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2019 年 11 月
东亚联丰投资管理有限公司
重要提示: : : :
本招募说明书由以下两份文件组成:
(1) 《关于东亚联丰投资系列-东亚联丰亚太区多元收益基金在内地销售的补充说明
书》；
(2) 《东亚联丰投资系列基金说明书》
关于上述两份文件的主要内容，请详见《关于东亚联丰投资系列-东亚联丰亚太区多元
收益基金在内地销售的补充说明书》第一部分“前言”的说明。
内地投资者欲购买本基金，应详细查阅本招募说明书和基金管理人公告的其他文件。
关于东亚联丰投资系列-东亚联丰亚太区多元收益基金
在内地销售的
补充说明书
2019 年 11 月
东亚联丰投资管理有限公司
目录
各方名录..................................................................................................................................................................... 1
一 一一 一、 、、 、 前言.................................................................................................................................................... 2
二 二二 二、 、、 、 香港互认基金的特别说明................................................................................................................. 4
1. 满足互认安排的资格条件及未能满足条件时的相关安排................................................. 4
2. 相关税收安排......................................................................................................................... 7
3. 货币兑换安排......................................................................................................................... 9
4. 适用于内地投资者的交易及结算程序................................................................................. 9
5. 内地投资者通过名义持有人(如有)进行持有人大会投票的安排..................................... 23
6. 基金有可能遭遇强制赎回的条件或环境........................................................................... 23
7. 内地投资者查询及投诉的渠道........................................................................................... 24
8. 内地代理人的联系方式....................................................................................................... 24
9. 关于两地投资者在投资者保护、权利行使、赔偿和信息披露等方面将确保得到同等水
平对待的声明....................................................................................................................................... 24
三 三三 三、 、、 、 香港互认基金的风险揭示............................................................................................................... 24
1. 境外投资风险....................................................................................................................... 25
2. 香港互认基金的风险........................................................................................................... 29
