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摩根亚洲总收益债券基金
内地与香港互认基金系列
基金说明书 －2021年 1月
中国内地代理人： 基金管理人：
1
目录
页次
前言........................................................................................................................................................................................... 5
各方名录................................................................................................................................................................................... 6
第一章‥本基金的内地补充规则........................................................................................................................................ 7
一、 香港互认基金的特别说明和风险揭示 ............................................................................................................. 7
( 一 ) 关于本基金在内地的注册.................................................................................................................................. 7
( 二 ) 管理人的内地代理人........................................................................................................................................... 7
( 三 ) 满足互认安排的资格条件及未能满足时的相关安排 ................................................................................... 7
( 四 ) 相关税收安排 ....................................................................................................................................................... 9
( 五 ) 货币兑换安排 ....................................................................................................................................................... 9
( 六 ) 适用于内地投资者的交易及结算程序 ............................................................................................................. 9
( 七 ) 内地投资者通过名义持有人进行持有人大会投票的安排 ........................................................................... 16
( 八 ) 基金有可能遭遇强制赎回的条件或环境 ........................................................................................................ 16
( 九 ) 内地投资者查询及投诉的渠道.......................................................................................................................... 17
( 十 ) 内地代理人的联系方式 ...................................................................................................................................... 17
( 十一 ) 关于两地投资者在投资者同等保护方面的声明 ............................................................................................ 17
( 十二 ) 香港互认基金的风险揭示.................................................................................................................................. 17
二、 本基金在内地的信息披露文件的种类、时间和方式，以及备查文件的存放地点和查阅方式 ........... 19
( 一 ) 基金销售文件及发售相关文件.......................................................................................................................... 20
( 二 ) 定期报告 ................................................................................................................................................................ 20
( 三 ) 分配成分（即从可分配净收益中与从资本中支付收益分配的百分比） ................................................. 20
( 四 ) 基金份额净值 ....................................................................................................................................................... 20
( 五 ) 其他公告事项 ....................................................................................................................................................... 20
( 六 ) 信息披露文件的存放与查阅 .............................................................................................................................. 20
( 七 ) 备查文件的存放地点和查阅方式 ..................................................................................................................... 21
三、 基金当事人的权利和义务，份额持有人大会程序及规则，基金终止的事由及程序，
争议解决方式 ....................................................................................................................................................... 21
( 一 ) 基金当事人的权利和义务.................................................................................................................................. 21
( 二 ) 份额持有人大会的程序及规则.......................................................................................................................... 24
( 三 ) 基金终止的事由及程序 ...................................................................................................................................... 25
( 四 ) 争议解决方式 ....................................................................................................................................................... 26
2
四、 对内地投资者提供的服务种类、服务内容、服务渠道及联系方式 .......................................................... 26
( 一 ) 登记服务 ................................................................................................................................................................ 26
( 二 ) 资料查询和发送................................................................................................................................................... 26
( 三 ) 查询、建议或投诉............................................................................................................................................... 27
( 四 ) 网上交易服务 ....................................................................................................................................................... 27
五、 其他较之香港投资者获得的存在重大差异或者对内地投资者有重大影响的信息 ................................ 27
( 一 ) 名义持有人安排................................................................................................................................................... 27
( 二 ) 本基金的投资目标、政策和投资限制 ............................................................................................................. 27
( 三 ) 本基金须持续缴付的费用.................................................................................................................................. 28
( 四 ) 收益分配政策 ....................................................................................................................................................... 29
六、 本说明书第二章不适用于香港互认基金的相关安排 ................................................................................... 30
( 一 ) 份额类别 ................................................................................................................................................................ 30
( 二 ) 澳元对冲类别／加元对冲类别／欧元对冲类别／英镑对冲类别／纽元对冲类别／人民币对冲类别／
新加坡元对冲类别............................................................................................................................................... 31
( 三 ) 收益分配政策 ....................................................................................................................................................... 31
( 四 ) 买卖 ........................................................................................................................................................................ 31
( 五 ) 申购 ........................................................................................................................................................................ 32
( 六 ) 赎回 ........................................................................................................................................................................ 32
( 七 ) 转换 ........................................................................................................................................................................ 33
( 八 ) 管理费 .................................................................................................................................................................... 33
( 九 ) 报告及账目............................................................................................................................................................ 33
( 十 ) 价格资料 ................................................................................................................................................................ 33
( 十一 ) 信托契约 ................................................................................................................................................................ 33
( 十二 ) 可供查阅之文件................................................................................................................................................... 33
( 十三 ) 联名持有人............................................................................................................................................................ 34
( 十四 ) 份额之转让及份额之非交易过户 ..................................................................................................................... 34
( 十五 ) 通告及份额持有人大会 ...................................................................................................................................... 34
( 十六 ) 投诉及查询之处理............................................................................................................................................... 34
( 十七 ) “税务附注”中“份额持有人的税务”一节 ................................................................................................ 34
3
第二章‥本基金的基本规定 ................................................................................................................................................ 35
第 A 节 – 摩根亚洲总收益债券基金基金说明书 .............................................................................................................. 40
引言........................................................................................................................................................................................... 40
基金名录................................................................................................................................................................................... 40
投资目标、政策及限制......................................................................................................................................................... 41
投资目标及政策 .......................................................................................................................................................... 41
货币对冲类别............................................................................................................................................................... 41
投资限制及指引 .......................................................................................................................................................... 41
借款及杠杆................................................................................................................................................................... 48
