鹏扬北证50成份指数证券投资基金托管协议

鹏扬北证50成份指数证券投资基金
托管协议
基金管理人：鹏扬基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
目 录
一、基金托管协议当事人 .......................................................................... 3
二、基金托管协议的依据、目的和原则 .............................................. 4
三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ........................... 5
四、基金管理人对基金托管人的业务核查 ........................................ 11
五、基金财产的保管 .................................................................................. 12
六、指令的发送、确认及执行 ................................................................ 15
七、交易及清算交收安排 ......................................................................... 17
八、基金资产净值计算和会计核算 ..................................................... 23
九、基金收益分配 ...................................................................................... 28
十、基金信息披露 ...................................................................................... 29
十一、基金费用 ............................................................................................ 31
十二、基金份额持有人名册的保管 ..................................................... 33
十三、基金有关文件档案的保存 .......................................................... 33
十四、基金管理人和基金托管人的更换 ............................................ 34
十五、禁止行为 ........................................................................................... 36
十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ......................... 37
十七、违约责任 ........................................................................................... 39
十八、争议解决方式 ................................................................................. 40
十九、托管协议的效力 ............................................................................. 40
二十、其他事项 ............................................................................................ 41
二十一、托管协议的签订 ......................................................................... 41
鉴于鹏扬基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的
有限责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力，
拟募集发行鹏扬北证50成份指数证券投资基金；
鉴于中国建设银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存
续的银行，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；
鉴于鹏扬基金管理有限公司拟担任鹏扬北证50成份指数证券投资基金的
基金管理人，中国建设银行股份有限公司拟担任鹏扬北证50成份指数证券投
资基金的基金托管人；
为明确鹏扬北证50成份指数证券投资基金的基金管理人和基金托管人之
间的权利义务关系，特制订本托管协议；
除非另有约定，《鹏扬北证50成份指数证券投资基金基金合同》(以下简称
“基金合同”)中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义；若有抵触
应以《基金合同》为准，并依其条款解释。
一、基金托管协议当事人
（一）基金管理人
名称：鹏扬基金管理有限公司
注册地址：中国（上海）自由贸易试验区栖霞路120号3层302室
办公地址：北京市西城区复兴门外大街A2号西城金茂中心16层
邮政编码：100045
法定代表人：杨爱斌
成立日期：2016年7月6日
批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监许可[2016]1453号
组织形式：有限责任公司
注册资本：1.18亿元人民币
存续期间：持续经营
经营范围：公开募集证券投资基金管理、基金销售、特定客户资产管理
和中国证监会许可的其他业务。
（二）基金托管人
名称：中国建设银行股份有限公司(简称：中国建设银行)
住所：北京市西城区金融大街25号
办公地址：北京市西城区闹市口大街1号院1号楼
邮政编码：100033
法定代表人：田国立
成立日期：2004年09月17日
基金托管业务批准文号：中国证监会证监基字[1998]12号
组织形式：股份有限公司
注册资本：贰仟伍佰亿壹仟零玖拾柒万柒仟肆佰捌拾陆元整
存续期间：持续经营
经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期、长期贷款；办理国内外结
算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府
债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事
银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供
保管箱服务；经中国银行业监督管理机构等监管部门批准的其他业务。
二、基金托管协议的依据、目的和原则
（一）订立托管协议的依据
本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称“《基金法》”)、
《公开募集证券投资基金运作管理办法》(以下简称“《运作办法》”)、《公开募集
证券投资基金信息披露管理办法》(以下简称“《信息披露办法》”)、《公开募集开
放式证券投资基金流动性风险管理规定》（以下简称“《流动性风险管理规定》”）
等有关法律法规、《基金合同》及其他有关规定制订。
（二）订立托管协议的目的
订立本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保
管、投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的
权利义务及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。
（三）订立托管协议的原则
基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额
持有人合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。
（四）若本基金实施侧袋机制的，侧袋机制实施期间的相关安排见基金
合同和招募说明书的规定。
三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查
（一）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基
金投资范围、投资对象进行监督。
本基金主要投资于标的指数成份股（含存托凭证）、备选成份股（含存
托凭证）。为更好地实现投资目标，本基金还可少量投资于非成份股（包括
北京证券交易所、创业板及其他中国证监会核准或注册上市的股票、存托凭
证）、债券（包括国债、央行票据、金融债、地方政府债、企业债、公司债、
中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债券、政府支持债券、可转债、
可交换债、可分离交易可转债及其他经中国证监会允许投资的债券）、衍生
品（包括股指期货、国债期货、股票期权）、货币市场工具、银行存款（包括
协议存款、定期存款及其他银行存款）、同业存单、资产支持证券、债券回
购以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金可以根
据有关法律法规的规定参与融资和转融通证券出借业务。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行
适当程序后，可以将其纳入投资范围。
基金的投资组合比例为：本基金投资于股票（含存托凭证）的资产比例
不低于基金资产的80%，投资于标的指数成份股和备选成份股的比例不低于
非现金基金资产的80%；本基金每个交易日日终在扣除国债期货、股指期货
和股票期权合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于基金资产净值5%的
现金或到期日在一年以内的政府债券，其中现金不包括结算备付金、存出保
证金及应收申购款等。
如法律法规或监管机构变更投资比例限制，基金管理人在履行适当程序
后，可以调整上述投资比例。
（二）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基
金投资、融资比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督：
（1）本基金投资于股票（含存托凭证）的资产比例不低于基金资产的
80%，投资于标的指数成份股和备选成份股的比例不低于非现金基金资产的
80%。
（2）每个交易日日终在扣除国债期货、股指期货和股票期权合约需缴纳
的交易保证金后，保持不低于基金资产净值5％的现金或者到期日在一年以内
的政府债券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。
（3）本基金投资于资产支持证券时，需遵守下列投资限制：
①本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过
基金资产净值的10%；
②本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的
20%；
③本基金持有的同一（指同一信用级别）资产支持证券的比例，不得超
过该资产支持证券规模的10%；
