基金管理人:西部利得基金管理有限公司
基金托管人:交通银行股份有限公司
送出日期:二〇一八年八月二十八日
西部利得天添金货币市场基金 2018年半年度报告摘要
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§1 重要提示
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二
以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2018 年 8 月 27 日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2018 年 1 月 1日起至 6月 30 日止。
本半年度报告摘要摘自半年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读半年度报告正文。
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称 西部利得天添金货币
场内简称 -
基金主代码 675071
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2016 年 12 月 5 日
基金管理人 西部利得基金管理有限公司
基金托管人 交通银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 68,819,833.92 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 -
上市日期 -
下属分级基金的基金简称: 西部利得天添金货币 A 西部利得天添金货币 B
下属分级基金场内简称: - -
下属分级基金的交易代码: 675071 675072
下属分级基金的前端交易代码 - -
下属分级基金的后端交易代码 - -
报告期末下属分级基金的份额总额 4,980,283.36 份 63,839,550.56 份
2.2 基金产品说明
投资目标 在控制投资风险、保持基金资产流动性的前提下,力求为投资者提
供稳定的投资收益。
投资策略 1、利率策略
在分析主要经济变量、综合研究宏观经济状况基础上,判断未来的
经济前景,预期财政政策、货币政策等宏观经济政策的变化方向。
同时分析金融市场资金供求状况,在对影响资金供求的各因素综合
分析基础上,判断整个市场的资金流动性及未来变化趋势。
在宏观分析与流动性分析的基础上,确定当前资金的时间价值、流
动性溢价等要素,进而确定不同投资品种的流动性、预期收益率,
在此基础上,构建投资组合,并定期对投资组合的剩余期限和投资
比例调整优化,以满足总体流动性要求。
2、信用债券投资策略
对不同的行业和公司作深入的基本面分析,估算不同行业和公司的
信用风险及变化趋势,规避潜在风险较大的投资品种,选择发展趋
势向好、信用风险较小、具有相对投资价值的投资品种进行投资。
3、回购策略
在有效控制风险的条件下,本基金将密切跟踪不同市场和不同期限
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之间的利率差异,在精确投资收益测算的基础上,积极采取回购杠
杆操作,为基金资产增加收益。同时,密切关注央行公开市场操作、
季节因素、日历效应、IPO 发行等因素导致短期资金需求激增的机
会,通过逆回购融出资金以把握短期资金利率陡升的投资机会。
4、流动性管理策略
对市场资金面的变化(如季节性资金流动、日历效应等)及本基金
申购/赎回变化的动态预测,通过现金库存管理、回购滚动操作、债
券品种的期限结构安排及资产变现等措施,实现对基金资产的结构
化管理。在保证满足基金投资人申购、赎回的资金需求的前提下,
获取稳定的收益。
5、套利策略
由于市场环境差异、交易市场分割、市场参与者差异,以及资金供
求失衡导致的中短期利率异常差异,债券现券市场上存在着套利机
会。基金管理人将积极把握由于市场短期失衡而带来的套利机会,
通过跨市场、跨品种、跨期限等套利策略,力求获得安全的超额收
益。
6、资产支持证券投资策略
本基金将采用基本面分析和数量化分析相结合的方法,对资产支持
证券的基础资产质量和未来现金流进行分析,估算投资品种的风险
和收益,选取具有相对投资价值的投资品种进行投资。本基金将严
格控制资产支持证券的总体投资规模并进行分散投资,以降低流动
性风险。
7、非金融企业债务融资工具投资策略
本基金投资非金融企业债务融资工具,将根据审慎原则,通过指定
严格的投资决策流程和风险控制制度,规避高信用风险行业及主体,
定期监测分析非金融企业债务融资工具流动性,适度提高组合收益
并控制组合整体久期。本基金对于非金融企业债务融资工具的仓位、
评级及期限的选择均是建立在对经济基本面、政策面、资金面以及
收益水平和流动性风险的分析的基础上。此外,本基金利用内部信
用评级筛选模型,系统跟踪分析非金融企业债务融资工具发行主体
的偿债能力、盈利能力、现金流获取能力以及发行主体的长期资本
结构等要素,选择优质个券投资标的,严格控制信用风险,保护基
金份额持有人的利益。
8、其他金融工具投资策略
本基金将密切跟踪银行承兑汇票、商业承兑汇票等商业票据以及各
种衍生产品的动向,一旦监管机构允许基金参与此类金融工具的投
资,本基金将在届时相应法律法规的框架内,根据对该金融工具的
研究,制定符合本基金投资目标的投资策略,在充分考虑该投资品
种风险和收益特征的前提下谨慎投资。
业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为同期七天通知存款利率(税后)。
风险收益特征 本基金为货币市场基金,属于证券投资基金中的高流动性、低风险
品种,其预期收益和预期风险均低于债券型基金、混合型基金及股
票型基金。
西部利得天添金货币 A 西部利得天添金货币 B
下属分级基金的风险收益 - -
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特征
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 西部利得基金管理有限公司 交通银行股份有限公司
信息披露负责
人
姓名 赵毅 陆志俊
联系电话 021-38572888 95559
电子邮箱 service@westleadfund.com luzj@bankcomm.com
客户服务电话 4007-007-818;021-38572666 95559
传真 021-38572750 021-62701216
2.4 信息披露方式
登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 www.westleadfund.com
基金半年度报告备置地点 基金管理人处——上海市浦东新区陆
家嘴世纪金融广场 3号楼 11 楼
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
注:
1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相
关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于
基金级别 西部利得天添金货币 A 西部利得天添金货币 B
3.1.1 期间数据和指标 报告期( 2018 年 1 月 1 日 -
2018 年 6 月 30 日)
