易方达纳斯达克100指数证券投资基金（LOF）托管协议

易方达纳斯达克100指数证券投资基
金（LOF）托管协议
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
二〇二一年七月
目 录
一、基金托管协议当事人 ................................................................................................. 4
二、基金托管协议的依据、目的和原则 ........................................................................... 6
三、基金托管人的受托职责和托管职责 ........................................................................... 6
四、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ............................................................ 8
五、基金管理人对基金托管人的业务核查 ..................................................................... 15
六、基金财产的保管 ...................................................................................................... 16
七、指令的发送、确认及执行 ....................................................................................... 19
八、交易的清算与交割 .................................................................................................. 22
九、基金申购、赎回与分红安排 .................................................................................... 24
十、基金资产净值计算和会计核算 ................................................................................ 27
十一、基金收益分配 ...................................................................................................... 34
十二、基金信息披露 ...................................................................................................... 35
十三、基金费用和税收 .................................................................................................. 37
十四、基金份额持有人名册的保管 ................................................................................ 40
十五、基金有关文件档案的保存 .................................................................................... 41
十六、基金管理人和基金托管人的更换 ......................................................................... 41
十七、禁止行为 ............................................................................................................. 44
十八、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 .......................................................... 46
十九、违约责任 ............................................................................................................. 48
二十、争议解决方式 ...................................................................................................... 50
二十一、托管协议的效力 ............................................................................................... 50
二十二、其他事项.......................................................................................................... 51
二十三、托管协议的签订 ............................................................................................... 51
鉴于易方达基金管理有限公司系一家依照中华人民共和国法律合法成立并有
效存续的有限责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和
能力，拟募集发行易方达纳斯达克100指数证券投资基金（LOF）；
鉴于中国建设银行股份有限公司系一家依照中华人民共和国法律合法成立并
