上海东方证券资产管理有限公司东方红益鑫纯债债券型证券投资基金托管协议

上海东方证券资产管理有限公司
东方红益鑫纯债债券型证券投资基金
托管协议
基金管理人：上海东方证券资产管理有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
东方红益鑫纯债债券型证券投资基金托管协议
目录
一、基金托管协议当事人1
二、基金托管协议的依据、目的和原则2
三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查3
四、基金管理人对基金托管人的业务核查9
五、基金财产保管10
六、指令的发送、确认和执行13
七、交易及清算交收安排15
八、基金资产净值计算和会计核算18
九、基金收益分配25
十、信息披露26
十一、基金费用27
十二、基金份额持有人名册的保管30
十三、基金有关文件和档案的保存31
十四、基金管理人和基金托管人的更换31
十五、禁止行为33
十六、基金托管协议的变更、终止与基金财产的清算34
十七、违约责任36
十八、争议解决方式37
十九、基金托管协议的效力37
二十、基金托管协议的签订38
东方红益鑫纯债债券型证券投资基金托管协议
一、基金托管协议当事人
（一）基金管理人
名称：上海东方证券资产管理有限公司
住所：上海市黄浦区中山南路109号7-11层
法定代表人：杨斌
成立时间：2010年7月28日
批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监许可字[2010]518号
开展公开募集证券投资基金管理业务批准文号：证监许可[2013]1131号
注册资本：3亿元人民币
组织形式:有限责任公司
经营范围：证券资产管理业务、公开募集证券投资基金管理业务
存续期间：持续经营
电话：（021）53952888
传真：（021）63326381
联系人：彭轶君
（二）基金托管人
名称：中国工商银行股份有限公司
住所：北京市西城区复兴门内大街55号（100032）
法定代表人：陈四清
电话：（010）66105799
传真：（010）66105798
联系人：郭明
成立时间：1984年1月1日
组织形式：股份有限公司
注册资本：人民币34,932,123.46万元
批准设立机关和设立文号：国务院《关于中国人民银行专门行使中央银行
职能的决定》（国发[1983]146号）
存续期间：持续经营
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经营范围：办理人民币存款、贷款、同业拆借业务；国内外结算；办理票
据承兑、贴现、转贴现、各类汇兑业务；代理资金清算；提供信用证服务及担
保；代理销售业务；代理发行、代理承销、代理兑付政府债券；代收代付业
务；代理证券投资基金清算业务（银证转账）；保险代理业务；代理政策性银行、
外国政府和国际金融机构贷款业务；保管箱服务；发行金融债券；买卖政府债
券、金融债券；证券投资基金、企业年金托管业务；企业年金受托管理服务；
年金账户管理服务；开放式基金的注册登记、认购、申购和赎回业务；资信调
查、咨询、见证业务；贷款承诺；企业、个人财务顾问服务；组织或参加银团
贷款；外汇存款；外汇贷款；外币兑换；出口托收及进口代收；外汇票据承兑
和贴现；外汇借款；外汇担保；发行、代理发行、买卖或代理买卖股票以外的
外币有价证券；自营、代客外汇买卖；外汇金融衍生业务；银行卡业务；电话
银行、网上银行、手机银行业务；办理结汇、售汇业务；经国务院银行业监督
管理机构批准的其他业务。
二、基金托管协议的依据、目的和原则
订立本协议的依据是《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称《基金
法》）、《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下简称《运作办法》）、《公开
募集证券投资基金销售机构监督管理办法》（以下简称《销售办法》）、《公开募
集证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称《信息披露办法》）、《证券投资
基金信息披露内容与格式准则第7号＜托管协议的内容与格式〉》、《公开募集开
放式证券投资基金流动性风险管理规定》、《东方红益鑫纯债债券型证券投资基
金基金合同》（以下简称《基金合同》）及其他有关规定。
订立本协议的目的是明确基金托管人与基金管理人之间在基金财产的保管、
投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等有关事宜中的权利、
义务及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。
基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持
有人合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。
除非本协议另有约定，本协议所使用的词语或简称与其在《基金合同》的
释义部分具有相同含义。
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若本基金实施侧袋机制的，侧袋机制实施期间的相关安排按照《基金合
同》的规定执行。
三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查
（一）基金托管人对基金管理人的投资行为行使监督权
1、基金托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定，对下述基
金投资范围、投资对象进行监督。
本基金将投资于以下金融工具：
本基金投资的具有良好流动性的固定收益类金融工具，包括国内依法发行
上市的国家债券、地方政府债、政府支持机构债、金融债、次级债、中央银行
票据、企业债、公司债、中小企业私募债券、中期票据、短期融资券、可转换
债券、可分离交易可转债、可交换债、证券公司发行的短期公司债券、债券回
购、资产支持证券、银行存款（包括协议存款、通知存款、定期存款）、同业存
单、货币市场工具、国债期货等金融工具以及法律法规或中国证监会允许基金
投资的其他固定收益类证券品种（但须符合中国证监会的相关规定）。
本基金不参与股票、权证等权益类资产的投资，可转债仅投资可分离交易
可转债的纯债部分。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人履行适当
程序后，可以将其纳入投资范围，其投资比例遵循届时有效法律法规或相关规
定。
2、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定对下述基金
投融资比例进行监督：
（1）按法律法规的规定及《基金合同》的约定，本基金的投资资产配置比
例为：
本基金投资于债券的比例不低于基金资产的80%；每个交易日日终在扣除
国债期货合约需缴纳的交易保证金后，现金或到期日在一年以内的政府债券的
比例合计不低于基金资产净值的5%，前述现金不包括结算备付金、存出保证金、
应收申购款等。
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（2）根据法律法规的规定及《基金合同》的约定，本基金投资组合遵循以
下投资限制：
1）本基金投资债券的比例不低于基金资产的80%；
2）本基金每个交易日日终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后，保
持不低于基金资产净值5％的现金或者到期日在一年以内的政府债券，前述现
金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等；
3）本基金持有一家公司发行的证券，其市值不超过基金资产净值的10
％；
4）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，不超过该证券
的10％（因基金托管人无法获得基金管理人管理托管于其他托管人的证券投资
基金投资于同一家公司发行的证券情况，基金托管人仅对基金管理人管理且由
基金托管人托管的全部证券投资基金投资于同一家公司发行的证券进行监督）；
5）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基
金资产净值的10％；
6）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的20
％；
7）本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例，不得超过该
资产支持证券规模的10％；
8）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证
券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10％（因基金托管人无法获得基
金管理人管理托管于其他托管人的证券投资基金投资于同一原始权益人的资产
支持证券情况，基金托管人仅对基金管理人管理且由基金托管人托管的全部证
券投资基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券进行监督）；
9）本基金应投资于信用级别评级为BBB以上(含BBB)的资产支持证券。基
金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评
级报告发布之日起3个月内予以全部卖出；
10）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基
金资产净值的40%；本基金在全国银行间同业市场中的债券回购最长期限为1
年，债券回购到期后不得展期；
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11）本基金持有单只中小企业私募债券，其市值不得超过基金资产净值的
10%；
12）本基金在任何交易日日终，持有的买入国债期货合约价值，不得超过
基金资产净值的15%；
13）本基金在任何交易日日终，持有的卖出国债期货合约价值不得超过基
金持有的债券总市值的30%；
14）本基金所持有的债券（不含到期日在一年以内的政府债券）市值和买
入、卖出国债期货合约价值，合计（轧差计算）应当符合基金合同关于债券投
资比例的有关约定；
15）本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的国债期货合约的成交金
额不得超过上一交易日基金资产净值的30%；
16）本基金的基金资产总值不得超过基金资产净值的140%。
17）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过本基金资产净
值的15%。因证券市场波动、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金
