基金管理人:融通基金管理有限公司
基金托管人:中国农业银行股份有限公司
送出日期:2018年8月27日
重要提示
基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据融通红利机会主题精选灵活配置混合型证券投资基金 (以下简称“本基金”)基金合同规定,于2018年8月22日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。
本半年度报告摘要摘自半年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读半年度报告正文。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自2018年3月27日(基金合同生效日)起至6月30日止。
基金简介
基金基本情况
基金简称
融通红利机会主题精选灵活配置混合
基金主代码
005618
基金运作方式
契约型开放式
基金合同生效日
2018年3月27日
基金管理人
融通基金管理有限公司
基金托管人
中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额
154,751,013.65份
基金合同存续期
不定期
下属分级基金的基金简称:
融通红利机会主题精选灵活配置A
融通红利机会主题精选灵活配置C
下属分级基金的交易代码:
005618
005619
报告期末下属分级基金的份额总额
153,193,798.10份
1,557,215.55份
基金产品说明
投资目标
本基金以获取中国股票市场红利回报及长期资产增值为投资目标,在严格控制风险并保持基金资产流动性的前提下,力争实现基金资产的长期稳定增值。
投资策略
本基金将依据经济周期理论,结合对证券市场的系统性风险以及未来一段时期内各大类资产风险和预期收益率的评估,制定本基金在股票、债券、现金等大类资产之间的配置比例,并根据经济运行周期变动、市场利率变化、市场估值、证券市场变化等因素以及基金的风险评估进行灵活调整。本基金以获取中国股票市场红利回报及长期资产增值为投资目标,在严格控制风险并保持基金资产流动性的前提下,力争实现基金资产的长期稳定增值。
业绩比较基准
中证红利指数收益率×50%+中债综合全价(总值)指数收益率×50%。
风险收益特征
本基金为混合型基金,其预期收益及预期风险水平高于债券型基金和货币市场基金,但低于股票型基金,属于中等预期收益和预期风险水平的投资品种。本基金如果投资港股通标的股票,可能会面临港股通机制下因投资环境、投资标的、市场制度以及交易规则等差异带来的特有风险。
基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
融通基金管理有限公司
中国农业银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名
涂卫东
贺倩
联系电话
(0755)26948666
(010)66060069
电子邮箱
service@mail.rtfund.com
tgxxpl@abchina.com
客户服务电话
400-883-8088、(0755)26948088
95599
传真
(0755)26935005
(010)68121816
信息披露方式
登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址
http://www.rtfund.com
基金半年度报告备置地点
基金管理人处、基金托管人处
主要财务指标和基金净值表现
主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
基金级别
融通红利机会主题精选灵活配置A
融通红利机会主题精选灵活配置C
3.1.1 期间数据和指标
报告期(2018年3月27日 - 2018年6月30日)
报告期(2018年3月27日 - 2018年6月30日)
本期已实现收益
630,408.44
89,298.59
本期利润
-1,444,153.68
85,715.24
加权平均基金份额本期利润
-0.0059
0.0128
本期基金份额净值增长率
-1.79%
-1.93%
3.1.2 期末数据和指标
报告期末( 2018年6月30日 )
期末可供分配基金份额利润
-0.0179
-0.0193
期末基金资产净值
150,448,886.17
1,527,210.52
期末基金份额净值
0.9821
0.9807
注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、本报告所列示的基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3、期末可供分配基金份额利润=期末可供分配利润÷期末基金份额总额。其中期末可供分配利润:如果期末未分配利润的未实现部分为正数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分,如果期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润(已实现部分扣除未实现部分)。
4、本基金的基金合同于2018年3月27日生效,本报告的统计期间为2018年3月27日至本报告期末。
基金净值表现
基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
融通红利机会主题精选灵活配置A
阶段
份额净值增长率①
份额净值增长率标准差②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差④
①-③
②-④
过去一个月
-2.89%
0.43%
-3.97%
0.59%
1.08%
-0.16%
过去三个月
-1.78%
0.32%
-4.05%
0.52%
2.27%
-0.20%
自基金合同生效起至今
-1.79%
0.31%
-3.68%
0.52%
1.89%
-0.21%
融通红利机会主题精选灵活配置C
阶段
份额净值增长率①
份额净值增长率标准差②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差④
①-③
②-④
过去一个月
-2.94%
0.43%
-3.97%
0.59%
1.03%
-0.16%
过去三个月
-1.91%
0.32%
-4.05%
0.52%
2.14%
-0.20%
自基金合同生效起至今
-1.93%
0.31%
-3.68%
0.52%
1.75%
-0.21%
自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