④本基金管理人管理的且由本基金托管人托管的全部基金投资于同一原
始权益人的各类资产支持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10%；
⑤本基金应投资于信用级别评级为BBB以上(含BBB)的资产支持证券。基
金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在
评级报告发布之日起3个月内予以全部卖出。
（4）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的
总资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总
量。
（5）本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行，与
境内上市交易的股票合并计算。
（6）本基金参与国债期货、股指期货交易时，需遵守下列投资比例限制：
①本基金在任何交易日日终，持有的买入国债期货合约价值，不得超过
基金资产净值的15%；本基金在任何交易日日终，持有的卖出国债期货合约价
值不得超过基金持有的债券总市值的30%；本基金在任何交易日内交易（不
包括平仓）的国债期货合约的成交金额不得超过上一交易日基金资产净值的
30%；
②本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过
基金资产净值的10%；本基金在任何交易日日终，持有的卖出股指期货合约价
值不得超过基金持有的股票总市值的20%；本基金在任何交易日内交易（不
包括平仓）的股指期货合约的成交金额不得超过上一交易日基金资产净值的
20%；
③本基金在任何交易日日终，持有的买入国债期货和股指期货合约价值
与有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的100%，其中，有价证券指股
票、债券（不含到期日在一年以内的政府债券）、资产支持证券、买入返售
金融资产（不含质押式回购）等；
④本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧
差计算）应当符合基金合同关于股票投资比例的有关约定。
（7）本基金参与股票期权交易时，需遵守下列投资比例限制：
①因未平仓的期权合约支付和收取的权利金总额不得超过基金资产净值
的10%；
②开仓卖出认购期权的，应持有足额标的证券；开仓卖出认沽期权的，
应持有合约行权所需的全额现金或交易所规则认可的可冲抵期权保证金的现
金等价物；
③未平仓的期权合约面值不得超过基金资产净值的20%。其中，合约面
值按照行权价乘以合约乘数计算。
（8）本基金资产总值不得超过基金资产净值的140%。
（9）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为1年，
债券回购到期后不得展期。
（10）本基金参与融资业务时，在任何交易日日终持有的融资买入股票与
其他有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的95%。
（11）本基金参与转融通证券出借业务应当符合以下要求：
①参与转融通证券出借业务的资产不得超过基金资产净值的30%，出借
期限在10个交易日以上的出借证券归为流动性受限资产；
②参与转融通证券出借业务的单只证券不得超过基金持有该证券总量的
50%；
③最近6个月内日均基金资产净值不得低于2亿元；
④本基金参与转融通证券出借的平均剩余期限不得超过30天，平均剩余
期限按照市值加权平均计算。
因证券、期货市场波动、证券发行人合并、基金规模变动等基金管理人
之外的因素致使基金投资不符合本条规定的，基金管理人不得新增转融通证
券出借业务。
（12）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过该基金资
产净值的15%；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管
理人之外的因素致使基金不符合该比例限制的，基金管理人不得主动新增流
动性受限资产的投资。
（13）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。
除上述（2）、（3）⑤、（11）、（12）项情形之外，因证券/期货市场波
动、证券发行人合并、基金规模变动、标的指数成份股调整、标的指数成份
股流动性限制等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投
资比例的，基金管理人应当在10个交易日内进行调整，但中国证监会规定的
特殊情形除外。法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。
法律法规或监管部门取消上述限制或变更上述限制，如适用于本基金，
基金管理人在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或以变更后的
规定为准，但须提前公告，不需要经基金份额持有人大会审议。
基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例
符合基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应
当符合基金合同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同
生效之日起开始。法律法规或监管部门另有规定的，从其规定。
法律法规或监管部门取消上述限制或变更上述限制，如适用于本基金，
基金管理人在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或以变更后的
规定为准，但须提前公告，不需要经基金份额持有人大会审议。
（三）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对本
托管协议第十五条第(九)款基金投资禁止行为通过事后监督方式进行监督。
基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、
实际控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的
证券，或者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，
遵循基金份额持有人利益优先的原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机
制和评估机制，按照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托
管人的同意，并履行信息披露义务。
（四）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基
金管理人参与银行间债券市场进行监督。基金管理人应在基金投资运作之前
向基金托管人提供符合法律法规及行业标准的、经慎重选择的、本基金适用
的银行间债券市场交易对手名单，并约定各交易对手所适用的交易结算方式。
基金管理人应严格按照交易对手名单的范围在银行间债券市场选择交易对手。
基金托管人监督基金管理人是否按事前提供的银行间债券市场交易对手名单
进行交易。基金管理人可以每半年对银行间债券市场交易对手名单及结算方
式进行更新，新名单确定前已与本次剔除的交易对手所进行但尚未结算的交
易，仍应按照协议进行结算。如基金管理人根据市场情况需要临时调整银行
间债券市场交易对手名单及结算方式的，应向基金托管人说明理由，并在与
交易对手发生交易前3个工作日内与基金托管人协商解决。若管理人未提供
交易对手名单，则视同可与所有交易对手进行交易。
基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则
进行交易，并负责解决因交易对手不履行合同而造成的纠纷及损失，基金托
管人不承担由此造成的任何法律责任及损失。若未履约的交易对手在基金托
管人与基金管理人确定的时间前仍未承担违约责任及其他相关法律责任的，
基金管理人可以对相应损失先行予以承担，然后再向相关交易对手追偿。基
金托管人则根据银行间债券市场成交单对合同履行情况进行监督。如基金托
管人事后发现基金管理人没有按照事先约定的交易对手或交易方式进行交易
时，基金托管人应及时提醒基金管理人，基金托管人不承担由此造成的任何
损失和责任。
（五）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基
金管理人投资流通受限证券进行监督。
基金管理人投资流通受限证券，应事先根据中国证监会相关规定，明确
基金投资流通受限证券的比例，制订严格的投资决策流程和风险控制制度，
防范流动性风险、法律风险和操作风险等各种风险。基金托管人对基金管理
人是否遵守相关制度以及相关投资额度和比例等的情况进行监督。
1.此处流通受限证券与上文所述的流动性受限资产并不完全一致，包括经
中国证监会批准的非公开发行股票、公开发行股票网下配售部分等在发行时
明确一定期限锁定期的可交易证券，不包括由于发布重大消息或其他原因而
临时停牌的证券、已发行未上市证券、回购交易中的质押券等流通受限证券。
本基金不投资有锁定期但锁定期不明确的证券。
本基金投资的流通受限证券限于可由中国证券登记结算有限责任公司或
中央国债登记结算有限责任公司负责登记和存管，并可在证券交易所或全国
银行间债券市场交易的证券。
本基金投资的流通受限证券应保证登记存管在本基金名下，基金管理人
负责相关工作的落实和协调，并确保基金托管人能够正常查询。因基金管理
人原因产生的流通受限证券登记存管问题，造成基金托管人无法安全保管本
基金资产的责任与损失，及因流通受限证券存管直接影响本基金安全的责任
及损失，由基金管理人承担。
本基金投资流通受限证券，不得预付任何形式的保证金。若有最新监管
政策根据最新政策进行。
2.基金管理人投资非公开发行股票，应制订流动性风险处置预案并经其董
事会批准。风险处置预案应包括但不限于因投资流通受限证券需要解决的基
金投资比例限制失调、基金流动性困难以及相关损失的应对解决措施，以及
有关异常情况的处置。
基金管理人对本基金投资流通受限证券的流动性风险负责，确保对相关
风险采取积极有效的措施，在合理的时间内有效解决基金运作的流动性问题。
如因基金巨额赎回或市场发生剧烈变动等原因而导致基金现金周转困难时，
基金管理人应保证提供足额现金确保基金的支付结算，并承担所有损失。对
本基金因投资流通受限证券导致的流动性风险，基金托管人不承担任何责任。
如因基金管理人原因导致本基金出现损失致使基金托管人承担连带赔偿责任
的，基金管理人应赔偿基金托管人由此遭受的损失。
3.本基金投资非公开发行股票，基金管理人应至少于投资前三个工作日向
基金托管人提交有关书面资料，并保证向基金托管人提供的有关资料真实、
准确、完整。有关资料如有调整，基金管理人应及时提供调整后的资料。上
述书面资料包括但不限于：
（1）中国证监会批准发行非公开发行股票的批准文件。
（2）非公开发行股票有关发行数量、发行价格、锁定期等发行资料。
（3）基金拟认购的数量、价格、总成本、账面价值。
4.基金管理人应在本基金投资非公开发行股票后两个交易日内，在中国证
监会规定媒介披露所投资非公开发行股票的名称、数量、总成本、账面价值，
以及总成本和账面价值占基金资产净值的比例、锁定期等信息。
本基金有关投资流通受限证券比例如违反有关限制规定，在合理期限内
未能进行及时调整，基金管理人应在两个工作日内编制临时报告书，予以公
告。
5.基金托管人根据有关规定有权对基金管理人进行以下事项监督：
（1）本基金投资流通受限证券时的法律法规遵守情况。
（2）有关比例限制的执行情况。
6.相关法律法规对基金投资流通受限证券有新规定的，从其规定。
（六）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基
