资
413,427.38 0.03
交易性金融资产－基金
投资
1,471,839,280.00 94.20
交易性金融资产－贵金
属投资
- -
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
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衍生金融资产－权证投
资
- -
其他 - -
合计 1,472,252,707.38 94.23
注：基金投资均为本基金持有的目标 ETF的份额，按目标 ETF于估值日的份额净值确定公允价值。
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变
动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末 （2024年 12月 31日）
1.业绩比较基准上
升 5%
77,268,640.20
2.业绩比较基准下
降 5%
-77,268,640.20
7.4.14 公允价值
7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的
最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次：除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次：相关资产或负债的不可
观察输入值。
7.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元
公允价值计量结果所属的层次
本期末
2024年 12月 31日
第一层次 1,471,839,280.00
第二层次 -
第三层次 413,427.38
合计 1,472,252,707.38
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
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7.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的证券等，若出现重大事项停牌、交易不活跃、或属于非公开发行等
情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间不将相关证券
等的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义
的输入值所属的最低层次，确定相关证券公允价值应属第二层次或第三层次。
7.4.14.2.3 第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.1 第三层次公允价值余额及变动情况
单位：人民币元
项目
本期
2024年 11月 1日（基金合同生效日）至 2024年 12月 31日
交易性金融资产
合计
债券投资 股票投资
期初余额 - 378,823.89 378,823.89
当期购买 - - -
当期出售/结算 - - -
转入第三层次 - 164,711.21 164,711.21
转出第三层次 - 106,951.40 106,951.40
当期利得或损失总额 - -23,156.32 -23,156.32
其中：计入损益的利得
或损失
- -23,156.32 -23,156.32
计入其他综合
收益的利得或损失
- - -
期末余额 - 413,427.38 413,427.38
期末仍持有的第三层
次金融资产计入本期
损益的未实现利得或
损失的变动——公允
价值变动损益
- 149,333.59 149,333.59
7.4.14.2.3.2 使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况
单位：人民币元
项目
本期末公允
价值
采用的估
值技术
不可观察输入值
名称

范围/加权平均
值
与公允价值之
间的关系
股票投资 413,427.38
平 均 价 格
亚 式 期 权
模型
预期年化波动
率
26.65%~496.48% 负相关
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 63 页 共 131 页
7.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
于本报告期末，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。
7.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公
允价值相差很小。
7.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
本基金本报告期末无有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。
§7 年度财务报表（转型前）
7.1 资产负债表
会计主体：华宝标普中国 A股红利机会指数证券投资基金(LOF)
报告截止日：2024年 10月 31日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2024 年 10月 31日
上年度末
2023 年 12月 31日
资 产：
货币资金 7.4.7.1 91,516,507.59 88,641,796.75
结算备付金 829.56 638,791.87
存出保证金 160,211.85 169,022.55
交易性金融资产 7.4.7.2 1,432,291,976.61 1,169,126,634.16
其中：股票投资 1,432,291,976.61 1,169,126,634.16
基金投资 - -
债券投资 - -
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
其他投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
债权投资 7.4.7.5 - -
其中：债券投资 - -
资产支持证券投资 - -
其他投资 - -
其他债权投资 7.4.7.6 - -
其他权益工具投资 7.4.7.7 - -
应收清算款 - -
应收股利 - -
应收申购款 1,965,149.40 62,895,857.71
递延所得税资产 - -
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
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其他资产 7.4.7.8 - 98,145.53
资产总计 1,525,934,675.01 1,321,570,248.57
负债和净资产 附注号
本期末
2024 年 10月 31日
上年度末
2023 年 12月 31日
负 债：

短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付清算款 - 19,694,760.92
应付赎回款 6,361,315.35 1,798,947.51
应付管理人报酬 1,041,952.79 758,761.06
应付托管费 208,390.54 151,752.23
应付销售服务费 108,799.71 62,524.80
应付投资顾问费 - -
应交税费 - 12,056.17
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.9 1,006,122.22 1,460,686.47
负债合计 8,726,580.61 23,939,489.16
净资产：

实收基金 7.4.7.10 938,845,030.06 892,095,760.65
未分配利润 7.4.7.11 578,363,064.34 405,534,998.76
净资产合计 1,517,208,094.40 1,297,630,759.41
负债和净资产总计 1,525,934,675.01 1,321,570,248.57
注： 报告截止日 2024年 10月 31日（基金合同失效前日），基金份额总份额 938,845,030.06份，
其中红利基金 LOF 基金份额总额 768,578,985.39 份，基金份额净值 1.6244 元；华宝红利基金 C
基金份额总额 170,266,044.67份，基金份额净值 1.5781元。
7.2 利润表
会计主体：华宝标普中国 A股红利机会指数证券投资基金(LOF)
本报告期：2024年 1月 1日至 2024年 10月 31日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2024年 1月 1日至 2024
年 10月 31日
上年度可比期间
2023年 1月 1日至 2023
年 12月 31日
一、营业总收入 168,786,717.44 133,283,215.99
1.利息收入 4,804,695.46 1,793,029.76
其中：存款利息收入 7.4.7.12 393,491.86 324,378.57
债券利息收入 - -
资产支持证券利息
收入
- -
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
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买入返售金融资产
收入
- -
其他利息收入 4,411,203.60 1,468,651.19
2.投资收益（损失以“-”
填列）
70,231,295.89 60,345,046.81
其中：股票投资收益 7.4.7.13 -28,946,652.77 10,987,101.48
基金投资收益

- -
债券投资收益 7.4.7.14 - -
资产支持证券投资
收益
7.4.7.15 - -
贵金属投资收益 7.4.7.16 - -
衍生工具收益 7.4.7.17 - -
股利收益 7.4.7.18 99,177,948.66 49,357,945.33
以摊余成本计量的
金融资产终止确认产生的
收益

- -
其他投资收益

- -
3.公允价值变动收益（损
失以“-”号填列）
7.4.7.19 92,929,677.37 70,321,131.96
4.汇兑收益（损失以“-”
号填列）
- -
5.其他收入（损失以“-”
号填列）
7.4.7.20 821,048.72 824,007.46
减：二、营业总支出 15,065,075.43 10,109,519.25
1．管理人报酬 7.4.10.2.1 10,861,946.47 7,633,889.08
2．托管费 7.4.10.2.2 2,172,389.25 1,526,777.80
3．销售服务费 7.4.10.2.3 1,531,187.41 475,201.61
4．投资顾问费

- -
5．利息支出 - -
其中：卖出回购金融资产
支出
- -
6．信用减值损失 7.4.7.21 - -
7．税金及附加

15,882.14 5,288.22
8．其他费用 7.4.7.22 483,670.16 468,362.54
三、利润总额（亏损总额
以“-”号填列）
153,721,642.01 123,173,696.74
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以“-”
号填列）
153,721,642.01 123,173,696.74
五、其他综合收益的税后
净额
- -
六、综合收益总额 153,721,642.01 123,173,696.74
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
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7.3 净资产变动表
会计主体：华宝标普中国 A股红利机会指数证券投资基金(LOF)
本报告期：2024年 1月 1日至 2024年 10月 31日
单位：人民币元
项目
本期
2024年 1月 1日至 2024年 10月 31日
实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计
一、上期期末净
资产
892,095,760.65 - 405,534,998.76
1,297,630,759.4
1
二、本期期初净
资产
892,095,760.65 - 405,534,998.76
1,297,630,759.4
1
三、本期增减变
动额（减少以“-”
号填列）
46,749,269.41 - 172,828,065.58 219,577,334.99
（一）、综合收益
总额
- - 153,721,642.01 153,721,642.01
（二）、本期基金
份额交易产生的
净资产变动数
（净资产减少以
“-”号填列）
46,749,269.41 - 19,106,423.57 65,855,692.98
其中：1.基金申
购款
1,143,258,000.
26
- 618,513,037.29
1,761,771,037.5
5
2.基金赎
回款
-1,096,508,730
.85
-
-599,406,613.7
2
-1,695,915,344.
57
（三）、本期向基
金份额持有人分
配利润产生的净
资产变动（净资
产减少以“-”号
填列）
- - - -
四、本期期末净
资产
938,845,030.06 - 578,363,064.34
1,517,208,094.4
0
项目
上年度可比期间
2023年 1月 1日至 2023年 12月 31日
实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计
一、上期期末净
资产
850,740,054.00 - 245,856,619.09 1,096,596,673.0
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
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9
二、本期期初净
资产
850,740,054.00 - 245,856,619.09
1,096,596,673.0
9
三、本期增减变
动额（减少以“-”
号填列）
41,355,706.65 - 159,678,379.67 201,034,086.32
（一）、综合收益
总额
- - 123,173,696.74 123,173,696.74
（二）、本期基金
份额交易产生的
净资产变动数
（净资产减少以
“-”号填列）
41,355,706.65 - 36,504,682.93 77,860,389.58
其中：1.基金申
购款
861,302,462.16 - 352,226,147.71
1,213,528,609.8
7
2.基金赎
回款
-819,946,755.5
1
-
-315,721,464.7
8
-1,135,668,220.
29
（三）、本期向基
金份额持有人分
配利润产生的净
资产变动（净资
产减少以“-”号
填列）
- - - -
四、本期期末净
资产
892,095,760.65 - 405,534,998.76
1,297,630,759.4
1
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1至 7.4财务报表由下列负责人签署：
向辉 向辉 张幸骏
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
华宝标普中国 A 股红利机会指数证券投资基金(LOF) (原名为华宝兴业标普中国 A 股红利机
会指数证券投资基金(LOF)，以下简称“本基金”) 经中国证券监督管理委员会 (以下简称“中
国证监会”) 证监许可[2016]第 1215 号《关于准予华宝兴业标普中国 A 股红利机会指数证券
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
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投资基金(LOF)注册的批复》核准，由华宝基金管理有限公司 (原华宝兴业基金管理有限公司，
已于 2017年 10月 17日办理完成工商变更登记) 依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《华
宝兴业标普中国 A股红利机会指数证券投资基金(LOF)基金合同》负责公开募集。本基金为契约型
开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 402,189,544.09元，业
经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2017)第 035 号验资报告予以验
证。经向中国证监会备案，《华宝兴业标普中国 A 股红利机会指数证券投资基金(LOF)基金合同》
于 2017年 1月 18日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 402,321,190.70 份基金份额，
其中认购资金利息折合 131,646.61份基金份额。本基金的基金管理人为华宝基金管理有限公司，
基金托管人为中国银行股份有限公司。
经上海证券交易所(以下简称“上交所”)自律监管决定书[2017]34 号核准，本基金
213,425,151.00份基金份额于 2017年 2月 13日在上交所挂牌交易。基金份额持有人通过场外销
售机构持有的基金份额，需转托管至上交所场内后即可上市流通。
根据《华宝兴业基金管理有限公司关于华宝兴业标普中国 A 股红利机会指数证券投资基金
(LOF)增加 C类基金份额并修改基金合同的公告》及更新后的《华宝兴业标普中国 A股红利机会指
数证券投资基金(LOF)基金合同》，自 2017 年 8月 28 日起，本基金增设 C 类基金份额。本基金根
据销售服务费及申购费收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资者申购时收取申购
费且不从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额，称为 A 类基金份额；在投资者申购时不
收取申购费但从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额，称为 C 类基金份额。A 类基金份
额和 C 类基金份额分别设置代码，分别计算并公布基金份额净值和基金份额累计净值。投资人可
自行选择申购的基金份额类别。投资人可通过场内、场外两种渠道申购与赎回 A 类基金份额；可
通过场外渠道申购与赎回 C类基金份额。A类基金份额参与上市交易，C类基金份额不参与上市交
易。
根据《华宝基金管理有限公司关于旗下基金更名事宜的公告》，华宝兴业标普中国 A股红利机
会指数证券投资基金(LOF)于 2017 年 12 月 30 日起更名为华宝标普中国 A 股红利机会指数证券投
资基金(LOF)。
根据《关于华宝标普中国 A股红利机会指数证券投资基金（LOF）变更为华宝标普中国 A股红
利机会交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）并修订基金合同和托管协议的公告》，本
基金于 2024年 11 月 1日起转型变更为华宝标普中国 A 股红利机会交易型开放式指数证券投资基
金联接基金（LOF）。

