基金管理人:浦银安盛基金管理有限公司
基金托管人:浙商银行股份有限公司
送出日期:2019年 3月 27日
浦银安盛盛泽定期开放债券型发起式证券投资基金 2018年年度报告摘要
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§1 重要提示
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人浙商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2019年 3月 25日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈
利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文。
本报告期自 2018年 9月 26日起至 12月 31日止。
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称 浦银安盛盛泽定开债券
基金主代码 005898
交易代码 005898
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2018年 9月 26日
基金管理人 浦银安盛基金管理有限公司
基金托管人 浙商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 509,999,500.00份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标 在严格控制投资风险的前提下,力争长期内实现超越
业绩比较基准的投资回报。
投资策略 本基金一方面按照自上而下的方法对基金的资产配
置、久期管理、类属配置进行动态管理,寻找各类资
产的潜在良好投资机会,一方面在个券选择上采用自
下而上的方法,通过流动性考察和信用分析策略进行
筛选。整体投资通过对风险的严格控制,运用多种积
极的资产管理增值策略,实现本基金的投资目标。
业绩比较基准 中证综合债指数收益率
风险收益特征 本基金为债券型基金,预期收益和预期风险高于货币
市场基金,但低于混合型基金、股票型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 浦银安盛基金管理有限公
司
浙商银行股份有限公司
姓名 顾佳 朱巍
联系电话 021-23212888 0571-87659806信息披露负责人
电子邮箱 compliance@py-axa.com zhuwei@czbank.com
客户服务电话 021-33079999 或 400-
8828-999
95527
传真 021-23212985 0571-88268688
2.4 信息披露方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网网 www.py-axa.com
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址
基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公场所
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2018年 9月 26日
(基金合同生效
日)-2018年 12月
31日
2017年 2016年
本期已实现收益 4,822,386.04 - -
本期利润 7,473,277.56 - -
加权平均基金份额本期利润 0.0147 - -
本期基金份额净值增长率 1.47% - -
3.1.2 期末数据和指标 2018年末 2017年末 2016年末
期末可供分配基金份额利润 0.0095 - -
期末基金资产净值 517,472,777.56 - -
期末基金份额净值 1.0147 - -
注:1、本基金《基金合同》2018年 9月 26日生效。以上财务指标中“本期”指 2018年 9月 26
日(基金合同生效日)至 2018年 12月 31日止期间。
2、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低
于所列数字。
3、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除
相关费用后的余额。
4、本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
5、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
6、本基金《基金合同》生效日为 2018年 9月 26日,至报告期末,合同成立未满一年。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
过去三个月 1.44% 0.04% 2.57% 0.05% -1.13% -0.01%
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自基金合同
生效起至今
1.47% 0.04% 2.74% 0.04% -1.27% 0.00%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
注:1、本基金合同生效日为 2018年 9月 26日,基金合同生效日至本报告期末,本基金运作时
