中银富利6个月持有期混合型证券投资基金托管协议

中银富利6个月持有期混合型证券投资基金
托管协议
基金管理人： 中银基金管理有限公司
基金托管人：浙商银行股份有限公司
二〇二三年八月
目 录
一、 基金托管协议当事人 .................................................................................. 4
二、 基金托管协议的依据、目的和原则.......................................................... 6
三、 基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ....................... 7
四、 基金管理人对基金托管人的业务核查 .................................................... 14
五、 基金财产的保管 ........................................................................................ 15
六、 指令的发送、确认及执行 ........................................................................ 19
七、 交易及清算交收安排 ................................................................................ 24
八、 基金资产净值计算和会计核算 ................................................................ 31
九、 基金收益分配 ............................................................................................ 38
十、 基金信息披露 ............................................................................................ 40
十一、 基金费用 .................................................................................................... 42
十二、 基金份额持有人名册的保管 .................................................................... 45
十三、 基金有关文件档案的保存 ........................................................................ 46
十四、 基金管理人和基金托管人的更换 ............................................................ 47
十五、 禁止行为 .................................................................................................... 50
十六、 托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ............................................ 52
十七、 违约责任 .................................................................................................... 55
十八、 争议解决方式 ............................................................................................ 56
十九、 托管协议的效力 ........................................................................................ 57
二十、 其他事项 .................................................................................................... 58
二十一、 托管协议的签订 ........................................................................................ 59
鉴于中银基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的有限责
任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力，拟募集发行
中银富利6个月持有期混合型证券投资基金；
鉴于浙商银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银行，
按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；
鉴于中银基金管理有限公司拟担任中银富利6个月持有期混合型证券投资基金
的基金管理人，浙商银行股份有限公司拟担任中银富利6个月持有期混合型证券投
资基金的基金托管人；
为明确中银富利6个月持有期混合型证券投资基金（以下简称“本基金”或“基
金”）的基金管理人和基金托管人之间的权利义务关系，特制订本托管协议；
除非另有约定，《中银富利6个月持有期混合型证券投资基金基金合同》(以下
简称“基金合同”或“《基金合同》”)中定义的术语在用于本托管协议时应具有相
同的含义；若有抵触应以基金合同为准，并依其条款解释。
若本基金实施侧袋机制的，侧袋机制实施期间的相关安排详见《基金合同》和
招募说明书的规定。
一、 基金托管协议当事人
（一）基金管理人
名称：中银基金管理有限公司
注册地址：上海市浦东新区银城中路200号中银大厦45楼
办公地址：上海市浦东新区银城中路200号中银大厦45楼
法定代表人：章砚
设立日期： 2004年8月12日
批准设立机关及批准设立文号：中国证监会、证监基金字【2004】93号
组织形式：有限责任公司
注册资本：1亿元人民币
存续期限：持续经营
联系电话：（021）38834999
经营范围：基金募集；基金销售；资产管理以及中国证监会许可的其它业务。
（二）基金托管人
名称：浙商银行股份有限公司
住所：浙江省杭州市萧山区鸿宁路1788号
办公地址：浙江省杭州市下城区延安路368号
法定代表人：张荣森（代为履行法定代表人职责）
成立日期：1993年04月16日
组织形式：股份有限公司
注册资本：人民币21,268,696,778元
存续期间：持续经营
基金托管资格批文及文号：证监许可〔2013〕1519号
联系人：常卜巾
联系电话：0571-56566677
经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办
理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政
府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供