不符合前款所规定比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投
资；
18）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对
手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范
围保持一致。如果法律法规对本基金合同约定投资组合比例限制进行变更的，
以变更后的规定为准，但须与基金托管人协商一致后方可纳入基金托管人投资
监督范围。法律法规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金，则在履行适
当程序后，本基金投资不再受相关限制。
（3）法规允许的基金投资比例调整期限
除2）、9）、17）、18）条外，因证券、期货市场波动、证券发行人合并、
基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资
比例的，基金管理人应当在10个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊
情形除外。法律法规另有规定的，从其规定。
基金管理人应在出现可预见资产规模大幅变动的情况下，至少提前2个工
作日正式向基金托管人发函说明基金可能变动规模和基金管理人应对措施，便
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于基金托管人实施交易监督。
（4）本基金可以按照国家的有关规定进行融资。
基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合
基金合同的有关约定。在上述期间内，基金的投资范围应当符合基金合同的约
定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开始。
3、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定对下述基金
投资禁止行为进行监督：根据法律法规的规定及《基金合同》的约定，本基金
禁止从事下列行为：
（1）承销证券；
（2）违反规定向他人贷款或提供担保；
（3）从事承担无限责任的投资；
（4）买卖其他基金份额，但法律法规或中国证监会另有规定的除外；
（5）向基金管理人、基金托管人出资。
如法律、行政法规或监管部门取消上述禁止性规定，本基金管理人在履行
适当程序后可不受上述规定的限制。
4、基金托管人依据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定对于基金关
联投资限制进行监督。
基金管理人和基金托管人应事先相互提供与本机构有控股关系的股东或与
本机构有其他重大利害关系的公司名单及其更新，加盖公章并书面提交，并确
保所提供的关联交易名单的真实性、完整性、全面性。基金管理人有责任保管
真实、完整、全面的关联交易名单，并负责及时更新该名单。名单变更后基金
管理人应及时发送基金托管人，基金托管人于2个工作日内进行回函确认已知
名单的变更。如果基金托管人在运作中严格遵循了监督流程，基金管理人仍违
规进行关联交易，并造成基金资产损失的，由基金管理人承担责任。
若基金托管人发现基金管理人与关联交易名单中列示的关联方进行关联交
易时，基金托管人应及时提醒并协助基金管理人履行披露义务。
5、基金托管人依据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定对基金管理
人参与银行间债券市场进行监督。
（1）基金托管人按以下方式对基金管理人参与银行间市场交易的交易对手
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资信风险控制措施进行监督。
基金管理人向基金托管人提供符合法律法规及行业标准的银行间市场交易
对手的名单，并按照审慎的风险控制原则在该名单中约定各交易对手所适用的
交易结算方式。基金托管人在收到名单后2个工作日内回函确认收到该名单。
基金管理人应定期或不定期对银行间市场现券及回购交易对手的名单进行更
新，名单中增加或减少银行间市场交易对手时须提前书面通知基金托管人，基
金托管人于2个工作日内回函确认收到后，对名单进行更新。基金管理人收到
基金托管人书面确认后，被确认调整的名单开始生效，新名单生效前已与本次
剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易，仍应按照协议进行结算。
基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进
行交易，并负责解决因交易对手不履行合同而造成的纠纷及损失，基金托管人
不承担由此造成的任何法律责任及损失。若未履约的交易对手在基金托管人与
基金管理人确定的时间前仍未承担违约责任及其他相关法律责任的，基金管理
人可以对相应损失先行予以承担，然后再向相关交易对手追偿。基金托管人对
合同履行情况进行跟踪。如基金托管人事后发现基金管理人没有按照事先约定
的交易对手或交易方式进行交易时，基金托管人应及时提醒基金管理人，基金
托管人不承担由此造成的任何损失和责任。
6、基金托管人对基金管理人选择存款银行进行监督。
本基金投资银行存款的信用风险主要包括存款银行的信用等级、存款银行
的支付能力等涉及到存款银行选择方面的风险。本基金核心存款银行名单为中
国工商银行、中国银行、中国建设银行、中国农业银行和交通银行，本基金投
资除核心存款银行以外的银行存款出现由于存款银行信用风险而造成的损失
时，应由基金管理人负责向存款银行追偿。基金管理人在通知基金托管人后，
可以根据当时的市场情况对于核心存款银行名单进行调整。基金托管人的监督
责任仅限于根据已提供的名单，审核核心存款银行是否在名单内列明。
7、基金托管人对基金投资流通受限证券的监督
（1）基金投资流通受限证券，应遵守《关于基金投资非公开发行股票等流
通受限证券有关问题的通知》等有关法律法规规定。
（2）流通受限证券与上文所述的流动性受限资产并不完全一致，包括由
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《上市公司证券发行管理办法》规范的非公开发行股票、公开发行股票网下配
售部分等在发行时明确一定期限锁定期的可交易证券,不包括由于发布重大消息
或其他原因而临时停牌的证券、已发行未上市证券、回购交易中的质押券等流
通受限证券。
（3）基金管理人投资流通受限证券，应事先根据中国证监会相关规定，明
确基金投资流通受限证券的比例，制订严格的投资决策流程和风险控制制度，
防范流动性风险、法律风险和操作风险等各种风险。基金托管人对基金管理人
是否遵守相关制度、流动性风险处置预案以及相关投资额度和比例等的情况进
行监督。
基金投资流通受限证券前，基金管理人应向基金托管人提供符合法律法规
要求的有关书面信息，如相关制度、预案、投资额度和比例等。基金管理人应
保证上述信息的真实、完整，并应至少于拟执行投资指令前两个工作日将上述
信息书面发至基金托管人，保证基金托管人有足够的时间进行审核。
（4）基金托管人应按照《关于基金投资非公开发行股票等流通受限证券有
关问题的通知》规定，对基金管理人是否遵守法律法规进行监督，并审核基金
管理人提供的有关书面信息。基金托管人认为上述资料可能导致基金出现风险
的，有权要求基金管理人在投资流通受限证券前就该风险的消除或防范措施进
行补充书面说明，并保留查看基金管理人风险管理部门就基金投资流通受限证
券出具的风险评估报告等备查资料的权利。否则，基金托管人有权拒绝执行有
关指令。因拒绝执行该指令造成基金财产损失的，基金托管人不承担任何责
任，并有权报告中国证监会。如基金管理人和基金托管人无法达成一致，应及
时上报中国证监会请求解决。如果基金托管人切实履行监督职责，则不承担任
何责任。如果基金托管人没有切实履行监督职责，导致基金出现风险，基金托
管人应承担连带责任。
8、侧袋机制的实施和投资运作安排
当基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时，根据最大限度保护基
金份额持有人利益的原则，基金管理人经与基金托管人协商一致，并咨询会计
师事务所意见后，可以依照法律法规及基金合同的约定启用侧袋机制。
侧袋机制实施期间，《基金合同》约定的投资组合比例、投资策略、组合限
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制、业绩比较基准、风险收益特征等约定仅适用于主袋账户。
侧袋账户的实施条件、实施程序、运作安排、投资安排、特定资产的处置
变现和支付等对投资者权益有重大影响的事项详见招募说明书的规定。
（二）基金托管人应根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基
金资产净值计算、各类基金份额的基金份额净值计算、应收资金到账、基金费
用开支及收入确定、基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载
基金业绩表现数据等进行监督和核查。
（三）基金托管人发现基金管理人的投资运作及其他运作违反《基金法》、
《基金合同》、基金托管协议有关规定时，应及时以书面形式通知基金管理人限
期纠正，基金管理人收到通知后应在下一个工作日及时核对，并以书面形式向
基金托管人发出回函，进行解释或举证。
在限期内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人改
正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管
人应报告中国证监会。基金托管人应当监督基金管理人赔偿因其违反《基金合
同》而致使投资者遭受的损失。
对于依据交易程序尚未成交的且基金托管人在交易前能够监控的投资指
令，基金托管人发现该投资指令违反关法律法规规定或者违反《基金合同》约
定的，应当拒绝执行，立即通知基金管理人，并向中国证监会报告。
对于必须于估值完成后方可获知的监控指标或依据交易程序已经成交的投
资指令，基金托管人发现该投资指令违反法律法规或者违反《基金合同》约定
的，应当立即通知基金管理人，并报告中国证监会。
基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查，必须在规定时间
内答复基金托管人并改正，就基金托管人的疑义进行解释或举证，对基金托管
人按照法规要求需向中国证监会报送基金监督报告的，基金管理人应积极配合
提供相关数据资料和制度等。
基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，同
时通知基金管理人限期纠正。
基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠基金托管人根据本协议规定行使监督