报告期( 2018 年 1 月 1 日 -
2018 年 6 月 30 日)
本期已实现收益 90,803.50 1,530,032.32
本期利润 90,803.50 1,530,032.32
本期净值收益率 1.8353% 1.9568%
3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2018 年 6 月 30 日 )
期末基金资产净值 4,980,283.36 63,839,550.56
期末基金份额净值 1.0000 1.0000
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所列数字。
3.期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为
期末余额,不是当期发生数)。
3.2基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
西部利得天添金货币 A
阶段 份额净值收益率①
份额净值
收益率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
过去一个月 0.2636% 0.0023% 0.1110% 0.0000% 0.1526% 0.0023%
过去三个月 0.8624% 0.0022% 0.3371% 0.0000% 0.5253% 0.0022%
过去六个月 1.8353% 0.0017% 0.6717% 0.0000% 1.1636% 0.0017%
过去一年 3.6685% 0.0020% 1.3591% 0.0000% 2.3094% 0.0020%
自基金合同
生效起至今 5.7544% 0.0020% 2.1416% 0.0000% 3.6128% 0.0020%
西部利得天添金货币 B
阶段 份额净值收益率①
份额净值
收益率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
过去一个月 0.2835% 0.0023% 0.1110% 0.0000% 0.1725% 0.0023%
过去三个月 0.9229% 0.0022% 0.3371% 0.0000% 0.5858% 0.0022%
过去六个月 1.9568% 0.0017% 0.6717% 0.0000% 1.2851% 0.0017%
过去一年 3.9221% 0.0020% 1.3591% 0.0000% 2.5630% 0.0020%
自基金合同
生效起至今 6.1582% 0.0020% 2.1416% 0.0000% 4.0166% 0.0020%
3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益
率变动的比较
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
西部利得基金管理有限公司(简称“西部利得基金”,下同)经中国证券监督管理委员会(证
监许可[2010]864 号)批准成立于 2010 年 7 月 20 日。公司由西部证券股份有限公司和利得科技有
限公司合资控股,注册资本 3.5 亿元人民币,其中西部证券股份有限公司占比 51%,利得科技有
限公司占比 49%,注册地上海。
截至 2018 年 6 月 30 日,本基金管理人旗下共管理 29 只开放式基金。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
姓名 职务 任本基金的基金经理(助理)期限 证券从业年 说明
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任职日期 离任日期 限
韩丽楠 本基金基金经理
2016年 12月
5 日 - 十三年
英国约克大学经济与
金融硕士;曾任渣打银
行国际管理培训生、诺
德基金管理有限公司
研究员、上海元普投资
管理有限公司固定收
益投资总监。2015 年 5
月加入本公司,具有基
金从业资格,中国国
籍。
张维文 本基金基金经理
2018 年 6 月
14 日 - 九年
上海财经大学金融学
硕士;曾任交银施罗德
基金管理有限公司信
用分析师、国民信托有
限公司研究部固定收
益研究员。2013 年 11
月加入本公司,具有基
金从业资格,中国国
籍。
注:1.基金经理的任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日;若该基金经理自
基金合同生效日起即任职,则任职日期为基金合同生效日;
2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵循了《证券法》、《证券投资基金法》、本基金《基金合同》
和其他相关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制
风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内本基金运作管理符合有关法律法规
和基金合同的规定,无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
对于场内交易,本基金管理人按照时间优先、价格优先的原则,对满足限价条件且对同一证
券有相同交易需求的基金,采用了系统中的公平交易模块进行操作,实现了公平交易;对于场外
交易,本基金管理人按照公司制度和流程执行。
本基金管理人风险管理部负责对各账户公平交易进行事后监察,在每日公平交易报表中记录
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不同投资组合当天整体收益率、分投资类别(股票、债券)同向(1日、3日、5日)交易价差分
析、银行间交易价格偏离度分析;并分别于季度和年度末编制公平交易季度及年度收益率差异分
析报告,对本基金管理人管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别(股票、债券)不
同时间窗口同向(1日、3日、5日)交易的交易价差以及 T检验、银行间交易价格偏离度进行了
分析。
当监控到疑似异常交易时,本基金管理人风险管理部及时要求相关投资组合经理给予解释,
该解释经风险管理部辨认后确认该交易无异常情况后留档备查,公平交易季报及年报由投资组合
经理、督察长、总经理签署后,由风险管理部妥善保存分析报告备查。
报告期内,通过对不同投资组合之间的收益率差异比较、对同向交易和反向交易的交易时机
和交易价差监控分析,公司未发现整体公平交易执行出现异常的情况。
4.3.2 异常交易行为的专项说明
本报告期内,本基金未参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券
当日成交量 5%的交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2018 年上半年 GDP 增速 6.8%,较 2017 年下降 0.1 个百分点,显示国内经济增长整体保持平
稳。上半年 CPI 同比增速保持在较低水平,显示通胀水平整体可控。美联储在 3 月和 6 月加息两
次,符合市场预期,美元持续走强,人民币汇率出现贬值。上半年央行两次降准,货币政策继续
保持稳健中性,资金面整体保持平稳。债券市场整体呈现先扬后抑,10 年期国债收益率从最高 4%
