易方达标普500指数证券投资基金（LOF）更新的招募说明书

易方达标普500指数证券投资基金（LOF）
更新的招募说明书
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
二〇二一年七月
重要提示
本基金根据2016年9月26日中国证券监督管理委员会《关于准予易方达标普500指数
证券投资基金（LOF）注册的批复》（证监许可【2016】2193号）进行募集。本基金基金合
同于2016年12月2日正式生效。
基金管理人保证《招募说明书》的内容真实、准确、完整。本《招募说明书》经中国证
监会注册，但中国证监会对本基金募集的注册，并不表明其对本基金的投资价值、市场前景
和收益作出实质性判断或保证，也不表明投资于本基金没有风险。
基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产，但不保证
基金一定盈利，也不保证最低收益。
本基金标的指数为标普500指数。
（1）指数样本空间：指数成分股选自标普全市场指数。
（2）选样方法：成分股根据指数委员会的自由裁量权及资格标准选择。该指数具有500
个固定的成分股公司数目。行业平衡乃通过在相关市值范围内，比较每个GICS行业在指数
中的权重与其在标普全市场指数中的权重而衡量，在为该指数选择公司时也会予以考虑。
（3）加权方式：每个指数均按流通市值加权。
有关标的指数具体编制方案及成份股信息详见标普道琼斯指数网站，网址：
www.spglobal.com。
本基金投资于股票的比例不低于基金资产的80%；本基金投资标的指数成份股、备选成
份股、跟踪同一标的指数的公募基金的资产不低于非现金基金资产的80%。本基金投资于证
券期货市场，基金净值会因为证券期货市场波动等因素产生波动，投资者在投资本基金前，
请认真阅读本基金的招募说明书、基金合同和基金产品资料概要等信息披露文件，全面认识
本基金产品的风险收益特征和产品特性，充分考虑自身的风险承受能力，理性判断市场，对
申购基金的意愿、时机、数量等投资行为作出独立决策，承担基金投资中可能出现的各类风
险。投资本基金可能遇到的主要风险包括：（1）本基金特有的风险，主要包括标的指数的风
险、标的指数波动的风险、基金收益率与业绩比较基准收益率偏离的风险、跟踪误差控制未
达约定目标的风险、指数编制机构停止服务的风险、成份股停牌的风险、基金份额二级市场
交易价格折溢价的风险、退市风险、第三方机构服务的风险、管理风险、创新风险、关于引
入境外托管人的相关风险等；（2）投资风险，主要包括市场风险、政府管制风险、监管风险、
政治风险、汇率风险、利率风险、衍生品风险、金融模型风险、信用风险等；（3）流动性风
险；（4）运作风险，主要包括操作风险、会计核算风险、法务及税务风险、交易结算风险、
证券借贷/正回购/逆回购风险等；（5）本基金法律文件中涉及基金风险特征的表述与销售机
构对基金的风险评级可能不一致的风险；（6）其他风险，包括不可抗力风险、第三方风险等
等。本基金属股票指数基金，预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与货币市场基金。
本基金跟踪境外市场股票指数，基金净值会因境外证券市场波动等因素而产生波动，同时面
临汇率风险等投资境外市场的特殊风险。如果境外投资市场的货币相对于人民币贬值，将对
基金收益产生不利影响；此外，外币对人民币的汇率大幅波动也可能加大人民币份额基金净
值波动的幅度；由于本基金外币份额的净值计算与汇率挂钩，外币对人民币的汇率大幅波动
也可能加大外币份额净值波动的幅度。
基金管理人提醒投资者基金投资的“买者自负”原则，在投资者作出投资决策后，基金
运营状况与基金净值变化引致的投资风险，由投资者自行负责。
本基金由易方达基金管理有限公司独立管理，未聘请境外投资顾问。
投资有风险，投资者投资本基金时应认真阅读本招募说明书；基金的过往业绩并不预示
其未来表现。
本基金本次更新招募说明书对基金合同、托管协议修订及基金管理人章节相关信息进行
更新，相关信息更新截止日为2021年7月19日。本基金基金经理更新截止日为2021年4
月15日。除非另有说明，本招募说明书其他所载内容截止日为2020年10月17日，有关财
务数据截止日为2020年6月30日，净值表现截止日为2019年12月31日。（本报告中财务
数据未经审计）
目录
第一节 绪言 ..................................................... 1
第二节 释义 ..................................................... 2
第三节 风险揭示 ................................................. 8
一、 本基金特有风险 ...................................................................................... 8
二、 投资风险 ................................................................................................ 11
三、 流动性风险 ............................................................................................ 12
四、 基金运作风险 ........................................................................................ 14
五、 本基金法律文件中涉及基金风险特征的表述与销售机构对基金的风
险评级可能不一致的风险 .................................................................................................... 14
六、 其他风险 ................................................................................................ 15
第四节 基金的投资 .............................................. 16
一、 投资目标 ................................................................................................ 16
二、 投资范围 ................................................................................................ 16
三、 投资策略 ................................................................................................ 16
四、 业绩比较基准 ........................................................................................ 18
五、 风险收益特征 ........................................................................................ 18
六、 投资决策依据与决策程序 .................................................................... 18
七、 投资禁止与限制 .................................................................................... 19
八、 基金管理人代表基金行使所投资证券产生权利的处理原则及方法 23
九、 衍生品投资的风险管理与决策流程 .................................................... 23
十、 代理投票 ................................................................................................ 24
十一、 证券交易管理 ........................................................................................ 24
十二、 其他 ........................................................................................................ 25
十三、 基金投资组合报告（未经审计） ........................................................ 25