信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经国务院银
行业监督管理机构批准的其他业务。本行经中国人民银行批准，可以经营结汇、售
汇业务。
二、基金托管协议的依据、目的和原则
（一）订立托管协议的依据
本协议依据《中华人民共和国民法典》(以下简称“《民法典》”)、《中华人民
共和国证券投资基金法》(以下简称“《基金法》”)、《公开募集证券投资基金运作管
理办法》（以下简称“《运作办法》”）、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办
法》（以下简称“《销售办法》”）、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》（以下
简称“《信息披露办法》”）、《证券投资基金信息披露内容与格式准则第7号＜托管协
议的内容与格式〉》、《中银富利6个月持有期混合型证券投资基金基金合同》（以下
简称“《基金合同》”）、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》（以下
简称“《流动性风险管理规定》”）等有关法律法规规定制订。
（二）订立托管协议的目的
订立本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、投
资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务及职
责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。
（三）订立托管协议的原则
基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有人
合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。
三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查
（一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同和本协议的约定，对基
金投资范围、投资对象进行监督。基金合同明确约定基金投资风格或证券选择标准
的，基金管理人应按照基金托管人要求的格式提供投资品种池，以便基金托管人运
用相关技术系统，对基金实际投资是否符合基金合同关于证券选择标准的约定进行
监督，对存在疑义的事项进行核查。
本基金的投资范围包括国内依法发行上市的债券(包括国债、央行票据、金融债、
地方政府债、企业债、公司债、短期融资券、超短期融资券、中期票据、公开发行
的次级债、政府支持机构债券、政府支持债券、可转换债券(含可分离交易可转债)、
可交换债券等)、资产支持证券、银行存款（包括协议存款、定期存款及其他银行存
款）、同业存单、债券回购、货币市场工具、股票(包括主板、创业板以及其他经中
国证监会核准或注册上市的股票)、存托凭证、港股通标的股票、股指期货、国债期
货，以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具，但须符合中国证监
会的相关规定。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程
序后，可以将其纳入投资范围。
本基金的投资组合比例为：股票、存托凭证、可转换债券（不含分离交易可转
债的纯债部分）及可交换债券等权益类资产的投资合计占基金资产的比例范围为
10%-30%，其中投资于港股通标的股票的比例占股票资产的0-50%；投资于可转换
债券和可交换债券的比例合计不超过基金资产的20%；投资于同业存单的比例不超
过基金资产的20%。每个交易日日终在扣除股指期货合约和国债期货合约需缴纳的
交易保证金后，本基金应当保持不低于基金资产净值的5%的现金或到期日在一年
以内的政府债券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。股指
期货、国债期货的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。
如果法律法规或中国证监会变更投资品种的投资比例限制，基金管理人在履行
适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。
（二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同和本协议的约定，对基
金投资、融资比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督：
（1）本基金股票、存托凭证、可转换债券（不含分离交易可转债的纯债部分）
及可交换债券等权益类资产的投资合计占基金资产的比例范围为10%-30%，其中投
资于港股通标的股票的比例占股票资产的0-50%；投资于可转换债券和可交换债券
的比例合计不超过基金资产的20%；
（2）每个交易日日终在扣除股指期货合约和国债期货合约需缴纳的交易保证
金后，保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券，其中
现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等；
（3）本基金持有一家公司发行的证券（同一家公司在内地和香港市场同时上市
的A+H股合并计算），其市值不超过基金资产净值的10%；
（4）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券（同一家公司在内
地和香港市场同时上市的A+H股合并计算），不超过该证券的10%，完全按照有关
指数的构成比例进行证券投资的基金品种可以不受此条款规定的比例限制；
（5）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基金
资产净值的10%；
（6）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的20%；
（7）本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例，不得超过该资
产支持证券规模的10%；
（8）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证
券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10%；
（9）本基金投资于同业存单的比例不超过基金资产的20%；
（10）本基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总
资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；
（11）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金
资产净值的40%，进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为1年，债券
回购到期后不得展期；
（12）本基金管理人管理的全部开放式基金持有一家上市公司发行的可流通股
票，不得超过该上市公司可流通股票的15%；本基金管理人管理的全部投资组合持
有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的30%；完全
按照有关指数的构成比例进行证券投资的开放式基金以及中国证监会认定的特殊投
资组合可不受前述比例限制；