金资产净值计算、各类基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及
收入确定、基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业
绩表现数据等进行监督和核查。
（七）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运
作违反法律法规、《基金合同》和本托管协议的规定，应及时以电话提醒或书
面提示等方式通知基金管理人限期纠正。基金管理人应积极配合和协助基金
托管人的监督和核查。基金管理人收到书面通知后应在下一工作日前及时核
对并以书面形式给基金托管人发出回函，就基金托管人的合理疑义进行解释
或举证，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述
规定期限内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人改
正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托
管人应报告中国证监会。
（八）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、《基金合
同》和本托管协议对基金业务执行核查。对基金托管人发出的书面提示，基金
管理人应在规定时间内答复并改正，或就基金托管人的合理疑义进行解释或
举证；对基金托管人按照法律法规、《基金合同》和本托管协议的要求需向中
国证监会报送基金监督报告的事项，基金管理人应积极配合提供相关数据资
料和制度等。
（九）若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反
法律、行政法规和其他有关规定，或者违反《基金合同》约定的，应当立即通
知基金管理人，由此造成的损失由基金管理人承担。
（十）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证
监会，同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金
管理人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权，或采
取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出
警告仍不改正的，基金托管人应报告中国证监会。
四、基金管理人对基金托管人的业务核查
（一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项
包括基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户和证券账户等
投资所需账户、复核基金管理人计算的基金资产净值和各类基金份额净值、
根据基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行
为。
（二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实
行分账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投
资信息等违反《基金法》、《基金合同》、本协议及其他有关规定时，应及时以
书面形式通知基金托管人限期纠正。基金托管人收到通知后应及时核对并以
书面形式给基金管理人发出回函，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定
期限内及时改正。在上述规定期限内，基金管理人有权随时对通知事项进行
复查，督促基金托管人改正。基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，
包括但不限于：提交相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实
性，在规定时间内答复基金管理人并改正。
（三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证
监会，同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金
托管人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监督权，或采取拖
延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金管理人提出警告
仍不改正的，基金管理人应报告中国证监会。
五、基金财产的保管
（一）基金财产保管的原则
1.基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。
2.基金托管人应安全保管基金财产。
3.基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户等投资所需账
户。
4.基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，独立核算，分账管
理，确保基金财产的完整与独立。
5.基金托管人按照《基金合同》和本协议的约定保管基金财产，如有特殊情
况双方可另行协商解决。基金托管人未经基金管理人的指令，不得自行运用、
处分、分配本基金的任何资产（不包含基金托管人依据中国证券登记结算有
限责任公司结算数据完成场内交易交收、开户银行或交易/登记结算机构扣收
交易费、结算费和账户维护费等费用）。
6.对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人
确定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基
金托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收。由此给基金财产造成损
失的，基金管理人应负责向有关当事人追偿基金财产的损失，基金托管人对
此不承担任何责任。
7.除依据法律法规和《基金合同》的规定外，基金托管人不得委托第三人托
管基金财产。
（二）基金募集期间及募集资金的验资
1.基金募集期间募集的资金应存于基金管理人在基金托管人的营业机构开
立的“基金募集专户”。该账户由基金管理人开立并管理。
2.基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额、
基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后，基金管理人
应将属于基金财产的全部资金划入基金托管人开立的基金银行账户，同时在
规定时间内，聘请符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所进行验
资，出具验资报告。出具的验资报告由参加验资的2名或2名以上中国注册会
计师签字方为有效。
3.若基金募集期限届满，未能达到《基金合同》生效的条件，由基金管理人
按规定办理退款等事宜。
（三）基金银行账户的开立和管理
1.基金托管人可以基金的名义在其营业机构开立基金的银行账户，并根据
基金管理人合法合规的指令办理资金收付。本基金的银行预留印鉴由基金托
管人保管和使用。
2.基金银行账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托
管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使
用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。
3.基金银行账户的开立和管理应符合银行业监督管理机构的有关规定。
4.在符合法律法规规定的条件下，基金托管人可以通过基金托管人专用账
户办理基金资产的支付。
5.基金管理人应于本基金终止后及时完成收益兑付、费用结清及其他应收
应付款项资金划转，在确保后续不再发生款项进出后的10个工作日内向基金
托管人发出销户申请。
（四）基金证券账户和结算备付金账户的开立和管理
1.基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司为基金开立基金托管人与
基金联名的证券账户。
2.基金证券账户的开立和使用，仅限于满足开展本基金业务的需要。基金
托管人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户，
亦不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。
3.基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责，账户资产
的管理和运用由基金管理人负责。
证券账户开户费由基金管理人先行垫付,待托管产品启始运营后,基金管理
人可向基金托管人发送划款指令,将代垫开户费从本基金托管资金账户中扣还
基金管理人。
4.基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司开立
结算备付金账户，并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公
司的一级法人清算工作，基金管理人应予以积极协助。结算备付金、结算保
证金、交收资金等的收取按照中国证券登记结算有限责任公司的规定以及基
金管理人与基金托管人签署的《托管银行证券资金结算协议》执行。
5.账户注销时，由基金管理人依据中国证券登记结算公司相关规定，委托
有交易关系的证券公司负责办理。销户完成后，基金管理人需将相关证明提
供至基金托管人。账户注销期间如需基金托管人提供配合的，基金托管人应
予以配合。
6.若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其
他投资品种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，若无相关规定，则
基金托管人比照上述关于账户开立、使用的规定执行。
（五）债券托管专户的开设和管理
《基金合同》生效后，基金管理人负责以基金的名义申请并取得进入全国
银行间同业拆借市场的交易资格，并代表基金进行交易；基金托管人根据中
国人民银行、银行间市场登记结算机构的有关规定，在银行间市场登记结算
机构开立债券托管账户，持有人账户和资金结算账户，并代表基金进行银行
间市场债券的结算。基金管理人和基金托管人共同代表基金签订全国银行间
债券市场债券回购主协议。
（六）其他账户的开立和管理
1.在本托管协议订立日之后，本基金被允许从事符合法律法规规定和《基
金合同》约定的其他投资品种的投资业务时，如果涉及相关账户的开设和使用，
由基金管理人协助基金托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定，
开立有关账户。该账户按有关规则使用并管理。
2.法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办
理。
（七）基金财产投资的有关有价凭证等的保管
基金财产投资的有关实物证券、银行存款开户证实书等有价凭证由基金
托管人存放于基金托管人的保管库，也可存入中央国债登记结算有限责任公
司、银行间市场清算所股份有限公司、中国证券登记结算有限责任公司上海
分公司/深圳分公司/北京分公司或票据营业中心的代保管库，保管凭证由基金
托管人持有。实物证券、银行定期存款证实书等有价凭证的购买和转让，按
基金管理人和基金托管人双方约定办理。基金托管人对由基金托管人以外机
构实际有效控制或保管的资产不承担任何责任。
（八）与基金财产有关的重大合同的保管
与基金财产有关的重大合同的签署，由基金管理人负责。由基金管理人