有效存续的银行，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；
鉴于易方达基金管理有限公司拟担任易方达纳斯达克100指数证券投资基金
（LOF）的基金管理人，中国建设银行股份有限公司拟担任易方达纳斯达克100
指数证券投资基金（LOF）的基金托管人；
为明确易方达纳斯达克100指数证券投资基金（LOF）的基金管理人和基金
托管人之间的权利义务关系，特制订本托管协议；
除非另有约定，《易方达纳斯达克100指数证券投资基金（LOF）基金合同》
(以下简称“基金合同”)中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义。
一、基金托管协议当事人
（一）基金管理人
名称：易方达基金管理有限公司
注册地址：广东省珠海市横琴新区宝华路6号105室-42891（集中办公区）
办公地址：广东省广州市珠江新城珠江东路30号广州银行大厦40-43楼
邮政编码：510620
法定代表人：刘晓艳
成立日期：2001年4月17日
批准设立机关及批准设立文号：中国证券监督管理委员会，证监基金字[2001]4
号
组织形式：有限责任公司
注册资本：13,244.2万元人民币
存续期间：持续经营
经营范围：公开募集证券投资基金管理、基金销售、特定客户资产管理
（二）基金托管人
名称：中国建设银行股份有限公司(简称：中国建设银行)
住所：北京市西城区金融大街25号
办公地址：北京市西城区闹市口大街1号院1号楼
邮政编码：100033
法定代表人：田国立
成立日期：2004年09月17日
基金托管业务批准文号：中国证监会证监基字[1998]12号
组织形式：股份有限公司
注册资本：贰仟伍佰亿壹仟零玖拾柒万柒仟肆佰捌拾陆元整
存续期间：持续经营
经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期、长期贷款；办理国内外结算；
办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买
卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；
提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经中
国银行业监督管理机构等监管部门批准的其他业务。
二、基金托管协议的依据、目的和原则
（一）订立托管协议的依据
本协议依据《证券投资基金法》、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试
行办法》、有关法律法规(以下简称“法律法规”)、《基金合同》及其他有关规定制订。
（二）订立托管协议的目的
订立本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、
投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务
及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。
（三）订立托管协议的原则
基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有
人合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。
三、基金托管人的受托职责和托管职责
（一）基金托管人应当按照有关法律法规履行下列受托人职责：
1.保护持有人利益，按照规定对基金日常投资行为和资金汇出入情况实施监督，
如发现投资指令或资金汇出入违法、违规，应当及时向中国证监会、国家外汇局
报告；
2. 安全保管存放于基金托管人处的基金财产，准时将公司行为信息通知基金
管理人，确保基金及时收取所有应得收入；
3.确保基金按照有关法律法规、基金合同约定的投资目标和限制进行管理；
4.按照有关法律法规、基金合同的约定执行基金管理人、境外投资顾问的指令，
及时办理清算、交割事宜；
5.确保基金的基金份额净值（含人民币基金份额和美元基金份额的基金份额净
值，下同）按照有关法律法规、基金合同规定的方法进行计算；
6.确保基金按照有关法律法规、基金合同的规定进行申购、认购、赎回等日常
交易；
7.确保基金根据有关法律法规、基金合同确定并实施收益分配方案；
8.按照有关法律法规、基金合同的规定以基金托管人名义或其指定的境外托管
人名义登记资产；
9.每月结束后7个工作日内，向中国证监会和国家外汇局报告基金境外投资情
况，并按相关规定进行国际收支申报；
10.中国证监会和国家外汇局根据审慎监管原则规定、基金合同约定的其他职
责。
（二）基金托管人应当按照有关法律法规履行下列托管职责：
1.安全保管基金资产，开设或委托开设资金账户和证券账户；
2.办理基金的有关结汇、售汇、收汇、付汇和人民币资金结算业务；
3.保存基金的资金汇出、汇入、兑换、收汇、付汇、资金往来、委托及成交记
录等相关资料，其保存的时间应当不少于20年；
4.中国证监会和国家外汇局根据审慎监管原则规定、基金合同约定的其他职责。
（三）基金托管人、境外托管人应当将其自有资产和基金财产严格分开。
如适用的法律法规和规章制度不再要求基金托管人履行上述职责的，基金托
管人按照变更后的相关规定履行职责。
四、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查
（一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资
范围、投资对象进行监督。
基金合同明确约定基金投资风格或证券选择标准的，基金管理人应按照基金
托管人要求的格式提供投资品种池，以便基金托管人运用相关技术系统，对基金
实际投资是否符合基金合同关于证券选择标准的约定进行监督，对存在疑义的事
项进行核查。
本基金投资于标的指数成份股、备选成份股、在已与中国证监会签署双边监
管合作谅解备忘录的国家或地区证券监管机构登记注册的跟踪同一标的指数的公
募基金、已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券市场挂
牌交易的普通股、优先股、存托凭证（包括全球存托凭证、美国存托凭证等）、房
地产信托凭证、政府债券、公司债券、可转换债券、住房按揭支持证券、资产支
持证券等及经中国证监会认可的国际金融组织发行的证券、银行存款、货币市场
工具、经中国证监会认可的境外交易所上市交易的期权、期货等金融衍生产品和