四 四四 四、 、、 、 本基金在内地的信息披露(种类、 、、 、时间和方式 时间和方式) ............................................................................ 31
1. 基金销售文件及发售相关文件........................................................................................... 32
2. 定期报告............................................................................................................................... 32
3. 基金份额净值....................................................................................................................... 32
4. 其他公告事项....................................................................................................................... 33
5. 信息披露文件的存放与查阅............................................................................................... 33
6. 备查文件的存放地点和查阅方式....................................................................................... 33
五 五五 五、 、、 、 基金当事人的权利和义务............................................................................................................... 34
六 六六 六、 、、 、 基金份额持有人大会的程序及规则............................................................................................... 39
七 七七 七、 、、 、 基金终止的事由及程序................................................................................................................... 40
八 八八 八、 、、 、 管辖法律及争议解决方式............................................................................................................... 41
九 九九 九、 、、 、 对内地投资者提供的服务............................................................................................................... 41
1. 登记服务............................................................................................................................... 41
2. 资料查询和发送................................................................................................................... 41
3. 查询、建议或投诉............................................................................................................... 42
4. 网上交易服务....................................................................................................................... 42
十 十十 十、 、、 、 对内地投资者有重大影响的信息................................................................................................... 42
1. 名义持有人安排................................................................................................................... 42