代表基金签署的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基
金托管人保管。除本协议另有规定外，基金管理人代表基金签署的与基金财
产有关的重大合同包括但不限于基金年度审计合同、基金信息披露协议及基
金投资业务中产生的重大合同，基金管理人应保证基金管理人和基金托管人
至少各持有一份正本的原件。基金管理人应在重大合同签署后及时以加密方
式将重大合同传真给基金托管人，并在三十个工作日内将正本送达基金托管
人处。重大合同的保管期限不低于法律法规规定的最低年限。
六、指令的发送、确认及执行
基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项付
款指令，基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有
关事项。
（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权
1.基金管理人应指定专人向基金托管人发送指令。
2.基金管理人应向基金托管人提供书面授权文件，内容包括被授权人名单、
预留印鉴及被授权人签章样本，授权文件应注明被授权人相应的权限。
3.基金托管人在收到授权文件原件并经电话确认后，授权文件即生效。如
果授权文件中载明具体生效时间的，该生效时间不得早于基金托管人收到授
权文件并经电话确认的时点。如早于，则以基金托管人收到授权文件并经电
话确认的时点为授权文件的生效时间。
4.基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向被授
权人及相关操作人员以外的任何人泄露。但法律法规规定或有权机关要求的
除外。
（二）指令的内容
1.指令包括付款指令以及其他资金划拨指令等。
2.基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到账时
间、金额、账户等，加盖预留印鉴并由被授权人签章。
（三）指令的发送、确认及执行的时间和程序
1.指令的发送
基金管理人发送指令应采用加密传真方式或双方协商一致的其他方式。
基金管理人应按照法律法规和《基金合同》的规定，在其合法的经营权限
和交易权限内发送指令；被授权人应严格按照其授权权限发送指令。对于被
授权人依约定程序发出的指令，基金管理人不得否认其效力。但如果基金管
理人已经撤销或更改对被授权人的授权，并且基金托管人根据本协议确认后，
则对于此后该被授权人无权发送的指令，或超权限发送的指令，基金管理人
不承担责任，授权已更改但未经基金托管人确认的情况除外。
指令发出后，基金管理人应及时以电话方式向基金托管人确认。
基金管理人应在银行间交易成交后，及时将通知单、相关文件及划款指
令加盖预留印鉴后发至基金托管人并电话确认，由基金托管人完成后台交易
匹配及资金交收事宜。如果银行间结算系统已经生成的交易需要取消或终止，
基金管理人要书面通知基金托管人。
2.指令的确认
基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令，预先通知基金管理人其
名单，并与基金管理人商定指令发送和接收方式。指令到达基金托管人后，
基金托管人应指定专人立即审慎验证指令的要素是否齐全，并将指令所载签
字和印鉴与授权文件进行表面真实性及权限范围核对，复核无误后应在规定
期限内执行，不得延误，如有疑问必须及时通知基金管理人。
3.指令的时间和执行
基金管理人尽量于划款前1个工作日向基金托管人发送指令并确认。对于
要求当天到账的指令，必须在当天15:30前向基金托管人发送，15:30之后发送
的，基金托管人尽力执行，但不能保证划账成功。如果要求当天某一时点到
账的指令，则指令需要提前2个工作小时发送，并相关付款条件已经具备。基
金托管人将视付款条件具备时为指令送达时间。对新股申购网下发行业务，
基金管理人应在网下申购缴款日(T日)的前一工作日下班前将指令发送给基金
托管人，指令发送时间最迟不应晚于T日上午10:00。基金管理人应确保基金
托管人在执行指令时，基金资金账户有足够的资金余额，在基金资金头寸充
足的情况下，基金托管人对基金管理人符合法律法规、《基金合同》、本协议
的指令不得拖延或拒绝执行。
（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序
基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反法律法规和《基金合同》，
指令发送人员无权或超越权限发送指令。
基金托管人在履行监督职能时，发现基金管理人的指令错误时，有权拒
绝执行，并及时通知基金管理人改正。如需撤销指令，基金管理人应出具书
面说明，并加盖业务用章。
（五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序
若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律法规，或者违反《基金合同》
约定的，应当拒绝执行，立即通知基金管理人。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法
基金托管人由于过错，未按照基金管理人发送的指令执行并对基金财产
或投资人造成的直接损失，由基金托管人赔偿由此造成的直接损失。
（七）更换被授权人员的程序
基金管理人更换被授权人、更改或终止对被授权人的授权，应立即将新
的授权文件以传真或双方协商一致的方式通知基金托管人，并经电话确认后
生效，原授权文件同时废止。新的授权文件在传真发出后七个工作日内送达
文件正本。新的授权文件生效之后，正本送达之前，基金托管人按照新的授
权文件传真件内容执行有关业务，如果新的授权文件正本与传真件或邮件内
容不同，由此产生的责任由基金管理人承担。基金托管人更换接受基金管理
人指令的人员，应提前通过录音电话通知基金管理人。
（八）其他事项
基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴与被授权人
是否与预留的授权文件内容相符进行检查，如发现问题，应及时报告基金管
理人，基金托管人对执行基金管理人的合法指令对基金财产造成的损失不承
担赔偿责任。
基金参与认购未上市债券时，基金管理人应代表本基金与对手方签署相
关合同或协议，明确约定债券过户具体事宜。否则，基金管理人需对所认购
债券的过户事宜承担相应责任。
七、交易及清算交收安排
本产品参与交易所场内证券投资，采取托管人结算模式，基金管理人与
基金托管人应根据有关法律法规及相关业务规则，签订《托管银行证券资金结
算协议》用以具体明确基金管理人与基金托管人在证券交易资金结算（含港股
通）业务中的程序与责任。协议签署前，基金管理人应按基金托管人要求配
合提供相应准入材料。
基金管理人、基金托管人应遵守本合同下述（一）和（二）之约定。
（一）选择证券、期货买卖的证券、期货经营机构
基金管理人应设计选择证券买卖的证券经营机构的标准和程序。基金管
理人负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为基金的专用交易单元。基
金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议，基金管理人应提
前通知基金托管人，并依据基金托管人要求提供相关资料，以便基金托管人
申请办理接收结算数据手续。基金管理人应根据有关规定，在基金的中期报
告和年度报告中将所选证券经营机构的有关情况及交易信息予以披露，并将
该等情况及基金交易单元号、佣金费率等基本信息以及变更情况及时以书面
形式通知基金托管人。
本基金参加期权交易前，应当按照现有证券账户开立方式向中国证券登
记结算有限责任公司申请新开立一个普通证券账户，基金管理人负责将该证
券账户指定交易在证券公司或期货公司，由相应证券公司（或期货公司）为
本产品开立衍生品合约账户后，再通过该证券公司（或期货公司）参与期权
交易。
基金管理人负责选择为本基金提供期货交易服务的期货经纪公司，并与
其签订期货经纪合同。
本基金在开始进行期货投资之前，应与基金托管人、期货公司三方一同
就期货开户、清算、估值、交收等事宜另行签署《期货投资托管操作三方备忘
录》。
（二）基金投资证券后的清算交收安排
1.结算备付金与保证金
中国证券登记结算有限责任公司分别于每月前6个交易日及每月前3个
交易日内，对结算参与人最低备付金限额与结算保证金限额进行重新核算、
调整。基金托管人应分别于每月前3个交易日内及结算保证金调整当日通过
《资金账户报告》通知基金管理人本基金最低备付金调整金额以及调整后的结
算保证金金额。基金管理人应预留最低备付金和结算保证金，并根据中国证
券登记结算有限责任公司确定的实际最低备付金、结算保证金数据为依据安
排资金运作，调整所需的现金头寸。如因调整最低备付金、结算保证金后造
成透支，基金管理人应视基金托管人最低结算备付金比例计收方式分别于下
列时点补足透支金额：
（1）固定备付金比例计收方式下，基金管理人应在调整最低备付金、结
算保证金当日上午11：00之前补足金额。
（2）差异化备付金比例计收方式下，基金管理人应最晚于资金交收日上
午8：30前补足金额。
2.清算交收
基金托管人负责基金买卖证券的清算交收。场内资金结算由基金托管人
根据中国证券登记结算有限责任公司结算数据办理；场外资金汇划由基金托
管人根据基金管理人的交易划款指令具体办理。
如果因为基金托管人过错在清算上造成基金财产的直接损失，应由基金
托管人负责赔偿，但因中国人民银行、中国结算和银行间市场登记结算机构
资金结算系统以及其他机构的结算系统发生故障等非基金托管人的过错造成
清算资金无法按时到账的情形，基金托管人免责；如果因为基金管理人未事
先通知基金托管人增加交易单元等事宜，致使基金托管人接收数据不完整，
造成清算差错的责任由基金管理人承担；如果因为基金管理人未事先通知需
要单独结算的交易，造成基金资产损失的由基金管理人承担；如果由于基金
管理人违反市场操作规则的规定进行超买、超卖及质押券欠库等原因造成基
金投资清算困难和风险的，基金托管人在预清算结束后通知基金管理人预透
支和预欠库事项，基金管理人应保持联系方式畅通，后续补缴等事宜由基金管
理人负责解决，由此给基金托管人、本基金和基金托管人托管的其他资产造
成的直接损失由基金管理人承担。
基金管理人应采取合理、必要措施，确保T日日终有足够的资金头寸完成
T+1日中国证券登记结算有限责任公司的资金交收；如因基金管理人原因导致
资金头寸不足，基金管理人应视基金托管人最低结算备付金比例计收方式分
别于下列时点补足透支金额：
（1）固定备付金比例计收方式下，基金管理人应最晚于资金交收日上午
11：00前补足金额。
（2）差异化备付金比例计收方式下，基金管理人应最晚于资金交收日上
午8：30前补足金额。
如果基金管理人未遵循上述规定备足资金头寸，影响基金资产的清算交收及
基金托管人与中国证券登记结算有限责任公司之间的一级清算，由此给基金
托管人、基金资产及基金托管人托管的其他资产造成的直接损失由基金管理
人负责。
根据中国证券登记结算有限责任公司结算规定，基金管理人在进行融资
回购业务时，用于融资回购的债券将作为偿还融资回购到期购回款的质押券。
如因基金管理人原因造成债券回购交收违约或因折算率变化造成质押欠库，
导致中国证券登记结算有限责任公司欠库扣款或对质押券进行处置造成的投
资风险和损失由基金管理人承担。
对于中国证券登记结算有限责任公司实行T+0非担保交收的业务，基金
管理人应在交易日14：00前将划款指令发送至托管人。因基金管理人指令传
输不及时，致使资金未能及时划入中登公司所造成的损失由基金管理人承担，
包括赔偿在该市场引起其他托管客户交易失败、赔偿因占用结算参与人最低
备付金带来的利息损失。
3.交易记录、资金和证券/期货账目核对的时间和方式
（1）交易记录的核对
基金管理人按日进行交易记录的核对。每日对外披露净值之前，必须保
证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。如果实际
