基金管理人:华夏基金管理有限公司
基金托管人:中国建设银行股份有限公司
报告送出日期:二〇一六年八月二十七日
华夏鼎新债券型证券投资基金 2016年半年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈
述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责
任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2016年 8
月 25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、
投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保
证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策
前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2016年 3月 22日起至 6月 30日止。
华夏鼎新债券型证券投资基金 2016年半年度报告
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1.2目录
§1 重要提示及目录 .................................................................................................................. 1
§2 基金简介 .............................................................................................................................. 3
§3 主要财务指标和基金净值表现 .......................................................................................... 4
3.1 主要会计数据和财务指标 ......................................................................................... 4
3.2 基金净值表现 ............................................................................................................. 5
§4 管理人报告 .......................................................................................................................... 7
§5 托管人报告 ........................................................................................................................ 10
§6 半年度财务会计报告(未经审计) ................................................................................ 11
6.1 资产负债表 ............................................................................................................... 11
6.2 利润表 ....................................................................................................................... 13
6.3 所有者权益(基金净值)变动表 ........................................................................... 14
6.4 报表附注 ................................................................................................................... 14
§7 投资组合报告 .................................................................................................................... 31
7.1 期末基金资产组合情况 ........................................................................................... 31
7.2 期末按行业分类的股票投资组合 ........................................................................... 32
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............... 32
7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ....................................................................... 32
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................................................... 32
7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ........... 32
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 33
7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 33
7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ........... 33
7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................................. 33
7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................................. 33
7.12 投资组合报告附注 ................................................................................................. 33
§8 基金份额持有人信息 ........................................................................................................ 34
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................................................... 34
8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................... 35
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 35
§9 开放式基金份额变动 ........................................................................................................ 35
§10 重大事件揭示 .................................................................................................................. 35
§11 备查文件目录 .................................................................................................................. 37
华夏鼎新债券型证券投资基金 2016年半年度报告
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 华夏鼎新债券型证券投资基金
基金简称 华夏鼎新债券
基金主代码 002348
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2016年3月22日
基金管理人 华夏基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 202,908,410.20份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称 华夏鼎新债券A 华夏鼎新债券I
下属分级基金的交易代码 002348 002349
报告期末下属分级基金的份额总额 2,872,410.20份 200,036,000.00份
2.2 基金产品说明
投资目标 在有效控制风险的前提下,追求持续、稳定的收益。
投资策略
本基金主要通过采取债券类属配置策略、久期管理
策略、收益率曲线策略、信用债券投资策略、中小
企业私募债券投资策略、国债期货投资策略等投资
策略以实现投资目标。
业绩比较基准 中债综合指数。
风险收益特征
本基金为债券型基金,其长期平均风险和预期收益
率低于股票基金、混合基金,高于货币市场基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 华夏基金管理有限公司