第五节 基金的业绩 .............................................. 33
第六节 基金管理人 .............................................. 36
一、 基金管理人基本情况 ............................................................................ 36
二、 主要人员情况 ........................................................................................ 36
三、 基金管理人的职责 ................................................................................ 42
四、 基金管理人的承诺 ................................................................................ 43
五、 基金管理人的内部控制制度 ................................................................ 44
第七节 基金的份额类别 .......................................... 47
第八节 基金的募集 .............................................. 48
第九节 基金合同的生效 .......................................... 49
一、 基金合同的生效 .................................................................................... 49
二、 基金存续期内的基金份额持有人数量和资产规模 ............................ 49
第十节 基金份额的上市交易 ...................................... 50
一、 基金份额的上市 .................................................................................... 50
二、 上市交易的基金份额 ............................................................................ 50
三、 上市交易的规则 .................................................................................... 50
四、 上市交易的费用 .................................................................................... 50
五、 上市交易的停复牌、暂停上市、恢复上市和终止上市 .................... 50
六、 其他 ........................................................................................................ 50
第十一节 基金份额的申购、赎回 .................................... 51
一、 申购与赎回的场所 ................................................................................ 51
二、 申购和赎回的开放日及时间 ................................................................ 51
三、 申购与赎回的原则 ................................................................................ 52
四、 申购和赎回的程序 ................................................................................ 52
五、 申购和赎回的数额限制 ........................................................................ 53
六、 申购与赎回的费率 ................................................................................ 54
七、 申购份额与赎回金额的计算 ................................................................ 57
八、 申购和赎回的登记结算 ........................................................................ 59
九、 拒绝或暂停申购的情形及处理方式 .................................................... 60
十、 暂停赎回或者延缓支付赎回款项的情形 ............................................ 61
十一、 巨额赎回的认定及处理方式 ................................................................ 61
十二、 暂停申购或赎回的公告和重新开放申购或赎回的公告 .................... 63
十三、 基金的转换 ............................................................................................ 63
十四、 基金的转托管 ........................................................................................ 63
十五、 基金份额的质押 .................................................................................... 64
十六、 定期定额投资计划 ................................................................................ 64
十七、 基金的非交易过户 ................................................................................ 64
十八、 基金的冻结与解冻 ................................................................................ 64
十九、 基金份额折算 ........................................................................................ 64
二十、 其他 ........................................................................................................ 64
第十二节 基金的费用与税收 ........................................ 66
一、 基金费用的种类 .................................................................................... 66
二、 基金费用计提方法、计提标准和支付方式 ........................................ 66
三、 不列入基金费用的项目 ........................................................................ 68
四、 与基金销售有关的费用 ........................................................................ 68
五、 基金税收 ................................................................................................ 69
