易方达沪深300非银行金融交易型开放式指数证券投资基金基金合同

易方达基金管理有限公司
易方达沪深300非银行金融交易型开放
式指数证券投资基金
基金合同
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
二〇二一年三月
目 录
第一部分 前言 ............................................................................................................................... 1
第二部分 释义 ............................................................................................................................... 3
第三部分 基金的基本情况 ........................................................................................................... 9
第四部分 基金份额的发售 ......................................................................................................... 10
第五部分 基金备案 ..................................................................................................................... 12
第六部分 基金份额折算与变更登记 ......................................................................................... 13
第七部分 基金份额的上市交易 ................................................................................................. 14
第八部分 基金份额的申购与赎回 ............................................................................................. 16
第九部分 基金合同当事人及权利义务 ..................................................................................... 27
第十部分 基金份额持有人大会 ................................................................................................. 34
第十一部分 基金管理人、基金托管人的更换条件和程序 ..................................................... 42
第十二部分 基金的托管 ............................................................................................................. 45
第十三部分 基金份额的登记结算 ............................................................................................. 46
第十四部分 基金的投资 ............................................................................................................. 48
第十五部分 基金的财产 ............................................................................................................. 54
第十六部分 基金资产估值 ......................................................................................................... 55
第十七部分 基金费用与税收 ..................................................................................................... 60
第十八部分 基金的收益与分配 ................................................................................................. 63
第十九部分 基金的会计与审计 ................................................................................................. 65
第二十部分 基金的信息披露 ..................................................................................................... 66
第二十一部分 基金合同的变更、终止与基金财产的清算 ..................................................... 73
第二十二部分 违约责任 ............................................................................................................. 75
第二十三部分 争议的处理和适用的法律 ................................................................................. 76
第二十四部分 基金合同的效力 ................................................................................................. 76
第二十五部分 其他事项 ............................................................................................................. 77
第二十六部分 基金合同内容摘要 ............................................................................................. 77
第一部分 前言
一、订立本基金合同的目的、依据和原则
1、订立本基金合同的目的是保护投资人合法权益，明确基金合同当事人的
权利义务，规范基金运作。
2、订立本基金合同的依据是《中华人民共和国合同法》（以下简称“《合同
法》”）、《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称“《基金法》”）、《证券投
资基金运作管理办法》（以下简称“《运作办法》”）、《证券投资基金销售管理办
法》（以下简称“《销售办法》”）、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》
（以下简称“《信息披露办法》”）、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管
理规定》（以下简称“《管理规定》”）、《公开募集证券投资基金运作指引第3号—
—指数基金指引》（以下简称“《指数基金指引》”）和其他有关法律法规。
3、订立本基金合同的原则是平等自愿、诚实信用、充分保护投资人合法权
益。
二、基金合同是规定基金合同当事人之间权利义务关系的基本法律文件，其
他与基金相关的涉及基金合同当事人之间权利义务关系的任何文件或表述，如与
基金合同有冲突，均以基金合同为准。基金合同当事人按照《基金法》、基金合
同及其他有关规定享有权利、承担义务。
基金合同的当事人包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人。基金投
资人自依本基金合同取得基金份额，即成为基金份额持有人和本基金合同的当事
人，其持有基金份额的行为本身即表明其对基金合同的承认和接受。
三、易方达沪深300非银行金融交易型开放式指数证券投资基金由基金管理
人依照《基金法》、基金合同及其他有关规定募集，并经中国证券监督管理委员
会（以下简称“中国证监会”）核准。
中国证监会对本基金募集的核准，并不表明其对本基金的价值和收益做出实
质性判断或保证，也不表明投资于本基金没有风险。
基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产，
但不保证投资于本基金一定盈利，也不保证最低收益。
本基金为指数基金，投资者投资于本基金面临跟踪误差控制未达约定目标、
