基金管理人:中加基金管理有限公司
基金托管人:广州农村商业银行股份有限公司
送出日期:2017年03月31日
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告
已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人广州农村商业银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2017年3月
15日复核了本报告中的财务指标、净值表现和投资组合报告等内容,保证复核内容不
存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基
金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应
仔细阅读本基金的招募说明书。
自2016年12月23日起,中加纯债分级债券型证券投资基金结束分级运作,原中加
纯债分级债券型证券投资基金名称变更为中加纯债债券型证券投资基金。原中加纯债
分级债券型证券投资基金本报告期自2016年1月1日至2016年12月22日止,中加纯债债
券型证券投资基金自2016年12月23日起至2016年12月31日止。
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
1.2 目录
§1 重要提示及目录 .............................................................................................................................. 2
1.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 2
1.2 目录 ........................................................................................................................................... 3
§2 基金简介 .......................................................................................................................................... 7
2.1 基金基本情况 ............................................................................................................................. 7
2.1.1 中加纯债债券型证券投资基金(转型后)................................................................... 7
2.1.2 中加纯债分级债券型证券投资基金(转型前) ........................................................... 7
2.2 基金产品说明 ............................................................................................................................. 7
2.2.1 中加纯债债券型证券投资基金(转型后)................................................................... 7
2.2.2 中加纯债分级债券型证券投资基金(转型前) ........................................................... 8
2.3 基金管理人和基金托管人 ......................................................................................................... 9
2.4 信息披露方式 ........................................................................................................................... 10
2.5 其他相关资料 ........................................................................................................................... 10
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ......................................................................... 10
3.1 主要会计数据和财务指标(转型后) ................................................................................... 10
3.2 主要会计数据和财务指标(转型前) ................................................................................... 11
3.3 基金净值表现(中加纯债债券型证券投资基金) ..................................................................... 12
3.3.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较(转型后) ............. 12
3.3.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变
动的比较(转型后) .............................................................................................................. 12
3.3.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
(转型后) .............................................................................................................................. 13
3.4 基金净值表现(中加纯债分级债券型证券投资基金) ............................................................. 13
3.4.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较(转型前) ............. 13
3.4.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益
率变动的比较(转型前) ...................................................................................................... 14
3.4.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
(转型前) .............................................................................................................................. 14
3.5.1 中加纯债债券型证券投资基金(转型后)................................................................. 15
3.5.2 中加纯债分级债券型证券投资基金(转型前) ......................................................... 15
§4 管理人报告 .................................................................................................................................... 15
4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................................................................... 15
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 ................................................................................ 15
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 ................................................. 16
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 17
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 17
4.3.1 公平交易制度和控制方法 ............................................................................................ 17
4.3.2 公平交易制度的执行情况 ............................................................................................ 17
4.3.3 异常交易行为的专项说明 ............................................................................................ 18
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 ............................................................ 18
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 ............................................................................ 18
4.4.2 报告期内基金的业绩表现 ............................................................................................ 19
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 19
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 20
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 20
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 21
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 21
§5 托管人报告 .................................................................................................................................... 22
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明............................................................................ 22
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 22
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 22
§6 审计报告(中加纯债债券型证券投资基金) .................................................................................. 22
6.1 审计报告基本信息(转型后) ............................................................................................... 22
6.2 审计报告的基本内容(转型后) ........................................................................................... 23
§7 审计报告(中加纯债分级债券型证券投资基金) .......................................................................... 24
7.1 审计报告基本信息(转型前) ............................................................................................... 24
7.2 审计报告的基本内容(转型前) ........................................................................................... 25
§8 年度财务报表(中加纯债债券型证券投资基金) .......................................................................... 26
报告期(2016年 12月 23日-2016年 12月 31日) ................................................................... 26
8.1 资产负债表(转型后) ........................................................................................................... 26
8.2 利润表(转型后) ................................................................................................................... 28
8.3 所有者权益(基金净值)变动表(转型后) ........................................................................ 29
8.4 报表附注(转型后) ............................................................................................................... 30
8.4.1 基金基本情况 ................................................................................................................ 30
8.4.2 会计报表的编制基础 .................................................................................................... 31
8.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明................................................................. 32
8.4.4 重要会计政策和会计估计 ............................................................................................ 32
8.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 ......................................................... 35
8.4.6 税项 ................................................................................................................................ 36
8.4.7 重要财务报表项目的说明 ............................................................................................ 36
8.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明..................................................................... 42
8.4.9 关联方关系 .................................................................................................................... 42
8.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 ............................................................... 42
8.4.11 利润分配情况 .............................................................................................................. 44
8.4.12 期末(2016年 12月 31日)本基金持有的流通受限证券 ..................................... 44
8.4.13 金融工具风险及管理 .................................................................................................. 45
8.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 ................................................... 50
§9 年度财务报表(中加纯债分级债券型证券投资基金) .................................................................. 50
报告期(2016年 01月 01日-2016年 12月 22日) ................................................................... 51
9.1 资产负债表(转型前) ........................................................................................................... 51
9.2 利润表(转型前) ................................................................................................................... 52
9.3 所有者权益(基金净值)变动表(转型前) ........................................................................ 54
9.4 报表附注(转型前) ............................................................................................................... 55
9.4.1 基金基本情况 ................................................................................................................ 55
9.4.2 会计报表的编制基础 .................................................................................................... 56
9.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明................................................................. 56