华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
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根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华宝标普中国 A 股红利机会指数证券投资基金
(LOF)基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发
行上市的股票 (包括中小板、创业板和其他经中国证监会核准上市的股票)、债券、货币市场工
具、资产支持证券、权证、存托凭证、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他
金融工具 (但须符合中国证监会相关规定)。本基金投资于股票的比例不低于基金资产的 90%，
投资于标普中国 A 股红利机会指数成份股及其备选成份股的市值不低于非现金基金资产的 80%；
每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应保持不低于基金资产净值 5%的现
金 (不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等) 或到期日在一年以内的政府债券。本基
金的业绩比较基准为：标普中国 A 股红利机会指数收益率×95%+同期银行活期存款利率(税后)×
5%。
本财务报表由本基金的基金管理人华宝基金管理有限公司于 2025年 3月 27日批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金财务报表以持续经营为基础编制。
本基金财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则和
《资产管理产品相关会计处理规定》(以下合称“企业会计准则”)的要求，同时亦按照中国证监
会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金
业协会（以下简称“基金业协会”）颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》及财务报表附注
7.4.4所列示的中国证监会、基金业协会发布的其他有关基金行业实务操作的规定编制财务报表。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注 7.4.2 中所列示的中国证监会和基金
业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求，真实、完整地反映了本基金 2024年 10月 31
日（基金合同失效前日）的财务状况、自 2024年 1 月 1日至 2024年 10月 31 日（基金合同失效
前日）止期间的经营成果和净资产变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金的会计年度自公历 1月 1日至 12月 31日止。本期财务报表的实际编制期间为自 2024
年 1月 1日至 2024年 10月 31日（基金合同失效前日）止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币
的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
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7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(a) 金融资产的分类
本基金的金融工具包括股票投资等。
本基金通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将
金融资产分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产及以摊余成本计量的金融资产。
除非本基金改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务
模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分
类。
本基金将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
- 本基金管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。
除上述以摊余成本计量的金融资产外，本基金将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。本基金现无分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本基金如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本
基金所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本基金
以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管
理金融资产的业务模式。
本基金对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合
同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产
在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风
险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本基金对可能导致金融资产合同现金流
量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的
要求。
(b) 金融负债的分类
本基金将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计
量的金融负债。
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- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
- 以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
本基金现无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
(a) 金融工具的初始确认
金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
(b) 金融工具的后续计量
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和
股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
- 以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于
任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法
摊销或确认减值时，计入当期损益。
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利
得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
- 以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(c) 金融工具的终止确认
满足下列条件之一时，本基金终止确认该金融资产：
- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
- 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
- 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
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和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本基金将下列两项金额的差额计入当期损益：
- 所转移金融资产的账面价值；
- 因转移金融资产而收到的对价。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本基金终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
(d) 金融工具的减值
本基金以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
- 以摊余成本计量的金融资产
本基金持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本基金按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本基金需考虑的最长期限为面临信用风险的最长合同期限（包括考
虑续约选择权）。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导
致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期
少于 12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存
续期预期信用损失的一部分。
本基金对满足下列情形的金融工具按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损
失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
- 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或
- 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本基金在每个资产负债表日重新计量预期
信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对
于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

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核销
如果本基金不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资
产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本基金确定债务人
没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍
可能受到本基金催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
除特别声明外，本基金按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。
本基金在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时，根据企业会计准则的规定采用在当前
情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，在估值日有报价的，除会计准则
规定的情况外，将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量；估值日无报价且最近
交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足
证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，对报价进行调整，确定公允价值。
与上述金融工具相同，但具有不同特征的，以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术
中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有
者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，本基金不考虑因其大量持有相关资
产或负债所产生的溢价或折价。
对不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察输入值，只有在无
法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，参考类似投资品种的
现行市价及重大变化等因素，对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
- 本基金具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
- 本基金计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申
购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎
回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金核算在基金份额发生变动时，申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项中包
含的未分配利润和公允价值变动损益，包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益
平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算
的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现损
益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量，
并于会计期末全额转入未分配利润。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
利息收入
存款利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。
买入返售金融资产在资金实际占用期间内按实际利率法逐日确认为利息收入。
证券出借业务利息收入按出借起始日证券账面价值及出借费率计算的金额扣除适用情况下的
相关税费后的净额，在证券实际出借期间内逐日计提。因借入人未能按期归还产生的罚息，实际
发生时扣除适用情况下的相关税费后的净额计入证券出借业务利息收入。
投资收益
股票投资收益、债券投资收益和衍生工具收益按相关金融资产于处置日成交金额与其初始计
量金额的差额确认，处置时产生的交易费用计入投资收益。
股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得
税后的净额确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资，在其持有期间，按票面金额和票面利率
计算的利息计入投资收益。
公允价值变动收益
公允价值变动收益核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、衍生工具、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变
动形成的应计入当期损益的利得或损失。不包括本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期
损益的债券投资在持有期间按票面利率计算的利息。
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7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方
法逐日确认。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
在符合有关基金分红条件的前提下，本基金可进行收益分配；同一类别每份基金份额享有同
等分配权；本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，基金份额持有人可自行选择收
益分配方式。基金份额持有人事先未做出选择的，默认的分红方式为现金分红。如果选择红利再
投资形式，则分红资金将按除息日（具体以届时的基金分红公告为准）基金份额净值转成相应的
基金份额。场内份额收益分配方式只能为现金分红；法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部。
本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本基金需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、
负债、收入和支出的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本基金对估计涉及的关键假
设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃（包括涨跌停时的交易不活
跃）等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证券监督管理委员会关于证券投资基
金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协（AMAC）基金行业股票估值指数的
通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
对于在发行时明确一定期限限售期的股票，根据中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基
金投资流通受限股票估值指引（试行）>的通知》，在估值日按照流通受限股票计算公式确定估值
日流通受限股票的价值。
根据《关于固定收益品种的估值处理标准》，在银行间债券市场、上海证券交易所、深圳证券
交易所、北京证券交易所及中国证券监督管理委员会认可的其他交易场所上市交易或挂牌转让的
固定收益品种（估值处理标准另有规定的除外），采用第三方估值基准服务机构提供的价格数据进
行估值。
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7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税 [2004] 78
号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税 [2012] 85 号文《关于实施上市公司股息红
利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税 [2015] 101号《关于上市公司股息红利差别
化个人所得税政策有关问题的通知》、财政部、税务总局、证监会公告 2019年第 78号《关于继续
实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》、深圳证券交易
所于 2008 年 9 月 18 日发布的《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通
知》、财税 [2008] 1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税 [2016] 36号文《关
于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增
试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通
知》、财税 [2016] 140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、
财税 [2017] 2 号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税 [2017] 56号《关
于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值
税政策的通知》、财税[2023] 39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》、财政部 税务总局
公告 2024年第 8号《关于延续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得
税政策的公告》及其他相关税务法规和实务操作，本基金适用的主要税项列示如下：
a) 资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，以管理人为增值税纳税
人，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。
证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券取得的金融商品转让收入免征增值税；对国债、
地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税；同业存款利息收入免征增值
税以及一般存款利息收入不征收增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以产生
的利息及利息性质的收入为销售额。

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b) 对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的
股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。
c) 对基金从上市公司、全国中小企业股份转让系统公开转让股票的非上市公众公司（“挂
牌公司”）取得的股息红利所得，持股期限在 1个月以内(含 1个月)的，其股息红利所得全额计入
应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股
期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红
利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续
暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。
对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的
个人所得税。
d) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
自 2023年 8月 28日起，证券交易印花税实施减半征收。
e) 对基金运营过程中缴纳的增值税，分别按照证券投资基金管理人所在地适用的税率，
计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 货币资金
单位：人民币元
项目
本期末
2024年 10月 31 日
上年度末
2023年 12月 31日
活期存款 91,516,507.59 88,641,796.75
等于：本金 91,474,059.98 88,632,611.19
加：应计利息 42,447.61 9,185.56
减：坏账准备 - -
定期存款 - -
等于：本金 - -
加：应计利息 - -
减：坏账准备 - -
其中：存款期限 1个月以
内
- -
存款期限 1-3个月 - -
存款期限 3个月以上 - -
其他存款 - -
等于：本金 - -
加：应计利息 - -
减：坏账准备 - -
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合计 91,516,507.59 88,641,796.75
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2024年 10月 31日
成本 应计利息 公允价值 公允价值变动
股票 1,320,530,052.40 - 1,432,291,976.61 111,761,924.21
贵金属投资-金交
所黄金合约
- - - -
债券
交易所市
场
- - - -
银行间市
场
- - - -
合计 - - - -
资产支持证券 - - - -
基金 - - - -
其他 - - - -
合计 1,320,530,052.40 - 1,432,291,976.61 111,761,924.21
项目
上年度末
2023年 12月 31日
成本 应计利息 公允价值 公允价值变动
股票 1,150,294,387.32 - 1,169,126,634.16 18,832,246.84
贵金属投资-金交
所黄金合约
- - - -
债券
交易所市
场
- - - -
银行间市
场
- - - -
合计 - - - -
资产支持证券 - - - -
基金 - - - -
其他 - - - -
合计 1,150,294,387.32 - 1,169,126,634.16 18,832,246.84
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额
本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。
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7.4.7.3.2 期末基金持有的期货合约情况
7.4.7.3.3 期末基金持有的黄金衍生品情况
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 债权投资
7.4.7.5.1 债权投资情况
本基金本报告期末及上年度末未持有债权投资。
7.4.7.6 其他债权投资
7.4.7.6.1 其他债权投资情况
本基金本报告期末及上年度末未持有其他债权投资。
7.4.7.7 其他权益工具投资
7.4.7.7.1 其他权益工具投资情况
单位：人民币元
项目
本期末
2024年 10月 31日
成本 公允价值 公允价值变动
合计 - - -
项目
上年度末
2023年 12月 31日
成本 公允价值 公允价值变动
合计 0.00 0.00 0.00
注：本基金本报告期末及上年度末未持有其他权益工具投资。
7.4.7.8 其他资产
单位：人民币元
项目
本期末
2024年 10月 31日
上年度末
2023年 12月 31日
应收利息 - -
其他应收款 - 98,145.53
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待摊费用 - -
合计 - 98,145.53
7.4.7.9 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2024年 10月 31日
上年度末
2023年 12月 31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 903.59 831.83
应付证券出借违约金 - -
应付交易费用 305,575.72 1,039,235.28
其中：交易所市场 305,575.72 1,039,235.28
银行间市场 - -
应付利息 - -
预提费用 141,666.40 170,000.00
应付指数使用费 400,123.13 110,471.23
应付数据使用费 157,853.38 140,148.13
合计 1,006,122.22 1,460,686.47
7.4.7.10 实收基金
金额单位：人民币元
红利基金 LOF
项目
本期
2024年 1月 1日至 2024年 10月 31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 710,917,350.14 710,917,350.14
本期申购 621,797,925.58 621,797,925.58
本期赎回（以“-”号填列） -564,136,290.33 -564,136,290.33
基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算调整 - -
本期申购 - -
本期赎回（以“-”号填列） - -
本期末 768,578,985.39 768,578,985.39
华宝红利基金 C
项目
本期
2024年 1月 1日至 2024年 10月 31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 181,178,410.51 181,178,410.51
本期申购 521,460,074.68 521,460,074.68
本期赎回（以“-”号填列） -532,372,440.52 -532,372,440.52
基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算调整 - -
本期申购 - -
本期赎回（以“-”号填列） - -
本期末 170,266,044.67 170,266,044.67
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注：申购含红利再投以及转换入份(金)额，赎回含转换出份(金)额。
7.4.7.11 未分配利润
单位：人民币元
红利基金 LOF
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 340,174,023.90 -11,663,424.11 328,510,599.79
本期期初 340,174,023.90 -11,663,424.11 328,510,599.79
本期利润 47,154,940.85 64,522,971.11 111,677,911.96
本期基金份额交易产
生的变动数
22,022,573.66 17,722,736.30 39,745,309.96
其中：基金申购款 301,152,373.83 65,454,937.09 366,607,310.92
基金赎回款 -279,129,800.17 -47,732,200.79 -326,862,000.96
本期已分配利润 - - -
本期末 409,351,538.41 70,582,283.30 479,933,821.71
华宝红利基金 C
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 80,133,119.80 -3,108,720.83 77,024,398.97
本期期初 80,133,119.80 -3,108,720.83 77,024,398.97
本期利润 13,637,023.79 28,406,706.26 42,043,730.05
本期基金份额交易产
生的变动数
-10,360,313.65 -10,278,572.74 -20,638,886.39
其中：基金申购款 231,097,137.91 20,808,588.46 251,905,726.37
基金赎回款 -241,457,451.56 -31,087,161.20 -272,544,612.76
本期已分配利润 - - -
本期末 83,409,829.94 15,019,412.69 98,429,242.63
7.4.7.12 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2024年 1月 1日至 2024年 10月 31
日
上年度可比期间
2023年 1月 1日至 2023年
12 月 31日
活期存款利息收入 353,542.96 267,302.76
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 19,491.56 14,016.70
其他 20,457.34 43,059.11
合计 393,491.86 324,378.57
7.4.7.13 股票投资收益
7.4.7.13.1 股票投资收益项目构成
7.4.7.13.2 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目 本期 上年度可比期间
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2024年 1月 1日至 2024年 10月 31
日
2023年 1月 1日至 2023年 12
月 31日
卖出股票成交总
额
1,696,456,492.41 1,324,035,180.94
减：卖出股票成本
总额
1,722,540,869.97 1,309,068,500.57
减：交易费用 2,862,275.21 3,979,578.89
买卖股票差价收
入
-28,946,652.77 10,987,101.48
7.4.7.13.3 股票投资收益——证券出借差价收入
7.4.7.14 债券投资收益
7.4.7.14.1 债券投资收益项目构成
7.4.7.14.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
本基金本报告期内无债券投资收益。
7.4.7.14.3 债券投资收益——赎回差价收入
7.4.7.14.4 债券投资收益——申购差价收入
7.4.7.15 资产支持证券投资收益
7.4.7.15.1 资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入
本基金本报告期内无资产支持证券投资收益。
7.4.7.16 贵金属投资收益
7.4.7.16.1 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入
本基金本报告期内无贵金属投资收益。
7.4.7.17 衍生工具收益
7.4.7.17.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
本基金本报告期内无衍生工具收益。
7.4.7.17.2 衍生工具收益——其他投资收益
7.4.7.18 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2024年 1月 1日至 2024年 10月
31日
上年度可比期间
2023年 1月 1日至 2023年 12月
31 日
股票投资产生的股利
收益
99,177,948.66 49,357,945.33
其中：证券出借权益补
偿收入
17,856,531.09 3,155,334.67
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 83 页 共 131 页
基金投资产生的股利
收益
- -
合计 99,177,948.66 49,357,945.33
7.4.7.19 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2024年 1月 1日至 2024年
10月 31日
上年度可比期间
2023年 1月 1日至 2023
年 12月 31日
1.交易性金融资产 92,929,677.37 70,321,131.96
股票投资 92,929,677.37 70,321,131.96
债券投资 - -
资产支持证券投资 - -
基金投资 - -
贵金属投资 - -
其他 - -
2.衍生工具 - -
权证投资 - -
3.其他 - -
减：应税金融商品公允价值
变动产生的预估增值税
- -
合计 92,929,677.37 70,321,131.96
7.4.7.20 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2024年 1月 1日至 2024年 10月
31日
上年度可比期间
2023年 1月 1日至 2023
年 12月 31日
基金赎回费收入 817,737.60 815,473.52
基金转换费收入 3,311.12 8,533.94
合计 821,048.72 824,007.46
注：1.本基金的赎回费率按持有期间递减，不低于赎回费总额的 25%归入基金资产。
2.本基金的转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成，其中不低于转出基金的赎回费
的 25%归入转出基金的基金资产。
7.4.7.21 信用减值损失
本基金本报告期内无信用减值损失。
7.4.7.22 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2024年 1月 1日至 2024年 10
月 31日
上年度可比期间
2023年 1月 1日至 2023年 12月 31
日
审计费用 41,666.05 50,000.00
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 84 页 共 131 页
信息披露费 100,000.35 120,000.00
证券出借违约金 - -
律师费 10,000.00 40,000.00
公证费 10,000.00 10,000.00
银行费用 14,646.61 12,528.51
指数使用费 307,357.15 235,834.03
合计 483,670.16 468,362.54
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表批准报出日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
华宝基金管理有限公司("华宝基金") 基金管理人、C类基金份额注册登记机构、基金销
售机构
中国银行股份有限公司("中国银行") 基金托管人、基金销售机构
华宝信托有限责任公司（“华宝信托”） 基金管理人的股东
华平资产管理有限合伙（Warburg Pincus
Asset Management.L.P.）
基金管理人的股东
江苏省铁路集团有限公司（“江苏铁集”） 基金管理人的股东
中国宝武钢铁集团有限公司（“宝武集团”） 华宝信托的最终控制人
华宝证券股份有限公司（“华宝证券”） 受宝武集团控制的公司、基金销售机构
华宝投资有限公司（“华宝投资”） 受宝武集团控制的公司
宝武集团财务有限责任公司（“宝武财务”） 受宝武集团控制的公司
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2024年 1月 1日至 2024年 10 月 31
日
上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月31日
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例（%）
成交金额
占当期股票
成交总额的比例
（%）
华宝证券 94,211,819.88 2.63 12,547,910.09 0.47