权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍基金托管人进行有效监督，情节严重或经基
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金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人应报告中国证监会。
四、基金管理人对基金托管人的业务核查
基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括但不
限于基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户、证券账户、期
货账户等投资所需账户、复核基金管理人计算的基金资产净值和各类基金份额
的基金份额净值、根据管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投
资运作等行为。
基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管
理、无故未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息
等违反《基金法》、《基金合同》、本托管协议及其他有关规定时，基金管理人应
及时以书面形式通知基金托管人限期纠正，基金托管人收到通知后应及时核对
确认并以书面形式向基金管理人发出回函。在限期内，基金管理人有权随时对
通知事项进行复查，督促基金托管人改正，并予协助配合。基金托管人对基金
管理人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金管理人应报告中国证监会。
基金管理人有义务要求基金托管人赔偿基金、基金管理人因此所遭受的损失。
基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应立即报告中国证监会和银
行业监督管理机构，同时通知基金托管人限期纠正。
基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关
资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金
管理人并改正。
基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠基金管理人根据本协议规定行使监督
权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍基金管理人进行有效监督，情节严重或经基
金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人应报告中国证监会。
五、基金财产保管
（一）基金财产保管的原则
1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。
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2、基金托管人应安全保管基金财产。未经基金管理人的正当指令，不得自
行运用、处分、分配基金的任何财产。
3、基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户、证券账户、期货账户等
投资所需账户。
4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，与基金托管人的其
他业务和其他基金的托管业务实行严格的独立核算，分账管理，确保基金财产
的完整与独立。
5、对于因基金认（申）购、基金投资过程中产生的应收财产，应由基金管
理人负责与有关当事人确定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有
到达基金托管人处的，基金托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收。
由此给基金造成损失的，基金管理人应负责向有关当事人追偿基金的损失，基
金托管人对此不承担责任。
6、除依据法律法规和《基金合同》的规定外，基金托管人不得委托第三人
托管基金财产。
（二）募集资金的验证
1、基金设立募集期满，基金管理人应当聘请具有证券、期货相关业务资格
的会计师事务所对基金进行验资并出具验资报告。基金管理人应不迟于基金成
立当日向托管人提供注册会计师事务所正式出具的验资报告及管理公司出具的
加盖公章的成立公告。
2、基金成立，基金管理人应将全部募集期参与资金转入基金托管人指定
的托管账户，并确保转入的资金与验资确认金额一致。在基金托管人确认本基
金资产划入托管专户后，基金托管人正式承担托管职责。
3、若基金募集期限届满，未能达到《基金合同》生效的条件，由基金管理
人按规定办理退款事宜，基金托管人应充分协助。
（三）基金的银行账户的开立和管理
基金托管人应负责本基金的银行账户的开设和管理。基金托管人以基金托
管人的名义在其营业机构开设资产托管专户，并根据基金管理人的符合本协议
约定的有效指令办理资金收付。该账户的开设和管理由基金托管人承担。本基
金的一切货币收支活动，均需通过基金托管人的资产托管专户进行。
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资产托管专户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管
人和基金管理人不得假借本基金的名义开立其他任何银行账户；亦不得使用基
金的任何银行账户进行本基金业务以外的活动。
资产托管专户的管理应符合《人民币银行结算账户管理办法》、《现金管理
暂行条例》、《人民币利率管理规定》、《利率管理暂行规定》、《支付结算办法》
以及银行业监督管理机构的其他规定。
（四）基金证券账户与证券交易资金账户的开设和管理
基金托管人以基金托管人和本基金联名的方式在中国证券登记结算有限公
司上海分公司/深圳分公司开设证券账户。
基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司上海分
公司/深圳分公司开立本基金证券交易资金账户，用于证券清算。
基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管
人和基金管理人不得出借和未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户；亦不
得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。
（五）债券托管账户的开立和管理
1、《基金合同》生效后，基金管理人负责以基金的名义申请并取得进入全
国银行间同业拆借市场的交易资格，并代表基金进行交易；基金托管人负责以
基金的名义在中央国债登记结算有限责任公司开设银行间债券市场债券托管自
营账户，并由基金托管人负责基金的债券的后台匹配及资金的清算。
2、基金管理人和基金托管人应一起负责为基金对外签订全国银行间债券市
场回购主协议，正本由基金托管人保管，基金管理人保存副本。
（六）其他账户的开设和管理
在本托管协议订立日之后，本基金被允许从事符合法律法规规定和《基金
合同》约定的其他投资品种的投资业务时，如果涉及相关账户的开设和使用，
由基金管理人协助基金托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约
定，开立有关账户。该账户按有关规则使用并管理。
（七）基金财产投资的有关实物证券、银行定期存款存单等有价凭证的保
管
基金财产投资的有关实物证券由基金托管人存放于基金托管人的保管库；
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其中实物证券也可存入中央国债登记结算有限责任公司或中国证券登记结算有
限责任公司上海分公司/深圳分公司或票据营业中心的代保管库。实物证券的购
买和转让，由基金托管人根据基金管理人的指令办理。属于基金托管人实际有
效控制下的实物证券在基金托管人保管期间的损坏、灭失，由此产生的责任应
由基金托管人承担。基金托管人对基金托管人以外机构实际有效控制或保管的
证券不承担保管责任。
（八）与基金财产有关的重大合同的保管
由基金管理人代表基金签署的与基金有关的重大合同的原件分别应由基金
托管人、基金管理人保管。除本协议另有规定外，基金管理人在代表基金签署
与基金有关的重大合同时应保证基金一方持有两份以上的正本，以便基金管理
人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。基金管理人在合同签署后5个工
作日内通过专人送达、挂号邮寄等安全方式将合同原件送达基金托管人处。合
同原件应存放于基金管理人和基金托管人各自文件保管部门，保管期限不低于
法定最低期限。
六、指令的发送、确认和执行
（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权
基金管理人应向基金托管人提供预留印鉴和被授权人签字样本，事先书面
通知（以下称“授权通知”）基金托管人有权发送指令的人员名单，注明相应的
交易权限，并规定基金管理人向基金托管人发送指令时基金托管人确认有权发
送人员身份的方法。基金托管人在收到授权通知当日回函向基金管理人确认。
基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向授权人及相
关操作人员以外的任何人泄露，但法律法规规定或有权机关另有要求的除外。
（二）指令的内容
指令是基金管理人在运用基金资产时，向基金托管人发出的资金划拨及其
他款项支付的指令。基金管理人发送给基金托管人的纸质指令应写明款项事由、
支付时间、到账时间、金额、账户等，加盖预留印鉴并有被授权人签字，对电
子直连划款指令或者网银形式发送的指令应包括但不限于款项事由、支付时间、
金额、账户等，基金托管人以收到电子指令为合规有效指令。
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（三）指令的发送、确认和执行的时间和程序
指令由“授权通知”确定的有权发送人（下称“被授权人”）代表基金管理
人用电子直连划款指令或者网银指令等双方约定的方式向基金托管人发送，并
以传真作为应急方式备用。基金管理人有义务在发送指令后及时与基金托管人
进行确认，因基金管理人未能及时与基金托管人进行指令确认,致使资金未能及
时到账所造成的损失不由基金托管人承担。基金托管人依照本托管协议及“授
权通知”约定的方法确认指令有效后，方可执行指令。对于被授权人发出的指
令，基金管理人不得否认其效力。基金管理人应按照《基金法》、有关法律法规
和《基金合同》的规定，在其合法的经营权限和交易权限内发送划款指令，被
授权人应按照其授权权限发送划款指令。基金管理人在发送指令时，应为基金
托管人留出执行指令所必需的时间。发送指令日完成划款的指令，基金管理人
应给基金托管人预留出距划款截至时点2小时的指令执行时间。由基金管理人