交易记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不完整或不真实，由此
导致的损失由基金管理人承担。
（2）资金账目的核对
资金账目按日核实。
（3）证券/期货账目的核对
基金管理人和基金托管人每个交易日结束后核对基金证券/期货账目，确
保双方账目相符。基金管理人和基金托管人每月月末最后一个交易日核对实
物证券账目。
（三）基金申购和赎回业务处理的基本规定
1.基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人或其委托的登记机构负
责。
2.基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送
给基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据
真实性负责。基金托管人应及时查收申购及转入资金的到账情况并根据基金
管理人指令及时划付赎回及转出款项。
3.基金管理人应保证本基金（或本基金管理人委托）的登记机构每个工作
日15:00前向基金托管人发送前一开放日上述有关数据，并保证相关数据的准
确、完整。
4.登记机构应通过与基金托管人建立的加密系统发送有关数据(包括电子
数据和盖章生效的纸制清算汇总表)，如因各种原因，该系统无法正常发送，
双方可协商解决处理方式。基金管理人向基金托管人发送的数据，双方各自
按有关规定保存。
5.如基金管理人委托其他机构办理本基金的登记业务，应保证上述相关事
宜按时进行。否则，由基金管理人承担相应的责任。
6.关于清算专用账户的设立和管理
为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算
的专用账户，该账户由登记机构管理。
7.对于基金申购过程中产生的应收款，应由基金管理人负责与有关当事人
确定到账日期并通知基金托管人，到账日应收款没有到达基金资金账户的，
基金托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收，由此造成基金损失的，
基金管理人应负责向有关当事人追偿基金的损失。
8.赎回和分红资金划拨规定
拨付赎回款或进行基金分红时，如基金资金账户有足够的资金，基金托
管人应按时拨付；因基金资金账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按
时拨付，如系基金管理人的原因造成，责任由基金管理人承担，基金托管人
不承担垫款义务。
9.资金指令
除申购款项到达基金资金账户需双方按约定方式对账外，回购到期付款
和与投资有关的付款、赎回和分红资金划拨时，基金管理人需向基金托管人
下达指令。
资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等与投资指令相同。
（四）申赎净额结算
基金托管账户与“基金清算账户”间的资金结算遵循“全额清算、净额交收”
的原则，每日(T日：资金交收日，下同)按照托管账户应收资金(T-2日申购申
请对应申购金额与T-3日基金转换入申请对应金额之和)与应付资金(T-3日赎
回申请对应赎回金额与T-3日基金转换出申请对应金额之和)的差额来确定托
管账户净应收额或净应付额，以此确定资金交收额。当存在托管账户净应收
额时，基金管理人应在T日15:00之前从基金清算账户划到基金托管账户；当
存在托管账户净应付额时，基金管理人应在T-1日将划款指令发送给基金托管
人，基金托管人按基金管理人的划款指令将托管账户净应付额在T日12:00之
前划往基金清算账户。
（五）基金转换
1.在本基金与基金管理人管理的其它基金开展转换业务之前，基金管理人
应函告基金托管人并就相关事宜进行协商。
2.基金托管人将根据基金管理人传送的基金转换数据进行账务处理，具体
资金清算和数据传递的时间、程序及托管协议当事人承担的权责按基金管理
人届时的公告执行。
3.本基金开展基金转换业务应按相关法律法规规定及《基金合同》的约定
进行公告。
（六）基金现金分红
1.基金管理人确定分红方案通知基金托管人，双方核定后依照《信息披露
办法》的有关规定在中国证监会规定媒介上公告。
2.基金托管人和基金管理人对基金分红进行账务处理并核对后，基金管理
人向基金托管人发送现金红利的划款指令，基金托管人应及时将资金划入专
用账户。
3.基金管理人在下达指令时，应给基金托管人留出必需的划款时间。
（七）投资银行存款的特别约定
1.本基金投资银行存款前，基金管理人应与存款银行签订具体存款协议，
包括但不限于以下内容：
（1）存款账户必须以本基金名义开立,并将基金托管人为本基金开立的基
金银行账户指定为唯一回款账户，任何情况下，存款银行都不得将存款投资
本息划往任何其他账户。
（2）存款银行不得接受基金管理人或基金托管人任何一方单方面提出的
对存款进行更名、转让、挂失、质押、担保、撤销、变更印鉴及回款账户信息
等可能导致财产转移的操作申请。
（3）约定存款证实书的具体传递交接方式及交接期限。
（4）资金划转过程中需要使用存款银行过渡账户的，存款银行须保证资
金在过渡账户中不出现滞留，不被挪用。
2.本基金投资银行存款，必须采用双方认可的方式办理。基金托管人负责
依据基金管理人提供的银行存款投资合同/协议、投资指令、支取通知等有关
文件办理资金的支付以及存款证实书的接收、保管与交付，切实履行托管职
责。基金托管人负责对存款开户证实书进行保管，不负责对存款开户证实书
真伪的辨别，不承担存款开户证实书对应存款的本金及收益的安全。
3.基金管理人投资银行存款或办理存款支取时，应提前书面通知基金托管
人，以便基金托管人有足够的时间履行相应的业务操作程序。因发生逾期支
取、提前支取或部分提前支取，基金托管人不承担相应利息损失及逾期支取
手续费。
4.对于已移交基金托管人保管的存款开户证实书等实物凭证，基金托管人
应确保安全保管；对未按约定将存款开户证实书等实物凭证移交基金托管人
保管的，基金托管人应向基金管理人进行必要的催缴和风险提示；提示后仍
不将相关实物凭证送达基金托管人保管的，出于托管履职和尽责，基金托管
人可视情况采取必要的风险控制措施：（1）建立风险预警机制，对于实物凭
证未送达集中度较高的存款银行，主动发函基金管理人尽量避免在此类银行
进行存款投资；（2）在定期报告中，对未按约定送达基金托管人保管的实物
凭证信息进行规定范围信息披露；（3）未送达实物凭证超过送单截止日后30
个工作日，且累计超过3笔（含）以上的，部分或全部暂停配合基金管理人办
理后续新增存款投资业务，直至实物凭证送达基金托管人保管后解除。实物
凭证未送达但存款本息已安全划回托管账户的，以及因发生特殊情况由基金
管理人提供相关书面说明并重新承诺送单截止时间的，可剔除不计。
八、基金资产净值计算和会计核算
（一）基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序
1.基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的金额。各类基金份额净值
是按照每个估值日闭市后，各类基金资产净值除以当日该类基金份额的余额
数量计算，均精确到0.0001元，小数点后第5位四舍五入，由此产生的误差计
入基金财产。基金管理人可以设立大额赎回情形下的净值精度应急调整机制。
国家另有规定或基金合同另有约定的，从其规定。
基金管理人每个估值日计算基金资产净值及各类基金份额净值，并按规
定公告。
2.基金管理人应每个估值日对基金资产估值。但基金管理人根据法律法规
或《基金合同》的规定暂停估值时除外。基金管理人每个估值日对基金资产估
值后，将各类基金份额净值结果发送基金托管人，经基金托管人复核无误后，
由基金管理人按规定对外公布。
（二）基金资产估值方法和特殊情形的处理
1.估值对象
基金所拥有的股票、债券、国债期货合约、股指期货合约、股票期权合
约、资产支持证券、银行存款本息、应收款项、其它投资等资产及负债。
2.估值方法
本基金所持有的投资品种，按如下原则进行估值 ：
（1）证券交易所上市的有价证券的估值
①交易所上市的有价证券（包括股票等），以其估值日在证券交易所挂
牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发
生重大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易
日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券
发行机构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价
及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。
②交易所上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种，选取估值日第三
方估值机构提供的相应品种当日的估值净价进行估值。
③交易所上市交易或挂牌转让的含权固定收益品种，选取估值日第三方
估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价进行估值。
④交易所上市交易的可转换债券以每日收盘价作为估值全价。
⑤交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值；
交易所市场挂牌转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值。
⑥对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的债券，对存在活跃市场的
情况下，应以活跃市场上未经调整的报价作为估值日的公允价值；对于活跃
市场报价未能代表估值日公允价值的情况下，应对市场报价进行调整以确认
估值日的公允价值；对于不存在市场活动或市场活动很少的情况下，应采用
估值技术确定其公允价值。
（2）处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理：
①送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌
的同一股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）
估值；
②首次公开发行未上市的股票、债券，采用估值技术确定公允价值，在
估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值；
③在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、
公开发行有一定锁定期的股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、
通过大宗交易取得的带限售期的股票等，不包括停牌、新发行未上市、回购
交易中的质押券等流通受限股票，按监管机构或行业协会有关规定确定公允
价值。
（3）对全国银行间市场上不含权的固定收益品种，按照第三方估值机构
提供的相应品种当日的估值净价估值。对银行间市场上含权的固定收益品种，
按照第三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价估
值。对于含投资人回售权的固定收益品种，回售登记截止日（含当日）后未
行使回售权的按照长待偿期所对应的价格进行估值。对银行间市场未上市，
且第三方估值机构未提供估值价格的债券，在发行利率与二级市场利率不存
在明显差异，未上市期间市场利率没有发生大的变动的情况下，按成本估值；
（4）同一证券同时在两个或两个以上市场交易的，按证券所处的市场分
别估值。
（5）持有的银行定期存款或通知存款以本金列示，按协议或合同利率逐
日确认利息收入。
（6）投资证券衍生品的估值方法
①股指期货、国债期货合约，以估值当日结算价进行估值，估值当日无
结算价的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结