指数编制机构停止服务、成份券停牌等潜在风险，详见本基金招募说明书。
四、基金管理人、基金托管人在本基金合同之外披露涉及本基金的信息，其
内容涉及界定基金合同当事人之间权利义务关系的，如与基金合同有冲突，以基
金合同为准。
五、本基金按照中国法律法规成立并运作，若基金合同的内容与届时有效的
法律法规的强制性规定不一致，应当以届时有效的法律法规的规定为准。
六、本基金的投资范围包括存托凭证，除与其他仅投资于沪深市场股票的基
金所面临的共同风险外，本基金还将面临投资存托凭证的特殊风险，详见本基金
招募说明书。
第二部分 释义
在本基金合同中，除非文意另有所指，下列词语或简称具有如下含义：
1、基金或本基金：指易方达沪深300非银行金融交易型开放式指数证券投
资基金
2、基金管理人：指易方达基金管理有限公司
3、基金托管人：指中国建设银行股份有限公司
4、基金合同或本基金合同：指《易方达沪深300非银行金融交易型开放式
指数证券投资基金基金合同》及对本基金合同的任何有效修订和补充
5、托管协议：指基金管理人与基金托管人就本基金签订之《易方达沪深300
非银行金融交易型开放式指数证券投资基金托管协议》及对该托管协议的任何有
效修订和补充
6、招募说明书：指《易方达沪深300非银行金融交易型开放式指数证券投
资基金招募说明书》及其更新
7、基金产品资料概要：指《易方达沪深300非银行金融交易型开放式指数
证券投资基金基金产品资料概要》及其更新
8、基金份额发售公告：指《易方达沪深300非银行金融交易型开放式指数
证券投资基金基金份额发售公告》
9、基金份额上市交易公告书：指《易方达沪深300非银行金融交易型开放
式指数证券投资基金基金份额上市交易公告书》
10、交易型开放式指数证券投资基金：指《上海证券交易所交易型开放式指
数基金业务实施细则》定义的“交易型开放式指数基金”，简称“ETF（Exchange
Traded Fund）”
11、标的指数：指沪深300非银行金融指数及其未来可能发生的变更
12、ETF联接基金：指将绝大多数基金财产投资于本基金，与本基金的投资
目标类似，采用开放式运作方式的基金。在不违反法律法规及不损害基金份额持
有人利益的前提下，基金管理人可根据基金发展需要，募集并管理以本基金为目
标ETF的其他一只或多只联接基金
13、法律法规：指中国现行有效并公布实施的法律、行政法规、规范性文件、
司法解释、行政规章以及其他对基金合同当事人有约束力的决定、决议、通知等
14、《基金法》：指2003年10月28日经第十届全国人民代表大会常务委员
会第五次会议通过，自2004年6月1日起实施的《中华人民共和国证券投资基
金法》及颁布机关对其不时做出的修订
15、《销售办法》：指中国证监会2011年6月9日颁布、同年10月1日实施
的《证券投资基金销售管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订
16、《信息披露办法》：指中国证监会2019年7月26日颁布、同年9月1
日实施的《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及颁布机关对其不时做出
的修订
17、《运作办法》：指中国证监会2004年6月29日颁布、同年7月1日实施
的《证券投资基金运作管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订
18、《管理规定》：指中国证监会2017年8月31日颁布、同年10月1日实
施的《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》及颁布机关对其不时
做出的修订
19、《指数基金指引》：指中国证监会2021年1月22日颁布、同年2月1
日实施的《公开募集证券投资基金运作指引第3号——指数基金指引》及颁布机
关对其不时做出的修订
20、中国证监会：指中国证券监督管理委员会
21、银行业监督管理机构：指中国人民银行和/或中国银行业监督管理委员
会
22、基金合同当事人：指受基金合同约束，根据基金合同享有权利并承担义
务的法律主体，包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人
23、个人投资者：指依据有关法律法规规定可投资于证券投资基金的自然人
24、机构投资者：指依法可以投资证券投资基金的、在中华人民共和国境内
合法登记并存续或经有关政府部门批准设立并存续的企业法人、事业法人、社会
团体或其他组织
25、合格境外机构投资者：指符合《合格境外机构投资者境内证券投资管理
办法》及相关法律法规规定可以投资于在中国境内依法募集的证券投资基金的中
国境外的机构投资者
26、投资人：指个人投资者、机构投资者和合格境外机构投资者以及法律法
