基金管理人:金信基金管理有限公司
基金托管人:招商银行股份有限公司
送出日期:2020 年 8 月 26 日
金信智能中国 2025 混合 2020 年中期报告摘要
第 2 页 共 36 页
§1 重要提示
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以
上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2020 年 8 月 24 日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本中期报告摘要摘自中期报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读中期报告正文。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2020年 1月 1日起至 6月 30日止。
金信智能中国 2025 混合 2020 年中期报告摘要
第 3 页 共 36 页
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称 金信智能中国 2025混合
基金主代码 002849
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2016年 7月 1日
基金管理人 金信基金管理有限公司
基金托管人 招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 65,190,134.26份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金重点投资在未来经济发展中提供智能化生产、
设计与服务的企业,重点包括智能机器、智能穿戴、
智能医疗、智能家居、智能电网以及因采用与新一代
信息技术深度融合的智能化而具有比较优势的企业,
通过积极主动的分散化投资策略,在严格控制风险的
前提下实现基金资产的持续增长,为基金持有人获取
长期稳定的投资回报。
投资策略
本基金的投资策略主要有以下五个方面:
1、大类资产配置策略
本基金将通过跟踪考量宏观经济指标及各项国家政策
来判断经济周期目前的位置以及未来将发展的方向,
在此基础上对各大类资产的风险和预期收益率进行分
析评估,制定大类资产的配置比例、调整原则和调整
范围。
2、股票投资策略
本基金资产将主要投资于智能中国 2025主题的证券,
并根据经济发展变化,持续跟踪相关行业最新技术及
商业模式的发展,动态调整本基金所涉及的行业及企
业,以期获取基金资产的长期稳定增值。
3、债券投资策略
在大类资产配置的基础上,本基金将依托基金管理人
固定收益团队的研究成果,综合分析市场利率和信用
利差的变动趋势,采取积极的投资策略,把握债券市
场投资机会,实施积极主动的组合管理,以获取稳健
的投资收益。
4、资产支持证券投资策略
本基金管理人通过考量宏观经济形势、资产池结构以
及资产池资产所在行业景气情况等因素,预判资产池
金信智能中国 2025 混合 2020 年中期报告摘要
第 4 页 共 36 页
未来现金流变动;研究标的证券发行条款,同时密切
关注流动性变化对标的证券收益率的影响,在严格控
制信用风险暴露程度的前提下,通过信用研究和流动
性管理,选择风险调整后收益较高的品种进行投资。
5、衍生品投资策略
1)股指期货投资策略
本基金将根据风险管理的原则,以套期保值为目的,
有选择地投资于股指期货。
2)权证投资策略
权证为本基金辅助性投资工具。
业绩比较基准
中证 800 指数收益率×65%+中证综合债指数收益率
×35%
风险收益特征
本基金为混合型基金,其长期平均风险和预期收益水
平低于股票型基金,高于债券型基金、货币市场基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 金信基金管理有限公司 招商银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 殷克胜 张燕
联系电话 0755-82510502 0755-83199084
电子邮箱 jubao@jxfunds.com.cn yan_zhang@cmbchina.com
客户服务电话 400-900-8336 95555
传真 0755-82510305 0755-83195201
2.4 信息披露方式
登载基金中期报告正文的管理人互联网网
址
http://www.jxfunds.com.cn
基金中期报告备置地点 深圳市福田区益田路 6001号太平金融大厦 1502室
金信智能中国 2025 混合 2020 年中期报告摘要
第 5 页 共 36 页
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标 报告期(2020年 1月 1日 - 2020 年 6月 30日 )
本期已实现收益 3,550,795.46
本期利润 -4,638,900.73
加权平均基金份额本期利润 -0.0597
本期加权平均净值利润率 -
本期基金份额净值增长率 -4.12%
3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2020年 6月 30 日 )
期末可供分配利润 -
期末可供分配基金份额利润 0.0705
期末基金资产净值 69,789,241.94
期末基金份额净值 1.071
- 累计期末指标 报告期末( 2020年 6月 30 日 )
基金份额累计净值增长率 -
注:1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除
相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2.期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为
期末余额,不是当期发生数)。
3.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于
所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
过去一个月 1.71% 0.51% 4.86% 0.56% -3.15% -0.05%
过去三个月 4.90% 0.61% 8.88% 0.60% -3.98% 0.01%
过去六个月 -4.12% 0.95% 3.37% 1.00% -7.49% -0.05%
过去一年 19.44% 1.01% 8.99% 0.81% 10.45% 0.20%
过去三年 47.78% 0.95% 11.23% 0.82% 36.55% 0.13%
自基金合同
生效起至今
33.89% 0.88% 19.53% 0.75% 14.36% 0.13%
金信智能中国 2025 混合 2020 年中期报告摘要
第 6 页 共 36 页
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
金信智能中国 2025 混合 2020 年中期报告摘要
第 7 页 共 36 页
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
金信基金管理有限公司成立于 2015年 7月,注册资本 1亿元人民币,注册地位于深圳前海,
是经中国证监会批准设立的公募基金管理公司,业务范围包括基金募集、基金销售、基金管理、
特定客户资产管理以及中国证监会许可的其他业务。
金信基金管理有限公司作为国内首家管理团队出任第一大股东的公募基金公司,管理团队持
股 35%,是公司第一大股东。此外,公司股东还包括深圳卓越创业投资有限责任公司及安徽国元
信托有限责任公司,两家机构出资比例分别为:34%、31%。