华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 85 页 共 131 页
7.4.10.1.2 债券交易
7.4.10.1.3 债券回购交易
7.4.10.1.4 权证交易
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2024年1月1日至2024年10月31日
当期
佣金
占当期佣金总量
的比例（%）
期末应付佣金余
额
占期末应付佣金
总额的比例（%）
华宝证券 17,231.20 0.97 13,801.30 4.52
关联方名称
上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月31日
当期
佣金
占当期佣金总量
的比例（%）
期末应付佣金余
额
占期末应付佣金
总额的比例（%）
华宝证券 11,559.98 0.47 - -
注：1、上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定，以扣除由中国证券登记结
算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。
2、根据《公开募集证券投资基金证券交易费用管理规定》，自 2024年 7月 1日起，基金管理
人管理的被动股票型基金的股票交易佣金费率原则上不得超过市场平均股票交易佣金费率，且不
得通过交易佣金支付研究服务、流动性服务等其他费用；其他类型基金可以通过交易佣金支付研
究服务费用，但股票交易佣金费率原则上不得超过市场平均股票交易佣金费率的两倍，且不得通
过交易佣金支付研究服务之外的其他费用。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2024年 1月 1日至 2024年 10
月 31日
上年度可比期间
2023年 1月 1日至 2023年
12 月 31日
当期发生的基金应支付的管理费 10,861,946.47 7,633,889.08
其中：应支付销售机构的客户维护
费
3,150,839.51 2,343,440.32
应支付基金管理人的净管理费 7,711,106.96 5,290,448.76
注：支付基金管理人华宝基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.75%的年费率计提，逐日累
计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.75%/当年天
数。
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 86 页 共 131 页
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2024年 1月 1日至 2024年 10
月 31日
上年度可比期间
2023年 1月 1日至 2023年
12 月 31日
当期发生的基金应支付的托管费 2,172,389.25 1,526,777.80
注：支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值 0.15%的年费率计提，逐日累计至
每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费=前一日基金资产净值×0.15%/当年天数。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费的各关联
方名称
本期
2024年 1月 1日至 2024年 10月 31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
华宝红利基金 C

中国银行 77,700.01

华宝基金 926,926.54

华宝证券 362.56

合计 1,004,989.11

获得销售服务费的各关联
方名称
上年度可比期间
2023年 1月 1日至 2023年 12月 31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
华宝红利基金 C
华宝基金 159,777.88
华宝证券 94.27
合计 159,872.15
注：销售服务费每日计提，按月支付。A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额的销售服务
费按前一日 C 类基金份额的基金资产净值的 0.40%年费率计提。本基金 C 类基金份额销售服务费
计提的计算方法如下：H=E×0.40%÷当年天数，H为 C类基金份额每日应计提的基金销售服务费，
E为 C类基金份额前一日基金资产净值。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金在本报告期内及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交
易。
7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况
单位：人民币元
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 87 页 共 131 页
本期
2024年 1月 1日至 2024年 10月 31日
关联方名称 交易金额 利息收入
期末证券出借
业务余额
期末应收利息余额

- - - - -
上年度可比期间
2023年 1月 1日至 2023年 12月 31日
关联方名称 交易金额 利息收入
期末证券出借
业务余额
期末应收利息余额