中国建设银行股份有限
公司
信息披露
负责人
姓名 张静 田青
联系电话 400-818-6666 010-67595096
电子邮箱 service@ChinaAMC.com tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电话 400-818-6666 010-67595096
传真 010-63136700 010-66275853
注册地址
北京市顺义区天竺空港工业区
A区
北京市西城区金融大街
25号
办公地址
北京市西城区金融大街 33 号通
泰大厦 B座 8层
北京市西城区闹市口大
街 1号院 1号楼
邮政编码 100033 100033
法定代表人 杨明辉 王洪章
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2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《证券日报》
登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 www.ChinaAMC.com
基金半年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
注册登记机构 华夏基金管理有限公司
北京市西城区金融大街 33 号通泰
大厦 B座 8层
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1期间数据和指标
报告期(2016年 3月 22日(基金合同生效日)至 2016
年 6月 30日)
华夏鼎新债券A 华夏鼎新债券I
本期已实现收益 15,442.38 1,022,958.44
本期利润 5,966.09 519,214.46
加权平均基金份额本期利润 0.0018 0.0026
本期加权平均净值利润率 0.18% 0.26%
本期基金份额净值增长率 0.20% 0.30%
3.1.2期末数据和指标
报告期末(2016年 6月 30日)
华夏鼎新债券A 华夏鼎新债券I
期末可供分配利润 6,641.14 519,214.46
期末可供分配基金份额利润 0.0023 0.0026
期末基金资产净值 2,879,051.34 200,555,214.46
期末基金份额净值 1.002 1.003
3.1.3累计期末指标
报告期末(2016年 6月 30日)
华夏鼎新债券A 华夏鼎新债券I
基金份额累计净值增长率 0.20% 0.30%
注:①所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收
益水平要低于所列数字。
②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)
扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
③期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰
低数。
④本基金合同于 2016年 3月 22日生效。
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3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
华夏鼎新债券 A:
阶段
份额净
值增长
率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
过去一个月 0.50% 0.09% 0.36% 0.04% 0.14% 0.05%
过去三个月 0.40% 0.09% -0.52% 0.07% 0.92% 0.02%
自基金合同
生效起至今
0.20% 0.08% -0.52% 0.07% 0.72% 0.01%
华夏鼎新债券 I:
阶段
份额净
值增长
率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
过去一个月 0.60% 0.09% 0.36% 0.04% 0.24% 0.05%
过去三个月 0.50% 0.09% -0.52% 0.07% 1.02% 0.02%
自基金合同
生效起至今
0.30% 0.09% -0.52% 0.07% 0.82% 0.02%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基
准收益率变动的比较
华夏鼎新债券型证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2016年 3月 22日至 2016年 6月 30日)
华夏鼎新债券 A
华夏鼎新债券型证券投资基金 2016年半年度报告
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华夏鼎新债券 I
注:①本基金合同于 2016年 3月 22日生效。
②根据华夏鼎新债券型证券投资基金的基金合同规定,本基金自基金合同生效之日起 6
个月内使基金的投资组合比例符合本基金合同第十二部分“二、投资范围”、“四、投资限制”
的有关约定。
华夏鼎新债券型证券投资基金 2016年半年度报告
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
华夏基金管理有限公司成立于 1998年 4月 9日,是经中国证监会批准成立
的首批全国性基金管理公司之一。公司总部设在北京,在北京、上海、深圳、成
都、南京、杭州、广州和青岛设有分公司,在香港、深圳、上海设有子公司。公
司是首批全国社保基金管理人、首批企业年金基金管理人、境内首批 QDII基金
管理人、境内首只 ETF基金管理人、境内首只沪港通 ETF基金管理人、首批内
地与香港基金互认基金管理人,以及特定客户资产管理人、保险资金投资管理人,
香港子公司是首批 RQFII基金管理人。华夏基金是业务领域最广泛的基金管理公
司之一。
华夏基金以深入的投资研究为基础,尽力捕捉市场机会,为投资人谋求良好
的回报。根据银河证券基金研究中心基金业绩统计报告,在基金分类排名中(截
至 2016年 6月 30日数据),华夏策略混合在 75只灵活配置混合型基金(股票
上限 80%)中排名第 8,华夏沪深 300指数增强 A在 39只增强指数股票型基金
中排名第 11;固定收益类产品中,华夏理财 30天债券在 41只短期理财债券型
基金中排名第 9,华夏薪金宝货币在 194只货币型基金中排名第 13。
在《中国证券报》主办的第十三届中国基金业金牛奖的评选中,华夏基金获
得“2015年度被动投资金牛基金公司”奖。在《上海证券报》主办的第十三届
中国“金基金”奖评选中,华夏基金获得“2015年度金基金·债券投资回报基
金管理公司”奖。
在客户服务方面,华夏基金继续以客户需求为导向,努力提高客户使用的便
利性和服务体验:(1)实现资产证明和对账单自动获取,客户可以自助提交申
请并查询办理进度,业务处理更加高效;(2)网上交易平台上线交通银行、招
商银行、民生银行、邮政储蓄银行等快捷支付方式和华夏财富系统,并与滴滴出
行合作推出滴滴金桔宝理财,拓宽客户交易通道,增加交易便利性;(3)开展
“130万人定投的华夏红利”、“客户个性化白皮书”、“你定,我投”、“书
写华夏印象,见证一个行业”等活动,为客户提供多样化的关怀服务。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
华夏鼎新债券型证券投资基金 2016年半年度报告
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姓名 职务
任本基金的基金经理期限 证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
魏镇江
本基金的
基 金 经
理、固定
收益部总
监
2016-03-22 - 13年
北京大学经济学硕
士。曾任德邦证券债
券研究员等。2005年
3 月加入华夏基金管
理有限公司,曾任债
券研究员,华夏理财
21 天债券型证券投
资 基 金 基 金 经 理
(2013 年 4 月 26 日
至 2015年 4月 2日期
间)、华夏理财 30
天债券型证券投资基
金基金经理(2013年
4月 26日至 2015年 4
月 2日期间)等。
注:①上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。
②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公
开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指
导意见》、《基金管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见》、基金
合同和其他有关法律法规,本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运
用基金资产,在严格控制投资风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,
没有损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合,制定并严格遵守相
应的制度和流程,通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告
期内,本公司严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《华
夏基金管理有限公司公平交易制度》的规定。
4.3.2 异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
报告期内,未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单
华夏鼎新债券型证券投资基金 2016年半年度报告
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边交易量超过该证券当日成交量 5%的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
上半年,国际政治经济方面的不确定因素有所加剧,全球经济体增长总体低
于预期,以英国脱欧为代表的地缘政治令金融市场动荡不安。国内方面,1季度