截至报告期末,金信基金管理有限公司管理资产规模超过 34.61亿元,旗下管理 15只开放式
基金和 4只资产管理计划。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理(助理)期限 证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
高俊芳
本基金
基金经
理
2019年 9月 2日 - 12
男,厦门大学政治经济学
硕士。2007 年 9月起历任
中航证券股份有限公司
TMT首席研究员、金鹰基
金管理有限公司行业研究
员、金元证券股份有限公
司投资经理、深圳吉福瑞
泰资产管理有限公司投资
总监、深圳前海奉金叶资
产管理有限公司投资经
理。
吴清宇
本基金
基金经
理
2019年 6月 22
日
- 9
男,北京大学经济学硕士。
先后任职于融通基金管理
有限公司、德邦证券股份
有限公司、中国人保资产
管理有限公司。现任金信
基金管理有限公司基金经
理。
刘榕俊
本基金
基金经
理、研究
总监
2020年 5月 21
日
- 17
男,北京大学经济学士、
中国科学院金融学硕士,
具有基金从业资格。先后
任职于招商基金、景顺长
城基金、英大证券资产管
金信智能中国 2025 混合 2020 年中期报告摘要
第 8 页 共 36 页
理部。现任金信基金投资
决策委员会委员、基金经
理。
注:1、对基金的首任基金经理,其“任职日期”为基金合同生效日,“离职日期”为根据公司决
定确定的解聘日期,除首任基金经理外,“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确定
的聘任日期和解聘日期;
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定;
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况
注:本报告期内本基金基金经理无兼任私募资产管理计划投资经理的情况。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投
资基金运作管理办法》、《证券投资基金销售管理办法》和《公开募集证券投资基金信息披露管理
办法》等有关法律法规及各项实施准则的规定以及《金信智能中国 2025灵活配置混合型发起式证
券投资基金基金合同》等基金法律文件的约定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金
资产,在严格控制风险的基础上,为基金持有人谋求最大利益。
本报告期内,基金运作整体合法合规,没有发生损害基金持有人利益的情形。基金的投资范
围、投资比例符合有关法律法规及基金合同的规定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本报告期内,本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,完善
相应制度及流程,通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行,公平对待旗
下管理的所有基金和投资组合。
4.3.2 异常交易行为的专项说明
本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与
的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量没有超过该证券当日成交量的 5%的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2020年上半年,市场经历了新冠肺炎疫情的冲击,经济增长和企业盈利也出现了较大的波动,
本基金在投资操作上以低估值银行股作为主要配置方向。我们判断随着国内疫情的基本控制,经
济增长将是重点,本基金依然把低估值蓝筹作为重点配置方向,在做好防御的前提下寻找确定性
的投资机会。
金信智能中国 2025 混合 2020 年中期报告摘要
第 9 页 共 36 页
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末本基金份额净值为 1.071 元;本报告期基金份额净值增长率为-4.12%,业绩
比较基准收益率为 3.37%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2020年一季度,新冠肺炎疫情对经济增长冲击较大,二季度,随着新冠肺炎疫情的有效控制,
中国开始全面复工复产,疫情对经济的负面影响渐渐消除。为了对冲经济增速的下滑,政策从经
济发展实际出发,加大了逆周期调节的力度,保持流动性合理充裕,促进金融与实体经济良性循
环。
展望下半年,中国经济总体稳增长和促改革并进,市场在国际形势变幻、经济增长、企业盈
利以及金融供给侧改革等多重因素影响下仍然具有较强的不确定性,市场走势有可能仍将较为反
复。在经济回升和流动性相对宽松背景下,银行以其较高的 ROE以及较低的 PB 估值能够很好的抵
御市场波动,因此本基金预计仍将以银行股的基本配置为主,并持续密切关注市场环境变化,把
握市场机会并规避市场风险。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金
所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人由总经理、督察长、运作保障部、基金投资部、监察稽核部、交易部负责人及
其他相关人员,负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序,指导和监督整个估值流程。该等
人员均具备专业胜任能力和相关从业资格,精通各领域的理论知识,熟悉相关政策法规,并具有
丰富的实践经验。基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值原则和方法的最终决策
和日常估值的执行。
本基金本报告期内,参与估值流程各方之间无重大利益冲突。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金合同约定,在符合有关基金分红条件的前提下,本基金每年收益分配次数最多为 12
次,每份基金份额每次基金收益分配比例不得低于基金收益分配基准日每份基金份额可供分配利
润的 10%,若《基金合同》生效不满 3 个月可不进行收益分配;本基金收益分配方式分两种:现
金分红与红利再投资,投资人可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资;若投
资人不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红;基金收益分配后基金份额净值不能低于面
值;即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。
每一基金份额享有同等分配权;法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。
金信智能中国 2025 混合 2020 年中期报告摘要
第 10 页 共 36 页
根据上述分配原则以及基金的实际运作情况,本报告期本基金无利润分配事项。
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金本报告期内,未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产
净值低于五千万元的情形。
金信智能中国 2025 混合 2020 年中期报告摘要
第 11 页 共 36 页
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