华宝证券 597,480.00 790.00 - -
7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况
单位：人民币元
本期
2024年 1月 1日至 2024年 10月 31日
关联方
名称
交易金额 费率区间（%）
加权平均
费率（%）
利息收入
期末证券出
借业务余额
期末应收
利息余额
华宝证券 606,016.00 3.20 3.20 1,508.31 - -
上年度可比期间
2023年 1月 1日至 2023年 12月 31日
关联方
名称
交易金额 费率区间（%）
加权平均
费率（%）
利息
收入
期末证券出
借业务余额
期末应收
利息余额
华宝证券
1,715,172.
00
3.00~3.20 3.04 142.98
1,024,740.
00
86.23
7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期内及上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本报告期末除基金管理人外其他关联方未投资本基金。
7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2024年 1月 1日至 2024年 10月
31日
上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行 91,516,507.59 353,542.96 88,641,796.75 267,302.76
注：本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管，按银行同业利率计息。
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 88 页 共 131 页
7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.10.8 其他关联交易事项的说明
于 2024 年 10月 31 日，本基金持有 2,396,800.00 股中国银行 A股普通股，成本总额为人民
币 9,274,557.54元，估值总额为人民币 11,552,576.00 元，占基金资产净值的比例为 0.76%。（于
2023 年 12 月 31 日，本基金持有 2,468,100.00 股中国银行 A 股普通股，成本总额为人民币
8,752,121.41元，估值总额为人民币 9,847,719.00元，占基金资产净值的比例为 0.76%）。
7.4.11 利润分配情况
注：本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12 期末（2024 年 10 月 31 日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类别：股票
证券
代码
证
券
名
称
成功
认购
日
受限
期
流通
受限
类型
认购
价格
期末
估值
单价
数量
（单
位：
股）
期末
成本总额
期末估值
总额
备注
301522
上
大
股
份
2024
年 10
月 9日
6个月
新股
锁定
6.88 27.45 816 5,614.08 22,399.20 -
301552
科
力
装
备
2024
年 7月
15日
6个月
新股
锁定
30.00 47.88 143 4,290.00 6,846.84 -
301556
托
普
云
农
2024
年 10
月 10
日
6个月
新股
锁定
14.50 50.43 267 3,871.50 13,464.81 -
301565
中
仑
新
材
2024
年 6月
13日
6个月
新股
锁定
11.88 19.19 711 8,446.68 13,644.09 -
301580
爱
迪
特
2024
年 6月
19日
6个月
新股
锁定
44.95 54.79 202 9,079.90 11,067.58 -
301586
佳
力
2024
年 8月
6个月
新股
锁定
18.09 44.50 215 3,889.35 9,567.50 -
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
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奇 21日
301603
乔
锋
智
能
2024
年 7月
3日
6个月
新股
锁定
26.50 40.92 233 6,174.50 9,534.36 -
301606
绿
联
科
技
2024
年 7月
17日
6个月
新股
锁定
21.21 33.59 396 8,399.16 13,301.64 -
301607
富
特
科
技
2024
年 8月
28日
6个月
新股
锁定
14.00 29.75 257 3,598.00 7,645.75 -
301608
博
实
结
2024
年 7月
25日
6个月
新股
锁定
44.50 53.52 184 8,188.00 9,847.68 -
301611
珂
玛
科
技
2024
年 8月
7日
6个月
新股
锁定
8.00 51.30 804 6,432.00 41,245.20 -
301613
新
铝
时
代
2024
年 10
月 18
日
6个月
新股
锁定
27.70 56.80 276 7,645.20 15,676.80 -
603091
众
鑫
股
份
2024
年 9月
10日
6个月
新股
锁定
26.50 46.34 94 2,491.00 4,355.96 -
603205
健
尔
康
2024
年 10
月 29
日
1个月
内（含）
新股
流通
受限
14.65 14.65 1,150 16,847.50 16,847.50 -
603205
健
尔
康
2024
年 10
月 29
日
6个月
新股
锁定
14.65 14.65 128 1,875.20 1,875.20 -
603285
键
邦
股
份
2024
年 6月
28日
6个月
新股
锁定
18.65 20.86 129 2,405.85 2,690.94 -
603310
巍
华
新
材
2024
年 8月
7日
6个月
新股
锁定
17.39 15.28 254 4,417.06 3,881.12 -
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 90 页 共 131 页
603350
安
乃
达
2024
年 6月
26日
6个月
新股
锁定
20.56 30.17 106 2,179.36 3,198.02 -
603381
永
臻
股
份
2024
年 6月
19日
6个月
新股
锁定
23.35 22.14 178 4,156.30 3,940.92 -
603391
力
聚
热
能
2024
年 7月
24日
6个月
新股
锁定
40.00 39.26 100 4,000.00 3,926.00 -
688530
欧
莱
新
材
2024
年 4月
29日
6个月
新股
锁定
9.60 17.41 344 3,302.40 5,989.04 -
688615
合
合
信
息
2024
年 9月
19日
6个月
新股
锁定
55.18 160.77 289 15,947.02 46,462.53 -
688692
达
梦
数
据
2024
年 6月
4日
6个月
新股
锁定
86.96 305.69 175 15,218.00 53,495.75 -
688710
益
诺
思
2024
年 8月
27日
6个月
新股
锁定
19.06 33.92 332 6,327.92 11,261.44 -
688721
龙
图
光
罩
2024
年 7月
30日
6个月
新股
锁定
18.50 44.61 279 5,161.50 12,446.19 -
688726
拉
普
拉
斯
2024
年 10
月 22
日
6个月
新股
锁定
17.58 54.07 979 17,210.82 52,934.53 -
注：1、基金可使用以基金名义开设的股票账户，选择网上或者网下一种方式进行新股申购。其中
基金参与网下申购获得的新股中需要限售的部分或作为战略投资者参与配售获得的新股，在新股
上市后的约定期限内不能自由转让；基金参与网上申购获配的新股，从新股获配日至新股上市日
之间不能自由转让。
2、基金参与上市公司向特定对象发行股票所获得的股票，自发行结束之日起 6 个月内不得转让。
3、基金作为特定投资者，认购首次公开发行股票时公司股东公开发售股份，所认购的股份自发行
结束之日起 12个月内不得转让。
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 91 页 共 131 页
4、基金通过询价转让受让的科创板股份，在受让后 6个月内不得转让。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
本基金本报告期末无银行间市场债券正回购，因此没有在银行间市场债券正回购交易中作为
抵押的债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
本基金本报告期末无交易所市场债券正回购，因此没有在交易所市场债券正回购交易中作为
抵押的债券。
7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券
本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金为指数型基金，采用组合复制策略及适当的替代性策略以更好的跟踪标的指数，跟踪
标普中国 A 股红利机会指数。本基金为股票型基金，预期风险与预期收益水平高于混合基金、债
券基金与货币市场基金。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信
用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风
险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现与跟踪指数相同的
风险收益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，公司内部监督和反馈系统包括内部控制
委员会、督察长、合规审计部、风险管理部、各部门负责人和风险控制联络人、各业务岗位。内
部控制委员会负责对公司在经营管理和基金运作中的风险进行评估并研究制订相应的控制制度。
督察长向董事会负责，总管公司的内控事务并独立地就内控制度的执行情况履行检查、评价、报
告和建议职能。风险管理部在督察长指导下对公司内部控制运行情况进行监控，主要针对公司内
部控制制度的总体构架和内部控制的目标进行评估并提出改进意见；合规审计部在督察长的领导
下对各部门和岗位的内部控制执行情况进行监督和核查，同时对内控的失控点进行查漏并责令改
正。
本基金的基金管理人根据自身经营特点设立顺序递进、权责统一、严密有效的四层监控防线。
第一层监控防线为一线岗位自控与互控；第二层防线为大业务板块内部各部门和部门之间的自控
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和互控；第三层监控防线为风险管理部和合规审计部对各岗位、各部门、各项业务全面实施的监
督反馈；最后是以内部控制委员会为主体的第四层防线，实施对公司各类业务和风险的总体监督、
控制，并对风险管理部和合规审计部的工作予以直接指导。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法是通过结合定性分析和定量分析方法，估
测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现风险损失
的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具的特
征，通过特定的风险量化指标、模型、日常的量化报告，确定相应置信程度和风险损失的限度，
及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款
均存放于大型股份制商业银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的
交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，本基金以非约定
申报方式参与的转融通证券出借业务为通过证券交易所综合业务平台向中国证券金融股份有限公
司出借证券，本基金以约定申报方式参与的转融通证券出借业务为通过该方式向证券公司出借证
券，本基金的基金管理人对借券证券公司的偿付能力等进行了必要的尽职调查与严格的准入管理，
对不同的借券证券公司实施交易额度管理并进行动态调整，且借券证券公司最近 1 年的分类结果
为 A 类，违约可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交
割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发
行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
于本报告期末，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券和资产支持证券
占基金净资产的比例较低（含债券投资比例为零），因此无重大信用风险 (上年度末：同)。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
本基金本报告期末及上年度末未持有按短期信用评级列示的债券投资。
7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的同业存单投资
本基金本报告期末及上年度末无按短期信用评级列示的同业存单投资。
7.4.13.2.3 按长期信用评级列示的资产支持证券投资
本基金本报告期末及上年度末无按长期信用评级列示的资产支持证券投资。
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7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性
风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种
所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合
理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严
密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理
人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购
赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
于本报告期末，除附注中列示的卖出回购金融资产款将在一个月以内到期且计息(该利息金额
不重大)外，本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基
金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及
《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性
风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品
种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。
本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的
基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金与由本
基金的基金管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上
市公司可流通股票的 15%，本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公
司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 30% (完全按照有关指数构成比例进行
证券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受上述比例限制)。
本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，部分基金资产流
通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短
期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于
流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。
本基金的基金管理人每日对基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评
估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过 7个工作日可变现资产的可变现价值。
本报告期内，基金管理人坚持组合管理、分散投资的基本原则，严格按照法律法规的有关规
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定和基金合同约定的投资范围与比例限制实施投资管理。本基金所持大部分证券在证券交易所上
市或银行间同业市场交易，不存在具有重大流动性风险的投资品种。同时，本基金的基金管理人
通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、
偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易
额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。
此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水
平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证
券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要
求与基金合同约定的投资范围保持一致。
综合上述各项流动性指标的监测结果及流动性风险管理措施的实施，本基金在本报告期内流
动性情况良好。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率
敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具
还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现
金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为货币资金、结算
备付金和存出保证金等。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2024年 10月 31日
1 年以内 1-5年 5 年以上 不计息 合计
资产
货币资金 91,516,507.59 - - - 91,516,507.59
结算备付金 829.56 - - - 829.56
存出保证金 160,211.85 - - - 160,211.85
交易性金融资产 - - - 1,432,291,976.61 1,432,291,976.61
应收申购款 4,131.84 - - 1,961,017.56 1,965,149.40
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资产总计 91,681,680.84 - - 1,434,252,994.17 1,525,934,675.01
负债
应付赎回款 - - - 6,361,315.35 6,361,315.35
应付管理人报酬 - - - 1,041,952.79 1,041,952.79
应付托管费 - - - 208,390.54 208,390.54
应付销售服务费 - - - 108,799.71 108,799.71
其他负债 - - - 1,006,122.22 1,006,122.22
负债总计 - - - 8,726,580.61 8,726,580.61
利率敏感度缺口 91,681,680.84 - - 1,425,526,413.56 1,517,208,094.40
上年度末
2023年 12月 31日
1 年以内 1-5年 5 年以上 不计息 合计
资产

货币资金 88,641,796.75 - - - 88,641,796.75
结算备付金 638,791.87 - - - 638,791.87
存出保证金 169,022.55 - - - 169,022.55
交易性金融资产 - - - 1,169,126,634.16 1,169,126,634.16
应收申购款 60,008,541.11 - - 2,887,316.60 62,895,857.71
其他资产 - - - 98,145.53 98,145.53
资产总计 149,458,152.28 - - 1,172,112,096.29 1,321,570,248.57
负债
应付赎回款 - - - 1,798,947.51 1,798,947.51
应付管理人报酬 - - - 758,761.06 758,761.06
应付托管费 - - - 151,752.23 151,752.23
应付清算款 - - - 19,694,760.92 19,694,760.92
应付销售服务费 - - - 62,524.80 62,524.80
应交税费 - - - 12,056.17 12,056.17
其他负债 - - - 1,460,686.47 1,460,686.47
负债总计 - - - 23,939,489.16 23,939,489.16
利率敏感度缺口 149,458,152.28 - - 1,148,172,607.13 1,297,630,759.41
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早
者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
本报告期末，本基金未持有交易性债券投资 (上年度末：同)，因此市场利率的变动对于本基
金资产净值无重大影响 (上年度末：同)。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基
金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
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外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场
交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的
影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金采用组合复制策略及适当的替代性策略以更好的跟踪标的指数，实现基金投资目标，
股票资产跟踪的标的指数为标普中国 A 股红利机会指数。本基金持有股票的比例不低于基金资产
的 90%，投资于标普中国 A 股红利机会指数成份股及其备选成份股的市值不低于非现金基金资产
的 80%。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定
量方法对基金进行风险度量，包括 VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，
及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2024年 10月 31日
上年度末
2023年12月31日
公允价值
占基金资产净值
比例（%）
公允价值
占基金资产净值
比例（%）
交易性金融资
产－股票投资
1,432,291,976.61 94.40 1,169,126,634.16 90.10
交易性金融资
产－基金投资
- - - -
交易性金融资
产－贵金属投
资
- - - -
衍生金融资产
－权证投资
- - - -
其他 - - - -
合计 1,432,291,976.61 94.40 1,169,126,634.16 90.10
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变
动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末 （2024年 10月 31日）
上年度末 （2023 年 12 月
31日 ）
1.业绩比较基准上
升 5%
75,213,387.39 62,680,750.04
2.业绩比较基准下 -75,213,387.39 -62,680,750.04
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降 5%
7.4.14 公允价值
7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的
最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次：除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次：相关资产或负债的不可
观察输入值。
7.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元
公允价值计量结果所属的层次
本期末
2024年 10月 31日
上年度末
2023年 12月 31日
第一层次 1,431,894,430.02 1,168,155,168.37
第二层次 18,722.70 -
第三层次 378,823.89 971,465.79
合计 1,432,291,976.61 1,169,126,634.16
7.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的证券等，若出现重大事项停牌、交易不活跃、或属于非公开发行等
情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间不将相关证券
等的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义
的输入值所属的最低层次，确定相关证券公允价值应属第二层次或第三层次。
7.4.14.2.3 第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.1 第三层次公允价值余额及变动情况
单位：人民币元
项目
本期
2024年 1月 1日至 2024年 10月 31日
交易性金融资产
合计
债券投资 股票投资
期初余额 - 971,465.79 971,465.79
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当期购买 - - -
当期出售/结算 - - -
转入第三层次 - 461,227.33 461,227.33
转出第三层次 - 899,610.18 899,610.18
当期利得或损失总额 - -154,259.05 -154,259.05
其中：计入损益的利得或损
失
- -154,259.05 -154,259.05
计入其他综合收益
的利得或损失
- - -
期末余额 - 378,823.89 378,823.89
期末仍持有的第三层次金
融资产计入本期损益的未
实现利得或损失的变动—
—公允价值变动损益
- 183.97 183.97
项目
上年度可比期间
2023年1月1日至2023年12月31日
交易性金融资产
合计
债券投资 股票投资
期初余额 - 1,012,608.45 1,012,608.45
当期购买 - - -
当期出售/结算 - - -
转入第三层次 - 2,805,379.71 2,805,379.71
转出第三层次 - 2,483,969.18 2,483,969.18
当期利得或损失总额 - -362,553.19 -362,553.19
其中：计入损益的利得或损
失
- -362,553.19 -362,553.19
计入其他综合收益
的利得或损失
- - -
期末余额 - 971,465.79 971,465.79
期末仍持有的第三层次金
融资产计入本期损益的未
实现利得或损失的变动—
—公允价值变动损益
- -238,450.77 -238,450.77
7.4.14.2.3.2 使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况
单位：人民币元
项目
本期末公允
价值
采用的估值
技术
不可观察输入值
名称

范围/加权平均
值
与公允价值
之间的关系
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股票投资 378,823.89
平均价格亚
式期权模型
预期年化波动率 47.15%~373.36% 负相关
项目
上年度末公
允价值
采用的估值
技术
不可观察输入值
名称

范围/加权平均
值
与公允价值
之间的关系
股票投资 971,465.79
平均价格亚
式期权模型
预期年化波动率 14.62%~219.88% 负相关
7.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
于本报告期末，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。
7.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明

不以公允价值计量的金融工具主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值
相差很小。
7.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
本基金本报告期末无有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。
§8 投资组合报告（转型后）
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）
1 权益投资 413,427.38 0.03
其中：股票 413,427.38 0.03
2 基金投资 1,471,839,280.00 93.82
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -

其中：买断式回购的买入返售金融资
产
- -
7 银行存款和结算备付金合计 94,673,960.64 6.03
8 其他各项资产 1,898,148.74 0.12
9 合计 1,568,824,816.76 100.00
注：本基金本报告期末“固定收益投资”、“买入返售金融资产”、“银行存款和结算备付金合计”
等项目的列报金额已包含对应的“应计利息”和“减值准备”（若有），“其他各项资产”中的“应
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收利息”指本基金截至本报告期末已过付息期但尚未收到的利息金额（下同）。
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例（%）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 338,602.05 0.02
D 电力、热力、燃气及水生产和供
应业 - -
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务
业 63,676.77 0.00
J 金融业 - -
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 11,148.56 0.00
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 413,427.38 0.03
8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有港股通投资股票。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值（元） 占基金资产净值比例（%）
1 688615 合合信息 289 47,910.42 0.00
2 301611 珂玛科技 804 45,104.40 0.00
3 688605 先锋精科 744 39,937.92 0.00
4 688708 佳驰科技 780 38,181.00 0.00
5 688726 拉普拉斯 979 32,365.74 0.00
6 688750 金天钛业 1,685 26,016.40 0.00
7 301522 上大股份 816 20,269.44 0.00
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8 688721 龙图光罩 279 15,861.15 0.00
9 301556 托普云农 267 15,766.35 0.00
10 301631 壹连科技 153 15,599.88 0.00
11 301606 绿联科技 396 14,450.04 0.00
12 301608 博实结 184 12,029.92 0.00
13 301613 新铝时代 276 11,528.52 0.00
14 301586 佳力奇 215 11,425.10 0.00
15 688710 益诺思 332 11,148.56 0.00
16 301603 乔锋智能 233 9,781.34 0.00
17 301607 富特科技 257 9,287.98 0.00
18 301552 科力装备 143 8,132.41 0.00
19 603395 红四方 154 5,508.58 0.00
20 603310 巍华新材 254 4,559.30 0.00
21 603091 众鑫股份 94 4,176.42 0.00
22 603391 力聚热能 100 4,135.00 0.00
23 603350 安乃达 106 3,834.02 0.00
24 603205 健尔康 128 3,500.80 0.00
25 603285 键邦股份 129 2,916.69 0.00
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号
股票代
码
股票名称 本期累计买入金额 占期末基金资产净值比例(%)
1 600729 重庆百货 2,890,334.00 0.18
2 603688 石英股份 2,768,133.00 0.18
3 600188 兖矿能源 2,091,368.00 0.13
4 601699 潞安环能 1,831,079.00 0.12
5 601225 陕西煤业 1,661,058.00 0.11
6 600481 双良节能 1,568,083.00 0.10
7 600153 建发股份 1,509,078.00 0.10
8 600123 兰花科创 1,468,075.00 0.09
9 603551 奥普科技 1,450,782.00 0.09
10 601666 平煤股份 1,342,671.00 0.09
11 603758 XD 秦安股 1,314,856.00 0.08
12 603878 武进不锈 1,265,582.00 0.08
13 600096 云天化 1,227,297.00 0.08
14 688556 高测股份 1,165,828.43 0.07
15 603757 大元泵业 1,163,396.00 0.07
16 600350 山东高速 1,134,349.00 0.07
17 600015 XD 华夏银 1,132,826.00 0.07
18 600039 四川路桥 1,124,329.00 0.07
19 600502 安徽建工 1,099,324.00 0.07
20 601229 上海银行 1,096,652.00 0.07
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第 102 页 共 131 页
注：买入金额不包括相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号
股票代
码
股票名称 本期累计卖出金额 占期末基金资产净值比例(%)
1 002756 永兴材料 22,559,588.00 1.44
2 002555 三七互娱 22,421,693.38 1.44
3 000567 海德股份 20,744,178.31 1.33
4 000408 藏格矿业 19,142,156.00 1.23
5 300390 天华新能 19,031,733.80 1.22
6 002572 索菲亚 18,556,989.00 1.19
7 000001 平安银行 17,740,958.00 1.14
8 002303 美盈森 17,130,477.00 1.10
9 000983 山西焦煤 16,859,823.54 1.08
10 000090 天健集团 16,652,652.00 1.07
11 300193 佳士科技 16,407,959.60 1.05
12 002895 川恒股份 16,128,216.00 1.03
13 300770 新媒股份 16,015,119.00 1.03
14 002833 弘亚数控 15,624,591.20 1.00
15 002043 兔 宝 宝 15,487,937.00 0.99
16 300109 新开源 15,343,374.00 0.98
17 688036 传音控股 15,187,360.08 0.97
18 002404 嘉欣丝绸 14,667,219.50 0.94
19 002014 永新股份 14,248,563.60 0.91
20 000915 华特达因 14,135,849.00 0.90
注：卖出金额不包括相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位: 人民币元
买入股票成本（成交）总额 71,794,306.65
卖出股票收入（成交）总额 589,020,738.49
注：买入股票成本、卖出股票收入均不包括相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券投资。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券投资。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
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8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细
金额单位：人民币元
序号 基金名称 基金类型 运作方式 管理人 公允价值
占基金资产
净值比例
（%）
1
华宝标普中
国 A股红利
机会交易型
开放式指数
证券投资基
金
指数基金
交易型开放
式
华宝基金管
理有限公司
1,471,839,
280.00
94.20
8.11 本基金投资股指期货的投资政策
本基金未投资股指期货。
8.12 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.12.1 本期国债期货投资政策
本基金未投资国债期货。
8.12.2 本期国债期货投资评价
本基金未投资国债期货。
8.13 投资组合报告附注
8.13.1 基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
基金管理人没有发现本基金投资的前十名证券的发行主体在报告期内被监管部门立案调查，
也没有在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚，无证券投资决策程序需特别说明。
8.13.2 基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库
基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.13.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 411,408.93
2 应收清算款 -
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3 应收股利 -
4 应收利息 -
5 应收申购款 1,486,739.81
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 1,898,148.74
8.13.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.13.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称
流通受限部
分的公允价
值
占基金资产净
值比例（%）
流通受限情况
说明
1 688615 合合信息 47,910.42 0.00 新股锁定
2 301611 珂玛科技 45,104.40 0.00 新股锁定
3 688605 先锋精科 39,937.92 0.00 新股锁定
4 688708 佳驰科技 38,181.00 0.00 新股锁定
5 688726 拉普拉斯 32,365.74 0.00 新股锁定
6 688750 金天钛业 26,016.40 0.00 新股锁定
7 301522 上大股份 20,269.44 0.00 新股锁定
8 688721 龙图光罩 15,861.15 0.00 新股锁定
9 301556 托普云农 15,766.35 0.00 新股锁定
10 301631 壹连科技 15,599.88 0.00 新股锁定
8.13.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，合计数可能不等于分项之和。
§8 投资组合报告（转型前）
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）
1 权益投资 1,432,291,976.61 93.86
其中：股票 1,432,291,976.61 93.86
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
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6 买入返售金融资产 - -

其中：买断式回购的买入返售金融资
产
- -
7 银行存款和结算备付金合计 91,517,337.15 6.00
8 其他各项资产 2,125,361.25 0.14
9 合计 1,525,934,675.01 100.00
注：本基金本报告期末“固定收益投资”、“买入返售金融资产”、“银行存款和结算备付金合计”
等项目的列报金额已包含对应的“应计利息”和“减值准备”（若有），“其他各项资产”中的“应
收利息”指本基金截至本报告期末已过付息期但尚未收到的利息金额（下同）。
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 报告期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合
代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 171,969,403.59 11.33
C 制造业 598,587,060.01 39.45
D
电力、热力、燃气
及水生产和供应
业
24,537,546.19 1.62
E 建筑业 73,056,381.00 4.82
F 批发和零售业 39,054,632.00 2.57
G
交通运输、仓储和
邮政业
58,121,551.34 3.83
H 住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和
信息技术服务业
37,379,498.00 2.46
J 金融业 328,850,511.19 21.67
K 房地产业 13,466,617.90 0.89
L
租赁和商务服务
业
30,693,975.00 2.02
M
科学研究和技术
服务业
- -
N
水利、环境和公共
设施管理业
- -
O
居民服务、修理和
其他服务业
- -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R
文化、体育和娱乐
业
56,177,253.80 3.70
S 综合 - -

合计 1,431,894,430.02 94.38
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第 106 页 共 131 页
8.2.2 报告期末积极投资按行业分类的境内股票投资组合
代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 272,862.06 0.02
D
电力、热力、燃气
及水生产和供应业 - -
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 - -
G
交通运输、仓储和
邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和
信息技术服务业 113,423.09 0.01
J 金融业 - -
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 - -
M
科学研究和技术服
务业 11,261.44 0.00
N 水利、环境和公共
设施管理业 - -
O 居民服务、修理和
其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐
业 - -
S 综合 - -