经济数据有所回暖,但 2季度后重新走弱,GDP同比增速创下近年新低,经济下
行压力仍然较大。具体而言,年初房地产市场表现抢眼,但在各地出台更严厉的
限购政策后形势转差;工业增加值同比持续走低,工业企业面临产能过剩、竞争
力下降的问题,扩张生产的动力不足,投资增速下降;进出口仍然较弱;通胀略
高于年初市场预期,但整体水平不高;大宗商品价格经过 5年的调整后,开始反
弹;信贷仍保持较高水平,但信贷资金并未真正都进入实体经济,M1和M2的
缺口增大。
上半年债市振荡上行,资金配置压力仍然较大,各种委外业务发展迅速。具
体而言,4月份在信用风险等因素拖累下,债市出现一定调整;5月份《人民日
报》刊发权威人士讲话后,投资者信心有所恢复;6月底英国脱欧公投后,全球
避险情绪大幅上升,国内债券到期收益率明显下降;信用利差先扩大后缩小,但
产能过剩行业的利差始终保持在较高水平。
报告期内,本基金完成了建仓,重点买入了高等级债券和风险已暴露的被市
场错杀的品种,提高了杠杆和久期,获得了一定收益。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至 2016年 6月 30日,华夏鼎新债券 A基金份额净值为 1.002元,本报告
期份额净值增长率为 0.20%;华夏鼎新债券 I基金份额净值为 1.003元,本报告
期份额净值增长率为 0.30%,同期业绩比较基准增长率为-0.52%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望下半年,预计经济增速仍存在一定下行压力,特别是投资形势不容乐观。
通胀下跌后或将小幅上升,但总体仍在可控范围内。受通胀预期有所上升、人民
币汇率贬值和资产泡沫有所增加等因素影响,下半年降息的可能性较小,但年底
前有望降准,央行会通过多种方式继续保持资金面平稳。实体经济的杠杆水平仍
在提升,但企业效益却难以显著好转,信用风险仍然较高。
华夏鼎新债券型证券投资基金 2016年半年度报告
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债市方面,预计下半年债市将窄幅振荡,到期收益率仍有下降空间,但风险
也在逐步增加,我们相对看好确定性强的利率债和高信用等级债券。
下半年,本基金将继续以持有现有品种为主,适当增加利率债的波段操作,
保持组合良好的流动性,同时密切关注信用风险。
珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任,本基金将继续奉行华夏基
金管理有限公司“为信任奉献回报”的经营理念,规范运作,审慎投资,勤勉尽
责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的回报。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据中国证监会相关规定及基金合同约定,本基金管理人应严格按照新准
则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种
进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会
计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在 0.25%以上时对所采用的相
关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。定价服务机构按照
商业合同约定提供定价服务。其中,本基金管理人为了确保估值工作的合规开展,
建立了负责估值工作决策和执行的专门机构,组成人员包括主管基金运营的公司
领导或其授权人、督察长、投资风控工作负责人、证券研究工作负责人、合规负
责人及基金会计工作负责人等,以上人员具有丰富的风控、证券研究、合规、会
计方面的专业经验。同时,根据基金管理公司制定的相关制度,估值工作决策机
构的成员中不包括基金经理。本报告期内,参与估值流程各方之间无重大利益冲
突。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期未进行利润分配,符合相关法规及基金合同的规定。
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
报告期内,本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人
或者基金资产净值低于五千万元的情形。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了
《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份
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额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的
说明
本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规
定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对
本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利
益的行为。
报告期内,本基金未实施利润分配。
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务
会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏。
§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:华夏鼎新债券型证券投资基金
报告截止日:2016年 6月 30日
单位:人民币元
资产 附注号
本期末
2016年 6月 30日
资产:
银行存款 6.4.7.1 12,212,765.52
结算备付金 860,617.01
存出保证金 5,271.33
交易性金融资产 6.4.7.2 222,725,014.40
其中:股票投资 -
基金投资 -
债券投资 222,725,014.40
资产支持证券投资 -
贵金属投资 -
衍生金融资产 6.4.7.3 -
买入返售金融资产 6.4.7.4 5,000,000.00
应收证券清算款 -
应收利息 6.4.7.5 2,804,625.42
华夏鼎新债券型证券投资基金 2016年半年度报告
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应收股利 -
应收申购款 115,000.00
递延所得税资产 -
其他资产 6.4.7.6 -
资产总计 243,723,293.68
负债和所有者权益 附注号
本期末
2016年 6月 30日
负债:
短期借款 -
交易性金融负债 -
衍生金融负债 6.4.7.3 -
卖出回购金融资产款 29,000,000.00
应付证券清算款 11,130,103.84
应付赎回款 2,010.72
应付管理人报酬 66,476.13
应付托管费 24,928.55
应付销售服务费 1,894.82
应付交易费用 6.4.7.7 350.00
应交税费 -
应付利息 12,941.58
应付利润 -
递延所得税负债 -
其他负债 6.4.7.8 50,322.24
负债合计 40,289,027.88
所有者权益:
实收基金 6.4.7.9 202,908,410.20
未分配利润 6.4.7.10 525,855.60
所有者权益合计 203,434,265.80
负债和所有者权益总计 243,723,293.68
注:①报告截止日 2016年 6月 30日,华夏鼎新债券 A基金份额净值 1.002元,华夏鼎
新债券 I基金份额净值 1.003元;华夏鼎新债券基金份额总额 202,908,410.20份(其中 A类
2,872,410.20份,I类 200,036,000.00份)。
②本基金合同于 2016年 3月 22日生效,本报告期自 2016年 3月 22日至 2016年 6月
30日。
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6.2 利润表
会计主体:华夏鼎新债券型证券投资基金
本报告期:2016年 3月 22日(基金合同生效日)至 2016年 6月 30日
单位:人民币元
项目 附注号
本期
2016年 3月 22日(基金合同生效日)
至 2016年 6月 30日
一、收入 1,012,739.71
1.利息收入 1,525,920.59
其中:存款利息收入 6.4.7.11 44,827.79
债券利息收入 1,430,546.48
资产支持证券利息收入 -
买入返售金融资产收入 50,546.32
其他利息收入 -
2.投资收益(损失以“-”填列) 39.39
其中:股票投资收益 6.4.7.12 -
基金投资收益 -
债券投资收益 6.4.7.13 39.39
资产支持证券投资收益 6.4.7.14 -
贵金属投资收益 6.4.7.15 -
衍生工具收益 6.4.7.16 -
股利收益 6.4.7.17 -
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填
列)
6.4.7.18 -513,220.27
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) -
5.其他收入(损失以“-”号填列) 6.4.7.19 -
减:二、费用 487,559.16
1.管理人报酬 221,419.80
2.托管费 83,032.47
3.销售服务费 6,330.49
4.交易费用 6.4.7.20 952.65
5.利息支出 119,731.19
其中:卖出回购金融资产支出 119,731.19
6.其他费用 6.4.7.21 56,092.56
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 525,180.55
减:所得税费用 -
华夏鼎新债券型证券投资基金 2016年半年度报告
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四、净利润(净亏损以“-”号填列) 525,180.55
注:本基金合同于 2016年 3月 22日生效,本报告期自 2016年 3月 22日至 2016年 6