2. 本基金的投资目标、政策和投资限制............................................................................... 43
3. 本基金须持续缴付的费用................................................................................................... 4 4
4. 收益分配政策....................................................................................................................... 45
5. 强制赎回份额....................................................................................................................... 46
6. 延迟赎回............................................................................................................................... 47
7. 基金说明书与补充说明书对内地投资者的适用规则....................................................... 47
1
各方名录
基金管理人
东亚联丰投资管理有限公司
BEA Union Investment
Management Limited
香港
德辅道中 10 号
东亚银行大厦 5 楼
基金管理人的董事
李民斌
李继昌
温婉容
Hermann Alexander SCHINDLER
Gunter Karl HAUEISEN
受托人兼基金登记机构
东亚银行(信托)有限公司
Bank of East Asia (Trustees)
Limited
九龙观塘
观塘道 418 号
创纪之城 5 期
东亚银行中心 32 楼
审计师
毕马威会计师事务所
香港中环
遮打道 10 号
太子大厦 8 楼
基金管理人的香港律师
的近律师行
香港中环
遮打道 18 号
历山大厦 5 楼
内地代理人
南方基金管理股份有限公司
深圳市福田区
莲花街道益田路 5999 号
基金大厦 32-42 楼
2
一 一一 一、 、、 、 前言
东亚联丰亚太区多元收益基金(“本基金”)是东亚联丰投资系列伞子单位信托基金
的子基金。东亚联丰投资系列伞子单位信托基金是基金管理人东亚联丰投资管理有
限公司(前称东亚资产管理有限公司)和兼基金登记机构的受托人东亚银行(信托)有限
公司于 2002 年 1 月 18 日订立信托契约(并于 2019 年 11 月 11 日经修订及重述)，在
香港法律下成立的伞子单位信托基金(“伞子基金”)。
本基金已于 2012 年 3 月 20 日获香港证券及期货事务监察委员会(“香港证监会”)
认可。尽管香港证监会给予认可，但对本基金的财政稳健状况或任何在基金说明书
及本补充说明书(定义见下文)中作出的声明或发表的意见，香港证监会概不承担任何
责任。香港证监会的认可不等同于对伞子基金及本基金作出推介或认许，亦不是对
伞子基金及本基金的商业价值或其表现作出保证。更不代表伞子基金及本基金适合
所有投资者，或认许伞子基金及本基金适合任何个别投资者或任何类别的投资者。
本基金系依据 《香港互认基金管理暂行规定》 (中国证监会公告[2015]12 号)经中国证
券监督管理委员会(“中国证监会”)注册后在内地公开销售。
本基金于 2018 年 2 月 22 日经中国证监会证监许可[2018]342 号文注册。但中国证
监会对本基金的注册，并不表明其对本基金的投资价值和市场前景作出实质性判断
或保证，也不表明投资于本基金没有风险。
基金管理人将本基金所依据的信托契约以及基金说明书向内地投资者披露，不代表
依据信托契约所成立的以及基金说明书所载明的东亚联丰投资系列各子基金均已获
得中国证监会注册并可向内地公开销售。仅获得中国证监会注册并经基金管理人或
其内地代理人公告向内地公开销售的东亚联丰投资系列的子基金方可向内地公开销
售。
信托契约受香港的法律管辖，基金份额持有人均有权因信托契约而受益、受其约束
并被视为已知悉信托契约的条文。信托契约载有关于若干情况下各方获得补偿及解
除其各自责任的条文。然而，信托契约的条文不得豁免或补偿受托人或基金管理人
因违反信托约定而应负担的任何法律责任，或任何法规就任何疏忽、违约、违反该
等可能因为其职责而须负担法律责任的职责或信托约定而加诸受托人或基金管理人
3
的任何法律责任，而受托人或基金管理人亦不得就该等法律责任获得基金份额持有
人补偿或费用由基金份额持有人负担。基金份额持有人及内地投资者应查阅信托契
约的有关条款。
东亚联丰投资系列基金说明书(“基金说明书”)载明关于东亚联丰投资系列的资料，
该等资料适用于包括本基金在内的东亚联丰投资系列所有子基金。同时，基金说明
书的附录五(“附录五”)载明本基金及其相关份额类别的详情。
本关于东亚联丰投资系列-东亚联丰亚太区多元收益基金在内地销售的补充说明书
(“本补充说明书”)旨在载明中国证监会 2015 年 5 月 14 日公告的《香港互认基金