位置下行到 3.5%的水平。上半年信用风险事件频发,信用债走势出现分化,高评级债相对表现较
好,低评级债持续调整。
本基金在报告期内采用稳健的投资策略,主要配置同业存单和同业存款,严格控制剩余期限,
保证组合流动性。同时,抓住季末资金阶段性紧张的机会,进行回购操作,从而获得较高的投资
收益。
衷心感谢持有人的支持,我们将继续以诚实信用、勤勉尽责的原则管理基金,努力为持有人
带来良好的回报。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
报告期内基金业绩表现参见本报告第三部分“主要财务指标和基金净值表现”。
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4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2018 年下半年,国内经济增长下行压力加大。一方面,基建投资下滑明显,另一方面,
上半年地产投资依然较强,但在地产持续调控及国开行收紧棚改项目的影响下,未来地产销售和
投资都会面临下行压力。在金融监管的高压下,表外融资持续收缩,直接拖累整个社融增速。同
时,中美贸易摩擦又使得未来经济不确定性增加。政策面上,今年以来已三次降准,加上管理层
在各种场合的表态,显示货币政策边际上有所改善。因此,债券市场仍将维持慢牛格局。受信用
风险事件频发以及融资环境收紧影响,未来违约事件仍将持续发生,对信用债估值形成压力。策
略上,以配置利率债和高评级信用债为主,控制信用风险并保持一定流动性。
4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据相关法律法规的规定,本基金管理人制订了证券投资基金估值政策和程序,并经本基金
管理人总经理办公会议审议通过成立了估值委员会。估值委员会主要负责基金估值相关工作的评
估、决策、执行和监督,确保基金估值的公允与合理。具体职责包括对本基金管理人估值政策和
程序的制订和解释;在发生影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况,以及在采用新投资策
略或投资新品种时,估值委员会负责对所采用的估值模型、假设及参数的适当性进行重新评估或
修订,必要时聘请会计师事务所进行审核并出具意见。针对个别投资品种的估值方法调整,均须
通过托管银行复核。
估值委员会的成员包括投资部、研究部、风险管理部、基金运营部等有关人员组成。各成员
平均具有 8 年以上的基金相关从业经验,且具有风控、证券研究、会计方面的专业经验并具备必
要的专业知识和独立性,参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突,并按照制度规定的
专业职责分工和估值流程履行估值程序。
基金经理如认为持仓品种的估值有被歪曲或有失公允的情况,可向估值委员会报告并提出相
关意见和建议,通过参与对估值问题的讨论和与估值委员会共同商定估值原则和政策等方式,对
估值议案提出反馈意见。作为公司估值委员会委员,基金经理有权投票表决有关议案。
本基金管理人尚未签订任何与估值相关的定价服务。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据基金相关法律法规和基金合同的要求,结合本基金实际运作情况,本报告期内,本基金
暂未进行利润分配。
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4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内,本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产
净值低于五千万元的情形。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
2018 半年度,托管人在西部利得天添金货币市场证券投资基金的托管过程中,严格遵守了《证
券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议,尽职尽责地履行了托管人应尽的义
务,不存在任何损害基金持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配
等情况的说明
2018 半年度,西部利得基金管理有限公司在西部利得天添金货币市场证券投资基金投资运
作、资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等问题上,托管人未发现损害基金持有人
利益的行为。
本基金本报告期内向 A级份额持有人分配利润:90,803.50 元,向 B级份额持有人分配利润:
1,530,032.32 元。
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表
意见
2018 半年度,由西部利得基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关西部利得天添金
货币市场证券投资基金的年度报告中财务指标、收益表现、收益分配情况、财务会计报告相关内
容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。
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§6半年度财务会计报告(未经审计)
6.1资产负债表
会计主体:西部利得天添金货币市场基金
报告截止日: 2018 年 6 月 30 日
单位:人民币元
资 产 附注号 本期末 2018 年 6 月 30 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
资 产:
银行存款 24,570,406.37 45,418,654.72
结算备付金 31,948.66 214,069.37
存出保证金 585.55 946.31
交易性金融资产 23,817,041.59 13,045,804.83
其中:股票投资 - -
基金投资 - -
债券投资 23,817,041.59 13,045,804.83
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
衍生金融资产 - -
买入返售金融资产 20,370,150.56 14,973,000.00
应收证券清算款 - -
应收利息 111,987.94 224,125.30
应收股利 - -
应收申购款 - 121,662.51
递延所得税资产 - -
其他资产 - -
资产总计 68,902,120.67 73,998,263.04
负债和所有者权益 附注号 本期末 2018 年 6 月 30 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 - -
应付赎回款 - -
应付管理人报酬 11,312.05 11,752.22
应付托管费 2,828.03 2,938.07
应付销售服务费 1,566.15 772.56
应付交易费用 8,818.53 4,394.43
应交税费 - -
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应付利息 - -
应付利润 9,289.51 10,812.27
递延所得税负债 - -