法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，在履行适当程序后，本
基金可以将其纳入投资范围，其投资原则及投资比例按法律法规或监管机构的相
关规定执行。
本基金投资于股票的比例不低于基金资产的80%；本基金投资标的指数成份
股、备选成份股、跟踪同一标的指数的公募基金、跟踪同一标的指数的期货期权
等相关衍生工具的合约市值的资产不低于非现金基金资产的 80%；投资于跟踪同
一标的指数的公募基金的市值不超过基金净值的10%；现金或到期日在一年以内
的政府债券不低于基金资产净值的5%，现金不包括结算备付金、存出保证金、应
收申购款等。若法律法规的相关规定发生变更或监管机构允许，本基金可对上述
资产配置比例进行调整。
为了便于本基金所投资相关基金的清算和托管业务，本基金投资范围中所涉
及的非场内交易的基金仅通过本基金境外托管人认可的交易系统购买。
（二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资、
融资比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督：
（1）本基金持有同一家银行的存款不得超过基金资产净值的20%，银行应当
是中资商业银行在境外设立的分行或在最近一个会计年度达到中国证监会认可的
信用评级机构评级的境外银行。但在基金托管账户的存款不受此限制。
（2）本基金持有与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录国家或地区以外
的其他国家或地区证券市场挂牌交易的证券资产不得超过基金资产净值的10%，
其中持有任一国家或地区市场的证券资产不得超过基金资产净值的3%。
（3）本基金持有非流动性资产市值不得超过基金资产净值的10%。非流动性
资产是指法律或基金合同规定的流通受限证券以及中国证监会认定的其他资产。
（4）本基金持有境外基金的市值合计不得超过基金资产净值的10%，但持有
货币市场基金不受此限制。
（5）基金管理人管理的且由基金托管人托管的全部基金持有任何一只境外基
金，不得超过该境外基金总份额的20％。
（6）为应付赎回、交易清算等临时用途借入现金的比例不得超过基金资产净
值的10%，临时借入现金的期限以中国证监会规定的期限为准。
（7）股票的投资比例不低于基金资产的80%;
（8）投资标的指数成份股、备选成份股、跟踪同一标的指数的公募基金、跟
踪同一标的指数的期货期权等相关衍生工具的合约市值的资产不低于非现金基金
资产的 80%;
（9）现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，现金
不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等；
（10）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过该基金资产净
值的15%。因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之
外的因素致使基金不符合前款所规定比例限制的，基金管理人不得主动新增流动
性受限资产的投资；
（11）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对
手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围
保持一致；
（12）法律法规另有规定时，从其规定。
基金管理人应当在基金合同生效后6个月内使基金的投资组合比例符合基金
合同的有关约定。因证券市场波动、证券发行人合并、基金规模变动等基金管理
人之外的因素致使基金投资不符合上述（1）-（8）项规定的，应当在超过比例后
30个工作日内采用合理的商业措施进行调整，以符合投资比例限制要求。法律法
规另有规定时，从其规定。
（三）金融衍生品投资限制
基金投资衍生品应当仅限于投资组合避险或有效管理，不得用于投机或放大
交易，同时应当严格遵守下列规定：
（1）基金的金融衍生品全部敞口不得高于基金资产净值的100％。
（2）基金投资期货支付的初始保证金、投资期权支付或收取的期权费、投资
柜台交易衍生品支付的初始费用的总额不得高于基金资产净值的10％。
（3）基金投资于远期合约、互换等柜台交易金融衍生品，应当符合以下要求：
1）所有参与交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有不低于中国证监
会认可的信用评级机构评级。
2）交易对手方应当至少每个工作日对交易进行估值，并且基金可在任何时
候以公允价值终止交易。
3）任一交易对手方的市值计价敞口不得超过基金资产净值的20％。
（4）基金拟投资衍生品，基金管理人在产品募集申请中应当向中国证监会提
交基金投资衍生品的风险管理流程、拟采用的组合避险、有效管理策略。
（5）基金管理人应当在基金会计年度结束后60个工作日内向中国证监会提
交包括衍生品头寸及风险分析年度报告。
（6）基金不得直接投资与实物商品相关的衍生品。
（四）证券借贷交易投资限制
（1）所有参与交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有中国证监会认可
的信用评级机构评级。
（2）应当采取市值计价制度进行调整以确保担保物市值不低于已借出证券市
值的102％。
（3）借方应当在交易期内及时向本基金支付已借出证券产生的所有股息、利
息和分红。一旦借方违约，本基金根据协议和有关法律有权保留和处置担保物以
满足索赔需要。
（4）除中国证监会另有规定外，担保物可以是以下金融工具或品种：
1） 现金；
2） 存款证明；
3） 商业票据；
4） 政府债券；
5） 中资商业银行或由不低于中国证监会认可的信用评级机构评级的境外金
融机构（作为交易对手方或其关联方的除外）出具的不可撤销信用证。
（5）本基金有权在任何时候终止证券借贷交易并在正常市场惯例的合理期限
内要求归还任一或所有已借出的证券。
（6）基金管理人应当对基金参与证券借贷交易中发生的任何损失负相应责任。
（五）回购交易投资限制
（1）所有参与正回购交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有中国证监
会认可的信用评级机构信用评级。
（2）参与正回购交易，应当采取市值计价制度对卖出收益进行调整以确保现
金不低于已售出证券市值的102％。一旦买方违约，本基金根据协议和有关法律有
权保留或处置卖出收益以满足索赔需要。