注: 1、本基金合同生效日为2018年3月27日,至报告期末基金成立未满1年。
2、本基金的建仓期为自合同生效日起6个月,截至报告期末,本基金尚在建仓期内。
管理人报告
基金管理人及基金经理情况
基金管理人及其管理基金的经验
融通基金管理有限公司(以下简称“本公司”)经中国证监会证监基字[2001]8号文批准,于2001年5月22日成立,公司注册资本12500万元人民币。本公司的股东及其出资比例为:新时代证券股份有限公司60%、日兴资产管理有限公司(Nikko AssetManagement Co., Ltd.)40%。
截至2018年6月30日,公司共管理六十六只开放式基金:即融通新蓝筹混合基金、融通债券基金、融通深证100指数基金、融通蓝筹成长混合基金、融通行业景气混合基金、融通巨潮100指数基金(LOF)、融通易支付货币基金、融通动力先锋混合基金、融通领先成长混合基金(LOF)、融通内需驱动混合基金、融通深证成份指数基金、融通四季添利债券基金、融通创业板指数基金、融通医疗保健混合基金、融通岁岁添利定期开放债券基金、融通丰利四分法(QDII-FOF)基金、融通汇财宝货币基金、融通可转债债券基金、融通通泰保本混合基金、融通通福债券基金(LOF)、融通通源短融债券基金、融通通瑞债券基金、融通月月添利定期开放债券基金、融通健康产业混合基金、融通转型三动力混合基金、融通互联网传媒混合基金、融通新区域新经济混合基金、融通通鑫混合基金、融通新能源混合基金、融通军工分级指数基金、融通证券分级指数基金、融通跨界成长混合基金、融通新机遇混合基金、融通成长30混合基金、融通中国风1号混合基金、融通通盈保本混合基金、融通增利债券基金、融通增裕债券基金、融通增鑫债券基金、融通增益债券基金、融通增祥债券基金、融通新消费混合基金、融通通安债券基金、融通通优债券基金、融通通乾研究精选混合基金、融通新趋势混合基金、融通国企改革新机遇混合基金、融通通和债券基金、融通沪港深智慧生活混合基金、融通现金宝货币基金、融通通祺债券基金、融通稳利债券基金、融通通宸债券基金、融通通玺债券基金、融通通穗债券基金、融通通润债券基金、融通通颐定期开放债券基金、融通人工智能指数基金(LOF)、融通新动力混合基金、融通收益增强债券基金、融通中国概念债券基金(QDII)、融通逆向策略混合基金、融通通裕定期开放债券发起式基金、融通红利机会主题精选混合基金、融通通昊定期开放债券发起式基金、融通新能源汽车主题精选混合基金。其中,融通债券基金、融通深证100指数基金和融通蓝筹成长混合基金同属融通通利系列证券投资基金。此外,公司还开展了特定客户资产管理业务。
基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
姓名
职务
任本基金的基金经理(助理)期限
证券从业年限
说明
任职日期
离任日期
关山
本基金的基金经理、研究部副总监
2018年3月27日
-
12
关山女士,英国帝国理工大学金融学硕士、英国伯明翰大学经济学学士,12年证券投资从业经历,具有基金从业资格,现任融通基金管理有限公司研究部副总监。2006年3月加入融通基金,历任纺织服装、餐饮旅游行业研究员、轻工制造行业研究员、消费组组长。现任融通新消费灵活配置混合、融通跨界成长灵活配置混合、融通红利机会主题精选灵活配置混合基金的基金经理。
注:任免日期根据基金管理人对外披露的任免日期填写;证券从业年限以从事证券业务相关的工作时间为计算标准。
管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规和本基金合同的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金持有人谋求最大利益,无损害基金持有人利益的行为,本基金投资组合符合有关法律法规的规定及基金合同的约定。
管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
公平交易制度的执行情况
本基金管理人一直坚持公平对待旗下所有投资组合的原则,在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等各个环节保证公平交易制度的严格执行。
本基金管理人对报告期内不同时间窗下(日内、3日内、5日内)公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行了分析,各投资组合的同向交易价差均处于合理范围之内。
报告期内,本基金管理人严格执行了公平交易的原则和制度。
异常交易行为的专项说明
本基金报告期内未发生异常交易。
管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
报告期内基金投资策略和运作分析
2018年1季度整个宏观经济处于比较平稳的状态,虽然有春节因素使得月度数据出现一定波动,但是整体运行状态符合市场前期的预测。春节过后,市场风格比较活跃,政策暖风频吹,很多新经济代表的成长股出现不错的表现。
2018年2季度整个市场出现较多的信息扰动,国内因为去杠杆等监管政策,M2,社融,基建投资等数据明显走弱;海外受贸易战持续升级,美联储加息美元升值等影响,市场整体走势波幅较大。进入2季度,A股市场避险情绪明显增强,以医药和大众消费品为代表的防御类资产走出明显的结构性行情。
本基金在1季度末成立并开始建仓,考虑到整体的市场环境,我们对基金的建仓过程较为谨慎。当前的配置仍主要聚焦增长相对稳定的消费品,并适当增加了医药及成长股的配置。
报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末融通红利机会主题精选灵活配置A基金份额净值为0.9821元,本报告期基金份额净值增长率为-1.79%;截至本报告期末融通红利机会主题精选灵活配置C基金份额净值为0.9807元,本报告期基金份额净值增长率为-1.93%;同期业绩比较基准收益率为-3.68%。
管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
站在当前时点,市场对下半年经济预期分歧较大,主要集中在政策的底线思维,经济是否仍具韧性及贸易战后续的演绎。目前也正值上市公司逐步发布半年报的时点,业绩增速的变化也将影响市场对后续行业及公司基本面的判断。我们认为,市场情绪的变化仍将大于经济基本面的变化,我们也希望努力筛选出更多稳健并且符合产业发展趋势的标的。
管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金的估值业务严格按照《融通基金管理有限公司证券投资基金估值业务原则和程序》进行,公司设立由研究部、风险管理部、登记清算部、固定收益部、国际业务部和监察稽核部指定人员共同组成的估值委员会,通过参考行业协会估值意见、参考独立第三方机构估值数据等一种或多种方式的有效结合,减少或避免估值偏差的发生。估值委员会的相关成员均具备相应的专业胜任能力和相关工作经历,估值委员会成员不包含基金经理。