月 30日。
6.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:华夏鼎新债券型证券投资基金
本报告期:2016年 3月 22日(基金合同生效日)至 2016年 6月 30日
单位:人民币元
项目
本期
2016年 3月 22日(基金合同生效日)至 2016年 6月 30日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基
金净值)
203,313,891.34 - 203,313,891.34
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数(本期利
润)
- 525,180.55 525,180.55
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数(净
值减少以“-”号填列)
-405,481.14 675.05 -404,806.09
其中:1.基金申购款 222,512.28 194.72 222,707.00
2.基金赎回款 -627,993.42 480.33 -627,513.09
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动(净值减少以“-”
号填列)
- - -
五、期末所有者权益(基
金净值)
202,908,410.20 525,855.60 203,434,265.80
注:本基金合同于 2016年 3月 22日生效,本报告期自 2016年 3月 22日至 2016年 6
月 30日。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1至 6.4财务报表由下列负责人签署:
杨明辉 汪贵华 汪贵华
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
华夏鼎新债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)已获中国证券监督管
华夏鼎新债券型证券投资基金 2016年半年度报告
15
理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2015]3080号《关于准予华夏鼎
新债券型证券投资基金注册的批复》,由华夏基金管理有限公司依照《中华人民
共和国证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《公开募集证券投
资基金运作管理办法》、《华夏鼎新债券型证券投资基金基金合同》及其他有关
法律法规负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限为不定期。本基金自
2016年 3月 15日至 2016年 3月 18日期间共募集 203,277,141.81元(不含认购
资金利息),业经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)德师报(验)字(16)
第 165号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《华夏鼎新债券型证券投资
基金基金合同》于 2016年 3月 22日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额
为 203,313,891.34份基金份额,其中认购资金利息折合 36,749.53份基金份额。
本基金的基金管理人为华夏基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份
有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华夏鼎新债券型证券投资基金
基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括
国内依法发行上市的债券、货币市场工具、国债期货以及法律法规或中国证监会
允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。
本基金主要投资于国债、央行票据、金融债、次级债、地方政府债、企业债
和公司债(含中小企业私募债券)、中期票据、短期融资券、资产支持证券、可
转换债券(含可分离交易可转债)的纯债部分、可交换债券、债券回购、银行存
款以及法律法规或监管部门允许基金投资的其他固定收益类金融工具。
本基金不投资股票、权证等权益类资产,可转债仅投资可分离交易可转债的
纯债部分。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的《企
业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则及其他相关规定(以下合称“企业
会计准则”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)于 2012
年 11月 16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会发布的《证
券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和半年度报告>》和中国证监
会、中国基金业协会允许的如财务报表附注 6.4.4所列示的基金行业实务操作的
华夏鼎新债券型证券投资基金 2016年半年度报告
16
有关规定编制。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2016年
6月 30日的财务状况以及 2016年 3月 22日(基金合同生效日)至 2016年 6月 30
日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
6.4.4 重要会计政策和会计估计
6.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。本会计报表的实际编制
期间为 2016年 3月 22日(基金合同生效日)至 2016年 6月 30日。
6.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
1、金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决
于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可
供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前持有的债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产
负债表中以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的
金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融
资产和各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或
可确定的非衍生金融资产。
2、金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债及其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括
交易性金融负债及衍生金融负债等。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金
融资产款和各类应付款项等。
华夏鼎新债券型证券投资基金 2016年半年度报告
17
6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按公允
价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,
取得时发生的相关交易费用计入当期损益;支付的价款中包含债券或资产支持证
券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其
他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债按照公允价
值进行后续计量,应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后
续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成
本按移动加权平均法于交易日结转。
6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允
价值并进行估值:
1、存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估
值日无交易,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影
响证券价格的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
2、存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发
生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,参考类似投资品
种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。
3、当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实
际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情
况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他
金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,
尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。
6.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法