原因造成的指令传输不及时、未能留出足够划款所需时间，致使资金未能及时
到账所造成的损失由基金管理人承担。
基金托管人收到基金管理人发送的指令后，应审慎验证有关指令内容要
素，复核无误后应在规定期限内执行，不得延误。指令执行完毕后，基金托管
人应将执行完毕的指令盖章回传给基金管理人。
基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保基金银行账户有足够的资金
余额，对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的指令，基金
托管人可不予执行，并立即通知基金管理人，基金托管人不承担因为不执行该
指令而造成损失的责任。
基金管理人应将同业市场国债交易通知单加盖预留印鉴后传真给基金托管
人。
（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序
基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反本协议约定、指令发送人员
无权或超越权限发送指令及交割信息错误，指令中重要信息不完整等。
基金托管人在履行监督职能时，发现基金管理人的指令错误时，有权拒绝
执行，并及时通知基金管理人改正。
（五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序
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基金托管人发现基金管理人发送的指令违反《基金法》、《基金合同》、本协
议或有关基金法规的有关规定，有权决定暂缓或不予执行，并应及时以书面形
式通知基金管理人纠正，基金管理人收到通知后应及时核对，并以书面形式对
基金托管人发出回函确认，由此造成的损失由基金管理人承担。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法
基金托管人由于自身原因未按照或者未及时按照基金管理人发送的正常有
效指令执行，给基金份额持有人、基金管理人造成损失的，应负赔偿责任。
（七）更换被授权人的程序
基金管理人撤换被授权人或改变被授权人的权限，必须提前至少一个交易
日，使用传真或其他基金托管人和基金管理人书面确认过的方式向基金托管人
发出由授权人签字和盖章的被授权人变更通知，同时电话通知基金托管人。变
更通知应载明生效时间，并提供新的被授权人的签字样本。基金托管人收到变
更通知当日将回函书面传真基金管理人或通过电话向基金管理人确认。授权变
更于变更通知载明的生效时间生效。若变更通知载明的生效时间早于基金托管
人收到变更通知时间，则授权变更于基金托管人收到变更通知时生效。基金管
理人在此后三日内将被授权人变更通知的正本送交基金托管人,如正本与之前所
发送的变更通知不一致的，由基金管理人承担因前述不一致所产生的一切责任
和损失。基金管理人更换被授权人通知生效后，对于已被撤换的人员无权发送
的指令，或被改变授权人员超权限发送的指令，基金管理人不承担责任。
七、交易及清算交收安排
（一）选择代理证券、期货买卖的证券、期货经营机构的标准和程序
基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构，租用其交易单
元作为基金的专用交易单元。
基金管理人和被选择的证券经营机构签订交易单元租用协议，由基金管理
人通知基金托管人，并在法定信息披露公告中披露有关内容。
基金管理人应及时将基金专用交易单元号、佣金费率等基本信息以及变更
情况及时以书面形式通知基金托管人。
基金管理人负责选择代理本基金期货交易的期货经纪机构，并与其签订期
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货经纪合同，其他事宜根据法律法规、基金合同的相关规定执行，若无明确规
定的，可参照有关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行。
（二）基金投资证券后的清算交收安排
1、基金管理人和基金托管人在基金清算和交收中的责任
基金管理人与基金托管人应根据有关法律法规及相关业务规则，签订《证
券交易资金结算协议》，用以具体明确基金管理人与基金托管人在证券交易资金
结算业务中的责任。
对基金管理人的资金划拨指令，基金托管人在复核无误后应在规定期限内
执行并在执行完毕后回函确认，不得延误。
本基金投资于证券发生的所有场内、场外交易的资金清算交割，全部由基
金托管人负责办理。
本基金证券投资的清算交割，由基金托管人通过中国证券登记结算有限责
任公司上海分公司/深圳分公司、其他相关登记结算机构及清算代理银行办理。
如果因基金托管人原因在清算和交收中造成基金财产的损失，应由基金托
管人负责赔偿基金的损失；如果因为基金管理人违反法律法规的规定进行证券
投资或违反双方签订的《证券交易资金结算协议》而造成基金投资清算困难和
风险的，托管人发现后应立即通知基金管理人，由基金管理人负责解决，由此
给基金造成的损失由基金管理人承担。
2、基金出现超买或超卖的责任认定及处理程序
基金托管人在履行监督职能时，如果发现基金投资证券过程中出现超买或
超卖现象，应立即提醒基金管理人，由基金管理人负责解决，由此给基金及基
金托管人造成的损失由基金管理人承担。如果非因基金托管人原因发生超买行
为，基金管理人必须于T+1日上午12时之前划拨资金，用以完成清算交收。
3、基金无法按时支付证券清算款的责任认定及处理程序
基金管理人应确保基金托管人在执行基金管理人发送的指令时，有足够的
头寸进行交收。基金的资金头寸不足时，基金托管人有权拒绝基金管理人发送
的划款指令并同时通知基金管理人。基金管理人在发送划款指令时应充分考虑
基金托管人的划款处理所需的合理时间。如由于基金管理人的原因导致无法按
时支付证券清算款，由此给基金及基金托管人造成的损失由基金管理人承担。
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如由于第三方的原因导致无法按时支付证券清算款，由此给基金资产造成的损
失，应由基金管理人负责向第三方追偿。
在基金资金头寸充足的情况下，基金托管人对基金管理人符合法律法规、
《基金合同》、基金托管协议的指令不得拖延或拒绝执行。如由于基金托管人的
原因导致基金无法按时支付证券清算款，由此给基金、基金管理人造成的损失
由基金托管人承担。
（三）选择期货经纪机构及期货投资资金清算安排
本基金投资于期货前，基金管理人负责选择为本基金提供期货交易服务的
期货经纪公司，并与其签订期货经纪合同。基金管理人、基金托管人和期货公
司等可就基金参与国债期货交易的具体事项另行签订协议。
本基金投资于期货发生的资金交割清算由基金管理人选定的期货经纪公司
负责办理，基金托管人对由于期货交易所期货保证金制度和清算交割的需要而
存放在期货经纪公司的资金不行使保管职责，基金管理人应在期货经纪协议或
其他协议中约定由选定的期货经纪公司承担资金安全保管责任。
（四）资金、证券账目及交易记录的核对
对基金的交易记录，由基金管理人与基金托管人按日进行核对。每日对外
披露基金份额净值之前，必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的
交易记录完全一致。如果实际交易记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计
核算不完整或不真实，由此导致的损失由基金的会计责任方承担。
对基金的资金账目，由相关各方每日对账一次，确保相关各方账账相符。
对基金证券、期货账目，由每周最后一个交易日终了时相关各方进行对账。
对实物券账目，每月月末相关各方进行账实核对。
对交易记录，由相关各方每日对账一次。
（五）申购、赎回、转换开放式基金的资金清算、数据传递及托管协议当
事人的责任
1、托管协议当事人在开放式基金的申购赎回、转换中的责任
基金的投资者可通过基金管理人的直销中心和委托的代销机构的代销网点
进行申购和赎回申请，由注册登记机构办理基金份额的过户和登记，基金托管
人负责接收并确认资金的到账情况，以及依照基金管理人的投资指令来划付赎
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回款项。
2、开放式基金的数据传递
基金管理人应于每个开放日15：00之前将前一个开放日经确认的基金申购
金额和赎回份额以书面形式并加盖业务专用章通知基金托管人。基金管理人应
对传递的申购、赎回数据的真实性、准确性和完整性负责。
3、开放式基金的资金清算
T+1日15:00前，登记机构根据T日基金份额净值计算基金投资者申购基
金的份额，并将清算确认的有效数据和资金数据汇总传输给基金托管人。基金
管理人和基金托管人据此进行申购的基金会计处理。特殊情况时，双方协商处
理。
T+2日15:00前，基金管理人应将确认后的有效申购款划到在基金托管人
的营业机构开立的基金银行账户，基金托管人与基金管理人核对申购款是否到
账，并对申购资金进行账务处理。如款项不能按时到账，由基金管理人负责处
理。
T+1日15:00前，基金管理人将T日赎回确认数据汇总传输给基金托管
人，基金管理人和基金托管人据此进行赎回的基金会计处理。
基金管理人在账户资金充足、划款指令于T+2日向基金托管人发出的条件
下，基金托管人将赎回资金(含赎回费)于T+3日上午划往基金管理人指定的资
金清算的专用账户。特殊情况时，双方协商处理。划款当日基金管理人和基金
托管人对赎回资金进行账务处理。
4、实施侧袋机制期间本基金的申购与赎回
本基金实施侧袋机制的，本基金的申购和赎回安排详见招募说明书或基金
管理人相关公告。
（六）基金的转换
在本基金与其它基金开展转换业务之前，基金管理人应函告基金托管人并
就相关事宜进行协商。
基金托管人将根据基金管理人传送的基金转换数据进行账务处理。
本基金开展基金转换业务应按相关法律法规规定及《基金合同》的约定进
行公告。
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八、基金资产净值计算和会计核算
（一）基金资产净值的计算
1、由于基金费用的不同，本基金不同类别基金份额将分别计算基金份额净
值。计算公式为:
T日某类基金份额净值＝T日该类基金份额的基金资产净值/T日该类基金
份额余额总数。
各类基金份额净值是按照每个工作日闭市后，各类基金份额的基金资产净
值除以当日该类基金份额的余额数量计算，各类基金份额净值的计算均精确到
0.0001元，小数点后第5位四舍五入。国家另有规定的，从其规定。
基金管理人于每个工作日计算基金资产净值及各类基金份额的基金份额净
值，并按规定公告。为避免歧义，自E类基金份额开始办理申购业务首日起，
开始计算并依约披露该类基金份额的基金净值信息。
2、基金管理人应每个工作日对基金资产估值。但基金管理人根据法律法规
或本基金合同的规定暂停估值时除外。基金管理人每个工作日对基金资产估值
后，将各类基金份额的基金份额净值结果发送基金托管人，经基金托管人复核
无误后，由基金管理人对外公布。