（13）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的
15%；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因
素致使基金不符合该比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资；
（14）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手
开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持
一致；
（15）本基金资产总值不超过基金资产净值的140%；
（16）若本基金参与股指期货交易的，在任何交易日日终，持有的买入股指期
货合约价值，不得超过基金资产净值的10%；在任何交易日日终，持有的买入国债
期货合约和股指期货合约价值与有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的95%，
其中，有价证券指股票、债券（不含到期日在一年以内的政府债券）、资产支持证券、
买入返售金融资产（不含质押式回购）等；在任何交易日日终，持有的卖出股指期
货合约价值不得超过基金持有的股票总市值的20%；在任何交易日内交易（不包括
平仓）的股指期货合约的成交金额不得超过上一个交易日基金资产净值的20%；基
金所持有的股票市值、买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧差计算）应当符合
基金合同关于股票投资比例的有关约定；
（17）若本基金参与国债期货交易的，在任何交易日日终，持有的买入国债期
货合约价值，不得超过基金资产净值的15%；在任何交易日日终，持有的卖出国债
期货合约价值不得超过基金持有的债券总市值的30%；本基金在任何交易日内交易
（不包括平仓）的国债期货合约的成交金额不得超过上一交易日基金资产净值的
30%；本基金所持有的债券（不含到期日在一年以内的政府债券）市值和买入、卖
出国债期货合约价值，合计（轧差计算）应当符合基金合同有关债券投资比例的有
关约定；在任何交易日日终，持有的买入国债期货合约和股指期货合约价值与有价
证券市值之和，不得超过基金资产净值的95%，其中，有价证券指股票、债券（不
含到期日在一年以内的政府债券）、资产支持证券、买入返售金融资产（不含质押式
回购）等；
（18）本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行；
（19）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。
除上述（2）、（13）、（14）情形之外，因证券、期货市场波动、证券发行人合并、
基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例
的，基金管理人应当在10个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形除
外。法律法规另有规定的，从其规定。
基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合基
金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合基金合
同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开始。
法律法规或监管部门取消上述限制或变更上述限制，如适用于本基金，基金管
理人在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或以变更后的规定为准。
（三）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同和本协议的约定，对本
协议第十五章第（九）款基金投资禁止行为进行监督。基金托管人通过事后监督方
式对基金管理人基金投资禁止行为进行监督。
根据法律法规有关基金从事关联交易的规定，基金管理人和基金托管人应事先
相互提供与本机构有控股关系的股东、与本机构有其他重大利害关系的公司名单及
有关关联方发行的证券名单。基金管理人和基金托管人有责任确保关联交易名单的
真实性、准确性、完整性，并负责及时将更新后的名单发送给对方。
（四）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同和本协议的约定，对基
金管理人参与银行间债券市场进行监督。基金管理人应在基金投资运作之前向基金
托管人提供符合法律法规及行业标准的、经慎重选择的、本基金适用的银行间债券
市场交易对手名单，并约定各交易对手所适用的交易结算方式。基金管理人应严格
按照交易对手名单的范围在银行间债券市场选择交易对手。基金托管人监督基金管
理人是否按事前提供的银行间债券市场交易对手名单进行交易。基金管理人可以每
半年对银行间债券市场交易对手名单及结算方式进行更新，新名单确定前已与本次
剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易，仍应按照协议进行结算。如基金管理人
根据市场情况需要临时调整银行间债券市场交易对手名单及结算方式的，应及时向
基金托管人说明理由，协商解决。
基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进行交
易，并负责解决因交易对手不履行合同而造成的纠纷及损失，基金托管人不承担由
此造成的任何法律责任及损失。若未履约的交易对手在基金托管人与基金管理人确
定的时间前仍未承担违约责任及其他相关法律责任的，基金管理人可以对相应损失
先行予以承担，然后再向相关交易对手追偿，基金托管人应提供必要的协助与配合。
基金托管人则根据银行间债券市场成交单对合同履行情况进行监督。如基金托管人
事后发现基金管理人没有按照事先约定的交易对手或交易方式进行交易时，基金托
管人应及时提醒基金管理人，基金托管人不承担由此造成的相应损失和责任。
（五）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同和本协议的约定，对基
金投资中期票据进行监督。
（六）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》和本协议的约定，
对基金管理人选择存款银行进行监督。
基金投资银行存款的，基金管理人应根据法律法规的规定及《基金合同》的约
定，确定符合条件的所有存款银行的名单，并及时提供给基金托管人，基金托管人
应据以对基金投资银行存款的交易对手是否符合有关规定进行监督。如基金管理人
在基金投资运作之前未向基金托管人提供存款银行名单的，视为基金管理人认可所
有银行。
本基金投资银行存款应符合如下规定：
（1）基金管理人、基金托管人应当与存款银行建立定期对账机制，确保基金银
行存款业务账目及核算的真实、准确。
（2）基金管理人与基金托管人应根据相关规定，明确双方在相关协议签署、账
户开设与管理、投资指令传达与执行、资金划拨、账目核对、到期兑付、文件保管
以及存款证实书的开立、传递、保管等流程中的权利、义务和职责，以确保基金财
产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。
（3）基金托管人应加强对基金银行存款业务的监督与核查，严格审查、复核相
关协议、账户资料、投资指令、存款证实书等有关文件，切实履行托管职责。
（4）基金管理人与基金托管人在开展基金存款业务时，应严格遵守《基金法》、
《运作办法》等有关法律法规，以及国家有关账户管理、利率管理、支付结算等的
各项规定。