有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后
华夏鼎新债券型证券投资基金 2016年半年度报告
18
的净额在资产负债表中列示。
6.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分
后的余额。对于曾经实施份额拆分或折算的基金,由于基金份额拆分或折算引起
的实收基金份额变动于基金份额拆分日或基金份额折算日根据拆分前或折算前
的基金份额数及确定的拆分或折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基
金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。对于已开放转换业务的基
金,上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出
基金的实收基金减少。
6.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎
回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值
比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中
包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确
认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润。
6.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由
债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在
持有期间收到的款项,根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投
资本金部分和投资收益部分,将本金部分冲减资产支持证券投资成本,并将投资
收益部分确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值
变动确认为公允价值变动损益;处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确
认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线
法差异较小的按直线法近似计算。
6.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定
的费率和计算方法逐日确认。
华夏鼎新债券型证券投资基金 2016年半年度报告
19
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与
直线法差异较小的按直线法近似计算。
6.4.4.11 基金的收益分配政策
同一类别内的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,
但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红权益再投资日的基金份
额净值自动转为基金份额进行再投资。期末可供分配利润指期末资产负债表中未
分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数。
由于本基金各基金份额类别的销售服务费率不同,各基金份额类别对应的可
分配收益有所不同。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
6.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金
确定以下类别债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:
1、在银行间同业市场交易的债券品种,根据中国证监会证监会计字[2007]21
号《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的
通知》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流
量折现法估值,具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独
立提供。
2、对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支
持证券和私募债券除外),于 2015年 3月 20日起按照中证指数有限公司根据《中
国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015年 1季度固定收益品种的估
值处理标准》所独立提供的估值结果确定公允价值。
6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。
6.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
6.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
华夏鼎新债券型证券投资基金 2016年半年度报告
20
6.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有
关税收问题的通知》、财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、
财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号《关
于全面推开营业税改增值税试点的通知》、财税[2016]46号《财政部、国家税务
总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》及其他相关税
务法规和实务操作,主要税项列示如下:
1、以发行基金方式募集资金不属于营业税或增值税征收范围,不征收营业
税或增值税。
2、基金买卖债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
3、存款利息收入不征收增值税。
4、国债、地方政府债及政策性金融债券利息收入、质押式买入返售金融商
品利息收入、基金买卖债券的差价收入免征增值税。
5、对基金取得的债券的利息收入,由债券发行企业在向基金派发利息收入
时代扣代缴 20%的个人所得税,暂不征收企业所得税。
6.4.7 重要财务报表项目的说明
6.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目
本期末
2016年 6月 30日
活期存款 12,212,765.52
定期存款 -
其他存款 -
合计 12,212,765.52
6.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
项目
本期末
2016年6月30日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资 -金交
所黄金合约
- - -
债券 交易所市场 223,238,234.67 222,725,014.40 -513,220.27
华夏鼎新债券型证券投资基金 2016年半年度报告
21
银行间市场 - - -
合计 223,238,234.67 222,725,014.40 -513,220.27
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 223,238,234.67 222,725,014.40 -513,220.27
6.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末无衍生金融资产/负债余额。
6.4.7.4 买入返售金融资产
6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位:人民币元
项目
本期末
2016年 6月 30日
账面余额 其中:买断式逆回购
交易所市场买入返售金融资产 5,000,000.00 -
合计 5,000,000.00 -
6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
6.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目
本期末
2016年 6月 30日
应收活期存款利息 659.07
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 387.30
应收债券利息 2,801,187.76
应收买入返售证券利息 2,388.89
应收申购款利息 -
应收黄金合约拆借孳息 -
其他 2.40
合计 2,804,625.42
6.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末无其他资产余额。
6.4.7.7 应付交易费用
华夏鼎新债券型证券投资基金 2016年半年度报告
22
单位:人民币元
项目
本期末
2016年 6月 30日
交易所市场应付交易费用 -
银行间市场应付交易费用 350.00
合计 350.00
6.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
项目
本期末
2016年 6月 30日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 -
预提费用 50,322.24
合计 50,322.24
6.4.7.9 实收基金
华夏鼎新债券 A
金额单位:人民币元
项目
本期
2016年 3月 22日(基金合同生效日)至 2016年 6月 30日
基金份额(份) 账面金额
基金合同生效日 3,277,891.34 3,277,891.34
本期申购 222,512.28 222,512.28
本期赎回(以“-”号填列) -627,993.42 -627,993.42
本期末 2,872,410.20 2,872,410.20
华夏鼎新债券 I
金额单位:人民币元
项目
本期
2016年 3月 22日(基金合同生效日)至 2016年 6月 30日
基金份额(份) 账面金额
基金合同生效日 200,036,000.00 200,036,000.00
本期申购 - -