（二）基金资产估值方法
1、估值对象
基金所拥有的债券、国债期货合约和银行存款本息、应收款项、其它投资
等资产和负债。
2、估值方法
以下估值方法中所指的固定收益品种，是指在银行间债券市场、上海证券
交易所、深圳证券交易所及中国证监会认可的其他交易场所上市交易或挂牌转
让的国债、中央银行债、政策性银行债、短期融资券、中期票据、企业债、公
司债、商业银行金融债、可转换债券、中小企业私募债、证券公司发行的短期
公司债券、资产支持证券、同业存单等债券品种。
（1）证券交易所上市的有价证券的估值
①交易所上市实行净价交易的固定收益品种按估值日第三方估值机构提供
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的相应品种当日的估值净价估值，具体估值机构由基金管理人与基金托管人另
行协商约定；
②交易所上市的可转换债券按估值日收盘价减去收盘价中所含的应收利息
得到的净价进行估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重
大变化，按最近交易日收盘价减去收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进
行估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的
现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格；
③对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的债券，对存在活跃市场的情
况下，应以活跃市场上未经调整的报价作为计量日的公允价值；对于活跃市场
报价未能代表计量日公允价值的情况下，应对市场报价进行调整以确认计量日
的公允价值；对于不存在市场活动或市场活动很少的情况下，则应采用估值技
术确定其公允价值；
④交易所上市不存在活跃市场的权益类证券，采用估值技术确定公允价值。
交易所上市的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可
靠计量公允价值的情况下，按成本估值。
（2）处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理：
首次公开发行未上市的债券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难
以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。
（3）全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券、同业存单等固定收
益品种，以第三方估值机构提供的价格数据估值；对银行间市场未上市，且第
三方估值机构未提供估值价格的债券，按成本估值。
（4）中小企业私募债采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计
量公允价值的情况下，按成本估值。
（5）同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别
估值。
（6）基金所持有的证券公司短期公司债券，按估值技术估值。国家有最新
规定的，按其规定进行估值。
（7）国债期货合约，一般以估值当日结算价进行估值，估值当日无结算价
的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算价估值。
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（8）存款的估值方法
持有的银行定期存款或通知存款以本金列示，按协议或合同利率逐日确认
利息收入。
（9）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，
基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格
估值。
（10）当本基金发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以在履行适当
程序后，采用摆动定价机制，以确保基金估值的公平性，并需履行相关信息披
露义务。
（11）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事
项，按国家最新规定估值。
如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、
程序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即
通知对方，共同查明原因，双方协商解决。
根据《基金法》，基金管理人计算基金资产净值，基金托管人复核、审查基
金管理人计算的基金资产净值。基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基
金管理人承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基
金有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致
的意见，按照基金管理人对基金净值信息的计算结果对外予以公布。
（三）估值差错处理
基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估
值的准确性、及时性。当任一类基金份额净值小数点后4位以内(含第4位)发生
估值差错时，视为该类基金份额净值差错。
关于估值差错处理，本协议的当事人按照以下约定处理：
1、估值差错类型
本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或
销售机构、或投资人自身的原因造成差错，导致其他当事人遭受损失的，责任
方应当对由于该差错遭受损失的当事人（“受损方”）的直接损失按下述“估值
差错处理原则”给予赔偿，承担赔偿责任。
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上述估值差错的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、
数据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等。
2、估值差错处理原则
（1）估值差错已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值差错责任方应及
时协调各方，及时进行更正，因更正估值差错发生的费用由差错责任方承担；
由于估值差错责任方未及时更正已产生的估值差错，给当事人造成损失的由估
值差错责任方对直接损失承担赔偿责任；若估值差错责任方已经积极协调，并
且有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则有协助义务的当事
人应当承担相应赔偿责任。估值差错责任方应对更正的情况向有关当事人进行
确认，确保差错已得到更正。
（2）估值差错的责任方对可能导致有关当事人的直接损失负责，不对间接
损失负责，并且仅对估值差错的有关直接当事人负责，不对第三方负责。
（3）因估值差错而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。
但估值差错责任方仍应对估值差错负责，如果由于获得不当得利的当事人不返
还或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失（“受损方”），则估值差
错责任方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得
利的当事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将
此部分不当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经
获得的不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给差错责任方。
（4）估值差错调整采用尽量恢复至假设未发生差错的正确情形的方式。
（5）估值差错责任方拒绝进行赔偿时，如果因基金管理人原因造成基金资
产损失时，基金托管人应为基金的利益向基金管理人追偿，如果因基金托管人
原因造成基金资产损失时，基金管理人应为基金的利益向基金托管人追偿。除
基金管理人和托管人之外的第三方造成基金资产的损失，并拒绝进行赔偿时，
由基金管理人负责向差错责任方追偿。
（6）如果出现估值差错的当事人未按规定对受损方进行赔偿，并且依据法
律、行政法规、《基金合同》或其他规定，基金管理人自行或依据法院判决、仲
裁裁决对受损方承担了赔偿责任，则基金管理人有权向出现过错的当事人进行
追索，并有权要求其赔偿或补偿由此发生的费用和遭受的损失。
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（7）按法律法规规定的其他原则处理估值差错。
3、估值差错处理程序
估值差错被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下：
（1）查明估值差错发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值差错发生
的原因确定估值差错的责任方；
（2）根据估值差错处理原则或当事人协商的方法对因差错造成的损失进行
评估；
（3）根据估值差错处理原则或当事人协商的方法由差错的责任方进行更正
和赔偿损失；
（4）根据估值差错处理的方法，需要修改基金登记机构的交易数据的，由
基金登记机构进行更正，并就估值差错的更正向有关当事人进行确认。
4、基金份额净值估值差错处理的方法如下：
（1）任一类基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠
正，通报基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。
（2）错误偏差达到该类基金份额净值的0.25%时，基金管理人应当通报基
金托管人并报中国证监会备案；错误偏差达到该类基金份额净值的0.5%时，基
金管理人应当公告并报中国证监会备案。
（3）当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行
赔偿时，基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确
认后按以下条款进行赔偿：
①本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，与本基金有关的会计问
题，如经双方在平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致时，按基金管理人的