风险........................................................................................................................................................................................... 48
份额类别................................................................................................................................................................................... 58
货币对冲类别............................................................................................................................................................... 58
澳元对冲类别／加元对冲类别／欧元对冲类别／英镑对冲类别／纽元对冲类别／人民币对冲类别／
新加坡元对冲类别...................................................................................................................................................... 59
收益分配政策.......................................................................................................................................................................... 59
以“（累计）”为后缀的类别................................................................................................................................. 59
其他类别....................................................................................................................................................................... 59
分配再投资................................................................................................................................................................... 60
以支票支付分配 .......................................................................................................................................................... 60
以电汇支付分配 .......................................................................................................................................................... 60
估值基准................................................................................................................................................................................... 60
买卖........................................................................................................................................................................................... 61
申购........................................................................................................................................................................................... 61
首次发行价格............................................................................................................................................................... 61
份额之发行................................................................................................................................................................... 62
申请手续....................................................................................................................................................................... 62
身份证明 – 反洗钱....................................................................................................................................................... 63
赎回........................................................................................................................................................................................... 63
份额之赎回................................................................................................................................................................... 63
赎回手续....................................................................................................................................................................... 63
暂停赎回....................................................................................................................................................................... 64
4
转换........................................................................................................................................................................................... 65
收费、开支及责任.................................................................................................................................................................. 65
申购费及赎回费 .......................................................................................................................................................... 65
管理费 ........................................................................................................................................................................... 66
受托人费用................................................................................................................................................................... 66
财务费用....................................................................................................................................................................... 66
其他责任....................................................................................................................................................................... 66
利益冲突................................................................................................................................................................................... 67
交叉盘交易 .............................................................................................................................................................................. 68
税务........................................................................................................................................................................................... 68
报告及账目 .............................................................................................................................................................................. 68
一般资料................................................................................................................................................................................... 68
价格资料....................................................................................................................................................................... 68
信托契约....................................................................................................................................................................... 68
可供查阅之文件 .......................................................................................................................................................... 69
联名持有人................................................................................................................................................................... 69
证明书 ........................................................................................................................................................................... 69
份额之转让及份额之非交易过户 ............................................................................................................................. 69
注销份额....................................................................................................................................................................... 69
通告及份额持有人大会 .............................................................................................................................................. 69
本基金存续期............................................................................................................................................................... 70
受托人及管理人的赔偿保证、退任及罢免 ............................................................................................................ 70
投诉及查询之处理...................................................................................................................................................... 69
流动性风险管理 .......................................................................................................................................................... 70
管理与行政人员名录............................................................................................................................................................. 72
第 B 节 – 税务附注 .................................................................................................................................................................. 73
(i) 一般事项................................................................................................................................................................. 73
(ii) 本基金于组成国家／地区的税务 ...................................................................................................................... 74
(iii) 份额持有人的税务................................................................................................................................................ 74
(iv) 投资市场................................................................................................................................................................. 75
第 C 节 – 担保物政策 .............................................................................................................................................................. 89
5
前言
摩根亚洲总收益债券基金（JPMorgan Asian Total Return Bond Fund，“本基金”）是一只单位信托基金，根据一
份订立于2004年11月30日的信托契约（经不时的修订或重述）（“信托契约”）而成立，并受香港法律所管辖。
另外，根据本基金的管理人和受托人确认的单位信托基础条款（“基础条款”），基础条款中约定的一般性的
条款和条件适用于管理人管理的单位信托基金。本基金已根据香港法例第 571 章《证券及期货条例》第 104 条
以及《单位信托及互惠基金守则》（“《证监会守则》”）获香港证券及期货事务监察委员会（“香港证监会”）
认可为单位信托基金形式的集体投资计划（内地称集合投资计划）。香港证监会的认可并非对本基金作出推介
或背书，亦不是对本基金的商业利弊或表现作出保证。香港证监会的认可并不表示本基金适合所有投资者，或
认同本基金适合任何个别投资者或任何类别的投资者。
本基金为香港互认基金，依据《香港互认基金管理暂行规定》（“《暂行规定》”）经中国证券监督管理委员
会（“中国证监会”）注册后在内地公开销售。本基金于 2015 年 12 月 18 日经中国证监会证监许可 [2015]2961
号文注册。中国证监会对本基金于内地销售的注册，并不表明对本基金的投资价值和市场前景作出实质性判断
或保证，也不表明投资于本基金没有风险。
信托契约及基础条款受香港的法律管辖，份额持有人有权享有信托契约及基础条款中条文赋予的权益，须受其
约束，并视作已知悉其内容。份额持有人和内地投资者应查阅信托契约和基础条款中的条款。
本基金在内地的基金说明书（“本说明书”）第一章旨在载明中国证监会 2015 年 5 月 14 日公告的《暂行规定》
要求香港互认基金管理人应向内地投资者提供的补充资料；本说明书第二章载明关于本基金的资料和一般规定，
节录本基金在香港现行发行的基金说明书，就相关术语根据内地金融市场的习惯用语进行了修改。对内地投资
者而言，本说明书的第一章“本基金的内地补充规则”若与本说明书第二章“本基金的基本规定”有差异的，
应以第一章为准。第二章中与第一章不一致的内容不再适用于内地投资者。
本说明书仅可为本基金在内地销售之目的而向内地投资者公告、披露和分发，且不可用作在除内地以外任何已
获批准或未获批准销售本基金的司法管辖区进行本基金的销售。
为本说明书之目的，“中国内地”或“内地”指中华人民共和国的全部关税领土，不包含香港与澳门特别行政
区或台湾，“香港”是指中华人民共和国香港特别行政区。
本说明书第一章所述的“名义持有人”是指代内地投资者持有其基金份额，并获基金注册登记机构接纳作为份
额持有人载于基金注册登记机构的份额持有人登记册上的内地代理人或其他机构。与内地基金的直接登记安排
不同，内地投资者并不会被基金注册登记