间未满 1年。
2、根据基金合同规定:基金管理人应当自基金合同生效之日起 6个月内使基金的投资组合比例
符合基金合同的有关约定。本基金建仓期为 2018年 9月 26日至 2019年 3月 25日。截止本报告
期末,本基金建仓期尚未结束。
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3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比
较
注:本基金合同于 2018年 9月 26日生效,合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度
进行折算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
注:本基金自成立以来未进行过利润分配。
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
浦银安盛基金管理有限公司(以下简称“浦银安盛”)成立于 2007年 8月,股东为上海浦东
发展银行股份有限公司、AXA Investment Managers S.A. 及上海国盛集团资产有限公司,公司总
部设在上海,注册资本为人民币 19.1亿元,股东持股比例分别为 51%、39%和 10%。公司主要从
事基金募集、基金销售、资产管理、境外证券投资管理和中国证监会许可的其他业务。
截至 2018年 12月 31日止,浦银安盛旗下共管理 43只基金,即浦银安盛价值成长混合型证
券投资基金、浦银安盛优化收益债券型证券投资基金、浦银安盛精致生活灵活配置混合型证券投
资基金、浦银安盛红利精选混合型证券投资基金、浦银安盛沪深 300指数增强型证券投资基金、
浦银安盛货币市场证券投资基金、浦银安盛稳健增利债券型证券投资基金、浦银安盛中证锐联基
本面 400指数证券投资基金、浦银安盛幸福回报定期开放债券型证券投资基金、浦银安盛战略新
兴产业混合型证券投资基金、浦银安盛 6个月定期开放债券型证券投资基金、浦银安盛季季添利
定期开放债券型证券投资基金、浦银安盛消费升级灵活配置混合型证券投资基金、浦银安盛日日
盈货币市场基金、浦银安盛新经济结构灵活配置混合型证券投资基金 、浦银安盛盛世精选灵活
配置混合型证券投资基金、浦银安盛月月盈定期支付债券型证券投资基金、浦银安盛增长动力灵
活配置混合型证券投资基金、浦银安盛医疗健康灵活配置混合型证券投资基金、浦银安盛睿智精
选灵活配置混合型证券投资基金、浦银安盛幸福聚利定期开放债券型证券投资基金、浦银安盛盛
鑫定期开放债券型证券投资基金、浦银安盛盛元定期开放债券型发起式证券投资基金、浦银安盛
幸福聚益 18个月定期开放债券型证券投资基金、浦银安盛日日丰货币市场基金、浦银安盛盛泰
纯债债券型证券投资基金、浦银安盛日日鑫货币市场基金、浦银安盛盛达纯债债券型证券投资基
金、浦银安盛经济带崛起灵活配置混合型证券投资基金、浦银安盛安和回报定期开放混合型证券
投资基金、浦银安盛盛跃纯债债券型证券投资基金、浦银安盛盛勤纯债债券型证券投资基金、浦
银安盛中证锐联沪港深基本面 100指数证券投资基金(LOF)、浦银安盛盛通定期开放债券型发起
式证券投资基金、浦银安盛港股通量化优选灵活配置混合型证券投资基金、浦银安盛安久回报定
期开放混合型证券投资基金、浦银安盛安恒回报定期开放混合型证券投资基金、浦银安盛量化多
策略灵活配置混合型证券投资基金、浦银安盛盛泽定期开放债券型发起式证券投资基金、浦银安
盛中短债债券型证券投资基金、浦银安盛普益纯债债券型证券投资基金、浦银安盛盛融定期开放
债券型发起式证券投资基金、浦银安盛普瑞纯债债券型证券投资基金。
公司信息技术系统由信息技术系统基础设施系统以及有关业务应用系统构成。信息技术系统
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基础设施系统包括机房工程系统、网络集成系统,这些系统在公司筹建之初由专业的系统集成公
司负责建成,之后日常的维护管理由公司负责,但与第三方服务公司签订有技术服务合同,由其
提供定期的巡检及特殊情况下的技术支持。公司业务应用系统主要包括开放式基金登记过户子系
统、直销系统、资金清算系统、投资交易系统、估值核算系统、网上交易系统、呼叫中心系统、
外服系统、营销数据中心系统等。这些系统也主要是在公司筹建之初采购专业系统提供商的产品
建设而成,建成之后在业务运作过程中根据公司业务的需要进行了相关的系统功能升级,升级由
系统提供商负责完成,升级后的系统也均是系统提供商对外提供的通用系统。业务应用系统日常
的维护管理由公司负责,但与系统提供商签订有技术服务合同,由其提供定期的巡检及特殊情况
下的技术支持。除上述情况外,我公司未委托服务机构代为办理重要的、特定的信息技术系统开
发、维护事项。
另外,本公司可以根据自身发展战略的需要,委托资质良好的基金服务机构代为办理基金份
额登记、估值核算等业务。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
任本基金的基金经理(助理)期限
姓名 职务
任职日期 离任日期
证券从业年
限
说明
章潇枫
公司旗下
浦银安盛
盛鑫定期
开放债券
型证券投
资基金、
浦银安盛
盛泰纯债
债券型证
券投资基
金、浦银
安盛盛达
纯债债券
型证券投
资基金、
浦银安盛
幸福聚益
18个月定
期开放债
券型证券
投资基
金、浦银
安盛稳健
2018年 9月
26日
- 8
章潇枫先生,复旦大学
数学与应用数学专业本