建议执行，由此给基金份额持有人和基金财产造成的损失，由基金管理人负责
赔付。
②若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告，由
此给基金份额持有人造成损失的，应根据法律法规的规定对投资者或基金支付
赔偿金，就实际向投资者或基金支付的赔偿金额，基金管理人与基金托管人按
照过错程度各自承担相应的责任。
③如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果，虽然多次重新
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计算和核对，尚不能达成一致时，为避免不能按时公布基金份额净值的情形，
以基金管理人的计算结果对外公布，由此给基金份额持有人和基金造成的损
失，由基金管理人负责赔付。
④由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金申购或赎回金额
等），进而导致基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的损
失，由基金管理人负责赔付。
（4）基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾
差，以基金管理人计算结果为准。
（5）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。如果行业另
有通行做法，双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行协
商处理。
（四）基金账册的建立
基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，应按照相关各方约定的
同一记账方法和会计处理原则，分别独立地设置、登录和保管本基金的全套账
册，对相关各方各自的账册定期进行核对，互相监督，以保证基金资产的安全。
若双方对会计处理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。
经对账发现相关各方的账目存在不符的，基金管理人和基金托管人必须及
时查明原因并纠正，保证相关各方平行登录的账册记录完全相符。若当日核对
不符，暂时无法查找到错账的原因而影响到基金净值信息的计算和公告的，以
基金管理人的账册为准。
（五）基金定期报告的编制和复核
基金财务报表由基金管理人和基金托管人每月分别独立编制。月度报表的
编制，应于每月终了后5个工作日内完成。
在《基金合同》生效后基金招募说明书的信息发生重大变更的，基金管理
人应当在三个工作日内，更新基金招募说明书并登载在规定网站上；基金招募
说明书其他信息发生变更的，基金管理人至少每年更新一次。基金终止运作
的，基金管理人不再更新基金招募说明书。基金管理人在每个季度结束之日起
15个工作日内完成季度报告编制并公告；在会计年度半年终了后两个月内完成
中期报告编制并公告；在会计年度结束后三个月内完成年度报告编制并公告。
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基金管理人在每个月度结束之日起5个工作日内完成月度报告，在月度报
告完成当日，对报告加盖公章后，以加密传真方式将有关报告提供基金托管人
复核；基金托管人在3个工作日内进行复核，并将复核结果及时书面通知基金
管理人。基金管理人在每个季度结束之日起7个工作日内完成季度报告，在季
度报告完成当日，将有关报告提供基金托管人复核，基金托管人在收到后7个
工作日内进行复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在会计年
度半年终了后30日内完成中期报告，在中期报告完成当日，将有关报告提供基
金托管人复核，基金托管人在收到后30日内进行复核，并将复核结果书面通知
基金管理人。基金管理人在会计年度结束后45日内完成年度报告，在年度报告
完成当日，将有关报告提供基金托管人复核，基金托管人在收到后45日内复
核，并将复核结果书面通知基金管理人。
基金托管人在复核过程中，发现相关各方的报表存在不符时，基金管理人
和基金托管人应共同查明原因，进行调整，调整以相关各方认可的账务处理方
式为准。核对无误后，基金托管人在基金管理人提供的报告上加盖业务印鉴或
者出具加盖托管业务部门公章的复核意见书，相关各方各自留存一份。如果基
金管理人与基金托管人不能于应当发布公告之日之前就相关报表达成一致，基
金管理人有权按照其编制的报表对外发布公告，基金托管人有权就相关情况报
证监会备案。
基金托管人在对财务会计报告、季度报告、中期报告或年度报告复核完毕
后，需盖章确认或出具相应的复核确认书，以备有权机构对相关文件审核时提
示。
（六）实施侧袋机制期间的基金资产估值
本基金实施侧袋机制的，应根据本部分的约定对主袋账户资产进行估值并
披露主袋账户的基金净值信息，暂停披露侧袋账户份额净值。
九、基金收益分配
（一）基金收益分配的原则
本基金收益分配应遵循下列原则：
1、本基金的同一类别的每份基金份额享有同等分配权,由于本基金各类基
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金份额收取销售服务费情况不同，各基金份额类别对应的可供分配利润将有所
不同；
2、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金收益每年最多分配6次，每
次基金收益分配比例不低于截至收益分配基准日可供分配利润的25%；
3、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资人可选择现
金红利或将现金红利按除权日的基金份额净值自动转为同一类别的基金份额进
行再投资；若投资人不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；
4、基金收益分配基准日的某类基金份额净值减去每单位该类基金份额收益
分配金额后不能低于面值；
5、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
在对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，基金管理人可对基金
收益分配原则进行调整，不需召开基金份额持有人大会。
（二）基金收益分配方案的制定和实施程序
1、本基金收益分配方案由基金管理人拟定，由基金托管人复核，在2日内
在规定媒介上公告。
2、基金红利发放日距离收益分配基准日（即可供分配利润计算截止日）的
时间不得超过15个工作日。
3、在收益分配方案公布后，基金管理人依据具体方案的规定就支付的现金
红利向基金托管人发送划款指令，基金托管人按照基金管理人的指令及时进行
分红资金的划付。
（三）实施侧袋机制期间的收益分配
本基金实施侧袋机制的，侧袋账户不进行收益分配，详见招募说明书的规
定。
十、信息披露
（一）保密义务
除按照《基金法》、《信息披露办法》、《基金合同》及中国证监会关于基金
信息披露的有关规定进行披露以外，基金管理人和基金托管人对基金运作中产
生的信息以及从对方获得的业务信息应恪守保密的义务。基金管理人与基金托
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管人对基金的任何信息，除法律法规规定之外，不得在其公开披露之前，先行
对任何第三方披露。但是，如下情况不应视为基金管理人或基金托管人违反保
密义务：
1、非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公
开；
2、基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决、仲裁裁决或中国证监
会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。
（二）基金管理人和基金托管人在信息披露中的职责和信息披露程序
基金管理人和基金托管人应根据相关法律法规、《基金合同》的规定各自
承担相应的信息披露职责。基金管理人和基金托管人负有积极配合、互相督促、
彼此监督、保证其履行按照法定方式和时限披露的义务。
根据《信息披露办法》的要求，本基金信息披露的文件包括基金招募说明
书、《基金合同》、基金托管协议、基金产品资料概要、基金份额发售公告、《基
金合同》生效公告、定期报告、临时报告、基金份额持有人大会决议、基金净
值信息等其他必要的公告文件，由基金管理人拟定并负责公布。
基金托管人应当按照相关法律、行政法规、中国证监会的规定和《基金合
同》的约定，对基金管理人编制的基金净值信息、基金业绩表现数据、基金定
期报告、更新的招募说明书、基金产品资料概要、基金清算报告等公开披露的
相关基金信息进行复核、审查，并向基金管理人进行书面或电子确认。
基金年报中的财务报告部分，经符合法律法规规定的会计师事务所审计
后，方可披露。
基金管理人、基金托管人应当建立健全信息披露管理制度，指定专人负责
管理信息披露事务。
基金信息披露义务人公开披露基金信息，应当符合中国证监会相关基金信
息披露内容与格式准则的规定。
基金管理人、基金托管人应当在规定媒介中选择披露信息的报刊。
基金管理人、基金托管人除依法在规定媒介上披露信息外，还可以根据需
要在其他公共媒介披露信息，但是其他公共媒介不得早于规定媒介披露信息，
并且在不同媒介上披露同一信息的内容应当一致。
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招募说明书公布后，应当分别置备于基金管理人、基金托管人和基金销售
机构的住所，供公众查阅、复制。
基金定期报告公布后，应当分别置备于基金管理人和基金托管人的住所，
以供公众查阅、复制。
（三）暂停或延迟信息披露的情形
1、与本基金投资所有关的证券、期货交易场所遇法定节假日或因其他原因
暂停营业时；
2、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金
资产价值时；
3、当特定资产占前一估值日基金资产净值50%以上的，经与基金托管人协
商确认后暂停估值的；
4、法律法规规定、中国证监会或《基金合同》认定的其他情形。
十一、基金费用
（一）基金管理费的计提比例和计提方法
本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.3%的年费率计提。管理费的计
算方法如下：
H＝E×0.3%÷当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，经基金管理人与
基金托管人双方核对无误后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式，
于次月前3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假