第十三节 基金的财产 .............................................. 70
一、 基金资产总值 ........................................................................................ 70
二、 基金资产净值 ........................................................................................ 70
三、 基金财产的账户 .................................................................................... 70
四、 基金财产的保管和处分 ........................................................................ 70
第十四节 基金资产估值 ............................................ 71
一、 估值日 .................................................................................................... 71
二、 估值对象 ................................................................................................ 71
三、 估值方法 ................................................................................................ 71
四、 估值程序 ................................................................................................ 73
五、 估值错误的处理 .................................................................................... 73
六、 暂停估值的情形 .................................................................................... 75
七、 基金净值的确认 .................................................................................... 75
八、 特殊情形的处理 .................................................................................... 75
第十五节 基金的收益与分配 ........................................ 77
一、 基金利润的构成 .................................................................................... 77
二、 基金可供分配利润 ................................................................................ 77
三、 基金收益分配原则 ................................................................................ 77
四、 收益分配方案 ........................................................................................ 78
五、 收益分配方案的确定、公告与实施 .................................................... 78
六、 基金收益分配中发生的费用 ................................................................ 78
第十六节 基金的会计与审计 ........................................ 79
一、 基金会计政策 ........................................................................................ 79
二、 基金年度审计 ........................................................................................ 79
第十七节 基金的信息披露 .......................................... 80
第十八节 基金合同的变更、终止与基金财产的清算 .................... 86
一、 《基金合同》的变更 ............................................................................ 86
二、 《基金合同》的终止事由 .................................................................... 86
三、 基金财产的清算 .................................................................................... 86
四、 清算费用 ................................................................................................ 87
五、 基金财产清算剩余资产的分配 ............................................................ 87
六、 基金财产清算的公告 ............................................................................ 87
七、 基金财产清算账册及文件的保存 ........................................................ 87
第十九节 基金托管人 .............................................. 88
第二十节 境外资产托管人 .......................................... 91
第二十一节 相关服务机构......................................... 92
一、 基金份额销售机构 ................................................................................ 92
二、 基金登记结算机构 .............................................................................. 124
三、 律师事务所和经办律师 ...................................................................... 125
四、 会计师事务所和经办注册会计师 ...................................................... 125
第二十二节 基金合同内容摘要.................................... 127
第二十三节 基金托管协议的内容摘要.............................. 141
第二十四节 对基金份额持有人的服务.............................. 156
第二十五节 其他应披露事项...................................... 157
第二十六节 招募说明书存放及查阅方式............................ 158
第二十七节 备查文件............................................ 159
第一节 绪言
本《招募说明书》依据《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称《基金法》）、《公
开募集证券投资基金运作管理办法》（以下简称《运作办法》）、《公开募集证券投资基金销售
机构监督管理办法》（以下简称《销售办法》）、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》