其他负债 48,472.48 138,600.00
负债合计 82,286.75 169,269.55
所有者权益:
实收基金 68,819,833.92 73,828,993.49
未分配利润 - -
所有者权益合计 68,819,833.92 73,828,993.49
负债和所有者权益总计 68,902,120.67 73,998,263.04
注:报告截止日 2018 年 6 月 30 日,基金份额总额 68,819,833.92 份,基金 A 类份额总额
4,980,283.36 份,基金 B类份额总额 63,839,550.56 份。
6.2 利润表
会计主体:西部利得天添金货币市场基金
本报告期:2018 年 1 月 1日至 2018 年 6 月 30 日
单位:人民币元
项 目 附注号
本期
2018 年 1 月 1 日至
2018 年 6 月 30 日
上年度可比期间
2017年 1月 1日至 2017
年 6 月 30 日
一、收入 1,824,559.16 2,448,616.30
1.利息收入 1,817,995.30 2,452,307.83
其中:存款利息收入 374,917.46 47,962.44
债券利息收入 1,016,140.71 1,389,126.04
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 426,937.13 1,015,219.35
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”填列) 6,563.86 -3,691.53
其中:股票投资收益 - -
基金投资收益 - -
债券投资收益 6,563.86 -3,691.53
资产支持证券投资收益 - -
贵金属投资收益 - -
衍生工具收益 - -
股利收益 - -
3.公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
- -
4.汇兑收益(损失以“-”号填
列)
- -
5.其他收入(损失以“-”号填 - -
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列)
减:二、费用 203,723.34 345,603.47
1.管理人报酬 83,310.31 167,813.97
2.托管费 20,827.60 36,359.67
3.销售服务费 6.4.8.2.3 10,157.77 7,154.40
4.交易费用 - -
5.利息支出 23,821.46 51,126.39
其中:卖出回购金融资产支出 23,821.46 51,126.39
6.其他费用 65,606.20 83,149.04
三、利润总额 (亏损总额以“-”
号填列)
1,620,835.82 2,103,012.83
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以“-”号
填列)
1,620,835.82 2,103,012.83
6.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:西部利得天添金货币市场基金
本报告期:2018 年 1 月 1日 至 2018 年 6 月 30 日
单位:人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基
金净值) 73,828,993.49 - 73,828,993.49
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数(本
期净利润)
- 1,620,835.82 1,620,835.82
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
(净值减少以“-”号填
列)
-5,009,159.57 - -5,009,159.57
其中:1.基金申购款 166,764,993.74 - 166,764,993.74
2.基金赎回款 -171,774,153.31 - -171,774,153.31
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动(净值减少
以“-”号填列)
- -1,620,835.82 -1,620,835.82
五、期末所有者权益(基
金净值) 68,819,833.92 - 68,819,833.92
西部利得天添金货币市场基金 2018年半年度报告摘要
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项目
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基
金净值) 101,301,478.06 - 101,301,478.06
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数(本
期净利润)
- 2,103,012.83 2,103,012.83
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
(净值减少以“-”号填
列)
28,932,502.45 - 28,932,502.45
其中:1.基金申购款 311,154,242.64 - 311,154,242.64
2.基金赎回款 -282,221,740.19 - -282,221,740.19
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动(净值减少
以“-”号填列)
- -2,103,012.83 -2,103,012.83
五、期末所有者权益(基
金净值) 130,233,980.51 - 130,233,980.51
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 - 至 - 财务报表由下列负责人签署:
______贺燕萍______ ______贺燕萍______ ____张皞骏____
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
西部利得天添金货币市场基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称
“中国证监会”)证监许可[2016]2102 号批复核准,由西部利得基金管理有限公司依照《中华人
民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、本基金《基金合同》、《招募
说明书》等相关法律文件负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集
不包括认购资金利息共募集人民币 4.00 亿元,业经毕马威华振会计师事务所出具验资报告予以验
证。经向中国证监会备案,本基金《基金合同》于 2016 年 12 月 5 日正式生效。本基金的基金管
理人为西部利得基金管理有限公司,基金托管人为交通银行股份有限公司。
本财务报表由本基金的基金管理人西部利得基金管理有限公司批准于2018年8月28日报出。
西部利得天添金货币市场基金 2018年半年度报告摘要
第 17 页 共 31 页
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本