算价估值。
②本基金投资股票期权，根据相关法律法规以及监管部门的规定估值。
（7）本基金参与融资业务的，按照相关法律法规、监管部门和行业协会
的相关规定进行估值。
（8）本基金参与转融通证券出借业务的，应参照相关法律法规和行业协
会的相关规定进行估值。
（9）本基金投资存托凭证的估值核算，依照境内上市交易的股票执行。
（10）税收：对于因税收规定调整或其他原因导致基金实际交纳税金与估
算的应交税金有差异的，基金将在相关税金调整日或实际支付日进行相应的
估值调整。
（11）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，
基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价
格估值。
（12）其他资产按法律法规或监管机构有关规定进行估值。
（13）当本基金发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采用摆动定
价机制，以确保基金估值的公平性。
（14）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事
项，按国家最新规定估值。
如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、
程序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立
即通知对方，共同查明原因，双方协商解决。
根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管
理人承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金
有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致
意见的，基金管理人向基金托管人出具加盖公章的书面说明后，按照基金管
理人对基金净值信息的计算结果对外予以公布。
3.特殊情形的处理
基金管理人、基金托管人按估值方法的第(11)项进行估值时，所造成的误
差不作为基金份额净值错误处理。
（三）基金份额净值错误的处理方式
1.当任一类基金份额净值小数点后4位以内(含第4位)发生差错时，视为
该类基金份额净值错误；基金份额净值出现错误时，基金管理人应当立即予
以纠正，通报基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大；错误偏
差达到该类基金份额净值的0.25%时，基金管理人应当通报基金托管人并报中
国证监会备案；错误偏差达到该类基金份额净值的0.5%时，基金管理人应当
公告，并报中国证监会备案；当发生净值计算错误时，由基金管理人负责处
理，由此给基金份额持有人和基金造成损失的，应由基金管理人先行赔付，
基金管理人按差错情形，有权向其他当事人追偿。
2.当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行赔
偿时，基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确
认后按以下条款进行赔偿：
(1)本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，与本基金有关的会计问
题，如经双方在平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致时，按基金管理人
的建议执行，由此给基金份额持有人和基金财产造成的损失，由基金管理人
负责赔付。
(2)若基金管理人计算的各类基金份额净值已由基金托管人复核确认后公
告，而且基金托管人未对计算过程提出疑义或要求基金管理人书面说明，基
金份额净值出错且造成基金份额持有人损失的，应根据法律法规的规定对投
资者或基金支付赔偿金，就实际向投资者或基金支付的赔偿金额，基金管理
人与基金托管人按照管理费和托管费的比例各自承担相应的责任。
(3)如基金管理人和基金托管人对各类基金份额净值的计算结果，虽然多
次重新计算和核对，尚不能达成一致时，为避免不能按时公布各类基金份额
净值的情形，以基金管理人的计算结果对外公布，由此给基金份额持有人和
基金造成的损失，由基金管理人负责赔付。
(4)由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金申购或赎回金额
等），进而导致基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财产
的损失，由基金管理人负责赔付。
3.由于不可抗力原因，或由于证券期货交易所、登记结算公司、指数编制
机构、期货公司及存款银行等第三方机构发送的数据错误、遗漏等原因，或
国家会计政策变更、市场规则变更等非基金管理人与基金托管人过错，基金
管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是
未能发现错误的，由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和基金托管人
免除赔偿责任。但基金管理人、基金托管人应积极采取必要的措施减轻或消
除由此造成的影响。
4.基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾差，
以基金管理人计算结果为准。
5.前述内容如法律法规或者监管部门另有规定的，从其规定。如果行业另
有通行做法，双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行
协商。
（四）暂停估值与公告基金份额净值的情形
1.基金投资所涉及的证券期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营
业时；
2.因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时；
3.当特定资产占前一估值日基金资产净值50%以上的，经与基金托管人协
商确认后，基金管理人应当暂停估值；
4.中国证监会和《基金合同》认定的其他情形。
（五）基金会计制度
按国家有关部门规定的会计制度执行。
（六）基金账册的建立
基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人独
立地设置、记录和保管本基金的全套账册。若基金管理人和基金托管人对会
计处理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不符，
暂时无法查找到错账的原因而影响到基金资产净值的计算和公告的，以基金
管理人的账册为准。
（七）基金财务报表与报告的编制和复核
1.财务报表的编制
基金财务报表由基金管理人编制，基金托管人复核。
2.报表复核
基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后，进行独立的复核。
核对不符时，应及时通知基金管理人共同查出原因，进行调整，直至双方数
据完全一致。
3.财务报表的编制与复核时间安排
(1)报表的编制
基金管理人应当在每月结束后5个工作日内完成月度报表的编制；在每
个季度结束之日起15个工作日内完成基金季度报告的编制；在上半年结束之
日起2个月内完成基金中期报告的编制；在每年结束之日起3个月内完成基金
年度报告的编制。基金年度报告的财务会计报告应当经过审计。《基金合同》
生效不足两个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、中期报告或者年
度报告。
(2)报表的复核
基金管理人应及时完成报表编制，将有关报表提供基金托管人复核；基
金托管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托
管人应共同查明原因，进行调整，调整以国家有关规定为准。
基金管理人应留足充分的时间，便于基金托管人复核相关报表及报告。
（八）基金管理人应在编制季度报告、中期报告或者年度报告之前及时
向基金托管人提供基金业绩比较基准的基础数据和编制结果。
（九）实施侧袋机制期间的基金资产估值
本基金实施侧袋机制的，应根据本部分的约定对主袋账户资产进行估值
并披露主袋账户的基金资产净值和份额净值，暂停披露侧袋账户份额净值。
九、基金收益分配
基金收益分配是指按规定将基金的可分配收益按基金份额进行比例分配。
（一）基金收益分配的原则
基金收益分配应遵循下列原则：
1、在符合有关基金分红条件的前提下，基金管理人可以根据实际情况进
行收益分配，具体分配方案以公告为准，若《基金合同》生效不满3个月可不
进行收益分配。
2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择
现金红利或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者
不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；若投资者选择红利再投资
方式进行收益分配，收益的计算以除权日当日收市后计算的各类基金份额净
值为基准转为相应类别的基金份额进行再投资。
3、本基金的同一类别的每一基金份额享有同等分配权。由于本基金各类
基金份额收取费用情况不同，各基金份额类别对应的可供分配利润将有所不
同。
4、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
在符合法律法规及基金合同约定，并对基金份额持有人利益无实质不利
影响的前提下，经与基金托管人协商一致后，基金管理人可对基金收益分配
原则和支付方式进行调整，不需召开基金份额持有人大会。
（二）基金收益分配的时间和程序
本基金收益分配方案由基金管理人拟订，并由基金托管人复核，依照《信
息披露办法》的有关规定在规定媒介公告。基金收益分配方案公告后(依据具
体方案的规定)，基金管理人就支付的现金红利向基金托管人发送划款指令，
基金托管人按照基金管理人的指令及时进行分红资金的划付。
基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。
当投资者的现金红利小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，
基金登记机构可将基金份额持有人的现金红利自动转为相应类别的基金份额。
红利再投资的计算方法，依照《业务规则》执行。
（三）实施侧袋机制期间的收益分配
本基金实施侧袋机制的，侧袋账户不进行收益分配，详见招募说明书的
规定。
十、基金信息披露
（一）保密义务
基金托管人和基金管理人应按法律法规、《基金合同》的有关规定进行信
息披露，拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基金法》、《基金
合同》、《信息披露办法》、《流动性风险管理规定》及及其他有关规定进行信息
披露外，基金管理人和基金托管人对基金运作中产生的信息以及从对方获得
的业务信息应予保密。但是，如下情况不应视为基金管理人或基金托管人违
反保密义务：
1.非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开；
2.基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中
国证监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开；
3.基金管理人和基金托管人在要求保密的前提下对自身聘请的外部法律顾
问、财务顾问、审计人员、技术顾问等做出的必要信息披露。
（二）信息披露的内容
基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书、基金产品资料概要、《基
金合同》、基金托管协议、基金份额发售公告、《基金合同》生效公告、基金净