管理暂行规定》要求香港互认基金基金管理人应向内地投资者提供的补充资料。对
内地投资者而言，本基金的其他销售文件(包括但不限于基金说明书)若与本补充说明
书有差异的，应以本补充说明书为准，基金说明书与本补充说明书不一致的内容不
再适用于内地投资者。
本补充说明书仅可为本基金在内地销售之目的而向内地投资者公告、披露和分发，
且不可用作在除内地以外任何已获批准或未获批准销售本基金的司法管辖区进行本
基金的销售。
就本补充说明书所载内容，“内地”是指中华人民共和国的全部关税领土，“香港”
是指中华人民共和国香港特别行政区。
本补充说明书所述的“名义持有人”是指经内地投资者委托代其持有基金份额，并
获基金登记机构接纳作为基金份额持有人载于基金登记机构的持有人名册上的内地
代理人、内地销售机构及/或其他机构。与内地基金的直接登记安排不同，受限于香
港法律以及行业实践，内地投资者并不会被基金登记机构登记于基金份额持有人名
册上。基金登记机构仅将名义持有人代名持有的本基金的基金份额合并载于其名下。
内地投资者需通过名义持有人行使信托契约等基金法律文件规定的基金份额持有人
权利及履行相应的基金份额持有人义务。内地投资者在提交本基金的申购申请时，
应通过书面等方式确认名义持有人安排，同意委托名义持有人代为持有基金份额，
成为该等基金份额法律上的拥有者，而内地投资者是该等基金份额的实益拥有人，
实际享有基金份额所代表的权益。内地投资者需注意， ，， ，本补充说明书以及基金说明 本补充说明书以及基金说明
书 书书 书、 、、 、信托契约等法律文件提及的 信托契约等法律文件提及的“ ““ “基金份 基金份额持有人” ”” ”系指名义持有人 系指名义持有人。 。。 。
4
除非本补充说明书另有规定，本补充说明书所使用的术语与基金说明书及附录五所
界定的术语具有相同的含义。
本补充说明书是本基金面向内地投资者的销售文件的一部分，投资者应将本补充说
明书与基金说明书及其附录五以及本基金用于内地销售的产品资料概要一并阅读。
二 二二 二、 、、 、 香港互认基金的特别说明
1. 满足互认安排的资格条件及未能满足条件时的相关安排
依据 《香港互认基金管理暂行规定》，本基金作为香港互认基金在内地公开销售，
应当持续满足 《香港互认基金管理暂行规定》规定的香港互认基金的条件。香港
互认基金是指依照香港法律在香港设立、运作和公开销售，并经中国证监会批准
在内地公开销售的单位信托、互惠基金或者其他形式的集合投资计划。
本基金符合 《香港互认基金管理暂行规定》及《中国证监会关于内地与香港基金
互认常见问题解答》的规定，具备经注册在内地公开销售的条件。
(1) 本基金设立及存续
i. 本基金于 2012 年 5 月 11 日依照香港法律在香港设立并运作至今，于
2012 年 3 月 20 日取得香港证监会认可在香港公开销售，受香港证监
会监管。
ii. 本基金自 2012 年 3 月 20 日获香港证监会认可，并于 2012 年 5 月 11
日成立，成立时间不低于 1 年。
iii. 本基金存续期限: 信托契约成立日起 80 年(根据信托契约提前终止的
除外)
(2) 基金管理人
i. 基金管理人于 1988 年 4 月 12 日依照香港法律在香港设立并存续至今，
5
于 2004 年 12 月 24 日取得香港证监会颁发的资产管理牌照。
ii. 自本基金设立以来，基金管理人始终对本基金进行自主管理，未将投
资管理职能转授予其他国家或者地区的机构。
iii. 基金管理人严格遵守香港法律法规运作，最近三年未受到香港证监会
的重大处罚。
(3) 本基金的运作方式、基金受托人、基金保管人和托管情况
本基金的运作方式为开放式。本基金自成立以来一直采用托管制度，基金
的受托人为东亚银行(信托)有限公司，该公司于 1975 年 11 月 4 日成立，
并经香港公司注册处登记为信托公司，是东亚银行的全资附属公司。受托
人根据信托契约履行受托人义务，还负责保管本基金的资产，并监察基金
管理人须遵照信托契约的规定。基金受托人的已发行及缴足股本为港币
150,000,000 元。基金受托人、基金管理人是分别依据香港法律在香港设
立的独立法人机构，为各自独立的机构。基金受托人符合香港证监会规定
的资格条件。
基金受托人聘请了花旗银行为本基金的保管人，保管基金财产。花旗银行
为一家于美国成立的环球金融机构，于 1984 年 8 月 31 日在香港公司注册
处注册，并已获香港金融管理局认可成为持牌银行。基金保管人的已发行
及缴足股本为 750,691,060 美元。基金保管人与基金管理人、基金受托人
是分别依据香港法律在香港设立的独立法人机构，为各自独立的机构。基
金保管人符合香港证监会规定的资格条件。
(4) 基金类型
本基金的类别为混合型基金。本基金的资产将主要投资于一般可带来分配
收益的债务证券、上市房地产信托基金( “REITs”)及其他上市证券。在一
般情况下，基金管理人可将最多 90%的资产净值投资于债务证券，以及最
多 40%的资产净值投资于上巿房地产信托投资基金及其他上市证券。本基
金可利用金融衍生工具用作对冲及投资目的之投资用途，但投资限制应遵
6
守《单位信托及互惠基金守则》(“《单位信托守则》”)第 7 章“投资：核
心规定”之相关规定。本基金的投资目标及策略符合《单位信托守则》第
7 章“投资：核心规定”中关于基金投资的常规规定， 属 《单位信托守则》