日、公休日等,支付日期顺延。
（二）基金托管费的计提比例和计提方法
本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.1%的年费率计提。托管费的计
算方法如下：
H＝E×0.1%÷当年天数
H为每日应计提的基金托管费
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E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，经基金管理人与
基金托管人双方核对无误后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式，
于次月前3个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日等,
支付日期顺延。
（三）基金销售服务费
本基金各类份额的年销售服务费率最高为0.2%,具体设置见基金管理人届时
更新的招募说明书或相关公告。各类基金份额的销售服务费计提的计算公式如
下：
H＝E×年销售服务费率÷当年天数
H为每日该类基金份额应计提的基金销售服务费
E为前一日该类基金份额的基金资产净值
基金销售服务费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。经基金管理
人与基金托管人双方核对无误后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方
式，于次月前3个工作日内从基金财产中一次性支付给登记机构，由登记机构
代付给销售机构。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，
支付日期顺延至最近可支付日支付。
（四）证券账户开户费用：证券账户开户费经基金管理人与基金托管人核
对无误后，自本基金成立一个月内由基金托管人从基金财产中划付，如基金财
产余额不足支付该开户费用，由基金管理人于本基金成立一个月后的5个工作
日内进行垫付，基金托管人不承担垫付开户费用义务。
（五）《基金合同》生效后与基金相关的信息披露费用，《基金合同》生效
后与基金相关的会计师费、律师费和诉讼费，基金份额持有人大会费用，基金
的证券交易费用，基金的银行汇划费用，以及按照国家有关规定和《基金合
同》约定可以在基金财产中列支的其他费用，根据有关法规及相应协议规定，
按费用实际支出金额列入当期费用，由基金托管人从基金财产中支付。
（六）不列入基金费用的项目
下列费用不列入基金费用：
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或
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基金财产的损失；
2、基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用；
3、《基金合同》生效前的相关费用，包括但不限于验资费、会计师和律师
费、信息披露费用等费用；
4、其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项
目。
（七）费用调整
基金管理人在履行适当程序，且和基金托管人协商一致后，可根据基金发
展情况调整基金管理费率、基金托管费率和销售服务费率。
调整基金管理费率、基金托管费，或调高销售服务费率，须召开基金份额
持有人大会审议；调低销售服务费率，无须召开基金份额持有人大会。基金管
理人调整管理费、托管费或销售服务费，需于调整实施前书面告知基金托管人。
基金管理人必须于新的费率实施日前依照《信息披露办法》的有关规定在
规定媒介上公告。
（八）基金管理费、基金托管费的复核程序、支付方式和时间。基金托管
人对不符合《基金法》、《运作办法》等有关规定以及《基金合同》的其他费用
有权拒绝执行。
基金托管人对基金管理人计提的基金管理费、基金托管费等，根据本托管
协议和《基金合同》的有关规定进行复核。
（九）如果基金托管人发现基金管理人违反有关法律法规的有关规定和
《基金合同》、本协议的约定，从基金财产中列支费用，有权要求基金管理人做
出书面解释，如果基金托管人认为基金管理人无正当或合理的理由，可以拒绝
支付。
十二、基金份额持有人名册的保管
注册登记机构负责编制基金份额持有人名册，基金管理人和基金托管人负责
保管基金份额持有人名册。
基金管理人和基金托管人须分别妥善保管的基金份额持有人名册，包括
《基金合同》生效日、《基金合同》终止日、基金份额持有人大会权益登记日、
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每年6月30日、12月31日的基金份额持有人名册。基金份额持有人名册的内
容必须包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。
基金份额持有人名册由基金的基金登记机构编制和保管。基金管理人和基
金托管人应按照目前相关规则分别保管基金份额持有人名册，保管方式可以采
用电子或文档的形式。登记机构的保管期限不少于法定最低期限。
基金管理人应当及时向基金托管人提交下列日期的基金份额持有人名册：
《基金合同》生效日、《基金合同》终止日、基金份额持有人大会权益登记日、
每年6月30日、每年12月31日的基金份额持有人名册。基金份额持有人名册
的内容必须包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。其中每年12月31
日的基金份额持有人名册应于下月前十个工作日内提交；《基金合同》生效日、
《基金合同》终止日等涉及到基金重要事项日期的基金份额持有人名册应于发
生日后十个工作日内提交。
基金托管人以电子版形式妥善保管基金份额持有人名册，并定期刻成光盘
备份，保存期限不少于法定最低期限。基金托管人不得将所保管的基金份额持
有人名册用于基金托管业务以外的其他用途，并应遵守保密义务。
若基金管理人或基金托管人由于自身原因无法妥善保管基金份额持有人名
册，应按有关法规规定各自承担相应的责任。
十三、基金有关文件和档案的保存
基金管理人、基金托管人按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、基金
账册、交易记录和重要合同等，保存期限不少于法定最低期限，对相关信息负
有保密义务，但司法强制检查情形及法律法规规定的其它情形除外。其中，基
金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料，
基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。
基金管理人签署重大合同文本后，应及时将合同文本正本送达基金托管人
处。基金管理人应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关的合同、协议传
真给基金托管人。
基金管理人或基金托管人变更后，未变更的一方有义务协助接任人接受基
金的有关文件。
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十四、基金管理人和基金托管人的更换
（一）基金管理人的更换
1、基金管理人的更换条件
有下列情形之一的，基金管理人职责终止：
(1)被依法取消基金管理人资格；
(2)被基金份额持有人大会解任；
(3)依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；
(4)法律法规及中国证监会规定和《基金合同》约定的其它情形。
2、更换基金管理人的程序
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由单独或合计持有10%以上
（含10%）基金份额的基金份额持有人提名；
（2）决议：基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后6个月内对被提
名的基金管理人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权
的2/3以上（含2/3）表决通过；
（3）临时基金管理人：新任基金管理人产生之前，由中国证监会指定临时
基金管理人；
（4）备案：基金份额持有人大会更换基金管理人的决议须经中国证监会备
案；
（5）公告：基金管理人更换后，由基金托管人在更换基金管理人的基金份
额持有人大会决议生效后2日内在规定媒介公告；
（6）交接：基金管理人职责终止的，基金管理人应妥善保管基金管理业务
资料，及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手
续，临时基金管理人或新任基金管理人应及时接收。新任基金管理人应与基金
托管人核对基金资产总值；
（7）审计：基金管理人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事
务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告同时报中国证监会备案；
（8）基金名称变更：基金管理人更换后，如果原任或新任基金管理人要
求，应按其要求替换或删除基金名称中与原任基金管理人有关的名称字样。
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3、原任基金管理人职责终止后，新任基金管理人或临时基金管理人接受基
金管理业务前，原任基金管理人和基金托管人需采取审慎措施确保基金财产的
安全，不对基金份额持有人的利益造成损失，并有义务协助新任基金管理人或
临时基金管理人尽快恢复基金财产的投资运作。
（二）基金托管人的更换
1、基金托管人的更换条件
有下列情形之一的，基金托管人职责终止：
(1)被依法取消基金托管人资格；
(2)被基金份额持有人大会解任；
(3)依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；
(4)法律法规及中国证监会规定和《基金合同》约定的其它情形。
2、更换基金托管人的程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计持有10%以上
（含10%）基金份额的基金份额持有人提名；
（2）决议：基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后6个月内对被提
名的基金托管人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权
的2/3以上（含2/3）表决通过；
（3）临时基金托管人：新任基金托管人产生之前，由中国证监会指定临时
基金托管人；
（4）备案：基金份额持有人大会选任基金托管人的决议须经中国证监会备
案；
（5）公告：基金托管人更换后，由基金管理人在更换基金托管人的基金份
额持有人大会决议生效后2日内在规定媒介公告；