（3）买方应当在正回购交易期内及时向本基金支付售出证券产生的所有股息、
利息和分红。
（4）参与逆回购交易，应当对购入证券采取市值计价制度进行调整以确保已
购入证券市值不低于支付现金的102％。一旦卖方违约，本基金根据协议和有关法
律有权保留或处置已购入证券以满足索赔需要。
（5）基金管理人应当对基金参与证券正回购交易、逆回购交易中发生的任何
损失负相应责任。
（6）基金参与证券借贷交易、正回购交易，所有已借出而未归还证券总市值
或所有已售出而未回购证券总市值均不得超过基金总资产的50％。
前项比例限制计算，基金因参与证券借贷交易、正回购交易而持有的担保物、
现金不得计入基金总资产。
（七）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对本托管协
议第十七条第九款第（1）至第（8）项及第（11）至第（12）项的基金投资禁止
行为进行监督。基金托管人通过事后监督方式对基金管理人基金投资禁止行为进
行监督。
（八）基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、
实际控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，
或者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金
份额持有人利益优先的原则，防范利益冲突，相关交易必须事先得到基金托管人
的同意，并履行信息披露义务。
（九）基金投资境外期货的，基金投资期货的清算经纪商（Clearing broker）
由基金管理人选任，但须取得基金托管人的认可。基金管理人须对其选任的期
货经纪商的资信负责，并在与清算经纪商的合同中明确以下事项：1、存放在
清算经纪商处的基金资产须与清算经纪商的自有资产和清算经纪商其他客户
的资产隔离；2、存放在清算经纪商处的基金资产不得列入清算经纪商的清算
财产；3、清算经纪商须对存放在其账户内的保证金及相关资产的安全承担责
任。基金托管人如对清算经纪商持有异议，应以书面方式向基金管理人提出充
分说明。
（十）投资远期的风险控制
1．流动性风险控制
（1）基金管理人负责远期交易的流动性风险控制，并对远期交易资金的流动
性承担责任。
（2）基金管理人提前或延期执行远期合约时，基金管理人需保证本基金有可
用现金头寸，否则认为本基金是因为流动性不足而违约，由此给本基金造成的手
续费、违约金及资产估值方面的损失由基金管理人承担。
2．基金管理人投资远期等金融衍生产品，应严格遵守国家相关法律法规，
控制投资风险。
（十一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金资
产净值计算、各类基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、
基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进
行监督和核查。
（十二）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作
违反法律法规、基金合同和本托管协议的规定，应及时以书面形式通知基金管理
人限期纠正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查。基金管理
人收到通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基金托管人发出回函，
就基金托管人的疑义进行解释或举证，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定
期限内及时改正。在上述规定期限内, 基金托管人有权随时对通知事项进行复查,
督促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠
正的，基金托管人应报告中国证监会。
（十三）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、基金合同
和本托管协议对基金业务执行核查。对基金托管人发出的书面提示，基金管理人
应在规定时间内答复并改正，或就基金托管人的疑义进行解释或举证；对基金托
管人按照法律法规、基金合同和本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监督
报告的事项，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。
（十四）若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法
律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管
理人，由此造成的损失由基金管理人承担。
（十五）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监
会，同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金管理人
无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权，或采取拖延、欺
诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的，
基金托管人应报告中国证监会。
五、基金管理人对基金托管人的业务核查
（一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括
基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户和证券账户、复核基金
管理人计算的基金资产净值和各类基金份额净值、根据基金管理人指令办理清算
交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。
（二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分
账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等
违反《基金法》、《试行办法》、基金合同、本协议及其他有关规定时，应及时以书
面形式通知基金托管人限期纠正。基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形