准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投
资基金信息披露 XBRL 模板第 3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证
券投资基金会计核算业务指引》、《西部利得天添金货币市场基金基金合同》和中国证监会发布的
有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)于2006年2月15日颁布的《企
业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)的要求,真实、完整地反映了本基金的财
务状况、经营成果和基金净值变动情况。
此外本财务报表同时符合如财务报表附注 6.4.2 所列示的其他有关规定的要求。
6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明
本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
6.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
6.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无重大会计差错更正。
6.4.6 税项
(1)主要税项说明
根据财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税 [2012]85 号文《财政部、
国家税务总局、证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税
[2015]101 号《财政部、国家税务总局、证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有
关问题的通知》、财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、上证
西部利得天添金货币市场基金 2018年半年度报告摘要
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交字[2008]16 号《关于做好调整证券交易印花税税率相关工作的通知》及深圳证券交易所于 2008
年 9 月 18 日发布的《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税
[2008]1 号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36 号文
《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]140 号文《关
于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号文《关于资管产
品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017] 56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》
及其他相关税务法规和实务操作,本基金适用的主要税项列示如下:
(a)证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入暂免征收营业税和企业所得税。
(b)自 2016 年 5 月 1 日起,在全国范围内全面推开营业税改征增值税 (以下称营改增)试点,
建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人,纳入试点范围,由缴纳营业税改
为缴纳增值税。
2018 年 1 月 1 日 (含)以后,资管产品管理人 (以下称管理人)运营基金过程中发生的增值税
应税行为,以管理人为增值税纳税人,暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴纳增值税。对基
金在 2018 年 1 月 1 日以前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴
纳增值税的,已纳税额从管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券收入免征增值税。
(c)基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金对价,
暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。
(d)对基金取得的股票的股息、红利收入,由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%
的个人所得税。自 2013 年 1 月 1 日起,对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算个人所
得税的应纳税所得额:持股期限在 1个月以内 (含 1 个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所
得额;持股期限在 1个月以上至 1年 (含 1 年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过
1年的,股权登记日为自 2013 年 1 月 1日起至 2015 年 9 月 7 日期间的,暂减按 25%计入应纳税所
西部利得天添金货币市场基金 2018年半年度报告摘要
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得额,股权登记日在 2015 年 9 月 8 日及以后的,暂免征收个人所得税。
(e)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。
(f)对投资者(包括个人和机构投资者)从基金分配中取得的收入,暂不征收企业所得税。
(g)对基金在 2018 年 1 月 1 日 (含)以后运营过程中缴纳的增值税,按照证券投资基金管理人
所在地适用的城市维护建设税税率,计算缴纳城市维护建设税。
(h)对基金在 2018 年 1 月 1 日 (含) 以后运营过程中缴纳的增值税,分别按照证券投资基金
管理人所在地适用的费率计算缴纳教育费附加、地方教育费附加。
6.4.7 关联方关系
6.4.7.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
本报告期内,存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
6.4.7.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称 与本基金的关系
西部利得基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
西部证券股份有限公司(简称“西部证
券”)
基金管理人的股东、基金代销机构
利得科技有限公司 基金管理人的股东、基金代销机构
交通银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构