（6）交接：基金托管人职责终止的，应当妥善保管基金财产和基金托管业
务资料，及时办理基金财产和基金托管业务的移交手续，新任基金托管人或者
临时基金托管人应当及时接收。新任基金托管人与基金管理人核对基金资产总
值；
（7）审计：基金托管人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事
务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案。
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3、原基金托管人职责终止后，新任基金托管人或临时基金托管人接受基
金财产和基金托管业务前，原基金托管人和基金管理人需采取审慎措施确保基
金财产的安全，不对基金份额持有人的利益造成损失，并有义务协助新任基金
托管人或临时基金托管人尽快交接基金资产。
（三）基金管理人和基金托管人的同时更换程序
1、提名：如果基金管理人和基金托管人同时更换，由单独或合计持有基金
总份额10%以上（含10%）的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管
人；
2、基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行；
3、公告：新任基金管理人和新任基金托管人应当在更换基金管理人和基金
托管人的基金份额持有人大会决议生效后2日内在规定媒介上联合公告。
十五、禁止行为
托管协议当事人禁止从事的行为，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财
产从事证券投资。
（二）基金管理人、基金托管人不公平地对待其管理或托管的不同基金财
产。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金财产为基金份额持有人以外的第
三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担
损失。
（五）基金管理人、基金托管人对他人泄漏基金经营过程中任何尚未按法
律法规规定的方式公开披露的信息。
（六）基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和
赎回、分红资金的划拨指令，或违规向基金托管人发出指令。
（七）基金托管人对基金管理人的正常有效指令拖延或拒绝执行。
（八）基金管理人、基金托管人在行政上、财务上不独立，其高级基金管
理人员相互兼职。
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（九）基金托管人私自动用或处分基金资产，根据基金管理人的合法指令、
基金合同或托管协议的规定进行处分的除外。
（十）基金管理人、基金托管人不得利用基金财产用于下列投资或者活
动：（1）承销证券；（2）违反规定向他人贷款或者提供担保；（3）从事承担
无限责任的投资；（4）买卖其他基金份额，但法律法规或中国证监会另有规定
的除外；（5）向其基金管理人、基金托管人出资；（6）从事内幕交易、操纵
证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；（7）法律、行政法规、、中国证
监会及《基金合同》规定禁止从事的其他行为。
（十一）法律法规和基金合同禁止的其他行为，以及法律、行政法规和中
国证监会规定禁止基金管理人、基金托管人从事的其他行为。
十六、基金托管协议的变更、终止与基金财产的清算
（一）托管协议的变更与终止
1、托管协议的变更程序
本协议双方当事人经协商一致，可以对协议的内容进行变更。变更后的
托管协议，其内容不得与《基金合同》的规定有任何冲突。基金托管协议
的变更报中国证监会备案。
2、基金托管协议终止的情形
发生以下情况，本托管协议终止：
（1）《基金合同》终止；
（2）基金托管人解散、依法被撤销、破产或有其他基金托管人接管基
金资产；
（3）基金管理人解散、依法被撤销、破产或有其他基金管理人接管基
金管理权；
（4）发生法律法规及中国证监会规定或《基金合同》约定的终止事项。
（二）基金财产的清算
1、基金财产清算小组：自出现《基金合同》终止事由之日起30个工作日
内成立清算小组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下
进行基金清算。
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2、在基金财产清算小组接管基金财产之前，基金管理人和基金托管人应按
照《基金合同》和本托管协议的规定继续履行保护基金财产安全的职责。
3、基金财产清算小组组成：基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托
管人、符合法律法规规定的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。
基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。
4、基金财产清算小组职责：基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、
估价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。
5、基金财产清算程序：
（1）基金合同终止情形出现后，发布基金财产清算公告；
（2）《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金；
（3）对基金财产和债权债务进行清理和确认；
（4）对基金财产进行估值和变现；
（5）制作清算报告；
（6）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算
报告出具法律意见书；
（7）将清算报告报中国证监会备案并公告；
（8）对基金剩余财产进行分配。
6、清算费用
清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费
用，清算费用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。
7、基金财产清算剩余资产的分配：
依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基
金财产清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的
基金份额比例进行分配。
8、基金财产清算的期限为6个月。
（三）基金财产清算的公告
清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经符合法律法
规规定的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后报中国证监会备
案并公告。基金财产清算公告于并报中国证监会备案后5个工作日内由基金财
产清算小组进行公告，基金财产清算小组应当将清算报告登载在规定网站上，
东方红益鑫纯债债券型证券投资基金托管协议
并将清算报告提示性公告登载在规定报刊上。
（四）基金财产清算账册及文件的保存
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存，保存期限不少于法定最
低期限。
十七、违约责任
（一）如果基金管理人或基金托管人的不履行本托管协议或者履行本托管
协议不符合约定的，应当承担违约责任。
（二）因托管协议当事人违约给基金财产或者基金份额持有人造成损害
的，应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任，因共同行为给基金财产或者基
金份额持有人造成损害的，应当承担连带赔偿责任。但是发生下列情况，当事
人可以免责：
1、基金管理人及基金托管人按照当时有效的法律法规或中国证监会的规定
作为或不作为而造成的损失等；
2、基金管理人由于按照本《基金合同》规定的投资原则而行使或不行使其
投资权而造成的损失等；
3、不可抗力；
4、计算机系统故障、网络故障、通讯故障、电力故障、计算机病毒攻击及
其它非基金管理人或基金托管人故意或过失造成的意外事故。
（三）托管协议当事人违反托管协议，给另一方当事人造成损失的，应承
担赔偿责任。
（四）当事人一方违约，非违约方当事人在职责范围内有义务及时采取必
要的措施，防止损失的扩大。没有采取适当措施致使损失进一步扩大的，不得
就扩大的损失要求赔偿。非违约方因防止损失扩大而支出的合理费用由违约方
承担。
（五）违约行为虽已发生，但本托管协议能够继续履行的，在最大限度地
保护基金份额持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人应当继续履行本
协议。
（六）本协议所指损失均为直接损失。
东方红益鑫纯债债券型证券投资基金托管协议
十八、争议解决方式
相关各方当事人同意，因本协议而产生的或与本协议有关的一切争议，除
经友好协商可以解决的，应提交中国国际经济贸易仲裁委员会根据该会当时有
效的仲裁规则进行仲裁，仲裁地点为北京市，仲裁裁决是终局性的并对相关各
方均有约束力，除非仲裁裁决另有决定，仲裁费用由败诉方承担。
争议处理期间，相关各方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责，继
续忠实、勤勉、尽责地履行《基金合同》和托管协议规定的义务，维护基金份
额持有人的合法权益。
本协议受中国法律管辖（为本协议之目的，不包括香港特别行政区、澳门
特别行政区和台湾地区的有关规定）。
十九、基金托管协议的效力
（一）基金管理人在向中国证监会申请发售基金份额时提交的本基金托管
协议草案，该等草案系经托管协议当事人双方盖章以及双方法定代表人或授权
代表签字，协议当事人双方可能不时根据中国证监会的意见修改托管协议草案。
托管协议以中国证监会注册的文本为正式文本。
（二）基金托管协议自《基金合同》成立之日起成立，自《基金合同》生
效之日起生效。基金托管协议的有效期自其生效之日起至该基金财产清算结果
报中国证监会备案并公告之日止。
（三）基金托管协议自生效之日对托管协议当事人具有同等的法律约束力。
（四）基金托管协议正本一式3份，除上报有关监管机构1份外，基金管
理人和基金托管人分别持有1份，每份具有同等的法律效力。
二十、基金托管协议的签订
本托管协议经基金管理人和基金托管人认可后，由该双方当事人在基金托
管协议上盖章，并由各自的法定代表人或授权代表签字，并注明基金托管协议
的签订地点和签订日期。
本页无正文，为《东方红益鑫纯债债券型证券投资基金托管协议》签字或盖章
页。
《托管协议》当事人盖章及法定代表人或授权代表签字或盖章、签订地、签订
日
基金管理人：上海东方证券资产管理有限公司（章）
法定代表人或授权代表：
基金托管人：中国工商银行股份有限公司（章）
法定代表人或授权代表：
签订地点：中国上海
签订日：二〇年月日