9.4.4 重要会计政策和会计估计 ............................................................................................ 57
9.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 ......................................................... 60
9.4.6 税项 ................................................................................................................................ 60
9.4.7 重要财务报表项目的说明 ............................................................................................ 61
9.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明..................................................................... 69
9.4.9 关联方关系 .................................................................................................................... 69
9.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 ............................................................... 69
9.4.11 利润分配情况 .............................................................................................................. 72
9.4.12 期末(2016年 12月 22日)本基金持有的流通受限证券 ..................................... 72
9.4.13 金融工具风险及管理 .................................................................................................. 72
9.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 ................................................... 78
§10 投资组合报告(中加纯债债券型证券投资基金) ........................................................................ 80
报告期(2016年 12月 23日-2016年 12月 31日) ................................................................... 80
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
10.1 期末基金资产组合情况 ......................................................................................................... 80
10.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................. 80
10.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .............................. 80
10.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ..................................................................................... 80
10.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20名的股票明细 ........................... 81
10.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20名的股票明细 ........................... 81
10.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 ........................................................... 81
10.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................................................................. 81
10.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .......................... 82
10.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明................................................................ 82
10.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细 ................................................. 82
10.10.2 本基金投资股指期货的投资政策 ............................................................................ 82
10.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明................................................................ 82
10.11.1 本期国债期货投资政策 ............................................................................................ 82
10.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 ................................................. 82
10.11.3 本期国债期货投资评价 ............................................................................................ 82
10.12 投资组合报告附注 ............................................................................................................... 83
10.12.1 期末其他各项资产构成 ............................................................................................ 83
10.12.2 期末持有的处于转股期的可转换债券明细............................................................. 83
10.12.3 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明......................................................... 83
10.12.4 投资组合报告附注的其他文字描述部分 ................................................................ 83
§11 投资组合报告(中加纯债分级债券型证券投资基金) ................................................................ 84
转型前: .......................................................................................................................................... 84
11.1 期末基金资产组合情况 ......................................................................................................... 84
11.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................. 84
11.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .............................. 84
11.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ..................................................................................... 84
11.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细 ........................... 85
11.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细 ........................... 85
11.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 ........................................................... 85
11.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................................................................. 85
11.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 .......................... 85
11.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ............... 86
11.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ............... 86
11.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .......................... 86
11.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明................................................................ 86
11.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细 ................................................. 86
11.10.2 本基金投资股指期货的投资政策 ............................................................................ 86
11.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明................................................................ 86
11.11.1 本期国债期货投资政策 ............................................................................................ 86
11.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 ................................................. 86
11.11.3 本期国债期货投资评价 ............................................................................................ 86
11.12 投资组合报告附注 ............................................................................................................... 87
11.12.1 期末其他各项资产构成 ............................................................................................ 87
11.12.2 期末持有的处于转股期的可转换债券明细............................................................. 87
11.12.3 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明......................................................... 87
11.12.4 投资组合报告附注的其他文字描述部分 ................................................................ 87
§12 基金份额持有人信息(中加纯债债券型证券投资基金) ............................................................ 87
报告期(2016年 12月 23日-2016年 12月 31日) ................................................................... 87
12.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.............................................................................. 88
12.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ...................................................... 88
中加纯债债券型证券投资基金(原中加纯债分级债券型证券投资基金转型)
2016年年度报告
12.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 .................................. 88
§13 基金份额持有人信息(中加纯债分级债券型证券投资基金) .................................................... 88
报告期(2016年 01月 01日-2016年 12月 22日) ................................................................... 88
13.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.............................................................................. 88
13.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ...................................................... 89
13.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 .................................. 89
§14 开放式基金份额变动 .................................................................................................................... 89
14.1 开放式基金份额变动(转型后) ............................................................................................... 90
14.2 开放式基金份额变动(转型前) ............................................................................................... 90
§15 重大事件揭示 ................................................................................................................................ 90
15.1 基金份额持有人大会决议 ..................................................................................................... 91
15.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 91
15.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 91
15.4 基金投资策略的改变 ............................................................................................................. 91
15.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................................................................. 91
15.6 管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况 .................................. 91
15.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况.............................................................................. 91
15.8 其他重大事件 ......................................................................................................................... 92
§16 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................ 96
§17 备查文件目录 ................................................................................................................................ 96
17.1 备查文件目录 ......................................................................................................................... 96
17.2 存放地点 ................................................................................................................................. 96
17.3 查阅方式 ......................................................................................................................