合计 397,546.59 0.03
8.2.3 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有港股通投资股票。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金本报告期末未持有股票投资。
8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值（元） 占基金资产净值比例（%）
1 603688 石英股份 1,292,135 39,578,095.05 2.61
2 600481 双良节能 3,612,300 26,044,683.00 1.72
3 002555 三七互娱 1,350,600 22,055,298.00 1.45
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4 002756 永兴材料 544,930 21,066,993.80 1.39
5 603551 奥普科技 1,901,100 19,828,473.00 1.31
6 600153 建发股份 2,119,070 19,707,351.00 1.30
7 688556 高测股份 1,421,551 19,517,895.23 1.29
8 601666 平煤股份 1,921,500 19,484,010.00 1.28
9 002572 索菲亚 1,003,300 19,443,954.00 1.28
10 000567 海德股份 2,278,100 19,113,259.00 1.26
11 600123 兰花科创 2,284,880 19,101,596.80 1.26
12 000408 藏格矿业 633,500 18,200,455.00 1.20
13 300390 天华新能 770,310 18,140,800.50 1.20
14 601699 潞安环能 1,221,110 17,828,206.00 1.18
15 600438 通威股份 572,400 17,601,300.00 1.16
16 000001 平安银行 1,536,800 17,488,784.00 1.15
17 002303 美盈森 5,160,400 16,926,112.00 1.12
18 000983 山西焦煤 2,023,700 16,655,051.00 1.10
19 603878 武进不锈 2,987,800 16,552,412.00 1.09
20 000090 天健集团 3,740,500 16,533,010.00 1.09
21 603758 XD 秦安股 2,110,100 16,268,871.00 1.07
22 300193 佳士科技 1,724,000 16,257,320.00 1.07
23 600039 四川路桥 2,113,800 16,170,570.00 1.07
24 600502 安徽建工 3,321,700 16,110,245.00 1.06
25 600348 华阳股份 2,147,550 16,063,674.00 1.06
26 002043 兔 宝 宝 1,264,400 15,767,068.00 1.04
27 002895 川恒股份 736,400 15,648,500.00 1.03
28 600729 重庆百货 701,400 15,472,884.00 1.02
29 603757 大元泵业 776,000 15,403,600.00 1.02
30 300770 新媒股份 386,000 15,324,200.00 1.01
31 002833 弘亚数控 895,760 15,111,471.20 1.00
32 688036 传音控股 156,161 14,913,375.50 0.98
33 600015 XD 华夏银 2,087,200 14,756,504.00 0.97
34 601229 上海银行 1,902,900 14,747,475.00 0.97
35 601825 沪农商行 1,882,300 14,587,825.00 0.96
36 002404 嘉欣丝绸 2,425,200 14,575,452.00 0.96
37 600188 兖矿能源 936,205 14,445,643.15 0.95
38 002014 永新股份 1,396,620 14,413,118.40 0.95
39 300109 新开源 1,141,850 14,341,636.00 0.95
40 600971 XD 恒源煤 1,517,800 14,328,032.00 0.94
41 600901 江苏金租 2,779,400 14,313,910.00 0.94
42 601166 兴业银行 780,700 14,271,196.00 0.94
43 000915 华特达因 494,900 14,144,242.00 0.93
44 600985 淮北矿业 898,300 13,878,735.00 0.91
45 601006 大秦铁路 2,131,700 13,877,367.00 0.91
46 601077 渝农商行 2,471,900 13,768,483.00 0.91
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
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47 603967 中创物流 1,400,490 13,752,811.80 0.91
48 002345 潮宏基 2,733,800 13,504,972.00 0.89
49 002327 富安娜 1,603,831 13,488,218.71 0.89
50 600064 南京高科 1,783,658 13,466,617.90 0.89
51 002478 常宝股份 2,605,200 13,416,780.00 0.88
52 600551 时代出版 1,624,860 13,388,846.40 0.88
53 601963 重庆银行 1,568,900 13,288,583.00 0.88
54 601717 郑煤机 991,100 13,260,918.00 0.87
55 601916 浙商银行 4,660,100 13,234,684.00 0.87
56 002911 佛燃能源 1,158,749 13,105,451.19 0.86
57 601339 百隆东方 2,462,400 13,099,968.00 0.86
58 601187 厦门银行 2,482,400 12,933,304.00 0.85
59 600096 云天化 561,300 12,921,126.00 0.85
60 002032 苏 泊 尔 246,800 12,910,108.00 0.85
61 605377 华旺科技 1,054,616 12,887,407.52 0.85
62 000848 承德露露 1,465,000 12,745,500.00 0.84
63 603071 物产环能 1,046,300 12,723,008.00 0.84
64 600016 民生银行 3,364,100 12,716,298.00 0.84
65 600036 招商银行 338,400 12,642,624.00 0.83
66 601668 中国建筑 2,093,300 12,601,666.00 0.83
67 601939 建设银行 1,570,285 12,452,360.05 0.82
68 002304 洋河股份 154,800 12,444,372.00 0.82
69 002966 苏州银行 1,625,500 12,418,820.00 0.82
70 603365 水星家纺 931,600 12,390,280.00 0.82
71 601398 工商银行 2,023,600 12,222,544.00 0.81
72 002737 葵花药业 615,100 12,099,017.00 0.80
73 601169 北京银行 2,138,164 12,080,626.60 0.80
74 002807 江阴银行 2,998,800 12,055,176.00 0.79
75 601288 农业银行 2,533,200 11,982,036.00 0.79
76 601658 邮储银行 2,299,400 11,979,874.00 0.79
77 601919 中远海控 807,560 11,774,224.80 0.78
78 601009 南京银行 1,144,200 11,728,050.00 0.77
79 601921 浙版传媒 1,510,600 11,661,832.00 0.77
80 600820 隧道股份 1,699,400 11,640,890.00 0.77
81 601988 中国银行 2,396,800 11,552,576.00 0.76
82 601225 陕西煤业 467,023 11,526,127.64 0.76
83 002372 伟星新材 769,200 11,453,388.00 0.75
84 605368 蓝天燃气 1,025,300 11,432,095.00 0.75
85 601998 中信银行 1,729,900 11,278,948.00 0.74
86 002545 东方铁塔 1,605,500 11,206,390.00 0.74
87 600373 中文传媒 874,500 11,176,110.00 0.74
88 000906 浙商中拓 1,795,200 10,986,624.00 0.72
89 605599 菜百股份 1,019,600 10,858,740.00 0.72
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第 109 页 共 131 页
90 601088 中国神华 270,900 10,846,836.00 0.71
91 600398 海澜之家 1,878,700 10,689,803.00 0.70
92 601577 长沙银行 1,252,800 10,673,856.00 0.70
93 601328 交通银行 1,485,614 10,562,715.54 0.70
94 600350 山东高速 1,202,386 10,328,495.74 0.68
95 002293 罗莱生活 1,443,774 10,322,984.10 0.68
96 601098 中南传媒 826,654 10,002,513.40 0.66
97 601928 凤凰传媒 986,900 9,947,952.00 0.66
98 600546 山煤国际 741,900 9,852,432.00 0.65
99 601000 唐山港 1,919,600 8,388,652.00 0.55
100 601857 中国石油 982,600 7,959,060.00 0.52
101 688692 达梦数据 175 53,495.75 0.00
102 688726 拉普拉斯 979 52,934.53 0.00
103 688615 合合信息 289 46,462.53 0.00
104 301611 珂玛科技 804 41,245.20 0.00
105 301522 上大股份 816 22,399.20 0.00
106 603205 健尔康 1,278 18,722.70 0.00
107 301613 新铝时代 276 15,676.80 0.00
108 301565 中仑新材 711 13,644.09 0.00
109 301556 托普云农 267 13,464.81 0.00
110 301606 绿联科技 396 13,301.64 0.00
111 688721 龙图光罩 279 12,446.19 0.00
112 688710 益诺思 332 11,261.44 0.00
113 301580 爱迪特 202 11,067.58 0.00
114 301608 博实结 184 9,847.68 0.00
115 301586 佳力奇 215 9,567.50 0.00
116 301603 乔锋智能 233 9,534.36 0.00
117 301607 富特科技 257 7,645.75 0.00
118 301552 科力装备 143 6,846.84 0.00
119 688530 欧莱新材 344 5,989.04 0.00
120 603091 众鑫股份 94 4,355.96 0.00
121 603381 永臻股份 178 3,940.92 0.00
122 603391 力聚热能 100 3,926.00 0.00
123 603310 巍华新材 254 3,881.12 0.00
124 603350 安乃达 106 3,198.02 0.00
125 603285 键邦股份 129 2,690.94 0.00
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号
股票代
码
股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例(%)
1 603688 石英股份 46,391,748.50 3.58
2 603519 立霸股份 36,122,083.80 2.78
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第 110 页 共 131 页
3 688303 大全能源 29,195,236.06 2.25
4 601919 中远海控 26,326,417.30 2.03
5 603551 奥普科技 25,747,306.00 1.98
6 603878 武进不锈 24,365,375.00 1.88
7 002756 永兴材料 23,048,598.40 1.78
8 002555 三七互娱 22,902,048.00 1.76
9 000408 藏格矿业 22,151,624.00 1.71
10 688556 高测股份 21,682,160.50 1.67
11 002833 弘亚数控 21,076,694.24 1.62
12 000001 平安银行 20,636,436.00 1.59
13 300390 天华新能 20,619,579.00 1.59
14 600481 双良节能 20,307,061.00 1.56
15 603758 秦安股份 19,987,885.00 1.54
16 603757 大元泵业 19,666,500.00 1.52
17 600820 隧道股份 19,214,051.00 1.48
18 605368 蓝天燃气 18,960,019.20 1.46
19 600438 通威股份 18,783,760.00 1.45
20 600737 中粮糖业 18,444,067.00 1.42
注：买入金额不包括相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号
股票代
码
股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例(%)
1 601919 中远海控 61,276,021.38 4.72
2 000937 冀中能源 30,629,057.00 2.36
3 601168 西部矿业 28,542,686.32 2.20
4 603519 立霸股份 27,877,271.32 2.15
5 601225 陕西煤业 26,153,462.00 2.02
6 600256 广汇能源 25,910,245.00 2.00
7 002030 达安基因 25,332,103.46 1.95
8 600755 厦门国贸 23,578,202.48 1.82
9 601838 成都银行 22,131,968.00 1.71
10 688303 大全能源 21,554,079.10 1.66
11 600997 开滦股份 21,469,475.33 1.65
12 002932 明德生物 21,368,773.51 1.65
13 600938 中国海油 21,318,642.00 1.64
14 600919 江苏银行 21,206,955.04 1.63
15 601699 潞安环能 20,795,845.92 1.60
16 600057 厦门象屿 20,775,132.39 1.60
17 601666 平煤股份 20,745,970.00 1.60
18 600546 山煤国际 20,421,804.00 1.57
19 600028 中国石化 19,738,855.30 1.52
20 600273 嘉化能源 19,639,283.69 1.51
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注：卖出金额不包括相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位: 人民币元
买入股票成本（成交）总额 1,892,776,535.05
卖出股票收入（成交）总额 1,696,456,492.41
注：买入股票成本、卖出股票收入均不包括相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券投资。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券投资。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 本基金投资股指期货的投资政策
8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
本基金未投资股指期货。
8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策
本基金未投资股指期货。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策
本基金未投资国债期货。
8.11.2 本期国债期货投资评价
本基金未投资国债期货。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
基金管理人没有发现本基金投资的前十名证券的发行主体在报告期内被监管部门立案调查，
也没有在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚，无证券投资决策程序需特别说明。
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8.12.2 基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库
基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 160,211.85
2 应收清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 -
5 应收申购款 1,965,149.40
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 2,125,361.25
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.12.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称
流通受限部分的公
允价值
占基金资产净
值比例（%）
流通受限情况说
明
1 688692 达梦数据 53,495.75 0.00 新股锁定
2 688726 拉普拉斯 52,934.53 0.00 新股锁定
3 688615 合合信息 46,462.53 0.00 新股锁定
4 301611 珂玛科技 41,245.20 0.00 新股锁定
5 301522 上大股份 22,399.20 0.00 新股锁定
8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，合计数可能不等于分项之和。