值信息、各类基金份额申购、赎回价格、基金定期报告（包括基金年度报告、
基金中期报告和基金季度报告）、临时报告、澄清公告、基金份额持有人大
会决议、清算报告、投资特殊投资品种的信息披露、实施侧袋机制期间的信
息披露及中国证监会规定的其他信息。基金年度报告中的财务会计报告需经
符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所审计后，方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序
1.职责
基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利
益为宗旨，诚实信用，严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披
露事宜，基金托管人应当按照相关法律法规和《基金合同》的约定，对于上一
款规定的应由基金托管人复核的事项进行复核，基金托管人复核无误后，由
基金管理人予以公布。
对于不需要基金托管人复核的信息，基金管理人在公告前应告知基金托
管人。
基金管理人和基金托管人应积极配合、互相监督，保证其履行按照法定
方式和限时披露的义务。
基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通
过规定媒介披露。根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息，基金托管
人将通过规定媒介或基金托管人的互联网网站公开披露。
当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相
关信息：
(1)基金投资所涉及的证券/期货交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营
业时；
(2)因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值
时；
(3)当特定资产占前一估值日基金资产净值50%以上的，经与基金托管人
协商一致，基金管理人暂停估值的；
(4)法律法规规定、中国证监会和《基金合同》认定的其他情形。
2.程序
按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件，由基金管理人起草、
并经基金托管人复核后由基金管理人公告。发生《基金合同》中规定需要披露
的事项时，按《基金合同》规定公布。
3.信息文本的存放
予以披露的信息文本，存放在基金管理人/基金托管人处，投资者可以免
费查阅。在支付工本费后可在合理时间获得上述文件的复制件或复印件。基
金管理人和基金托管人应保证文本的内容与所公告的内容完全一致。
（四）实施侧袋机制期间的信息披露
本基金实施侧袋机制的，相关信息披露义务人应当根据法律法规、基金
合同和招募说明书的规定进行信息披露，详见招募说明书的规定。
十一、基金费用
（一）基金管理费的计提比例和计提方法
本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.50%年费率计提。管理费的计
算方法如下：
H＝E×年管理费率÷当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
（二）基金托管费的计提比例和计提方法
本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.10%年费率计提。托管费的计
算方法如下：
H＝E×年托管费率÷当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
（三）基金销售服务费的计提比例和计提方法
本基金A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额的销售服务费按前
一日基金资产净值的0.40%年费率计提。
本基金C类基金份额销售服务费计算方法如下：
H=E×0.40%÷当年天数
H为C类基金份额每日应计提的销售服务费
E为C类基金份额前一日的基金资产净值
（四）账户开户费用、证券期货期权等交易结算费用、基金的银行汇划
费用、账户维护费用、《基金合同》生效后的信息披露费用、基金份额持有人
大会费用、基金收益分配中发生的费用、《基金合同》生效后与基金有关的会
计师费、律师费、公证费、诉讼费和仲裁费等根据有关法律法规、《基金合同》
及相应协议的规定，列入当期基金费用。
（五）不列入基金费用的项目
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出
或基金财产的损失；
2、基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用；
3、《基金合同》生效前的相关费用；
4、标的指数许可使用费。标的指数许可使用费由基金管理人承担，不得
从基金财产中列支；
5、其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的
项目。
（六）基金管理费和基金托管费的调整
基金管理人和基金托管人可协商酌情降低基金管理费和基金托管费。基
金管理人依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介上刊登公告。
（七）基金管理费、基金托管费、销售服务费的复核程序、支付方式和
时间
1.复核程序
基金托管人对基金管理人计提的基金管理费、基金托管费、销售服务费
等，根据本托管协议和《基金合同》的有关规定进行复核。
2.支付方式和时间
基金管理费、基金托管费、销售服务费每日计提，按月支付。由基金托
管人根据与基金管理人核对一致的财务数据，自动在月初5个工作日内、按照
指定的账户路径进行资金支付，基金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇
法定节假日、休息日等，支付日期顺延。费用自动扣划后，基金管理人应进
行核对，如发现数据不符，及时联系基金托管人协商解决。
在首期支付基金管理费、销售服务费前，基金管理人应向托管人出具正
式函件指定基金管理费、销售服务费的收款账户。基金管理人如需要变更此
账户，应提前5个工作日向基金托管人出具书面的收款账户变更通知。
（八）违规处理方式
基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、《基金合同》、《运作办法》及
其他有关规定从基金财产中列支费用时，基金托管人可要求基金管理人予以
说明解释，如基金管理人无正当理由，基金托管人可拒绝支付。
（九）实施侧袋机制期间的基金费用
本基金实施侧袋机制的，与侧袋账户有关的费用可以从侧袋账户中列支，
但应待侧袋账户资产变现后方可列支，有关费用可酌情收取或减免，但不得
收取管理费，详见招募说明书的规定。
十二、基金份额持有人名册的保管
基金份额持有人名册至少应包括基金份额持有人的名称和持有的基金份
额。基金份额持有人名册由基金登记机构根据基金管理人的指令编制和保管，
基金管理人和基金托管人应分别保管基金份额持有人名册，保存期不低于法
律法规规定的最低年限。如不能妥善保管，则按相关法规承担责任。
在基金托管人要求或编制中期报告和年度报告前，基金管理人应将有关
资料送交基金托管人，不得无故拒绝或延误提供，并保证其真实性、准确性
和完整性。基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基金托管业
务以外的其他用途，并应遵守保密义务。
十三、基金有关文件档案的保存
（一）档案保存
基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相
关资料。基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相
关资料。基金管理人和基金托管人都应当按规定的期限保管。保存期限不低
于法律法规规定的最低期限。
（二）合同档案的建立
1.基金管理人签署重大合同文本后，应及时将合同文本正本送达基金托管
人处。
2.基金管理人应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关的合同、协议
传真基金托管人。
（三）变更与协助
若基金管理人/基金托管人发生变更，未变更的一方有义务协助变更后的
接任人接收相应文件。
（四）基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、记账
凭证、基金账册、交易记录和重要合同等，承担保密义务并保存，保存期限
不低于法律法规规定的最低期限。
十四、基金管理人和基金托管人的更换
（一）基金管理人职责终止的情形
1.基金管理人职责终止的情形
有下列情形之一的，基金管理人职责终止：
(1)被依法取消基金管理资格；
(2)依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；
(3)被基金份额持有人大会解任；
(4)法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。
2.基金管理人的更换程序
更换基金管理人必须依照如下程序进行：
(1)提名：临时基金管理人应向基金托管人、单独或合计持有10%以上（含
10%）基金份额的基金份额持有人征集新任基金管理人提名人选。新任基金管
理人提名人选由临时基金管理人、基金托管人、单独或合计持有10%以上（含
10%）基金份额的基金份额持有人提名的人选构成。
(2)决议：基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后6个月内对被提
名的基金管理人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决
权的三分之二以上（含三分之二）表决通过，决议自表决通过之日起生效。
(3)临时基金管理人：新任基金管理人产生之前，临时基金管理人由基金
管理人、基金托管人、单独或合计持有10%以上（含10%）基金份额的基金份
额持有人提名，中国证监会根据《基金法》的规定，从提名人选中择优指定临
时基金管理人。基金管理人、基金托管人、单独或合计持有10%以上（含10%）
基金份额的基金份额持有人均不提名的，由中国证监会指定临时基金管理人。
(4)备案：基金份额持有人大会更换基金管理人的决议须报中国证监会备
案。
(5)公告：基金管理人更换后，由基金托管人在更换基金管理人的基金份
额持有人大会决议生效后2日内在规定媒介公告。
(6)交接与责任划分：基金管理人职责终止的，基金管理人应妥善保管基
金管理业务资料，及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业
务的移交手续，临时基金管理人或新任基金管理人应及时接收。临时基金管
理人或新任基金管理人应与基金托管人核对基金资产总值和净值。基金管理
人、临时基金管理人、新任基金管理人应对各自履职行为依法承担责任。
(7)审计：基金管理人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事
务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案。
审计费用从基金财产中列支。
(8)基金名称变更：基金管理人更换后，如果原任或新任基金管理人要求，
应按其要求替换或删除基金名称中与原任基金管理人有关的名称字样。
（二）基金托管人职责终止的情形
1.基金托管人职责终止的情形
有下列情形之一的，基金托管人职责终止：
(1)被依法取消基金托管资格；
(2)依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；
(3)被基金份额持有人大会解任；
(4)法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。