估值委员会定期对经济环境是否发生重大变化、证券发行机构是否发生影响证券价格的重大事件以及估值政策和程序进行评价,在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法,以保证其持续适用。估值政策和程序的修订须经公司总经理办公会议审批后方可实施。基金在采用新投资策略或投资新品种时,应评价现有估值政策和程序的适用性。其中研究部负责定期对经济环境是否发生重大变化、证券发行机构是否发生影响证券价格的重大事件以及估值政策和程序进行评价,金融工程小组负责估值方法的研究、价格的计算及复核,登记清算部进行具体的估值核算并计算每日基金净值,每日对基金所投资品种的公开信息、基金会计估值方法的法规等进行搜集并整理汇总,供估值委员会参考,监察稽核部负责基金估值业务的事前、事中及事后的审核工作。基金经理不参与估值决定,参与估值流程各方之间亦不存在任何重大利益冲突,截至本报告期末,本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司签订服务协议,由其提供相关债券品种和流通受限股票的估值参考数据。
管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期未进行利润分配,符合相关法规及基金合同的规定。
报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内,本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万的情形。
托管人报告
报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
在托管本基金的过程中,本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定,对本基金基金管理人—融通基金管理有限公司 2018年 1月 1日至 2018年 6月30 日基金的投资运作,进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督,认真履行了托管人的义务,没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。
托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本托管人认为, 融通基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上,不存在损害基金份额持有人利益的行为;在报告期内,严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认为,融通基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定,基金管理人所编制和披露的本基金半年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整,未发现有损害基金持有人利益的行为。
半年度财务会计报告(未经审计)
资产负债表
会计主体:融通红利机会主题精选灵活配置混合型证券投资基金
报告截止日: 2018年6月30日
单位:人民币元
资 产
本期末
2018年6月30日
资 产:
银行存款
113,555,618.63
结算备付金
550,255.13
存出保证金
32,142.54
交易性金融资产
43,064,253.79
其中:股票投资
43,064,253.79
基金投资
-
债券投资
-
资产支持证券投资
-
贵金属投资
-
衍生金融资产
-
买入返售金融资产
-
应收证券清算款
-
应收利息
22,895.10
应收股利
-
应收申购款
704.79
递延所得税资产
-
其他资产
-
资产总计
157,225,869.98
负债和所有者权益
本期末
2018年6月30日
负 债:
短期借款
-
交易性金融负债
-
衍生金融负债
-
卖出回购金融资产款
-
应付证券清算款
3,035,163.71
应付赎回款
1,788,502.80
应付管理人报酬
199,261.42
应付托管费
33,210.24
应付销售服务费
662.37
应付交易费用
145,622.08
应交税费
-
应付利息
-
应付利润
-
递延所得税负债
-
其他负债
47,350.67
负债合计
5,249,773.29
所有者权益:
实收基金
154,751,013.65
未分配利润
-2,774,916.96
所有者权益合计
151,976,096.69
负债和所有者权益总计
157,225,869.98
注:1、本财务报表的实际编制期间为2018年3月27日(基金合同生效日)至2018年6月30日止期间。截止报告期末本基金合同生效未满一年,本报告期的财务报表及报表附注均无同期对比数据。
2、报告截止日2018年6月30日,融通红利机会主题精选灵活配置A基金份额净值0.9821元,基金份额总额153,193,798.1份;融通红利机会主题精选灵活配置C基金份额净值0.9807元,基金份额总额1,557,215.55份。融通红利机会主题精选份额总额合计为154,751,013.65份。
利润表
会计主体:融通红利机会主题精选灵活配置混合型证券投资基金
本报告期:2018年3月27日(基金合同生效日)至2018年6月30日
单位:人民币元
项 目
本期
2018年3月27日(基金合同生效日)至2018年6月30日
一、收入
32,103.51
1.利息收入
780,532.62
其中:存款利息收入
395,111.67
债券利息收入
-
资产支持证券利息收入
-
买入返售金融资产收入
385,420.95
其他利息收入
-
2.投资收益
-1,916,905.02
其中:股票投资收益
-2,653,520.71
基金投资收益
-
债券投资收益
-
资产支持证券投资收益
-
贵金属投资收益
-
衍生工具收益
-
股利收益
736,615.69
3.公允价值变动收益
-2,078,145.47
4.汇兑收益
-
5.其他收入
3,246,621.38
减:二、费用
1,390,541.95
1.管理人报酬
958,637.94
2.托管费
159,772.95
3.销售服务费
8,581.09
4.交易费用
215,692.10
5.利息支出
-
其中:卖出回购金融资产支出
-
6.税金及附加
7.其他费用
47,857.87
三、利润总额
-1,358,438.44
减:所得税费用
-
四、净利润
-1,358,438.44
注:本基金合同生效日为2018年3月27日,无上年度可比期间数据。