科学历。加盟浦银安盛
基金前,曾任职于湘财
证券股份有限公司,历
任金融工程研究员、报
价回购岗以及自营债券
投资岗。2016年 6月加
盟浦银安盛基金公司,
在固定收益投资部担任
基金经理助理岗位。
2017年 5月起担任公司
旗下浦银安盛盛鑫定期
开放债券型证券投资基
金、浦银安盛盛泰纯债
债券型证券投资基金、
浦银安盛盛达纯债债券
型证券投资基金、浦银
安盛幸福聚益 18个月
定期开放债券型证券投
资基金及浦银安盛稳健
增利债券型证券投资基
金(LOF)的基金经
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增利债券
型证券投
资基金
(LOF)、
浦银安盛
盛元定期
开放债券
型发起式
证券投资
基金、浦
银安盛盛
勤纯债债
券型证券
投资基
金、浦银
安盛盛泽
定期开放
债券型发
起式证券
投资基金
以及浦银
安盛普益
纯债债券
型证券投
资基金基
金经理。
理。2017年 6月起担任
公司旗下浦银安盛盛元
定期开放债券型发起式
证券投资基金及浦银安
盛盛勤纯债债券型证券
投资基金的基金经理。
2017年 6月至 2018年
7月担任公司旗下浦银
安盛优化收益债券型证
券投资基金及浦银安盛
幸福回报定期开放债券
型证券投资基金基金经
理。2017年 6月至
2019年 1月担浦银安盛
盛勤纯债债券型证券投
资基金的基金经理。
2018年 9月起兼任浦银
安盛盛泽定期开放债券
型发起式证券投资基金
的基金经理。2018年
11月起担任公司旗下浦
银安盛普益纯债债券型
证券投资基金基金经
理。
郑双超
固定收益
类基金经
理助理
2018年 9月
26日
- 8
郑双超先生,清华大学
计算数学专业硕士。
2011年 7月至 2017年
12月,先后就职于嘉实
基金管理有限公司、东
吴证券股份有限公司和
天风证券股份有限公
司,从事量化分析、固
定收益分析、债券投资
等工作。2017年 12月
14日加盟浦银安盛基金
管理有限公司担任债券
基金基金经理助理。
杜雪川
固定收益
类基金经
理助理
2018年 9月
26日
- 6
杜雪川先生,上海交通
大学应用经济学硕士。
2013年 7月至 2016年
4月就职于德意志银
行,先后从事分析师、
公司评级及信用分析师
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等岗位。2016年 4月加
盟浦银安盛基金管理有
限公司,担任固定收益
投资部信用研究员岗
位。2018年 4月 4日调
岗至固定收益投资部基
金经理助理职位。
注:1、本基金基金经理的任职日期为公司决定的聘任日期。
2、证券从业年限的计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》及其他相关法律法规、证监会规定
和基金合同的约定,以及公司的规章制度,本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运用基金资
产,在严格控制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益。报告期内未有损害基金份额持
有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
管理人于 2009年颁布了《浦银安盛基金管理有限公司公平交易管理规定》(以下简称公平交
易管理规定),并分别于 2011年及 2012年进行了两次修订。现行公平交易管理规定分为总则、
实现公平交易的具体措施、公平交易监控与实施效果评估、公平交易的报告和信息披露、隔离及
保密、附则等六部分。公平交易管理规定从投资决策、研究支持、交易实施、监控与评估、报告
与披露等各个环节,预防和发现可能违反公平交易的异常情况,并予以及时纠正与改进。
管理人用于公平交易控制方法包括:
-公司建立严格的投资组合投资信息的管理及保密制度,不同投资组合经理之间的持仓和交
易等重大非公开投资信息相互隔离;
-相对所有组合建立并使用统一的、系统化的研究平台;
-明确了投资决策委员会、投资总监、投资组合经理三级授权体系;
-证券投资基金经理及其助理和特定客户资产投资组合经理及其助理相互隔离,不得相互兼
任、互为备份;
-严格控制不同投资组合之间的同日反向交易;
-执行投资交易交易系统中的公平交易程序;
-银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易的交易分配严格依照制度和程序规范
进行,并对该分配过程进行监控;
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-定期对投资目标和投资策略类似的投资组合的业绩表现进行分析、归因和评估;
-对不同时间窗下(如日内、3日内、5日内)管理人管理的不同投资组合同向交易的交易价
差进行分析。分析如发现有涉嫌不公平的交易,投资组合经理及交易主管对该情况需提供详细的
原因说明,并将检查结果向公司管理层和督察长汇报。同时改进公平交易管理方法及流程。
-其他能够防范公平交易异常情况的有效方式。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
报告期内,本基金管理人根据《公平交易管理规定》,建立健全有效的公平交易执行体系,
保证公平对待旗下的每一个投资组合。
在具体执行中,在投资决策流程上,构建统一的研究平台,为所有投资组合公平的提供研究
支持。同时,在投资决策过程中,严格遵守公司的各项投资管理制度和投资授权制度,保证公募