本期赎回(以“-”号填列) - -
本期末 200,036,000.00 200,036,000.00
注:本基金自 2016年 3月 15日至 2016年 3月 18日期间公开发售,共募集有效净认购
资金 203,277,141.81元。根据《华夏鼎新债券型证券投资基金招募说明书》的规定,本基金
华夏鼎新债券型证券投资基金 2016年半年度报告
23
的认购资金在募集期间产生的利息 36,749.53元在本基金合同生效后,折算为 36,749.53份基
金份额,计入基金份额持有者账户。
6.4.7.10 未分配利润
华夏鼎新债券 A
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 - - -
本期利润 15,442.38 -9,476.29 5,966.09
本期基金份额交易产生的
变动数
-1,566.04 2,241.09 675.05
其中:基金申购款 1,008.67 -813.95 194.72
基金赎回款 -2,574.71 3,055.04 480.33
本期已分配利润 - - -
本期末 13,876.34 -7,235.20 6,641.14
华夏鼎新债券 I
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 - - -
本期利润 1,022,958.44 -503,743.98 519,214.46
本期基金份额交易产生的
变动数
- - -
其中:基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 - - -
本期末 1,022,958.44 -503,743.98 519,214.46
6.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
项目
本期
2016年 3月 22日(基金合同生效日)至 2016年 6月 30日
活期存款利息收入 40,385.54
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 4,423.18
其他 19.07
合计 44,827.79
华夏鼎新债券型证券投资基金 2016年半年度报告
24
6.4.7.12 股票投资收益
本基金本报告期无股票投资收益。
6.4.7.13 债券投资收益
单位:人民币元
项目
本期
2016年 3月 22日(基金合同生效日)至 2016年 6月 30日
卖出债券(、债转股及债券
到期兑付)成交总额
43,301,446.64
减:卖出债券(、债转股及
债券到期兑付)成本总额
42,928,918.78
减:应收利息总额 372,488.47
买卖债券差价收入 39.39
6.4.7.14 资产支持证券投资收益
本基金本报告期无资产支持证券投资收益。
6.4.7.15 贵金属投资收益
6.4.7.15.1 贵金属投资收益项目构成
本基金本报告期无贵金属投资收益。
6.4.7.15.2 贵金属投资——买卖贵金属差价收入
本基金本报告期无贵金属投资收益。
6.4.7.15.3 贵金属投资——赎回差价收入
本基金本报告期无贵金属投资收益。
6.4.7.15.4 贵金属投资——申购差价收入
本基金本报告期无贵金属投资收益。
6.4.7.16 衍生工具收益
6.4.7.16.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
本基金本报告期无买卖权证差价收入。
6.4.7.16.2 衍生工具收益——其他衍生工具收益
本基金本报告期无其他衍生工具收益。
6.4.7.17 股利收益
本基金本报告期无股利收益。
6.4.7.18 公允价值变动收益
单位:人民币元
华夏鼎新债券型证券投资基金 2016年半年度报告
25
项目
本期
2016年 3月 22日(基金合同生效日)至 2016年 6月 30日
1.交易性金融资产 -513,220.27
——股票投资 -
——债券投资 -513,220.27
——资产支持证券投资 -
——基金投资 -
——贵金属投资 -
2.衍生工具 -
——权证投资 -
3.其他 -
合计 -513,220.27
6.4.7.19 其他收入
本基金本报告期无其他收入。
6.4.7.20 交易费用
单位:人民币元
项目
本期
2016年 3月 22日(基金合同生效日)至 2016年 6月 30日
交易所市场交易费用 602.65
银行间市场交易费用 350.00
合计 952.65
6.4.7.21 其他费用
单位:人民币元
项目
本期
2016年 3月 22日(基金合同生效日)至 2016年 6月 30日
审计费用 28,350.70
信息披露费 21,971.54
银行费用 5,370.32
其他 400.00
合计 56,092.56
6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
6.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日,本基金无或有事项。
6.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表批准日,本基金无资产负债表日后事项。
华夏鼎新债券型证券投资基金 2016年半年度报告
26
6.4.9 关联方关系
6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
本基金本报告期不存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的
情况。
6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称 与本基金的关系
华夏基金管理有限公司
基金管理人、基金注册登记机构、基金销
售机构
中国建设银行股份有限公司(“中国建设银行”) 基金托管人
注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
6.4.10 本报告期的关联方交易
6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
6.4.10.1.1 股票交易
本基金本报告期未通过关联方交易单元进行股票交易。
6.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期未通过关联方交易单元进行权证交易。
6.4.10.1.3 债券交易
本基金本报告期未通过关联方交易单元进行债券交易。
6.4.10.1.4 债券回购交易
本基金本报告期未通过关联方交易单元进行回购交易。
6.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
本基金本报告期无应支付关联方的佣金。
6.4.10.2 关联方报酬
6.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
项目
本期
2016年 3月 22日(基金合同生效日)至
2016年 6月 30日
当期发生的基金应支付的管理费 221,419.80
其中:支付销售机构的客户维护费 -
注:①支付基金管理人的基金管理人报酬按前一日基金资产净值 0.40%的年费率计提,
华夏鼎新债券型证券投资基金 2016年半年度报告
27
逐日累计至每月月底,按月支付。
②基金管理人报酬计算公式为:日基金管理人报酬=前一日基金资产净值×0.40%/当年
天数。
6.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
项目
本期
2016年 3月 22日(基金合同生效日)至 2016年 6月 30日
当期发生的基金应支付
的托管费
83,032.47
注:①支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值 0.15%的年费率计提,逐日
累计至每月月底,按月支付。
②基金托管费计算公式为:日基金托管费=前一日基金资产净值×0.15%/当年天数。
6.4.10.2.3 销售服务费
单位:人民币元
获得销售服务费
的各关联方名称
本期
2016年 3月 22日(基金合同生效日)至 2016年 6月 30日
当期发生的基金应支付的销售服务费
华夏鼎新债券 A 华夏鼎新债券 I 合计
华夏基金管理有限公司 883.26 5,447.23 6,330.49
合计 883.26 5,447.23 6,330.49
注:①支付基金销售机构的基金销售服务费分别按 A、I类基金份额前一日基金资产净
值 0.10%、0.01%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付给基金管理人,再由基金
管理人计算并支付给各基金销售机构。
②基金销售服务费计算公式为:A 类日基金销售服务费=前一日 A 类基金资产净值
×0.10%/当年天数;I类日基金销售服务费=前一日 I类基金资产净值×0.01%/当年天数。
6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
6.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
6.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金本报告期无基金管理人运用固有资金投资本基金的情况。
6.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
华夏鼎新债券型证券投资基金 2016年半年度报告
28
本基金本报告期末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。
6.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
关联方名称
本期
2016年 3月 22日(基金合同生效日)至 2016年 6月 30日
期末余额 当期利息收入
中国建设银行活期存款 12,212,765.52 40,385.54
注:本基金的活期银行存款由基金托管人中国建设银行保管,按银行同业利率计息。
6.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期未通过关联方购买其承销的证券。
6.4.11 利润分配情况
本基金本报告期无利润分配事项。
6.4.12 期末(2016年 6月 30日)本基金持有的流通受限证券