§9 基金份额持有人信息（转型后）
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
份额级别 持有人 户均持有的基 持有人结构
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第 113 页 共 131 页
户数
（户）
金份额 机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
（%）
持有份额
占总
份额
比例
（%）
华宝标普
中国 A 股
红利机会
ETF联接 A
（LOF）
60,485 12,137.10 112,696,890.38 15.35 621,415,516.07 84.65
华宝标普
中国 A 股
红利机会
ETF联接 C
47,101 4,743.17 139,815,831.87 62.58 83,592,040.34 37.42
合计 107,586 8,900.05 252,512,722.25 26.37 705,007,556.41 73.63
9.2 期末上市基金前十名持有人
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例（%）
基金管
理人所
有从业
人员持
有本基
金
华宝标普中国A股红利机会ETF
联接 A（LOF）
307,386.35 0.0419
华宝标普中国A股红利机会ETF
联接 C
197,688.93 0.0885
合计 505,075.28 0.0527
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、
基金投资和研究部门
负责人持有本开放式
基金
华宝标普中国 A股红利机会
ETF 联接 A（LOF）
-
华宝标普中国 A股红利机会
ETF 联接 C
10~50
合计 -
本基金基金经理持有
本开放式基金
华宝标普中国 A股红利机会
ETF 联接 A（LOF）
-
华宝标普中国 A股红利机会
ETF 联接 C
10~50
合计 -
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
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§9 基金份额持有人信息（转型前）
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
份额级别
持有人
户数
（户）
户均持有的基
金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
（%）
持有份额
占总
份额
比例
（%）
红利基金
LOF
62,947 12,209.94 113,907,660.90 14.82 654,671,324.49 85.18
华宝红利
基金 C
49,608 3,432.23 88,359,945.91 51.90 81,906,098.76 48.1
合计 112,555 8,341.21 202,267,606.80 21.54 736,577,423.30 78.46
9.2 期末上市基金前十名持有人
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例（%）
基金管
理人所
有从业
人员持
有本基
金
标普红利 338,511.49 0.0461
- 标普红利 C 92,808.73 0.0415
合计 431,320.22 0.0450
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
§10 开放式基金份额变动（转型后）
单位：份
项目
华宝标普中国 A股红利机会 ETF联
接 A（LOF）
华宝标普中国 A股红利机会 ETF联
接 C
基金合同生效日
（2024年 11月 1日）
基金份额总额
768,578,985.39 170,266,044.67
基金合同生效日起至
报告期期末基金总申
购份额
73,238,358.31 100,086,522.92
减：基金合同生效日
起至报告期期末基金
107,704,937.25 46,944,695.38
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总赎回份额
基金合同生效日起至
报告期期末基金拆分
变动份额
- -
本报告期期末基金份
额总额
734,112,406.45 223,407,872.21
注：本基金合同生效日于 2024年 11月 01日。
§10 开放式基金份额变动（转型前）
单位：份
项目 红利基金 LOF 华宝红利基金 C
基金合同生效日
（2017年 1月 18日）
基金份额总额
402,321,190.70 -
本报告期期初基金份
额总额
710,917,350.14 181,178,410.51
本报告期基金总申购
份额
621,797,925.58 521,460,074.68
减：本报告期基金总
赎回份额
564,136,290.33 532,372,440.52
本报告期基金拆分变
动份额
- -
本报告期期末基金份
额总额
768,578,985.39 170,266,044.67
注：本基金合同生效日于 2017年 01月 18日。
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本基金于 2024年 2月 20日公告以通讯方式二次召开华宝标普中国 A股红利机会指数证券投
资基金（LOF）基金份额持有人大会，会议议案于 2024 年 03月 22日获得通过，大会决议自同日
起生效。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
2024 年 7 月 31 日，基金管理人发布高级管理人员变更公告，自 2024 年 7 月 30 日起，刘欣
不再担任公司常务副总经理。
2024年 10月 25日，基金管理人发布高级管理人员变更公告，聘任周晶为公司首席投资官。
本报告期内，经中国银行股份有限公司研究决定，郭德秋先生不再担任中国银行股份有限公
司托管业务部总经理职务。上述人事变动已按相关规定备案、公告。
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
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11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及基金管理人基金管理业务、基金财产和基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未发生变更。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自 2024 年 10 月 23 日起更换会计师事务所，由普华永道中天会计师事务所(特殊普通
合伙)更换为毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）。
基金管理人为本基金聘任的会计师事务所在本报告期的审计报酬为 40,000.00元人民币。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，基金管理人及其高级管理人员无受稽查或处罚的情况。
11.6.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，本基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况(转型后)
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票成
交总额的比例
(%)
佣金
占当期佣金
总量的比例
(%)
东海证券 2
253,204,277.
83
38.17 46,567.68 37.95 -
国元证券 2
249,961,053.
52
37.68 46,471.02 37.87 -
方正证券 1
91,939,289.2
7
13.86 16,998.59 13.85 -
天风证券 4
43,965,546.8
0
6.63 8,173.86 6.66 -
国泰君安 1
23,469,246.3
0
3.54 4,362.87 3.56 -
上海证券 2 546,674.45 0.08 101.63 0.08 -
华宝证券 1 232,132.96 0.03 42.39 0.03 -
华安证券 2 29,061.03 0.00 5.42 0.00 -
财通证券 3 - - - - -
长城证券 2 - - - - -
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 117 页 共 131 页
长江证券 1 - - - - -
诚通证券 2 - - - - -
大和证券 2 - - - - -
德邦证券 1 - - - - -
第一创业 1 - - - - -
东北证券 2 - - - - -
东方财富 2 - - - - -
东方证券 1 - - - - -
东吴证券 2 - - - - -
东亚前海
证券
1 - - - - -
光大证券 2 - - - - -
广发证券 4 - - - - -
国海证券 2 - - - - -
国金证券 2 - - - - -
国联民生 3 - - - - -
国投证券 2 - - - - -
国信证券 1 - - - - -
海通证券 2 - - - - -
恒泰证券 2 - - - - -
宏信证券 2 - - - - -
华创证券 2 - - - - -
华金证券 1 - - - - -
华林证券 1 - - - - -
华泰证券 2 - - - - -
华兴证券 2 - - - - -
华源证券 2 - - - - -
江海证券 2 - - - - -
开源证券 2 - - - - -
联储证券 1 - - - - -
麦高证券 1 - - - - -
民生证券 2 - - - - -
平安证券 2 - - - - -
山西证券 2 - - - - -
申港证券 1 - - - - -
申万宏源 3 - - - - -
太平洋证
券
1 - - - - -
五矿证券 2 - - - - -
信达证券 2 - - - - -
兴业证券 2 - - - - -
英大证券 2 - - - - -
招商证券 4 - - - - -
浙商证券 2 - - - - -
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 118 页 共 131 页
中金国际 2 - - - - -
中泰证券 1 - - - - -
中信建投 2 - - - - -
中信证券 4 - - - - -
中银国际 2 - - - - -
中邮证券 1 - - - - -
甬兴证券 2 - - - - -
注：1、基金管理人选择交易单元的标准和程序如下：
(1)选择标准:资力雄厚，信誉良好，注册资本不少于 5亿元人民币；财务状况良好，各项财
务指标显示公司经营状况稳定；经营行为规范，最近两年未因重大违规行为受到中国证监会和中
国人民银行处罚；内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要
求；具备基金运作所需要的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本基金进行证券交易的需
要，并能为本基金提供全面的信息服务；研究实力较强，有固定的研究机构和专门的研究人员，
能及时为本基金提供高质量的咨询服务，并能根据基金投资的特定要求，提供专门研究报告；适
当的地域分散化。
(2)选择程序:根据证监会《公开募集证券投资基金证券交易费用管理规定》和公司《公募基
金及私募资产管理计划专用交易席位管理办法》的要求，公司与符合前述标准的证券公司，签订
《证券交易单元租用协议》，参与证券交易。
2、本报告期租用的证券公司交易单元均为新增。
3、上表数据为本基金 2024年度的佣金支付数据，与基金管理人近期公告的《旗下公募基金
通过证券公司证券交易及佣金支付情况》存在差异，原因主要在于《旗下公募基金通过证券公司
证券交易及佣金支付情况》是首次披露，其报告期为 2024年 7月 1日至 2024年 12月 31日，非
全年数据，请投资者知悉。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商
名称
债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易
成交金
额
占当
期债
券成
交总
额的
比例
(%)
成交金额
占当期
债券回
购成交
总额的
比例(%)
成交金额
占当
期权
证成
交总
额的
比例
(%)
成交金额
占当
期基
金成
交总
额的
比例
(%)
东海
证券
- - - - - - - -
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 119 页 共 131 页
国元
证券
- - - - - - - -
方正
证券
- - - - - - 36,766,229.50 37.15
天风
证券
- - - - - - 22,478,130.00 22.71
国泰
君安
- - - - - - 34,590,997.60 34.95
上海
证券
- - - - - - 5,127,133.50 5.18
华宝
证券
- - - - - - - -
华安
证券
- - - - - - - -
财通
证券
- - - - - - - -
长城
证券
- - - - - - - -
长江
证券
- - - - - - - -
诚通
证券
- - - - - - - -
大和
证券
- - - - - - - -
德邦
证券
- - - - - - - -
第一
创业
- - - - - - - -
东北
证券
- - - - - - - -
东方
财富
- - - - - - - -
东方
证券
- - - - - - - -
东吴
证券
- - - - - - - -
东亚
前海
证券
- - - - - - - -
光大
证券
- - - - - - - -
广发
证券
- - - - - - - -
国海 - - - - - - - -
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 120 页 共 131 页
证券
国金
证券
- - - - - - - -
国联
民生
- - - - - - - -
国投
证券
- - - - - - - -
国信
证券
- - - - - - - -
海通
证券
- - - - - - - -
恒泰
证券
- - - - - - - -
宏信
证券
- - - - - - - -
华创
证券
- - - - - - - -
华金
证券
- - - - - - - -
华林
证券
- - - - - - - -
华泰
证券
- - - - - - - -
华兴
证券
- - - - - - - -
华源
证券
- - - - - - - -
江海
证券
- - - - - - - -
开源
证券
- - - - - - - -
联储
证券
- - - - - - - -
麦高
证券
- - - - - - - -
民生
证券
- - - - - - - -
平安
证券
- - - - - - - -
山西
证券
- - - - - - - -
申港
证券
- - - - - - - -
申万 - - - - - - - -
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 121 页 共 131 页
宏源
太平
洋证
券
- - - - - - - -
五矿
证券
- - - - - - - -
信达
证券
- - - - - - - -
兴业
证券
- - - - - - - -
英大
证券
- - - - - - - -
招商
证券
- - - - - - - -
浙商
证券
- - - - - - - -
中金
国际
- - - - - - - -
中泰
证券
- - - - - - - -
中信
建投
- - - - - - - -
中信
证券
- - - - - - - -
中银
国际
- - - - - - - -
中邮
证券
- - - - - - - -
甬兴
证券
- - - - - - - -
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况(转型前)
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票成
交总额的比例
(%)
佣金
占当期佣金
总量的比例
(%)
广发证券 4
624,986,940.
46
17.42 - - -
华泰证券 2
459,209,913.
10
12.80 - - -
麦高证券 1
457,385,537.
64
12.75 - - -
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 122 页 共 131 页
东北证券 2
416,866,452.
46
11.62 - - -
财通证券 3
379,186,151.
89
10.57 - - -
华创证券 2
284,808,175.
59
7.94 - - -
国泰君安 1
279,784,050.
54
7.80 - - -
国信证券 1
211,531,583.
69
5.90 - - -
华宝证券 1
94,211,819.8
8
2.63 - - -
天风证券 3
69,142,130.1
4
1.93 - - -
长城证券 2
66,291,206.3
3
1.85 - - -
中信建投 2
58,868,285.4
2
1.64 - - -
德邦证券 1
43,535,633.9
0
1.21 - - -
国海证券 2
28,104,578.9
5
0.78 - - -
开源证券 2
20,834,289.4
6
0.58 - - -
上海证券 2
19,319,914.2
9
0.54 - - -
华安证券 2
16,668,706.9
4
0.46 - - -
浙商证券 2
16,001,079.9
0
0.45 - - -
方正证券 1
15,994,383.3
8
0.45 - - -
中银国际 2
13,121,942.0
0
0.37 - - -
东海证券 2 8,219,991.41 0.23 - - -
中信证券 4 2,938,662.98 0.08 - - -
长江证券 1 - - - - -
诚通证券 2 - - - - -
大和证券 2 - - - - -
第一创业 1 - - - - -
东方财富 2 - - - - -
东方证券 1 - - - - -
东吴证券 2 - - - - -
东亚前海 1 - - - - -
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 123 页 共 131 页
证券
光大证券 2 - - - - -
国金证券 2 - - - - -
国联证券 3 - - - - -
国投证券 2 - - - - -
国元证券 2 - - - - -
海通证券 2 - - - - -
宏信证券 2 - - - - -
华金证券 1 - - - - -
华林证券 1 - - - - -
江海证券 2 - - - - -
联储证券 1 - - - - -
民生证券 2 - - - - -
山西证券 2 - - - - -
申港证券 1 - - - - -
申万宏源 3 - - - - -
太平洋证
券
1 - - - - -
五矿证券 2 - - - - -
信达证券 2 - - - - -
兴业证券 2 - - - - -
英大证券 2 - - - - -
招商证券 4 - - - - -
中金国际 2 - - - - -
中泰证券 1 - - - - -