注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
6.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
6.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易
6.4.8.1.1 股票交易
金额单位:人民币元
关联方名称
本期
2018年1月1日至2018年6月30日
上年度可比期间
2017年1月1日至2017年6月30日
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
西部利得天添金货币市场基金 2018年半年度报告摘要
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本基金于本报告期内未通过关联方交易单元进行股票交易。
6.4.8.1.2 债券交易
本基金本报告期未通过关联方交易单元进行债券交易。
6.4.8.1.3 债券回购交易
本基金本报告期未通过关联方交易单元进行债券回购交易。
6.4.8.1.4 权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。
6.4.8.1.5 应支付关联方的佣金
本基金本报告期应支付关联方的佣金为零。
6.4.8.2 关联方报酬
6.4.8.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年
6 月 30 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6
月 30 日
当期发生的基金应支付
的管理费
83,310.31 167,813.97
其中:支付销售机构的
客户维护费
6,972.62 20,879.74
注:支付基金管理人西部利得基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.20%的年费率计提,逐
日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
日管理人报酬=前一日基金资产净值×0.20% / 当年天数。
6.4.8.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年
6 月 30 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6
月 30 日
当期发生的基金应支付
的托管费
20,827.60 36,359.67
注:支付基金托管人交通银行股份有限公司的基金托管费按前一日基金资产净值 0.05%的年费率
计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
日基金托管费=前一日基金资产净值×0.05%/当年天数。
西部利得天添金货币市场基金 2018年半年度报告摘要
第 21 页 共 31 页
6.4.8.2.3 销售服务费
单位:人民币元
获得销售服务费的
各关联方名称
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
西部利得天添金货币A 西部利得天添金货币 B 合计
西部利得基金 4,305.42 3,263.67 7,569.09
西部证券 52.06 - 52.06
合计 4,357.48 3,263.67 7,621.15
获得销售服务费的
各关联方名称
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
西部利得天添金货币A 西部利得天添金货币 B 合计
西部利得基金 89.56 3,736.11 3,825.67
合计 89.56 3,736.11 3,825.67
支付基金销售机构的销售服务费:
1. 按前一日 A类基金资产净值 0.25%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付给西部利得
基金,再由西部利得基金计算并支付给各基金销售机构。其计算公式为:
日销售服务费=前一日基金资产净值×0.25%/ 当年天数。
2. 按前一日 B类基金资产净值 0.01%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付给西部利得
基金,再由西部利得基金计算并支付给各基金销售机构。其计算公式为:
日销售服务费=前一日基金资产净值×0.01%/ 当年天数。
6.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金于本报告期内未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
6.4.8.4 各关联方投资本基金的情况
6.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位:份
项目 本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
西部利得天添金货币 A 西部利得天添金货币 B
基金合同生效日( 2016
年 12 月 5 日 )持有的基金
份额
0.00 -
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期初持有的基金份额 3,000,857.91 -
期间申购/买入总份额 54,715.36 -
期间因拆分变动份额 - -
减:期间赎回/卖出总份额 - -
期末持有的基金份额 3,055,573.27 -
期末持有的基金份额
占基金总份额比例
4.4400% -
项目 上年度可比期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
西部利得天添金货币 A 西部利得天添金货币 B
基金合同生效日( 2016
年 12 月 5 日 )持有的基金
份额
0.00 -
期初持有的基金份额 0.00 -
期间申购/买入总份额 11,000,000.00 -
期间因拆分变动份额 43,156.51 -
减:期间赎回/卖出总份额 8,042,298.60 -
期末持有的基金份额 3,000,857.91 -
期末持有的基金份额
占基金总份额比例
4.0600% -
6.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金的情况。
6.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
关联方
名称
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
交通银行股份有
限公司
4,570,406.37 38,438.65 1,958,899.21 39,643.49
注:1.本基金的银行存款由基金托管人交通银行股份有限公司保管,按银行同业利率计息。
2.本基金通过“交通银行基金托管结算资金专用存款账户”转存于中国证券登记结算有限责任公
司的结算备付金,于 2018 年 6 月 30 日的相关余额为人民币 31,948.66 元。
6.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。
西部利得天添金货币市场基金 2018年半年度报告摘要