规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资人的合称
27、基金份额持有人：指依基金合同和招募说明书合法取得基金份额的投资
人
28、基金销售业务：指基金管理人或销售机构宣传推介基金，发售基金份额，
办理基金份额的申购、赎回、转换、非交易过户、转托管及定期定额投资等业务。
29、销售机构：指直销机构和代销机构
30、直销机构：指易方达基金管理有限公司
31、代销机构：指符合《销售办法》和中国证监会规定的其他条件，取得基
金代销业务资格并接受基金管理人委托，代为办理基金销售业务的机构，包括发
售代理机构、办理本基金场外申购赎回的销售机构和办理场内申购赎回业务的申
购赎回代理券商
32、发售代理机构：指符合《销售办法》和中国证监会规定的其他条件，由
基金管理人指定的、在募集期间代理本基金发售业务的机构
33、申购赎回代理券商：指符合《销售办法》和中国证监会规定的其他条件，
由基金管理人指定的、在《基金合同》生效后代理办理本基金场内申购、赎回业
务的证劵公司，又称为代办证券公司
34、登记结算业务：基金登记、存管、过户、清算和结算业务，具体内容包
括投资者基金账户的建立和管理、基金份额注册登记、基金交易的确认、清算和
结算、代理发放红利、建立并保管基金份额持有人名册等
35、登记结算机构：指办理登记结算业务的机构。本基金的登记结算机构是
中国证券登记结算有限责任公司 （简称"中国结算"）和易方达基金管理有限公
司。其中：本基金认购份额的登记结算由中国结算负责办理；本基金份额在上海
证券交易所场内上市交易以及申购、赎回等相关业务的登记结算由中国结算负责
办理；本基金的场外申购、赎回等相关业务的登记结算由易方达基金管理有限公
司负责办理
36、基金账户：指登记结算机构为投资人开立的、记录其持有的、基金管理
人所管理的基金份额余额及其变动情况的账户
37、基金合同生效日：指基金募集达到法律法规规定及基金合同规定的条件，
基金管理人向中国证监会办理基金备案手续完毕，并获得中国证监会书面确认的
日期
38、基金合同终止日：指基金合同规定的基金合同终止事由出现后，基金财
产清算完毕，清算结果报中国证监会备案并予以公告的日期
39、基金募集期：指自基金份额发售之日起至发售结束之日止的期间，最长
不得超过3个月
40、存续期：指基金合同生效至终止之间的不定期期限
41、日、天：指公历日
42、月：指公历月
43、工作日：指上海证券交易所、深圳证券交易所的正常交易日
44、T日：指销售机构在规定时间受理投资人申购、赎回或其他业务申请的
开放日
45、T+n日：指自T日起第n个工作日（不包含T日），n为自然数
46、开放日：指为投资人办理基金份额申购、赎回或其他业务的工作日
47、开放时间：指开放日基金接受申购、赎回或其他交易的时间段
48、认购：指在基金募集期内，投资人根据基金合同和招募说明书的规定申
请购买基金份额的行为
49、发售：指在本基金募集期内，销售机构向投资人销售本基金基金份额的
行为
50、申购：指基金合同生效后，投资人根据基金合同和招募说明书规定的条
件，以基金合同规定的对价向基金管理人购买基金份额的行为
51、赎回：指基金合同生效后，基金份额持有人按基金合同和招募说明书规
定的条件，要求将基金份额兑换为基金合同所规定对价的行为
52、场外：指不通过上海证券交易所交易系统而通过销售机构自身的柜台或
者其他交易系统办理基金份额认购、申购和赎回业务的场所
53、场内：指通过上海证券交易所交易系统办理基金份额认购、申购、赎回
和上市交易业务的场所
54、申购赎回清单：指由基金管理人编制的用以公告申购对价、赎回对价等
信息的文件, 适用于场内份额的申购、赎回
55、申购对价：在场内申购赎回方式下，是指投资人申购基金份额时，按基
金合同和招募说明书规定应交付的组合证券、现金替代、现金差额及其他对价；
在场外申购赎回方式下，申购对价是指现金或其他对价
56、赎回对价：在场内申购赎回方式下，是指投资人赎回基金份额时，基金
管理人按基金合同和招募说明书规定应交付给赎回人的组合证券、现金替代、现
金差额及其他对价；在场外申购赎回方式下，赎回对价是指现金
57、组合证券：指本基金标的指数所包含的全部或部分证券
58、完全复制法：指一种跟踪指数的方法，通过购买标的指数中的所有成份
证券，并且按照每种成份证券在标的指数中的权重确定购买的比例以构建指数组
合，达到复制指数的目的
59、现金替代：指在场内申购赎回方式下，申购、赎回过程中，投资人按基
金合同和招募说明书的规定，用于替代组合证券中部分证券的一定数量的现金
60、现金差额：指在场内申购赎回方式下，最小申购、赎回单位的资产净值
与按T日收盘价计算的最小申购、赎回单位中的组合证券市值和现金替代之差；
投资者申购、赎回时应支付或应获得的现金差额根据最小申购、赎回单位对应的
现金差额和申购或赎回的最小申购、赎回单位数量计算
61、预估现金部分：指在场内申购赎回方式下，由基金管理人估计并在T