第 7 章所述的常规的混合型基金。
(5) 本基金的资产规模和投资方向
i. 截至本招募说明书公布之日，本基金的资产规模均不低于 2 亿元人民
币。
ii. 根据基金说明书，本基金主要通过投资于由债务证券、REITs 及其他
上市证券组成且积极管理的投资组合，包括在亚太区内发行或买卖，
或其主要业务位于亚太区，或其目前或预期重大部分收益源自亚太区
的股票及管理基金，以寻求收益及长期资本增长。本基金投资于内地
市场的比例不会超过非现金基金资产的 20%，本基金不以内地市场为
主要投资方向。
iii. 本基金经注册后拟在内地的销售规模占基金总资产的比例将不高于
50%。在每个香港交易日，基金管理人(或者指定机构)会计算并监察销
售给内地投资者的基金份额总净值不超过基金总资产净值的 50%。基
金管理人(或者指定机构)会在每个香港交易日更新有关基金内地销售
规模百分比，并以电子邮件通知基金管理人和内地代理人。如果百分
比超过 40%，内地代理人会密切监察投资者每个交易日所有的申购和
赎回申请；如果百分比达到 48%，内地代理人便会立即停止接受投资
者的申购申请。 若在某个交易日( “交易日”定义见下文)接收到的申购
申请可能导致超过 50%的上限，内地代理人将采用公平的安排按比例
分摊在该交易日递交的申购申请，或由基金管理人视情况拒绝全部申
购申请，确保不超过 50%的上限限制。本基金若因香港持有人大规模
净赎回，导致内地投资者持有的基金份额总净值超过本基金总资产净
值的 50%的，基金管理人及内地代理人将立即停止本基金在内地的销
售，直至内地投资者持有的基金资产规模重新回到 50%以下，方可恢
复本基金在内地的销售。
7
(6) 本基金的内地代理人
本基金已经聘任南方基金管理股份有限公司(以下简称“南方基金”)担任
代理机构，南方基金已取得公开募集证券投资基金管理资格，符合《香港
互认基金管理暂行规定》第二十条的规定。
综上，本基金符合《香港互认基金管理暂行规定》第四条及《中国证监会关于内地
与香港基金互认常见问题解答》的规定，具备经注册在内地公开销售的条件。
若本基金不符合《香港互认基金管理暂行规定》的条件，本基金将根据相关法律法
规的要求履行相应的程序，直至本基金重新符合香港互认基金的条件。
同时，本基金及其他在内地销售的香港互认基金将受到全面的额度限制。若在内地
销售的全部香港互认基金的销售额度达到中国证监会和/或香港证监会和/或国家外
汇管理局规定的额度或者不时调整的额度，本基金将公告暂停接受内地投资者的申
购申请。
2. 相关税收安排
关于本基金的相关税务事项请详阅基金说明书中“税项”一节。
由于中国内地与香港的税收政策存在差异，可能导致在内地销售的本基金份额的
投资回报有别于在香港销售的份额。同时，中国内地关于在内地销售的香港互认
基金与内地普通公募基金之间在税收政策上也可能存在差异。 综上， 特别提醒内
地投资者关注因税收政策差异而对本基金的投资回报可能产生的影响。 建议内地
投资者就各自的纳税情况征询专业顾问的意见。
根据财政部、 国家税务总局、 中国证监会联合发布并于 2015 年 12 月 18 日起执
行的 《关于内地与香港基金互认有关税收政策的通知》 (财税[2015]125 号)( “《税
收政策通知》” )、于 2018 年 12 月 17 日联合发布的《关于继续执行内地与香港
基金互认有关个人所得税政策的通知》 (财税[2018]154 号)等相关税务法律法规，
内地投资者投资于本基金将涉及以下税项：
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(1) 所得税
i. 转让差价所得
对内地个人投资者通过基金互认买卖本基金份额取得的转让差价所得，
自 2015 年 12 月 18 日起至 2019 年 12 月 4 日止，四年内暂免征收个人
所得税。对内地企业投资者通过基金互认买卖本基金份额取得的转让差
价所得，计入其收入总额，依法征收企业所得税。
ii. 利息及股息
依据《税收政策通知》，内地个人投资者通过基金互认从本基金分配取得
的收益，由内地代理人按照 20%的税率代扣代缴个人所得税。对内地企
业投资者通过基金互认从本基金分配取得的收益，计入其收入总额，依
法征收企业所得税。
(2) 增值税
内地自 2016 年 5 月 1 日起，在全国范围内全面推行营业税改征增值税试点，
根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》
(财税[2016]36 号)，金融业营业税纳税人纳入试点范围，但目前内地对内地
投资者通过基金互认买卖香港基金份额的增值税政策尚无明确规定。 根据财
税[2016]36 号，个人从事金融商品转让业务的转让收入免征增值税。对内地
单位投资者通过基金互认买卖本基金份额取得的差价收入，应按内地现行税
收政策规定征免增值税。
(3) 印花税
对内地投资者通过基金互认买卖、 继承、 赠与本基金份额， 按照香港印花税
税法规定执行。 截至本补充说明书发布之日， 根据香港现行有效的法律法规，
本基金的每份额将为香港印花税目的而被视为“香港股票”。出售或转让份
额须缴纳香港从价印花税，税率为按份额对价或价值(以较高者为准)计的每
1,000 港元(或其不足 1,000 港元的部分)征收 1.00 港元。 税款由转让人及受
9