式给基金管理人发出回函，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时
改正。在上述规定期限内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查, 督促基金托
管人改正。基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交
相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基
金管理人并改正。
（三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，
同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金托管人无正
当理由，拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段
妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金管理人提出警告仍不改正的，基金管
理人应报告中国证监会。
六、基金财产的保管
（一）基金财产保管的原则
1．基金财产应保管于基金托管人或基金托管人委托或同意存放的机构处
2.基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。
3.基金托管人应安全保管基金财产。
4.基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户。
5.基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与
独立。
6.基金托管人根据基金管理人的指令，按照基金合同和本协议的约定保管基金
财产，并按指令进行结算，如有特殊情况双方可另行协商解决。
7．基金托管人在因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告清盘或破产等原因
进行终止清算时，不得将托管证券及其收益归入其清算财产；基金管理人和基金
托管人理解现金于存入现金账户时构成基金托管人、境外托管人的等额债务，除
非法律法规及撤销或清盘程序明文许可该等现金不归于清算财产外，该等现金归
入清算财产并不构成基金托管人违反托管协议的规定。
（二）基金募集期间及募集资金的验资
1.基金募集期间募集的资金应存于基金管理人开立的“基金募集专户”。该账户
由基金管理人委托的登记结算机构开立并管理。在基金募集期结束前，任何人不
得动用。
2.基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额、基
金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》、《试行办法》等有关规定后，基
金管理人应将属于基金财产的全部资金划入基金托管人开立的基金银行账户，同
时在规定时间内，聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所进行验资，出
具验资报告。出具的验资报告由参加验资的2名或2名以上中国注册会计师签字
方为有效。
3.若基金募集期限届满，未能达到基金合同生效的条件，由基金管理人按规定
办理退款等事宜。
（三）基金资金账户的开立和管理
1.基金托管人可以基金的名义在其营业机构开立基金的银行账户，并根据基金
管理人合法合规的指令办理资金收付。本基金的银行预留印鉴由基金托管人保管
和供境内资金划拨使用。基金托管人可委托境外托管人开立资金账户（境外），境
外托管人根据基金托管人的指令办理境外资金收付。
2.基金资金账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人
和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基金的
任何账户进行本基金业务以外的活动。
（四）基金证券账户的开立和管理
基金托管人委托境外托管人在境外，根据当地市场法律法规规定，开立和管
理证券账户。
（五）期货账户的开立
如基金投资境外期货，由基金管理人代表基金与期货经纪商订立期货合同，基
金管理人应在其经纪商处以基金名义开立期货账户，并将相关的账户信息发送基
金托管人。
（六）其他账户的开立和管理
1.因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据投资所在国家或地区法律法规
和基金合同的规定，由基金托管人或其委托机构负责开立。
2. 投资所在国家或地区法律法规对相关账户的开立和管理另有规定的，从其
规定办理。
（七）基金财产投资的有关有价凭证等的保管
基金财产投资的境外有关实物证券、银行存款定期存单等有价凭证由基金托
管人委托境外托管代理人存放于其保管库。基金托管人对由基金托管人以外机构
实际有效控制的证券不承担保管责任。
（八）期货的保管责任
基金托管人和其境外托管银行（XX银行）不承担与期货投资相关资产（包括
但不限于期货合约、保证金）的保管责任。基金管理人为基金托管人开通权限，
提供数据查询功能，基金托管人根据基金管理人提供查询的数据或按照基金管理
人指定的查询途径取得的数据进行估值和核算，不承担核实该数据的责任。
（九）与基金财产有关的重大合同的保管
与基金财产有关的重大合同的签署，由基金管理人负责。由基金管理人代表
基金签署的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基金托管人
保管。除本协议另有规定外，基金管理人代表本基金签署的与基金财产有关的重
大合同，基金管理人应保证基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。
上述重大合同的保管期限为基金合同终止后20年。基金管理人与期货经纪商签订
的有关金融衍生产品的合同，应该发送复印件给基金托管人，以便基金托管人保
存完整的基金档案资料。
七、指令的发送、确认及执行
基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项收付指
令，基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。
(一) 指令的发送形式
基金托管人只接受基金管理人或经基金托管人同意的基金管理人境