2.基金托管人的更换程序
(1)提名：新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计持有10%以上(含
10%)基金份额的基金份额持有人提名；
(2)决议：基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后6个月内对被提
名的基金托管人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决
权的三分之二以上(含三分之二)表决通过，决议自表决通过之日起生效；
(3)临时基金托管人：新任基金托管人产生之前，由中国证监会指定临时
基金托管人；
(4)备案：基金份额持有人大会更换基金托管人的决议须报中国证监会备
案；
(5)公告：基金托管人更换后，由基金管理人在更换基金托管人的基金份
额持有人大会决议生效后 2日内在规定媒介公告；
(6)交接：基金托管人职责终止的，应当妥善保管基金财产和基金托管业
务资料，及时办理基金财产和基金托管业务的移交手续，新任基金托管人或
者临时基金托管人应当及时接收。新任基金托管人或临时基金托管人与基金
管理人核对基金资产总值和净值；
(7)审计：基金托管人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事
务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案。
审计费用从基金财产中列支。
（三）基金管理人与基金托管人同时更换的条件和程序
1.提名：如果基金管理人和基金托管人同时更换，由单独或合计持有基金
总份额10%以上(含10%)的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
2.基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行；
3.公告：新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金托
管人的基金份额持有人大会决议生效后2日内在规定媒介上联合公告。
（四）新任基金管理人或临时基金管理人接收基金管理业务，或新任基
金托管人或临时基金托管人接收基金财产和基金托管业务前，原任基金管理
人或原任基金托管人应继续履行相关职责，并保证不做出对基金份额持有人
的利益造成损害的行为。原任基金管理人或原任基金托管人在继续履行相关
职责期间，仍有权按照基金合同的规定收取基金管理费或基金托管费。
十五、禁止行为
本协议当事人禁止从事的行为，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金
财产从事证券投资。
（二）基金管理人不公平地对待其管理的不同基金财产，基金托管人不
公平地对待其托管的不同基金财产。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金财产为基金份额持有人以外的
第三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承
担损失。
（五）基金管理人、基金托管人对他人泄漏基金运作和管理过程中任何
尚未按法律法规规定的方式公开披露的信息。
（六）基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令
和赎回、分红资金的划拨指令，或违规向基金托管人发出指令。
（七）基金管理人、基金托管人在行政上、财务上不独立, 其高级管理人
员和其他从业人员相互兼职。
（八）基金托管人私自动用或处分基金财产，根据基金管理人的合法指
令、《基金合同》或托管协议的规定进行处分的除外。
（九）基金财产用于下列投资或者活动：1.承销证券；2.违反规定向他人
贷款或者提供担保；3.从事承担无限责任的投资；4.买卖其他基金份额，但是
中国证监会另有规定的除外；5.向其基金管理人、基金托管人出资；6.从事内
幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；7.法律、行政法规
和中国证监会规定禁止的其他活动。如法律、行政法规或监管部门取消或调
整上述禁止性规定，则本基金可不受上述规定的限制或按照调整后的规定执
行。
（十）法律法规和《基金合同》禁止的其他行为，以及依照法律、行政法
规有关规定，由中国证监会规定禁止基金管理人、基金托管人从事的其他行
为。
十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算
（一）托管协议的变更程序
本协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行修改。修改后的新协议，
其内容不得与《基金合同》的规定有任何冲突。基金托管协议的变更报中国证
监会备案。
（二）托管协议终止的情形
1.《基金合同》终止；
2.基金托管人解散、依法被撤销、破产或由其他基金托管人接管基金资产；
3.基金管理人解散、依法被撤销、破产或由其他基金管理人接管基金管理
权；
4.发生法律法规或《基金合同》规定的终止事项。
（三）基金财产的清算
1.基金财产清算小组：自出现《基金合同》终止事由之日起30个工作日内
成立清算小组，基金管理人或临时基金管理人组织基金财产清算小组并在中
国证监会的监督下进行基金清算。
2.在基金财产清算小组接管基金财产之前，基金管理人和基金托管人应按
照《基金合同》和《托管协议》的规定继续履行保护基金财产安全的职责。
3.基金财产清算小组组成：基金财产清算小组成员由基金管理人或临时基
金管理人、基金托管人、符合《中华人民共和国证券法》规定的注册会计师、
律师以及中国证监会指定的人员组成。基金财产清算小组可以聘用必要的工
作人员。
4.基金财产清算小组职责：基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、
估价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。
5.基金财产清算程序：
(1)《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金；
(2)对基金财产和债权债务进行清理和确认；
(3)对基金财产进行估值和变现；
(4)制作清算报告；
(5)聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算
报告出具法律意见书；
(6)将清算结果报中国证监会备案并公告；
(7)对基金剩余财产进行分配。
6.基金财产清算的期限为6个月，但因本基金所持证券的流动性受到限制
而不能及时变现的，清算期限相应顺延。
7.清算费用
清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理
费用，清算费用由基金财产清算小组优先从基金剩余财产中支付。
8.基金财产清算剩余资产的分配
依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除
基金财产清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持
有的各类基金份额比例进行分配。
9.基金财产清算的公告
清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经符合《中华
人民共和国证券法》规定的会计师事务所审计、并由律师事务所出具法律意见
书后，报中国证监会备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清算报告报
中国证监会备案后5个工作日内由基金财产清算小组进行公告。
10.基金财产清算账册及文件的保存
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存，保存期限不低于法律
法规规定的最低年限。
十七、违约责任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本协议或履行本协议不符合约定
的，应当承担违约责任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中，违反《基金法》
或者《基金合同》和本托管协议约定，给基金财产或者基金份额持有人造成损
害的，应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任；因共同行为给基金财产或
者基金份额持有人造成损害的，应当承担连带赔偿责任。
（三）一方当事人违约，给另一方当事人造成损失的，应就直接损失进
行赔偿；给基金财产造成损失的，应就直接损失进行赔偿，另一方当事人有
权利及义务代表基金向违约方追偿。但是如发生下列情况，当事人免责：
1.不可抗力；
2.基金管理人和/或基金托管人按照当时有效的法律法规或中国证监会的
规定作为或不作为而造成的损失等；
3.在没有过错的情况下，基金管理人由于按照《基金合同》规定的投资原
则投资或者不投资造成的直接损失或潜在损失等；
4.非因基金管理人、基金托管人的故意或重大过失造成的计算机系统故障、
网络故障、通讯故障、电力故障、计算机病毒攻击及其它意外事故所导致的
损失等。
（四）一方当事人违约，另一方当事人在职责范围内有义务及时采取必
要的措施，尽力防止损失的扩大。没有采取适当措施致使损失进一步扩大的，
不得就扩大的损失要求赔偿。非违约方因防止损失扩大而支出的合理费用由
违约方承担。
（五）违约行为虽已发生，但本托管协议能够继续履行的，在最大限度
地保护基金份额持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人应当继续履
行本协议。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错，
基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，
但是未能发现错误的，由此造成基金财产或投资人损失，基金管理人和基金
托管人免除赔偿责任。但是基金管理人和基金托管人应积极采取必要的措施
减轻或消除由此造成的影响。
十八、争议解决方式
因本协议产生或与之相关的争议，双方当事人应通过协商、调解解决，
协商、调解不能解决的，任何一方均有权将争议提交中国国际经济贸易仲裁
委员会，仲裁地点为北京市，按照中国国际经济贸易仲裁委员会届时有效的
仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对当事人均有约束力，仲裁费用由
败诉方承担。
争议处理期间，双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责，各自
继续忠实、勤勉、尽责地履行《基金合同》和本托管协议规定的义务，维护基
金份额持有人的合法权益。
本协议受中国法律管辖
十九、托管协议的效力
双方对托管协议的效力约定如下：
（一）基金管理人在向中国证监会申请发售基金份额时提交的托管协议
草案，应经托管协议当事人双方盖章以及双方法定代表人或授权代表签字
（或盖章），协议当事人双方根据中国证监会的意见修改托管协议草案。托
管协议以中国证监会注册的文本为正式文本。
（二）托管协议自《基金合同》成立之日起成立，自《基金合同》生效之日
起生效。托管协议的有效期自其生效之日起至基金财产清算结果报中国证监
会备案并公告之日止。
（三）托管协议自生效之日起对托管协议当事人具有同等的法律约束力。
（四）本协议一式六份，协议双方各持二份，上报监管机构二份，每份
具有同等的法律效力。
二十、其他事项
如发生有权司法机关依法冻结基金份额持有人的基金份额时，基金管理
人应予以配合，承担司法协助义务。
除本协议有明确定义外，本协议的用语定义适用《基金合同》的约定。本
协议未尽事宜，当事人依据《基金合同》、有关法律法规等规定协商办理。
二十一、托管协议的签订
本协议双方法定代表人或授权代表签章、签订地、签订日