让人双方分别支付(即每 1,000 港元或其部分将须缴付合计共 2.00 港元)。 此
外，任何份额转让文据现时需缴付 5.00 港元的定额费用。然而，若出售或
转让份额是以注销份额的方式进行， 又或该等份额是向基金管理人出售或转
让， 而基金管理人在随后两个月内再出售该等份额， 则该等出售或转让无须
支付香港印花税。
内地与基金互认相关的税收政策将来可能会被修改或修订；内地现行有效的其他
税务法律法规亦可能会发生变更。受限于届时有效的内地与基金互认相关的税收
政策及其他税务法律法规， 就投资本基金而言， 享受暂免纳税政策的内地投资者
在前述豁免期限届满后，可能继续享受豁免政策亦有可能需要开始缴纳相关税项。
若内地或香港的税务法律法规发生变更，内地投资者的纳税义务可能高于或低于
其现行纳税义务。
3. 货币兑换安排
本基金在内地销售的份额类别为 A 类别美元(分派)、A 类别港元(分派)、A 类别
人民币(对冲)(分派)、 A 类别美元(累积)、 A 类别港元(累积)以及 A 类别人民币(对
冲)(累积)。其中的 A 类别人民币(对冲)(分派)及 A 类别人民币(对冲)(累积)以人民
币计价并进行申购、赎回， 另外四类份额类别的相关货币兑换安排以届时有效的
法律法规及国家政策为准。
本基金面临潜在的汇率风险，有关汇率波动可能会影响基金资产在不同币种之间
兑换后的价格，从而最终影响到内地投资者以本位币计价的收益。
4. 适用于内地投资者的交易及结算程序
(1) 基金管理人的内地代理人
基金管理人委托南方基金管理股份有限公司作为关于本基金内地销售相关
事务的唯一代理人(“内地代理人”)，并与内地代理人于 2015 年 8 月 28
日签署了东亚联丰亚太区多元收益基金代理协议(“代理协议”)。
内地代理人系一家依据中华人民共和国法律在内地注册并有效存续并受中
10
国证监会监管的可以从事公开募集证券投资基金管理业务的基金管理人。
内地代理人同时为本基金的内地销售机构之一。
内地代理人根据基金管理人的委托，代为办理以下事项：在本基金于内地
公开销售前向中国证监会申请注册、本基金的信息披露、内地销售安排、
与内地销售机构及基金管理人(或其指定机构)的数据交换和清算、向中国
证监会提交监管报告、通信联络、为内地投资者提供客户服务、监控等全
部或部分事项，但基金管理人依法应当承担的职责不因该等委托而免除。
内地代理人可作为经内地投资者确认并获基金登记机构接纳的基金份额名
义持有人，为内地投资者提供名义持有人服务。内地代理人担任名义持有
人的，本基金的基金份额登记于内地代理人名下，内地投资者应通过内地
代理人享有、行使信托契约等基金法律文件所规定的基金份额持有人的权
利、义务。
内地代理人的具体职责包括但不限于：
i. 根据代理协议的约定和基金管理人的指示，向中国证监会申请注册本
基金和(如适用)重新注册；
ii. 自行或委托销售机构办理基金销售业务，内地代理人选择的销售机构
应经基金管理人同意，且相关销售协议的订立及其内容、销售业务的
办理应符合代理协议的约定，不得影响内地代理人履行代理协议下的
代理机构职责；
iii. 对销售机构办理基金销售业务进行监督、监控，并对销售机构办理基
金销售业务的情况进行定期评估，将评估结果告知基金管理人；
iv. 自行或转委托中国证券登记结算有限责任公司(“中国结算”)， 与基金
管理人(或其指定机构)、 内地销售机构共同办理本基金的资金交收， 确
保销售结算资金的独立性和安全性；
11
v. 自行或转委托中国结算， 与内地销售机构、 基金管理人(或其指定机构)
办理本基金的销售业务数据传输，及时向基金管理人传递销售机构汇
总的业务申请，向投资者传递经基金管理人(或其指定机构)确认的业务
办理结果；
vi. 根据法律法规、基金说明书及本补充说明书以及代理协议，通过内地
代理人网站办理本基金在内地的定期报告、临时公告和净值等各项信
息披露；
vii. 根据基金说明书、信托契约及本补充说明书所要求的内容和方式，与
内地投资者进行通信联络；
viii. 除法律法规或中国证监会另有要求外，内地代理人应代本基金和基金
管理人向中国证监会提交各项监管报告材料；
ix. 根据代理协议的约定自行或促使内地销售机构办理本基金销售中的反
洗钱工作；
x. 经内地投资者确认，担任本基金的名义持有人，根据信托契约、基金
说明书及本补充说明书代表内地投资者行使基金份额持有人权利；
xi. 法律法规规定或本协议约定的其他职责。
(2) 本基金内地销售的场所
本基金将通过内地代理人、 或基金管理人和/或内地代理人委托的其他具有
基金销售业务资格的销售机构(合称“内地销售机构”)在内地公开销售。
具体内地销售机构信息及销售业务事宜详见本基金的基金份额发售公告。
基金管理人或内地代理人可不时变更或增减内地销售机构，并予以公告。
内地销售机构应视为基金说明书所规定的认可销售机构，基金说明书涉及
认可销售机构的规定亦适用于内地销售机构，但本补充说明书涉及内地销
售机构的规定另有规定的，以本补充说明书为准。
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内地投资者应当在内地代理人以及上述内地销售机构办理销售业务的营业
场所或按内地销售机构提供的其他方式在本基金内地销售的交易日(定义
见下文)办理基金份额的申购与赎回，并开立交易账户，以记录通过该机构
办理申购及赎回本基金的基金份额动及结余情况。
(3) �