所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:融通红利机会主题精选灵活配置混合型证券投资基金
本报告期:2018年3月27日(基金合同生效日)至2018年6月30日
单位:人民币元
项目
本期
2018年3月27日(基金合同生效日)至2018年6月30日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值)
633,411,312.51
-
633,411,312.51
二、本期经营活动产生的基金净值变动数
-
-1,358,438.44
-1,358,438.44
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数
-478,660,298.86
-1,416,478.52
-480,076,777.38
其中:1.基金申购款
1,976,711.94
11,495.22
1,988,207.16
2.基金赎回款
-480,637,010.80
-1,427,973.74
-482,064,984.54
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动
-
-
-
五、期末所有者权益(基金净值)
154,751,013.65
-2,774,916.96
151,976,096.69
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1 至 6.4财务报表由下列负责人签署:
______张帆_____ ______颜锡廉______ ____刘美丽____
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
报表附注
基金基本情况
融通红利机会主题精选灵活配置混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2018]19号《关于准予融通红利机会主题精选灵活配置混合型证券投资基金注册的批复》核准,由融通基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《融通红利机会主题精选灵活配置混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币633,243,898.70元,业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2018)第0218号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《融通红利机会主题精选灵活配置混合型证券投资基金基金合同》于2018年3月27日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为633,411,312.51份基金份额,其中认购资金利息折合167,413.81份基金份额。本基金的基金管理人为融通基金管理有限公司,基金托管人为中国农业银行股份有限公司。
根据《融通红利机会主题精选灵活配置混合型证券投资基金基金合同》和《融通红利机会主题精选灵活配置混合型证券投资基金招募说明书》,本基金根据认购/申购费用、销售服务费等收取方式的不同,将基金份额分为不同的类别。在投资者认购/申购时收取认购/申购费用但不计提销售服务费的基金份额类别,称为A类基金份额;从本类别基金资产中计提销售服务费而不收取认购/申购费用的基金份额类别,称为C类基金份额。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《融通红利机会主题精选灵活配置混合型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、内地与香港股票市场交易互联互通机制允许买卖的规定范围内的香港联合交易所上市的股票(以下简称“港股通标的股票”)、债券(包括国债、央行票据、金融债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债券、政府支持机构债、政府支持债券、地方政府债、可转换债券、可交换债券及其他中国证监会允许投资的债券)、资产支持证券、债券回购、银行存款(包括协议存款、定期存款及其他银行存款)、同业存单、货币市场工具、股指期货、权证以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金投资组合中,股票投资占基金资产的比例为0%-95%(其中投资于国内依法发行上市的股票的比例占基金资产的0%-95%,投资于港股通标的股票的比例占本基金股票资产的0%-50%),投资于红利机会主题相关证券的资产比例不低于非现金基金资产的80%。每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后,现金(不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等)或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。本基金业绩比较基准为:中证红利指数收益率×50%+中债综合全价(总值)指数收益率×50%。
会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《融通红利机会主题精选灵活配置混合型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注6.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2018年半年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2018年6月30日的财务状况以及2018年3月27日(基金合同生效日)至2018年6月30日的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
重要会计政策和会计估计
会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为2018年3月27日(基金合同生效日)至2018年6月30日。
记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
金融资产和金融负债的分类
1、金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
2、金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目