基金及专户业务的独立投资决策机制;在交易执行环节上,详细规定了面对多个投资组合的投资
指令的交易执行的流程和规定,以保证投资执行交易过程的公平性;从事后监控角度上,一方面
是定期对股票交易情况进行分析,对不同时间窗口(同日,3日,5日)发生的不同组合对同一
股票的同向交易及反向交易进行价差分析,并进行统计显著性的检验,以确定交易价差对相关基
金的业绩差异的贡献度;同时对旗下投资组合及其各投资类别的收益率差异的分析;另一方面是
公司对公平交易制度的遵守和相关业务流程的执行情况进行定期检查,并对发现的问题进行及时
的报告。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内未发现本基金存在违反法律、法规、中国证监会和证券交易所颁布的相关规范性
文件中认定的异常交易行为。报告期内未发生旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向
交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情形。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2018年债券市场收益率走出了相当顺畅的下行行情。上半年我国宏观经济内部整体上持续
有韧性,边际压力有所加大,特朗普掀起贸易战使外部不确定性增强,外需向下的预期升温。一
季度,金融环境仍处于紧货币、紧信用的强监管态势,社融增速下滑,非标快速收缩,金融机构
信用创造能力和欲望明显减弱,尽管基本面韧性仍在,债券市场收益率还是走出了纠错行情,伴
随融资需求的减弱逐步脱离了顶部区间。二季度,随着央行开启新一轮降准,金融环境过渡至宽
货币、紧信用,债券市场收益率震荡下行,期间随着信用创造的不断收缩,中小企业频繁爆雷,
低等级和民营企业信用债的信用利差快速走扩。三季度,定向降准、信用债换 MLF等一系列定向
浦银安盛盛泽定期开放债券型发起式证券投资基金 2018年年度报告摘要
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扶持政策出台,金融环境彻底转向宽货币、宽信用,但金融机构信用创造信心的恢复非一日之
功,受到资本充足率、小微不良高企、经济下行周期难以逆势扩张等因素制约,合理充裕无法合
理传导,金融体系流动性仅传导至中高等级信用债,利率债收益率震荡下行,AAA和 AA+级央
企、国企信用利差快速收窄,低等级和民营企业信用债仍少有人问津。四季度,全球主要发达国
家经济增长减速,国内经济也同步加速下行,社融增速大幅放缓,汽车消费持续低迷,房地产销
售和土地出让加速下行,固定资产投资表现亮眼起到托底经济的作用,债券市场收益率震荡下
行。
2018年度,本基金维持高杠杆和中等以上久期,高配高等级信用债和利率债,期间通过中
长期限利率债等进行波段操作,整体仓位保持偏进攻的状态。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末本基金份额净值为 1.0147元;本报告期基金份额净值增长率为 1.47%,业
绩比较基准收益率为 2.74%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2019年,债券市场主要的机会来自货币政策进一步宽松带来短端利率的松动,以及可
能出现的地产投资下滑。以 10年国开债为例,过去 16年来中枢位置大约在 4%,假如地产投资
全年没有明显下滑,那么其收益率大部分时间里大概率落在 3.5%-4%区间内震荡,其下行的主要
动力决定于短端利率能否有效松动,举例来说七天回购利率维持在 2%以下;假如地产投资在适
当放松后未有起色,销售下滑最终带来投资下行,那么 10年国开债的收益率水平有望再次挑战
3%。
2019年上半年特别是一季度,市场对经济基本面弱有一致性预期,但受库存周期往上,信
贷集中投放,地产因城施策等因素影响,经济基本面亦有一定支撑,经济超预期差的可能性不
大。年初 10年国开债下行至 3.50%的水平已经充分了 price in了市场一致预期,往后大概率进
入震荡格局。在股票估值处于历史性低位的情况下,需提防风险偏好提升对债券市场的不利影
响。目前市场对 2019年经济走势一致预期是前低后高,但低估了下半年地产投资走弱的风险。
考虑 2018年四季度地产销售和土地出让明显下滑,根据历史经验今年二、三季度地产投资往下
的压力会很大,很可能使得地产因城施策等放松政策的效果不及预期。经济复苏、前低后高预期
若被证伪,债券市场会出现真正大的投资机会。
本基金将继续秉承稳健专业的投资理念,谨慎操作、严格风控,勤勉尽责地为基金份额持有
人谋求长期、稳定的回报。
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4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人为确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定,确保基金资产估值
的公平、合理,有效维护投资人的利益,设立了浦银安盛基金管理有限公司估值委员会(以下简
称“估值委员会”),制定了估值政策和估值程序。估值委员会成员由公司副总经理暨首席运营
官、风险管理部负责人、指数与量化投资部负责人、研究部负责人、产品估值部和注册登记部负
责人组成。估值委员会成员均具有 5年以上专业工作经历,具备良好的专业经验、胜任能力和独