中邮证券 1 - - - - -
注：1、基金管理人选择交易单元的标准和程序如下：
（1）选择标准: 资力雄厚，信誉良好，注册资本不少于 5亿元人民币；财务状况良好，各项
财务指标显示公司经营状况稳定；经营行为规范，最近两年未因重大违规行为受到中国证监会和
中国人民银行处罚；内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的
要求；具备基金运作所需要的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本基金进行证券交易的
需要，并能为本基金提供全面的信息服务；研究实力较强，有固定的研究机构和专门的研究人员，
能及时为本基金提供高质量的咨询服务，并能根据基金投资的特定要求，提供专门研究报告；适
当的地域分散化。
（2）选择程序：（a）服务评价；（b）拟定备选交易单元；（c）签约。
2、本报告期租用的证券公司交易单元新增的有：恒泰证券、华兴证券、华源证券、平安证券、
甬兴证券;退租交易单元：诚通证券、大和证券、东亚前海证券、国投证券、华林证券、江海证券、
天风证券。
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 124 页 共 131 页
3、上表数据为本基金 2024年度的佣金支付数据，与基金管理人近期公告的《旗下公募基金
通过证券公司证券交易及佣金支付情况》存在差异，原因主要在于《旗下公募基金通过证券公司
证券交易及佣金支付情况》是首次披露，其报告期为 2024年 7月 1日至 2024年 12月 31日，非
全年数据，请投资者知悉。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
本基金本报告期内未租用证券公司交易单元进行其他证券投资。
11.8 其他重大事件（转型后）
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
华宝基金关于华宝标普中国 A股红利
机会指数证券投资基金(LOF)新增华
林证券股份有限公司为代销机构的公
告
基金管理人网站,上海
证券报
2024-01-05
2
华宝基金管理有限公司旗下部分基金
季度报告提示性公告
上海证券报，证券日报，
证券时报，中国证券报
2024-01-19
3
华宝基金关于华宝标普中国 A股红利
机会指数证券投资基金(LOF)C类新增
中国银行股份有限公司为代销机构的
公告
基金管理人网站,上海
证券报
2024-01-29
4
华宝基金管理有限公司关于以通讯方
式二次召开华宝标普中国 A股红利机
会指数证券投资基金（LOF）基金份额
持有人大会的公告
基金管理人网站,上海
证券报
2024-02-20
5
华宝基金管理有限公司关于以通讯方
式二次召开华宝标普中国 A股红利机
会指数证券投资基金（LOF）基金份额
持有人大会的第一次提示性公告
基金管理人网站,上海
证券报
2024-02-21
6
华宝基金管理有限公司关于以通讯方
式二次召开华宝标普中国 A股红利机
会指数证券投资基金（LOF）基金份额
持有人大会的第二次提示性公告
基金管理人网站,上海
证券报
2024-02-22
7
华宝基金关于旗下部分基金新增贵州
省贵文文化基金销售有限公司为代销
机构的通知
基金管理人网站 2024-02-29
8
华宝基金关于旗下部分基金新增上海
大智慧基金销售有限公司为代销机构
的通知
基金管理人网站 2024-02-29
9
华宝基金关于华宝标普中国 A股红利
机会指数证券投资基金(LOF)C类新增
财通证券股份有限公司为代销机构的
公告
基金管理人网站,上海
证券报
2024-03-08
10 华宝基金管理有限公司关于以通讯方 基金管理人网站,上海 2024-03-22
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 125 页 共 131 页
式二次召开华宝标普中国 A股红利机
会指数证券投资基金（LOF）基金份额
持有人大会表决结果暨决议生效的公
告
证券报
11
关于华宝现金宝货币基金 E类份额转
换、赎回转申购、定期转换、定期赎
回转申购业务费率优惠公告
基金管理人网站,上海
证券报，证券日报，证
券时报，中国证券报
2024-03-27
12
华宝基金管理有限公司旗下部分基金
年度报告提示性公告
上海证券报，证券日报，
证券时报，中国证券报
2024-03-29
13
华宝基金管理有限公司旗下部分基金
季度报告提示性公告
上海证券报，证券日报，
证券时报，中国证券报
2024-04-19
14
华宝标普中国 A股红利机会指数证券
投资基金(LOF)（C类份额）基金产品
资料概要（更新）
基金管理人网站 2024-04-25
15
华宝标普中国 A股红利机会指数证券
投资基金(LOF)（A类份额）基金产品
资料概要（更新）
基金管理人网站 2024-04-25
16
华宝标普中国 A股红利机会指数证券
投资基金(LOF)基金合同
基金管理人网站 2024-04-25
17
华宝标普中国 A股红利机会指数证券
投资基金(LOF)招募说明书（更新）
基金管理人网站 2024-04-25
18
华宝标普中国 A股红利机会指数证券
投资基金（LOF）基金合同、托管协议
及招募说明书提示性公告
上海证券报 2024-04-25
19
华宝标普中国 A股红利机会指数证券
投资基金(LOF)托管协议
基金管理人网站 2024-04-25
20
华宝基金关于旗下部分基金新增国信
证券股份有限公司为代销机构的公告
基金管理人网站,上海
证券报，证券日报，证
券时报，中国证券报
2024-05-21
21
华宝基金关于旗下部分基金新增湘财
证券股份有限公司为代销机构的公告
基金管理人网站,上海
证券报，证券日报，证
券时报，中国证券报
2024-06-21
22
华宝标普中国 A股红利机会指数证券
投资基金(LOF)（A类份额）基金产品
资料概要（更新）
基金管理人网站 2024-06-28
23
华宝标普中国 A股红利机会指数证券
投资基金(LOF)（C类份额）基金产品
资料概要（更新）
基金管理人网站 2024-06-28
24
华宝基金关于旗下部分基金新增中信
银行股份有限公司为代销机构的公告
基金管理人网站,上海
证券报，证券日报，证
券时报，中国证券报
2024-07-02
25
华宝标普中国 A股红利机会指数证券
投资基金（LOF）招募说明书（更新）
基金管理人网站 2024-07-06
26 华宝基金关于旗下部分基金新增民生 基金管理人网站,上海 2024-07-08
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 126 页 共 131 页
证券股份有限公司为代销机构的公告 证券报，证券日报，证
券时报，中国证券报
27
华宝标普中国 A股红利机会指数证券
投资基金(LOF)2024年第 2季度报告
基金管理人网站 2024-07-19
28
华宝基金管理有限公司旗下部分基金
季度报告提示性公告
上海证券报，证券日报，
证券时报，中国证券报
2024-07-19
29
华宝标普中国 A股红利机会指数证券
投资基金(LOF)2024年中期报告
基金管理人网站 2024-08-30
30
华宝基金管理有限公司旗下部分基金
中期报告提示性公告
上海证券报，证券日报，
证券时报，中国证券报
2024-08-30
31
华宝基金关于旗下部分基金新增中邮
证券有限责任公司为代销机构的公告
基金管理人网站,上海
证券报，证券日报，证
券时报，中国证券报
2024-09-30
32
华宝基金关于旗下部分基金新增银泰
证券有限责任公司为代销机构的公告
基金管理人网站,上海
证券报，证券日报，证
券时报，中国证券报
2024-10-15
33
华宝标普中国 A股红利机会指数证券
投资基金(LOF)2024年第 3季度报告
基金管理人网站 2024-10-25
34
华宝基金管理有限公司旗下部分基金
季度报告提示性公告
上海证券报，证券日报，
证券时报，中国证券报
2024-10-25
35
关于华宝标普中国 A股红利机会指数
证券投资基金（LOF）变更为华宝标普
中国 A股红利机会交易型开放式指数
证券投资基金联接基金（LOF）并修订
基金合同和托管协议的公告
基金管理人网站,上海
证券报
2024-10-30
36
华宝标普中国 A股红利机会交易型开
放式指数证券投资基金联接基金
（LOF）（A类份额）基金产品资料概
要（更新）
基金管理人网站 2024-10-30
37
华宝标普中国 A股红利机会交易型开
放式指数证券投资基金联接基金
（LOF）（C类份额）基金产品资料概
要（更新）
基金管理人网站 2024-10-30
38
华宝标普中国 A股红利机会交易型开
放式指数证券投资基金联接基金
（LOF）基金合同
基金管理人网站 2024-10-30
39
华宝标普中国 A股红利机会交易型开
放式指数证券投资基金联接基金
（LOF）托管协议
基金管理人网站 2024-10-30
40
华宝标普中国 A股红利机会交易型开
放式指数证券投资基金联接基金
（LOF）招募说明书
基金管理人网站 2024-10-30
41
华宝标普中国 A股红利机会交易型开
放式指数证券投资基金联接基金
基金管理人网站,上海
证券报
2024-11-07
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 127 页 共 131 页
（LOF）暂停大额申购（含定投及转换
转入）业务的公告
42
华宝标普中国 A股红利机会交易型开
放式指数证券投资基金联接基金
（LOF）第一次分红公告
基金管理人网站,上海
证券报
2024-11-12
43
华宝标普中国 A股红利机会交易型开
放式指数证券投资基金联接基金
（LOF）恢复大额申购（含定投及转换
转入）业务的公告
基金管理人网站,上海
证券报
2024-11-19
44
华宝基金关于旗下部分基金新增民商
基金销售(上海)有限公司为代销机构
的公告
基金管理人网站 2024-11-26
45
华宝基金关于旗下部分基金新增英大
证券有限责任公司为代销机构的公告
基金管理人网站,上海
证券报，证券日报，证
券时报，中国证券报
2024-12-10
11.8 其他重大事件（转型前）
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
华宝基金关于华宝标普中国 A股红利
机会指数证券投资基金(LOF)新增华
林证券股份有限公司为代销机构的公
告
基金管理人网站,上海
证券报
2024-01-05
2
华宝基金管理有限公司旗下部分基金
季度报告提示性公告
上海证券报，证券日报，
证券时报，中国证券报
2024-01-19
3
华宝基金关于华宝标普中国 A股红利
机会指数证券投资基金(LOF)C类新增
中国银行股份有限公司为代销机构的
公告
基金管理人网站,上海
证券报
2024-01-29
4
华宝基金管理有限公司关于以通讯方
式二次召开华宝标普中国 A股红利机
会指数证券投资基金（LOF）基金份额
持有人大会的公告
基金管理人网站,上海
证券报
2024-02-20
5
华宝基金管理有限公司关于以通讯方
式二次召开华宝标普中国 A股红利机
会指数证券投资基金（LOF）基金份额
持有人大会的第一次提示性公告
基金管理人网站,上海
证券报
2024-02-21
6
华宝基金管理有限公司关于以通讯方
式二次召开华宝标普中国 A股红利机
会指数证券投资基金（LOF）基金份额
持有人大会的第二次提示性公告
基金管理人网站,上海
证券报
2024-02-22
7
华宝基金关于旗下部分基金新增贵州
省贵文文化基金销售有限公司为代销
机构的通知
基金管理人网站 2024-02-29
8
华宝基金关于旗下部分基金新增上海
大智慧基金销售有限公司为代销机构
基金管理人网站 2024-02-29
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 128 页 共 131 页
的通知
9
华宝基金关于华宝标普中国 A股红利
机会指数证券投资基金(LOF)C类新增
财通证券股份有限公司为代销机构的
公告
基金管理人网站,上海
证券报
2024-03-08
10
华宝基金管理有限公司关于以通讯方
式二次召开华宝标普中国 A股红利机
会指数证券投资基金（LOF）基金份额
持有人大会表决结果暨决议生效的公
告
基金管理人网站,上海
证券报
2024-03-22
11
关于华宝现金宝货币基金 E类份额转
换、赎回转申购、定期转换、定期赎
回转申购业务费率优惠公告
基金管理人网站,上海
证券报，证券日报，证
券时报，中国证券报
2024-03-27
12
华宝基金管理有限公司旗下部分基金
年度报告提示性公告
上海证券报，证券日报，
证券时报，中国证券报
2024-03-29
13
华宝基金管理有限公司旗下部分基金
季度报告提示性公告
上海证券报，证券日报，
证券时报，中国证券报
2024-04-19
14
华宝标普中国 A股红利机会指数证券
投资基金（LOF）基金合同、托管协议
及招募说明书提示性公告
上海证券报 2024-04-25
15
华宝标普中国 A股红利机会指数证券
投资基金(LOF)托管协议
基金管理人网站 2024-04-25
16
华宝标普中国 A股红利机会指数证券
投资基金(LOF)基金合同
基金管理人网站 2024-04-25
17
华宝标普中国 A股红利机会指数证券
投资基金(LOF)招募说明书（更新）
基金管理人网站 2024-04-25
18
华宝标普中国 A股红利机会指数证券
投资基金(LOF)（A类份额）基金产品
资料概要（更新）
基金管理人网站 2024-04-25
19
华宝标普中国 A股红利机会指数证券
投资基金(LOF)（C类份额）基金产品
资料概要（更新）
基金管理人网站 2024-04-25
20
华宝基金关于旗下部分基金新增国信
证券股份有限公司为代销机构的公告
基金管理人网站,上海
证券报，证券日报，证
券时报，中国证券报
2024-05-21
21
华宝基金关于旗下部分基金新增湘财
证券股份有限公司为代销机构的公告
基金管理人网站,上海
证券报，证券日报，证
券时报，中国证券报
2024-06-21
22
华宝标普中国 A股红利机会指数证券
投资基金(LOF)（A类份额）基金产品
资料概要（更新）
基金管理人网站 2024-06-28
23
华宝标普中国 A股红利机会指数证券
投资基金(LOF)（C类份额）基金产品
资料概要（更新）
基金管理人网站 2024-06-28
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 129 页 共 131 页
24
华宝基金关于旗下部分基金新增中信
银行股份有限公司为代销机构的公告
基金管理人网站,上海
证券报，证券日报，证
券时报，中国证券报
2024-07-02
25
华宝标普中国 A股红利机会指数证券
投资基金（LOF）招募说明书（更新）
基金管理人网站 2024-07-06
26
华宝基金关于旗下部分基金新增民生
证券股份有限公司为代销机构的公告
基金管理人网站,上海
证券报，证券日报，证
券时报，中国证券报
2024-07-08
27
华宝标普中国 A股红利机会指数证券
投资基金(LOF)2024年第 2季度报告
基金管理人网站 2024-07-19
28
华宝基金管理有限公司旗下部分基金
季度报告提示性公告
上海证券报，证券日报，
证券时报，中国证券报
2024-07-19
29
华宝标普中国 A股红利机会指数证券
投资基金(LOF)2024年中期报告
基金管理人网站 2024-08-30
30
华宝基金管理有限公司旗下部分基金
中期报告提示性公告
上海证券报，证券日报，
证券时报，中国证券报
2024-08-30
31
华宝基金关于旗下部分基金新增中邮
证券有限责任公司为代销机构的公告
基金管理人网站,上海
证券报，证券日报，证
券时报，中国证券报
2024-09-30
32
华宝基金关于旗下部分基金新增银泰
证券有限责任公司为代销机构的公告
基金管理人网站,上海
证券报，证券日报，证
券时报，中国证券报
2024-10-15
33
华宝基金管理有限公司旗下部分基金
季度报告提示性公告
上海证券报，证券日报，
证券时报，中国证券报
2024-10-25
34
华宝标普中国 A股红利机会指数证券
投资基金(LOF)2024年第 3季度报告
基金管理人网站 2024-10-25
35
华宝标普中国 A股红利机会交易型开
放式指数证券投资基金联接基金
（LOF）托管协议
基金管理人网站 2024-10-30
36
华宝标普中国 A股红利机会交易型开
放式指数证券投资基金联接基金
（LOF）基金合同
基金管理人网站 2024-10-30
37
华宝标普中国 A股红利机会交易型开
放式指数证券投资基金联接基金
（LOF）（C类份额）基金产品资料概
要（更新）
基金管理人网站 2024-10-30
38
华宝标普中国 A股红利机会交易型开
放式指数证券投资基金联接基金
（LOF）（A类份额）基金产品资料概
要（更新）
基金管理人网站 2024-10-30
39
华宝标普中国 A股红利机会交易型开
放式指数证券投资基金联接基金
（LOF）招募说明书
基金管理人网站 2024-10-30
40 关于华宝标普中国 A股红利机会指数 基金管理人网站,上海 2024-10-30
华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
第 130 页 共 131 页
证券投资基金（LOF）变更为华宝标普
中国 A股红利机会交易型开放式指数
证券投资基金联接基金（LOF）并修订
基金合同和托管协议的公告
证券报
§12 影响投资者决策的其他重要信息
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况
本基金本报告期内无单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况。
12.2 影响投资者决策的其他重要信息
基金管理人于 2024年 02月 20日发布华宝基金管理有限公司关于以通讯方式二次召开华宝
标普中国 A股红利机会指数证券投资基金（LOF）基金份额持有人大会的公告，于 2024年 03月
22 日发布华宝基金管理有限公司关于以通讯方式二次召开华宝标普中国 A 股红利机会指数证券
投资基金（LOF）基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公告，于 2024 年 10 月 30 日发布
关于华宝标普中国 A股红利机会指数证券投资基金（LOF）变更为华宝标普中国 A股红利机会交
易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）并修订基金合同和托管协议的公告，具体内容详
见公司公告，请投资者予以关注。

§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
中国证监会批准基金设立的文件；
华宝标普中国 A股红利机会交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）基金合同；
华宝标普中国 A股红利机会交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）招募说明书；
华宝标普中国 A股红利机会交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）托管协议；
基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程；
基金管理人报告期内在指定报刊上披露的各种公告；
基金托管人业务资格批件和营业执照。
13.2 存放地点
以上文件存于基金管理人办公场所及基金托管人住所备投资者查阅。
13.3 查阅方式
投资者可以通过基金管理人网站，查阅或下载基金合同、招募说明书、托管协议及基金的各
种定期和临时公告。

华宝标普中国 A 股红利机会 ETF 联接（LOF）2024 年年度报告
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华宝基金管理有限公司
2025 年 3月 31日