6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。
6.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有需披露的暂时停牌股票。
6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2016年 6月 30日止,本基金没有因从事银行间市场债券正
回购交易形成的卖出回购证券款余额。
6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2016年 6月 30日止,基金从事证券交易所债券正回购交易
形成的卖出回购证券款余额 29,000,000.00元,于 2016年 7月 1日到期。该类交
易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下
转入质押库的债券,按证券交易所规定的比例折算为标准券后,不低于债券回购
交易的余额。
6.4.13 金融工具风险及管理
6.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金一贯的风险管理政策是使基金投资风险可测、可控、可承担。本基金
华夏鼎新债券型证券投资基金 2016年半年度报告
29
管理人建立了由风险管理委员会、督察长、法律部、合规部、稽核部、风险管理
部和相关业务部门构成的多层次风险管理架构体系。风险管理团队在识别、衡量
投资风险后,通过正式报告的方式,将分析结果及时传达给基金经理、投资总监、
投资决策委员会和风险管理委员会,协助制定风险控制决策,实现风险管理目标。
本基金管理人主要通过定性分析和定量分析的方法,估测各种金融工具风险
可能产生的损失。本基金管理人从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重性;
从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用的金融工
具特征,通过特定的风险量化指标、模型和日常的量化报告,确定风险损失的限
度和相应置信程度,及时对各种风险进行监督、检查和评估,并制定相应决策,
将风险控制在预期可承受的范围内。
6.4.13.2 信用风险
信用风险是指由于基金所投资债券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息,
债券发行人信用评级降低导致债券价格下降,或基金在交易过程中发生交收违
约,而造成基金资产损失的可能性。
本基金管理人通过信用分析团队建立了内部评级体系和交易对手库,对发行
人及债券投资进行内部评级,对交易对手的资信状况进行充分评估、设定授信额
度,以控制可能出现的信用风险。
6.4.13.3 流动性风险
流动性风险是在市场或持有资产流动性不足的情况下,基金管理人可能无法
迅速、低成本地调整基金投资组合,从而对基金收益造成不利影响。
本基金管理人通过限制投资集中度来管理投资品种变现的流动性风险。本基
金所投资的证券在证券交易所或银行间市场交易,除在“6.4.12期末本基金持有
的流通受限证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制的情况外,其余均能及
时变现。
6.4.13.4 市场风险
市场风险是指由于市场变化或波动所引起的资产损失的可能性,本基金管理
人通过监测组合久期指标来衡量市场风险。
6.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指利率变动引起组合中资产特别是债券投资的市场价格变动,从
华夏鼎新债券型证券投资基金 2016年半年度报告
30
而影响基金投资收益的风险。
本基金管理人定期对组合中债券投资部分面临的利率风险进行监控,并通过
调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
6.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元
本期末
2016年 6月 30日
1年以内 1-5年 5年以上 合计
银行存款 12,212,765.52 - - 12,212,765.52
结算备付金 860,617.01 - - 860,617.01
结算保证金 5,271.33 - - 5,271.33
债券投资 42,966,400.00 128,066,973.60 51,691,640.80 222,725,014.40
资产支持证券 - - - -
买入返售金融资产 5,000,000.00 - - 5,000,000.00
应收直销申购款 115,000.00 - - 115,000.00
卖出回购金融资产款 29,000,000.00 - - 29,000,000.00
注:本表所示为本基金生息资产及负债的公允价值,并按照合约规定的利率重新定价日
或到期日孰早者予以分类。
6.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设
1、该利率敏感性分析数据结果为基于本基金报表日组合持有固定收益类资产的利
率风险状况测算的理论变动值对基金资产净值的影响金额。
2、假定所有期限的利率均以相同幅度变动 25个基点,其他市场变量均不发生变化。
3、此项影响并未考虑基金经理为降低利率风险而可能采取的风险管理活动。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币元)
本期末
(2016年 6月 30日)
利率下降 25个基点 1,941,128.54
利率上升 25个基点 -1,915,355.08
6.4.13.4.2 外汇风险
本基金持有的金融工具以人民币计价,因此无重大外汇风险。
6.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险为除市场利率和外汇汇率以外的市场因素发生变动时产生的
价格波动风险。本基金主要投资于固定收益类金融工具 ,主要风险为利率风险
和信用风险,其他的市场因素对本基金资产净值无重大影响。
6.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
华夏鼎新债券型证券投资基金 2016年半年度报告
31
6.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
根据企业会计准则的相关规定,以公允价值计量的金融工具,其公允价值的
计量可分为三个层次:
第一层次:对存在活跃市场报价的金融工具,可以相同资产/负债在活跃市
场上的报价确定公允价值。
第二层次:对估值日活跃市场无报价的金融工具,可以类似资产/负债在活
跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值;对估值日不存在活跃市场的金
融工具,可以相同或类似资产/负债在非活跃市场上的报价为依据做必要调整确
定公允价值。
第三层次:对无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的金融工具,可以
其他反映市场参与者对资产/负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。
6.4.14.2各层次金融工具公允价值
截至 2016年 6月 30日止,本基金持有的以公允价值计量的金融工具第一层
次的余额为 0元,第二层次的余额为 222,725,014.40元,第三层次的余额为 0元。
6.4.14.3公允价值所属层次间的重大变动
本基金本期持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生
重大变动。
6.4.14.4第三层次公允价值本期变动金额
本基金持有的以公允价值计量的金融工具第三层次公允价值本期未发生变
动。
§7 投资组合报告
7.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例(%)
1 权益投资 - -
其中:股票 - -
2 固定收益投资 222,725,014.40 91.38
其中:债券 222,725,014.40 91.38
资产支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
华夏鼎新债券型证券投资基金 2016年半年度报告
32
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 5,000,000.00 2.05
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 13,073,382.53 5.36
7 其他各项资产 2,924,896.75 1.20
8 合计 243,723,293.68 100.00
7.2 期末按行业分类的股票投资组合
本基金本报告期末未持有股票。
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金本报告期末未持有股票。
7.4 报告期内股票投资组合的重大变动
7.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
本基金本报告期未持有股票。
7.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
本基金本报告期未持有股票。
7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
本基金本报告期未持有股票。
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净值
比例(%)
1 国家债券 13,089,240.80 6.43
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中:政策性金融债 - -
4 企业债券 209,635,773.60 103.05
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债(可交换债) - -
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 222,725,014.40 109.48
7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
华夏鼎新债券型证券投资基金 2016年半年度报告
33