立性。估值委员会的职责主要包括:保证基金估值的公平、合理;制订健全、有效的估值政策和
程序;确保对投资品种进行估值时估值政策和程序的一贯性;定期对估值政策和程序进行评价
等。
参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基
金估值及净值计算履行复核责任,当存有异议时,托管银行有责任要求基金管理公司作出合理解
释,通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数
的适当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本基金基金经理未参与或决定基金的估值。
本基金管理人与中央国债登记结算有限责任公司以及中债金融估值中心有限公司签订了《中
债信息产品服务三方协议》。
本基金管理人与中证指数有限公司签订了《债券估值数据服务协议》。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金《基金合同》第十六部分第三条约定,在符合有关基金分红条件的前提下,本基金每
年收益分配次数最多为 12次,每次收益分配比例不得低于该次可供分配利润的 20%,若《基金
合同》生效不满 3个月可不进行收益分配。基金收益分配后基金份额净值不能低于面值,即基金
收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。
本基金本报告期内未进行利润分配,符合相关法律法规的规定及基金合同的约定。
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
1、本报告期内基金份额持有人数量为两人,由于本基金为发起式基金,符合法律法规及基
金合同的要求。
2、本报告期内未出现连续二十个工作日基金资产净值低于五千万的情形。
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§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,本基金托管人在对浦银安盛盛泽定期开放债券型发起式证券投资基金的托管过
程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基
金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说
明
本报告期内,浦银安盛盛泽定期开放债券型发起式证券投资基金的管理人——浦银安盛基金
管理有限公司在浦银安盛盛泽定期开放债券型发起式证券投资基金的投资运作、基金资产净值计
算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,在各重要方面的运作
严格按照基金合同的规定进行。本报告期内,浦银安盛盛泽定期开放债券型发起式证券投资基金
未进行利润分配。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对浦银安盛基金管理有限公司编制和披露的浦银安盛盛泽定期开放债券型发起
式证券投资基金 2018年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资
组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。
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§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计
是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2019)第 22203号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 浦银安盛盛泽定期开放债券型发起式证券投资基金全体基金份额
持有人:
审计意见 (一)我们审计的内容
我们审计了浦银安盛盛泽定期开放债券型发起式证券投资基金(以
下简称“浦银安盛盛泽定期开放债券基金”)的财务报表,包括
2018年 12月 31日的资产负债表,2018年 9月 26日(基金合同生
效日)至 2018年 12月 31日止期间的利润表和所有者权益(基金净
值)变动表以及财务报表附注。
(二)我们的意见
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和
在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称
“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基
金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公
允反映了浦银安盛盛泽定期开放债券基金 2018年 12月 31日的财
务状况以及 2018年 9月 26日(基金合同生效日)至 2018年 12月
31日止期间的经营成果和基金净值变动情况。
形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了
我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的审计证据是充
分、适当的,为发表审计意见