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6.4.8.7 其他关联交易事项的说明
无。
6.4.9 期末( 2018 年 6 月 30 日 )本基金持有的流通受限证券
6.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金于本报告期末未因认购新发/增发而持有流通受限证券。
6.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金于本报告期末未持暂时停牌股票。
6.4.9.3.1 银行间市场债券正回购
本基金本报告期末未持有银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
6.4.9.3.2 交易所市场债券正回购
本基金本报告期末未持有交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
§7 投资组合报告
7.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)
1 固定收益投资 23,817,041.59 34.57
其中:债券 23,817,041.59 34.57
资产支持证券 - -
2 买入返售金融资产 20,370,150.56 29.56
其中:买断式回购的买入返售金融资
产
- -
3 银行存款和结算备付金合计 24,602,355.03 35.71
4 其他各项资产 112,573.49 0.16
5 合计 68,902,120.67 100.00
7.2 债券回购融资情况
金额单位:人民币元
西部利得天添金货币市场基金 2018年半年度报告摘要
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序号 项目 占基金资产净值的比例(%)
1 报告期内债券回购融资余额 1.49
其中:买断式回购融资 -
序号 项目 金额
占基金
资产净
值的比
例(%)
2 报告期末债券回购融资余额 - -
其中:买断式回购融资 - -
本报告期内,债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每日融资余额占资产净值比例
的简单平均值。
债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20%的说明
报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每日融资余额占资产净值比例的简
单平均值。
7.3 基金投资组合平均剩余期限
7.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况
项目 天数
报告期末投资组合平均剩余期限 53
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 68
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 5
7.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例
序号 平均剩余期限 各期限资产占基金资产净值的比例(%)
各期限负债占基金资
产净值的比例(%)
1 30天以内 50.82 -
其中:剩余存续期超过 397天的浮
动利率债
- -
2 30天(含)—60天 14.44 -
其中:剩余存续期超过 397天的浮
动利率债
- -
3 60天(含)—90天 14.53 -
其中:剩余存续期超过 397天的浮
动利率债
- -
4 90天(含)—120天 14.34 -
其中:剩余存续期超过 397天的浮 - -
西部利得天添金货币市场基金 2018年半年度报告摘要
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动利率债
5 120天(含)—397天(含) 5.83 -
其中:剩余存续期超过 397天的浮
动利率债
- -
合计 99.96 -
7.4报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240天情况说明
无
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 摊余成本 占基金资产净值
比例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 4,012,471.03 5.83
其中:政策性金融债 4,012,471.03 5.83
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 同业存单 19,804,570.56 28.78
8 其他 - -
9 合计 23,817,041.59 34.61
10 剩余存续期超过397天的浮动利率债券 - -
7.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明
细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本 占基金资产净值比例(%)
1 111897728 18 宁波银
行 CD090
100,000 9,936,483.94 14.44
2 111713115 17 浙商银
行 CD115
100,000 9,868,086.62 14.34
3 018005 国开 1701 40,000 4,012,471.03 5.83
西部利得天添金货币市场基金 2018年半年度报告摘要
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7.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在 0.25(含)-0.5%间的次数 -
报告期内偏离度的最高值 0.0709%
报告期内偏离度的最低值 -0.0430%
报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0192%
7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证
券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
7.9 投资组合报告附注
7.9.1
本基金投资的前十名证券的发行主体中,除了宁波银行于 2017 年 7 月 14 日因商业汇票线下
转帖现业务未按照规定记账、票据代理转贴现业务未按规定记账并计量风险加权资产等行为,被
罚款 170 万元;另有三名员工被处罚,其中一人被终身禁止从事银行业工作、另外两人分别被处
以取消高级管理人员资格一年和三年。其余证券发行主体本期没有被监管部门立案调查,或在报
告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
7.9.2 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 585.55
2 应收证券清算款 -
3 应收利息 111,987.94
4 应收申购款 -
5 其他应收款 -
6 待摊费用 -
7 其他 -
西部利得天添金货币市场基金 2018年半年度报告摘要