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值
占基金资产
净值比例
(%)
1 136365 16桂铁债 200,000 20,000,000.00 9.83
2 112365 16广业 01 200,000 19,968,000.00 9.82
3 136348 16国机债 200,000 19,926,000.00 9.79
4 127208 15国网 01 180,000 19,449,000.00 9.56
5 122749 12石油 02 180,000 19,148,400.00 9.41
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明
细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明
细
本基金本报告期末未持有贵金属。
7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
7.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
本基金本报告期末无股指期货投资。
7.10.2 本基金投资股指期货的投资政策
本基金本报告期末无股指期货投资。
7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
7.11.1 本期国债期货投资政策
本基金本报告期末无国债期货投资。
7.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本基金本报告期末无国债期货投资。
7.11.3 本期国债期货投资评价
本基金本报告期末无国债期货投资。
7.12 投资组合报告附注
7.12.1 报告期内,本基金投资决策程序符合相关法律法规的要求,未发现本基金
投资的前十名证券的发行主体本期出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前
华夏鼎新债券型证券投资基金 2016年半年度报告
34
一年内受到公开谴责、处罚的情形。
7.12.2 基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
7.12.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 5,271.33
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 2,804,625.42
5 应收申购款 115,000.00
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 2,924,896.75
7.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
7.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
7.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§8 基金份额持有人信息
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
份额级别
持有人
户数
(户)
户均持有的基
金
份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
华夏鼎新
债券 A
239 12,018.45 - - 2,872,410.20 100.00%
华夏鼎新
债券 I
1 200,036,000.00 200,036,000.00 100.00% - -
合计 240 845,451.71 200,036,000.00 98.58% 2,872,410.20 1.42%
华夏鼎新债券型证券投资基金 2016年半年度报告
35
8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
基金管理人所有
从业人员持有本
基金
华夏鼎新债券 A 34,493.92 1.20%
华夏鼎新债券 I - -
合计 34,493.92 0.02%
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间(万份)
本公司高级管理人员、基金投
资和研究部门负责人持有本
开放式基金
华夏鼎新债券 A 0~10
华夏鼎新债券 I 0
合计 0~10
本基金基金经理持有本开放
式基金
华夏鼎新债券 A 0~10
华夏鼎新债券 I 0
合计 0~10
§9 开放式基金份额变动
单位:份
项目 华夏鼎新债券A 华夏鼎新债券I
基金合同生效日(2016年3月22
日)基金份额总额
3,277,891.34 200,036,000.00
基金合同生效日起至报告期期末
基金总申购份额
222,512.28 -
减:基金合同生效日起至报告期
期末基金总赎回份额
627,993.42 -
基金合同生效日起至报告期期末
基金拆分变动份额
- -
本报告期期末基金份额总额 2,872,410.20 200,036,000.00
§10 重大事件揭示
10.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内,本基金未召开基金份额持有人大会。
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
根据本基金管理人发布的相关公告,孙毅先生自 2016年 1月 1日起任华夏
基金管理有限公司副总经理,自 2016年 6月 30日起不再担任华夏基金管理有限
公司副总经理。
本报告期内,本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
华夏鼎新债券型证券投资基金 2016年半年度报告
36
本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
10.4 基金投资策略的改变
本基金本报告期投资策略未发生改变。
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内本基金所聘用的会计师事务所未发生改变。
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本基金管理人、基金托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员在本报告
期内未受到任何处分。
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
券商名称
交易单
元数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票成
交总额的比例
佣金
占当期佣金
总量的比例
- - - - - - -
注:①为了贯彻中国证监会的有关规定,我公司制定了选择券商的标准,即:
ⅰ经营行为规范,在近一年内无重大违规行为。
ⅱ公司财务状况良好。
ⅲ有良好的内控制度,在业内有良好的声誉。
ⅳ有较强的研究能力,能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、公司和证券市
场研究报告,并能根据基金投资的特殊要求,提供专门的研究报告。
ⅴ建立了广泛的信息网络,能及时提供准确的信息资讯和服务。
②券商专用交易单元选择程序:
ⅰ对交易单元候选券商的研究服务进行评估
本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择标准对交易单元候选券商的服务质量和
研究实力进行评估,确定选用交易单元的券商。
ⅱ协议签署及通知托管人
本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议,并通知基金托管人。
③本基金合同于 2016年 3月 22日生效,除本表列示外,本基金还选择了长江证券、高
华证券、国海证券、国信证券、海通证券、西部证券、中信建投证券、申万宏源证券、中国
华夏鼎新债券型证券投资基金 2016年半年度报告
37
银河证券、东方证券、平安证券、招商证券、广州证券、中信证券、中金公司、方正证券、
万联证券、东莞证券、长城证券、信达证券、华创证券、民族证券、天风证券、国泰君安证
券、华泰证券、民生证券的交易单元作为本基金交易单元,本报告期无股票交易及应付佣金。
10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
券商名称
债券交易 回购交易
成交金额
占当期债券成交
总额的比例
成交金额
占当期回购成交
总额的比例
国泰君安证券 27,398,146.00 17.90% 43,000,000.00 3.41%
华泰证券 125,631,482.60 82.10% 1,218,100,000.00 96.59%
10.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
华夏鼎新债券型证券投资基金基金合同
生效公告
中国证监会指
定报刊及网站
2016-03-23
2
关于停止支付宝基金专户电子交易开户
及认购、申购、定期定额申购等业务的公
告
中国证监会指
定报刊及网站
2016-05-13
3
华夏鼎新债券型证券投资基金开放日常
申购、赎回、转换转出业务的公告
中国证监会指
定报刊及网站
2016-06-21
4
关于华夏鼎新债券型证券投资基金 A 类
基金份额限制申购业务的公告
中国证监会指
定报刊及网站
2016-06-21
§11 备查文件目录
11.1 备查文件目录
11.1.1中国证监会准予基金注册的文件;
11.1.2《华夏鼎新债券型证券投资基金基金合同》;
11.1.3《华夏鼎新债券型证券投资基金托管协议》;
11.1.4法律意见书;
11.1.5基金管理人业务资格批件、营业执照;
11.1.6基金托管人业务资格批件、营业执照。
11.2 存放地点
备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人的住所。
11.3 查阅方式
投资者可到基金管理人和/或基金托管人的住所免费查阅备查文件。在支付
华夏鼎新债券型证券投资基金 2016年半年度报告
38
工本费后,投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。
华夏基金管理有限公司
二〇一六年八月二十七日