日申购赎回清单中公布的当日现金差额的估计值，预估现金部分由申购赎回代理
券商（代办证券公司）预先冻结
62、最小申购、赎回单位：指本基金申购份额、赎回份额的最低数量，在场
内申购赎回方式下，投资者申购、赎回的基金份额应为最小申购赎回单位的整数
倍
63、基金份额参考净值：指基金管理人或基金管理人委托的机构在开市后根
据申购、赎回清单和组合证券内各只证券的实时成交数据计算,并通过上海证券
交易所发布的基金份额参考净值，简称“IOPV”
64、基金份额折算：指基金管理人根据基金合同规定将投资人的基金份额进
行变更登记的行为
65、收益评价日：指基金管理人计算本基金累计报酬率与标的指数累计报酬
率差额之基准日
66、基金累计报酬率：收益评价日基金份额净值（如上市后基金份额发生折
算，则采用剔除上市后折算因素的基金份额净值）与基金上市前一上海证券交易
所交易日基金份额净值之比减去100%
67、标的指数同期累计报酬率：收益评价日标的指数收盘值与基金上市前一
上海证券交易所交易日标的指数收盘值之比减去100%
68、元：指人民币元
69、基金收益：指基金投资所得红利、股息、债券利息、买卖证券价差、银
行存款利息、已实现的其他合法收入及因运用基金财产带来的成本和费用的节约
70、基金资产总值：指基金拥有的各类有价证券、银行存款本息、基金应收
申购款及其他资产的价值总和
71、基金资产净值：指基金资产总值减去基金负债后的价值
72、基金份额净值：指计算日基金资产净值除以计算日基金份额总数
73、基金资产估值：指计算评估基金资产和负债的价值，以确定基金资产净
值和基金份额净值的过程
74、指定媒介：指中国证监会指定的用以进行信息披露的全国性报刊及指定
互联网网站（包括基金管理人网站、基金托管人网站、中国证监会基金电子披露
网站）等媒介
75、中国：指中华人民共和国。就本基金合同而言，不包括香港特别行政区、
澳门特别行政区和台湾地区
76、不可抗力：指本合同当事人不能预见、不能避免且不能克服的客观事件
77、流动性受限资产：指由于法律法规、监管、合同或操作障碍等原因无法
以合理价格予以变现的资产，包括但不限于到期日在10 个交易日以上的逆回购
与银行定期存款（含协议约定有条件提前支取的银行存款）、停牌股票、流通受
限的新股及非公开发行股票、资产支持证券、因发行人债务违约无法进行转让或
交易的债券等
第三部分 基金的基本情况
一、基金名称
易方达沪深300非银行金融交易型开放式指数证券投资基金
二、基金的类别
股票基金、指数基金
三、基金的运作方式
交易型开放式
四、基金的投资目标
紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。
五、基金的标的指数
沪深300非银行金融指数。
沪深300非银行金融指数由中证指数公司编制。中证指数公司将沪深300
指数样本股按行业分类标准分为不同的行业，再以各行业全部股票作为样本编制
指数，形成沪深300行业系列指数。沪深300非银行金融指数旨在反映沪深300
指数成份中非银行金融行业公司股票的整体表现，为投资者提供分析工具。
六、基金的最低募集份额总额和金额
本基金的最低募集份额总额为2亿份，基金募集金额（含募集股票市值）不
少于2亿元人民币。
七、基金份额面值和认购费用
本基金基金份额发售面值为人民币1.00元。
本基金认购费率最高不超过5%，具体费率按招募说明书的规定执行。
八、基金存续期限
不定期
九、发行联接基金或增设新的份额类别
在不违反法律法规及不损害基金份额持有人利益的前提下，基金管理人可根
据基金发展需要，募集并管理以本基金为目标ETF的一只或多只联接基金，或
为本基金增设新的份额类别，而无需召开持有人大会审议。
第四部分 基金份额的发售
一、基金份额的发售时间、发售方式、发售对象
1、发售时间
自基金份额发售之日起最长不得超过3个月，具体发售时间见基金份额发售
公告。
2、发售方式
投资人可选择网上现金认购、网下现金认购和网下股票认购三种方式。
网上现金认购是指投资人通过具有基金销售业务资格的上海证券交易所会
员用上海证券交易所网上系统以现金进行的认购；
网下现金认购是指投资人通过基金管理人及其指定的发售代理机构以现金
进行的认购；
网下股票认购是指投资人通过基金管理人及其指定的发售代理机构以股票
进行的认购。
本基金将通过基金管理人的直销网点及基金代销机构的代销网点公开发售。
基金发售机构对认购申请的受理并不代表该申请一定成功，而仅代表发售机构确
实接收到认购申请。认购的确认以登记结算机构的确认结果为准。对于认购申请
及认购份额的确认情况，投资人应及时查询并妥善行使合法权利。
3、发售对象
符合法律法规规定的可投资于证券投资基金的个人投资者、机构投资者和合
格境外机构投资者以及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投