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8 合计 112,573.49
§8 基金份额持有人信息
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
份额
级别
持有人
户数
(户)
户均持有的基
金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额 占总份额比例 持有份额
占总份额
比例
西部
利得
天添
金货
币 A
364 13,682.10 3,256,623.00 65.39% 1,723,660.36 34.61%
西部
利得
天添
金货
币 B
4 15,959,887.64 63,839,550.56 100.00% 0.00 0.00%
合计 368 187,010.42 67,096,173.56 97.50% 1,723,660.36 2.50%
8.3期末货币市场基金前十名份额持有人情况
序号 持有人类别 持有份额(份) 占总份额比例
1 保险类机构 39,391,514.54 57.25
2 保险类机构 10,284,100.36 14.95
3 基金类机构 7,121,890.64 10.35
4 券商类机构 7,033,397.48 10.22
5 基金类机构 3,055,573.27 4.44
6 个人 762,969.07 1.11
7 个人 503,267.22 0.73
8 其他机构 200,630.00 0.29
9 个人 192,188.79 0.28
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10 个人 52,957.49 0.08
8.4 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员
持有本基金
西部利得天
添金货币 A
99,598.21 1.9999%
西部利得天
添金货币 B
0.00 0.0000%
合计 99,598.21 0.1447%
8.5 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间(万份)
本公司高级管理人员、基金
投资和研究部门负责人持
有本开放式基金
西部利得天添金货币
A
0
西部利得天添金货币
B
0
合计 0
本基金基金经理持有本开
放式基金
西部利得天添金货币
A
0~10
西部利得天添金货币
B
0
合计 0~10
§9 开放式基金份额变动
单位:份
西部利得天添金货币 A
西部利得天添金
货币 B
基金合同生效日(2016 年 12 月 5 日)基金
份额总额
258,427.23 400,018,000.00
本报告期期初基金份额总额 4,569,809.46 69,259,184.03
本报告期基金总申购份额 10,233,027.99 156,531,965.75
减:本报告期基金总赎回份额 9,822,554.09 161,951,599.22
本报告期基金拆分变动份额(份额减少以"-"
填列)
- -
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本报告期期末基金份额总额 4,980,283.36 63,839,550.56
§10 重大事件揭示
10.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开本基金份额持有人大会,无基金份额持有人大会决议。
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内基金管理人无重大人事变动。
本报告期内基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变更。
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内未发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
10.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金投资策略未发生改变。
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金聘请毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金进行审计。
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内基金管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
10.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
券商名称 股票交易 应支付该券商的佣金
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交易单元
数量 成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金 占当期佣金 总量的比例
备注
太平洋证券 2 - - - - -
注:1.基金租用席位的选择标准是: (1)资力雄厚,信誉良好; (2)财务状况良好,各项财务指
标显示公司经营状况稳定; (3)经营行为规范,在最近一年内无重大违规经营行为; (4)内部管
理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求; (5)公司具有较强的
研究能力,能及时、全面、定期提供具有相当质量的关于宏观经济面分析、行业发展趋势及证券
市场走向、个股分析的研究报告以及丰富全面的信息服务;能根据基金投资的特定要求,提供专
门研究报告。选择程序是:根据对各券商提供的各项投资、研究服务情况的考评结果,符合席位
券商标准的,由公司研究部提出席位券商的调整意见(调整名单及调整原因),并经公司批准。
10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
太平洋证券 9,688,945.40 100.00%103,000,000.00 100.00% - -
§11 影响投资者决策的其他重要信息
11.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况
投资者
类别
报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况
序号
持有基金份额
比例达到或者
超过 20%的时
间区间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额 持有份额 份额占比
机构 - - - - - - -
个人 1 1-3 个月 0.00 39,391,514.54 - 39,391,514.54 57.25%
- - - - - - - -
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产品特有风险
本基金为货币市场基金,其主要风险包括但不限于:利率风险、信用风险、流动性风险、操作风险
等。
11.2影响投资者决策的其他重要信息
无。
西部利得基金管理有限公司
2018 年 8 月 28 日