托管人声明:
招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度,我行在履行托管职
责中,严格遵守有关法律法规、托管协议的规定,尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款,对托管产品的投资行为进行监督,
并根据监管要求履行报告义务。
招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则,独立地设置、登录和保管本产
品的全套账册,进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。
本中期报告中利润分配情况真实、准确。
5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本中期报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确,不存在
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
金信智能中国 2025 混合 2020 年中期报告摘要
第 12 页 共 36 页
§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:金信智能中国 2025灵活配置混合型发起式证券投资基金
报告截止日: 2020年 6月 30日
单位:人民币元
资 产 附注号
本期末
2020 年 6月 30日
上年度末
2019 年 12月 31日
资 产:
银行存款 6.4.7.1 584,002.34 256,593.57
结算备付金 1,857,856.41 10,894,668.59
存出保证金 14,609.83 75,451.60
交易性金融资产 6.4.7.2 80,796,546.78 128,756,192.17
其中:股票投资 61,967,827.78 77,880,769.37
基金投资 - -
债券投资 18,828,719.00 50,875,422.80
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
衍生金融资产 6.4.7.3 - -
买入返售金融资产 6.4.7.4 - -
应收证券清算款 - 509,653.05
应收利息 6.4.7.5 362,564.12 1,088,661.90
应收股利 - -
应收申购款 - -
递延所得税资产 - -
其他资产 6.4.7.6 - -
资产总计 83,615,579.48 141,581,220.88
负债和所有者权益 附注号
本期末
2020 年 6月 30日
上年度末
2019 年 12月 31日
负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 6.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 13,400,000.00 35,000,000.00
应付证券清算款 202,399.47 -
应付赎回款 29,896.39 1,882,143.34
应付管理人报酬 85,462.10 1,604,173.35
应付托管费 14,243.68 267,362.22
应付销售服务费 - -
应付交易费用 6.4.7.7 14,660.11 52,026.37
应交税费 - 21,295.24
金信智能中国 2025 混合 2020 年中期报告摘要
第 13 页 共 36 页
应付利息 - -3,346.97
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 6.4.7.8 79,675.79 132,349.29
负债合计 13,826,337.54 38,956,002.84
所有者权益:
实收基金 6.4.7.9 65,190,134.26 91,860,474.35
未分配利润 6.4.7.10 4,599,107.68 10,764,743.69
所有者权益合计 69,789,241.94 102,625,218.04
负债和所有者权益总计 83,615,579.48 141,581,220.88
注:报告截止日 2020年 6月 30日,基金份额净值 1.071元,基金份额总额 65,190,134.26 份。
6.2 利润表
会计主体:金信智能中国 2025灵活配置混合型发起式证券投资基金
本报告期:2020年 1月 1日至 2020年 6月 30日
单位:人民币元
项 目 附注号
本期
2020年 1月 1日至
2020年 6月 30日
上年度可比期间
2019 年 1月 1日至
2019 年 6月 30日
一、收入 -3,481,530.06 8,921,241.18
1.利息收入 553,992.95 211,710.11
其中:存款利息收入 6.4.7.11 31,152.06 14,738.02
债券利息收入 522,527.19 195,316.15
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 313.70 1,655.94
证券出借利息收入 - -
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”填列) 4,102,528.78 989,425.62
其中:股票投资收益 6.4.7.12 2,769,954.94 -558,271.46
基金投资收益 - -
债券投资收益 6.4.7.13 411,264.98 150,856.39
资产支持证券投资收益 6.4.7.13.5 - -
贵金属投资收益 6.4.7.14 - -
衍生工具收益 6.4.7.15 - -
股利收益 6.4.7.16 921,308.86 1,396,840.69
3.公允价值变动收益(损失以“-”
号填列)
6.4.7.17
-8,189,696.19 7,702,900.30
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - -
5.其他收入(损失以“-”号填列) 6.4.7.18 51,644.40 17,205.15
减:二、费用 1,157,370.67 995,919.12
1.管理人报酬 6.4.10.2.1 620,286.16 637,923.28
2.托管费 6.4.10.2.2 103,381.12 106,320.52
金信智能中国 2025 混合 2020 年中期报告摘要
第 14 页 共 36 页
3.销售服务费 6.4.10.2.3 - -
4.交易费用 6.4.7.19 93,079.78 93,210.30
5.利息支出 257,433.69 98,022.77
其中:卖出回购金融资产支出 257,433.69 85,834.58
6.税金及附加 0.35 406.99
7.其他费用 6.4.7.20 83,189.57 60,035.26
三、利润总额(亏损总额以“-”
号填列)
-4,638,900.73 7,925,322.06
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以“-”号填
列)
-4,638,900.73 7,925,322.06
6.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:金信智能中国 2025灵活配置混合型发起式证券投资基金
本报告期:2020年 1月 1日至 2020年 6月 30日
单位:人民币元
项目
本期
2020年 1 月 1日至 2020年 6月 30日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基