资人。
二、基金份额的认购
1、认购费用
本基金的认购费率由基金管理人决定，并在招募说明书中列示。基金认购费
用不列入基金财产，认购费率不得超过认购金额的 5%。
2、募集期资金及股票的处理方式
基金募集期间募集的资金存入专门账户，在募集行为结束前，任何人不得动
用。基金募集期的股票由发售代理机构予以冻结；网下股票认购所募集的股票在
网下股票认购日至登记结算机构进行股票过户日的冻结期间所产生的权益归投
资者所有。
3、基金认购份额的计算
基金认购份额具体的计算方法在招募说明书和基金份额发售公告中列示。
4、基金份额认购的限制
基金管理人可以对每个账户的认购和持有基金份额进行限制，具体限制请参
看招募说明书或相关公告。
5、基金认购的其他具体规定
投资人认购原则、认购时间安排、投资人认购应提交的文件和办理的手续等
事项，由基金管理人根据相关法律法规以及本基金合同的规定，在招募说明书或
发售公告中确定并披露。
第五部分 基金备案
一、基金备案的条件
本基金自基金份额发售之日起3个月内，在基金募集份额总额不少于2亿份，
基金募集金额（含网下股票认购所募集的股票市值）不少于2亿元人民币且基金
认购人数不少于200人的条件下，基金管理人依据法律法规及招募说明书可以决
定停止基金发售，并在10日内聘请法定验资机构验资，自收到验资报告之日起
10日内，向中国证监会办理基金备案手续。
基金募集达到基金备案条件的，自基金管理人办理完毕基金备案手续并取得
中国证监会书面确认之日起，《基金合同》生效；否则《基金合同》不生效。基
金管理人在收到中国证监会确认文件的次日对《基金合同》生效事宜予以公告。
基金管理人应将基金募集期间募集的资金存入专门账户，在基金募集行为结束
前，任何人不得动用。
二、基金合同不能生效时募集资金的处理方式
如果募集期限届满，未满足募集生效条件，基金管理人应当承担下列责任：
1、以其固有财产承担因募集行为而产生的债务和费用；
2、在基金募集期限届满后30日内返还投资者已缴纳的款项，并加计银行同
期存款利息。对于基金募集期间网下股票认购所冻结的股票,应予以解冻。
3、如基金募集失败，基金管理人、基金托管人及销售机构不得请求报酬。
基金管理人、基金托管人和销售机构为基金募集支付之一切费用应由各方各自承
担。
三、基金存续期内的基金份额持有人数量和资产规模
《基金合同》生效后，基金份额持有人数量不满200人或者基金资产净值低
于5000万元的，基金管理人应当及时报告中国证监会；连续20个工作日出现前
述情形的，基金管理人应当向中国证监会说明原因并报送解决方案。
法律法规另有规定时，从其规定。
第六部分 基金份额折算与变更登记
基金份额折算是指基金管理人根据基金运作的需要，在基金资产净值不变的
前提下，按照一定比例调整基金份额总额及基金份额净值的行为。基金份额折算
由基金管理人向登记结算机构申请办理，并由登记结算机构进行基金份额的变更
登记。
本基金存续期间，基金管理人可根据实际需要对基金份额进行折算，并提前
公告。
如未来本基金增加基金份额的类别，基金管理人在实施份额折算时，可对全
部份额类别进行折算，也可根据需要只对其中部分类别的份额进行折算。
基金份额折算后，本基金的基金份额总额与基金份额持有人持有的基金份额
数额将发生调整，但调整后的基金份额持有人持有的基金份额占基金份额总额的
比例不发生变化。基金份额折算对基金份额持有人的权益无实质性影响，无需召
开基金份额持有人大会。
如果基金份额折算过程中发生不可抗力，基金管理人可延迟办理基金份额折
算。
基金份额折算的具体方法在份额折算公告中列示。
第七部分 基金份额的上市交易
一、基金份额上市
基金合同生效后，具备下列条件的，基金管理人可依据《上海证券交易所证
券投资基金上市规则》，向上海证券交易所申请基金份额上市：
1、基金募集金额（含募集股票市值）不低于2亿元；
2、基金份额持有人不少于1,000人；
3、《上海证券交易所证券投资基金上市规则》规定的其他条件。
基金上市前，基金管理人应与上海证券交易所签订上市协议书。基金获准在
上海证券交易所上市的，基金管理人应在基金上市日前按相关法律法规要求发布
基金上市交易公告书。
二、基金份额的上市交易
本基金基金份额在上海证券交易所的上市交易需遵照《上海证券交易所交易
规则》、《上海证券交易所证券投资基金上市规则》、《上海证券交易所交易型开放
式指数基金业务实施细则》等有关规定。
基金上市后，本基金场内份额可直接在上海证券交易所上市交易，场外份额
应由基金份额持有人通过申请办理跨系统转托管将基金份额转为场内份额后，方
可上市交易。
三、暂停上市交易
本基金基金份额上市交易期间出现下列情形之一的，上海证券交易所可暂停
基金的上市交易：
1、不再具备本部分第一条规定的上市条件；
2、违反法律、行政法规，中国证监会决定暂停其上市；
3、严重违反上海证券交易所有关规则的；
4、上海证券交易所认为应当暂停上市的其他