（以下简称《信息披露办法》）、《证券投资基金信息披露内容与格式准则第5号＜招募说明书
的内容与格式＞》、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》（以下简称“《试行办
法》”）、《关于实施＜合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法＞有关问题的通知》（以
下简称《通知》、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》（以下简称“《管理规
定》”）、《公开募集证券投资基金运作指引第3号——指数基金指引》（以下简称《指数基金
指引》）等有关法律法规以及《易方达标普500指数证券投资基金（LOF）基金合同》编写。
基金管理人承诺本招募说明书不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对
其真实性、准确性、完整性承担法律责任。本基金是根据本招募说明书所载明的资料申请募
集的。本基金管理人没有委托或授权任何其他人提供未在本招募说明书中载明的信息，或对
本招募说明书作任何解释或者说明。
本招募说明书根据本基金的基金合同编写，并经中国证监会注册。基金合同是约定基
金当事人之间权利、义务的法律文件。基金投资者自依基金合同取得基金份额，即成为基金
份额持有人和基金合同的当事人，其持有基金份额的行为本身即表明其对基金合同的承认和
接受，并按照《基金法》、基金合同及其他有关规定享有权利、承担义务。基金投资者欲了
解基金份额持有人的权利和义务，应详细查阅基金合同。
第二节 释义
本《招募说明书》中除非文意另有所指，下列词语有如下含义：
1、基金或本基金：指易方达标普500指数证券投资基金（LOF）
2、基金管理人：指易方达基金管理有限公司
3、基金托管人：指中国建设银行股份有限公司
4、境外托管人：指符合法律法规规定的条件，根据基金托管人与其签订的合同，为本
基金提供境外资产托管服务的境外金融机构
5、基金合同或本基金合同：指《易方达标普500指数证券投资基金（LOF）基金合同》
及对本基金合同的任何有效修订和补充
6、托管协议：指基金管理人与基金托管人就本基金签订之《易方达标普500指数证券
投资基金（LOF）托管协议》及对该托管协议的任何有效修订和补充
7、招募说明书：指《易方达标普500指数证券投资基金（LOF）招募说明书》及其更
新
8、基金产品资料概要：指《易方达标普500指数证券投资基金（LOF）基金产品资料
概要》及其更新
9、基金份额发售公告：指《易方达标普500指数证券投资基金（LOF）基金份额发售
公告》
10、法律法规：指中国现行有效并公布实施的法律、行政法规、规范性文件、司法解
释、行政规章以及其他对基金合同当事人有约束力的决定、决议、通知等
11、《基金法》：指2003年10月28日第十届全国人民代表大会常务委员会第五次会议
通过，2012年12月28日第十一届全国人民代表大会常务委员会第三十次会议修订，自2013
年6月1日起实施的《中华人民共和国证券投资基金法》及颁布机关对其不时做出的修订
12、《销售办法》：指中国证监会2020年8月28日颁布、同年10月1日实施的《公开
募集证券投资基金销售机构监督管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订
13、《信息披露办法》：指中国证监会2019年7月26日颁布、同年9月1日实施的《公
开募集证券投资基金信息披露管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订
14、《运作办法》：指中国证监会2014年7月7日颁布、同年8月8日实施的《公开募
集证券投资基金运作管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订
15、《管理规定》：指中国证监会2017年8月31日颁布、同年10月1日实施的《公开
募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》及颁布机关对其不时做出的修订
16、《试行办法》： 指中国证监会于2007年6月18日公布、自同年7月5日起实施
的《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》及颁布机关对其不时做出的修订
17、《通知》：指中国证监会于2007年6月18日公布、自同年7月5日起实施的《关
于实施＜合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法＞有关问题的通知》及颁布机关对其
不时做出的修订
18、《指数基金指引》：指中国证监会2021年1月22日颁布、同年2月1日实施的《公
开募集证券投资基金运作指引第3号——指数基金指引》及颁布机关对其不时做出的修订
19、中国证监会：指中国证券监督管理委员会
20、银行业监督管理机构：指中国人民银行和/或中国银行业监督管理委员会
21、外管局：指国家外汇管理局
22、基金合同当事人：指受基金合同约束，根据基金合同享有权利并承担义务的法律
主体，包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人
23、个人投资者：指依据有关法律法规规定可投资于证券投资基金的自然人
24、机构投资者：指依法可以投资证券投资基金的、在中华人民共和国境内合法登记
并存续或经有关政府部门批准设立并存续的企业法人、事业法人、社会团体或其他组织
25、合格境外机构投资者：指符合相关法律法规规定可以投资于在中国境内依法募集
的证券投资基金的中国境外的机构投资者
26、投资人、投资者：指个人投资者、机构投资者和合格境外机构投资者以及法律法
规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资人的合称
27、基金份额持有人：指依基金合同和招募说明书合法取得基金份额的投资人
28、基金销售业务：指基金管理人或销售机构宣传推介基金，发售基金份额，办理基
金份额的申购、赎回、转换、非交易过户、转托管及定期定额投资等业务。
29、销售机构：指易方达基金管理有限公司以及符合《销售办法》和中国证监会规定
的其他条件，取得基金销售业务资格并与基金管理人签订了基金销售服务协议，办理基金销
售业务的机构
30、登记结算业务：指基金登记、存管、过户、清算和结算业务，具体内容包括投资
人基金账户和/或深圳证券账户的建立和管理、基金份额登记、基金销售业务的确认、清算
和结算、代理发放红利、建立并保管基金份额持有人名册和办理非交易过户等
31、登记结算机构：指办理登记业务的机构。基金的登记结算机构为易方达基金管理
有限公司或接受易方达基金管理有限公司委托代为办理登记业务的机构。本基金A类人民币
份额的登记结算机构为中国证券登记结算有限责任公司，A类美元份额、C类美元份额、C
类人民币份额的登记结算机构为易方达基金管理有限公司
32、登记结算系统：指中国证券登记结算有限责任公司开放式基金登记结算系统
33、证券登记系统：指中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司证券登记系统
34、开放式基金账户或基金账户：指登记结算机构为投资人开立的、记录其持有的、
基金管理人所管理的场外份额余额及其变动情况的账户，其中场外A类人民币份额记录在中
国证券登记结算有限责任公司开立的基金账户并登记在中国证券登记结算有限责任公司的
登记结算系统，场内A类人民币份额记录在基金份额持有人深圳证券账户并登记在中国结算
深圳分公司证券登记系统，A类美元份额、C类美元份额、C类人民币份额记录在易方达基
金管理有限公司开立的基金账户并登记在易方达基金管理有限公司的注册登记系统
35、深圳证券账户：指在中国结算深圳分公司开设的深圳证券交易所人民币普通股票
账户（即A股账户）或证券投资基金账户，本基金的场内A类人民币基金份额记录在该账户
并登记在证券登记系统
36、基金交易账户：指销售机构为投资人开立的、记录投资人通过该销售机构买卖基
金的基金份额变动及结余情况的账户
37、基金合同生效日：指基金募集达到法律法规规定及基金合同规定的条件，基金管
理人向中国证监会办理基金备案手续完毕，并获得中国证监会书面确认的日期
38、基金合同终止日：指基金合同规定的基金合同终止事由出现后，基金财产清算完
毕，清算结果报中国证监会备案并予以公告的日期
39、基金募集期：指自基金份额发售之日起至发售结束之日止的期间，最长不得超过3
个月
40、存续期：指基金合同生效至终止之间的不定期期限
41、工作日：指上海证券交易所、深圳证券交易所的正常交易日
42、T日：指销售机构在规定时间受理投资人申购、赎回或其他业务申请的开放日
43、T+n日：指自T日起第n个工作日(不包含T日) ，n为自然数
44、开放日：指为投资人办理基金份额申购、赎回或其他业务的工作日
45、开放时间：指开放日基金接受申购、赎回或其他交易的时间段
46、《业务规则》：指深圳证券交易所、登记结算机构、基金管理人及基金销售机构的
相关业务规则，由基金管理人和投资者共同遵守
47、场内：通过具有相应业务资格的深圳证券交