金净值)
91,860,474.35 10,764,743.69 102,625,218.04
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数(本
期利润)
- -4,638,900.73 -4,638,900.73
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
(净值减少以“-”号填
列)
-26,670,340.09 -1,526,735.28 -28,197,075.37
其中:1.基金申购款 - - -
2.基金赎回款 -26,670,340.09 -1,526,735.28 -28,197,075.37
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动(净值减少
以“-”号填列)
- - -
五、期末所有者权益(基
金净值)
65,190,134.26 4,599,107.68 69,789,241.94
项目
上年度可比期间
2019年 1 月 1日至 2019年 6月 30日
金信智能中国 2025 混合 2020 年中期报告摘要
第 15 页 共 36 页
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基
金净值)
79,257,014.11 1,443,398.64 80,700,412.75
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数(本
期利润)
- 7,925,322.06 7,925,322.06
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
(净值减少以“-”号填
列)
92,761,431.49 11,425,276.44 104,186,707.93
其中:1.基金申购款 98,785,470.26 12,057,129.05 110,842,599.31
2.基金赎回款 -6,024,038.77 -631,852.61 -6,655,891.38
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动(净值减少
以“-”号填列)
- - -
五、期末所有者权益(基
金净值)
172,018,445.60 20,793,997.14 192,812,442.74
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署:
______殷克胜______ ______殷克胜______ ____陈瑾____
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
金信智能中国 2025 灵活配置混合型发起式证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券
监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2016]1084号《关于准予金信智能中国 2025
灵活配置混合型发起式证券投资基金注册的批复》核准,由金信基金管理有限公司依照《中华人
民共和国证券投资基金法》和《金信智能中国 2025灵活配置混合型发起式证券投资基金基金合同》
负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募
集人民币 20,297,901.17 元,业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字
(2016)第 871 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《金信智能中国 2025 灵活配置混合型
发起式证券投资基金基金合同》于 2016年 7月 1日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为
20,311,689.99 份基金份额,其中认购资金利息折合 13,788.82 份基金份额。本基金的基金管理
金信智能中国 2025 混合 2020 年中期报告摘要
第 16 页 共 36 页
人为金信基金管理有限公司,基金托管人为招商银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《金信智能中国 2025灵活配置混合型发起式证券
投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依
法发行上市的股票(包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、固定收益类资产
(含国债、地方政府债、金融债、企业债、中小企业私募债、公司债、次级债、可转换债券、分离
交易可转债、央行票据、中期票据、短期融资券(含超短期融资券)、资产支持证券、质押及买断
式回购、银行存款及现金等)、衍生工具(权证、股指期货等)以及经中国证监会批准允许基金投资
的其他金融工具。本基金股票投资占基金资产的比例为 0%-95%,其中投资于基金合同界定的智能
中国 2025 主题的证券不低于非现金资产的 80%,权证投资占基金净资产的比例为 0%-3%,每个交
易日日终,在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后,应当保持不低于基金资产净值 5%的现金
或到期日在一年以内的政府债券;其中,现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。
本基金的业绩比较基准为:中证 800指数收益率×65%+中证综合债指数收益率×35%。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具
体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称
“企业会计准则”)编制,同时,对于在具体会计核算和信息披露方面,也参考了中国证券投资基
金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范
证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净
值计价有关事项的通知》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露
XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》、《金信智能中国 2025 灵活配置混合型发起式证券投
资基金基金合同》和中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2020 年半年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2020
年 6 月 30 日的财务状况以及 2020年 1月 1 日至 2020 年 6月 30日止期间的经营成果和基金净值
变动情况等有关信息。
6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明
本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
金信智能中国 2025 混合 2020 年中期报告摘要
第 17 页 共 36 页
6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明