（七）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金资产净
值计算、各类基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金
收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督
和核查。如果基金管理人未经基金托管人的审核擅自将不实的业绩表现数据印制在
宣传推介材料上，则基金托管人对此不承担相应责任，并有权在发现后报告中国证
监会。
（八）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违反
法律法规、基金合同和本协议的规定，应及时以电话提醒或书面提示等方式通知基
金管理人限期纠正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查。基金
管理人收到书面通知后应在下一工作日及时核对并以书面形式给基金托管人发出回
函，就基金托管人的疑义进行解释或举证，说明违规原因及纠正期限，并保证在规
定期限内及时改正。在上述规定期限内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，
督促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正
的，基金托管人应报告中国证监会。
（九）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、基金合同和本
托管协议对基金业务执行核查。对基金托管人发出的书面提示，基金管理人应在规
定时间内答复并改正，或就基金托管人的疑义进行解释或举证；对基金托管人按照
法律法规、基金合同和本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监督报告的事项，
基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。
（十）若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、
行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即以书面或以双方认
可的其他方式通知基金管理人，由此造成的损失由基金管理人承担。
（十一）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，
同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金管理人无正当
理由，拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段
妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管
人应报告中国证监会。
（十二）当基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时，根据最大限度保
护基金份额持有人利益的原则，基金管理人经与基金托管人协商一致，并咨询会计
师事务所意见后，可以依照法律法规及基金合同的约定启用侧袋机制，无需召开基
金份额持有人大会审议。
基金托管人依照相关法律法规的规定和基金合同的约定，对侧袋机制启用、特
定资产处置和信息披露等方面进行复核和监督。侧袋机制实施期间的具体规则依照
相关法律法规的规定和基金合同的约定执行。
四、 基金管理人对基金托管人的业务核查
（一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括但
不限于基金托管人是否安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户和证券账户等
投资所需账户、是否及时、准确复核基金管理人计算的基金资产净值和各类基金份
额净值、是否根据基金管理人指令办理清算交收且如遇到问题及时反馈、相关信息
披露和监督基金投资运作是否对非公开信息保密等行为。
基金管理人定期和不定期地对基金托管人保管的基金资产进行核查。基金托管
人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以供基金管理
人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并改正。
（二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账
管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反
《基金法》、基金合同、本协议及其他有关规定时，应及时以书面形式通知基金托管
人限期纠正。基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式给基金管理人发出回
函，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内，
基金管理人有权随时对通知事项进行复查，督促基金托管人改正。基金托管人应积
极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以供基金管理人核查
托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并改正等。基金管理人
有权要求基金托管人赔偿基金因此所遭受的直接经济损失。
（三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，有权及时报告中国证监会
和银行业监督管理机构，同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证
监会。基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监督权，或采
取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金管理人提出警告仍
不改正的，基金管理人应报告中国证监会。
五、 基金财产的保管
（一）基金财产保管的原则
1. 基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。
2. 基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原
因进行清算的，基金财产不属于其清算财产。
3. 基金托管人应安全保管基金财产。未经基金管理人依据合法程序作出的合法
合规指令，基金托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何财产。非因基金财产
本身承担的债务，不得对基金财产强制执行。
4. 基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户、证券、期货账户等投资所需
账户。
5. 基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，与基金托管人的其它财
产实行严格的分账管理，独立核算，确保基金财产的完整与独立。
6. 基金托管人根据基金管理人的指令，按照基金合同和本协议的约定保管基金
财产，如有特殊情况双方可另行协商解决。除本协议另有约定外，基金托管人未经
基金管理人的指令，不得自行运用、处分、分配本基金的任何资产。
7. 除依据法律法规规定和基金合同及本协议约定外，基金托管人不利用基金财
产为自己及任何第三人谋取利益，基金托管人违反此义务，利用基金财产为自己及
任何第三方谋取利益，所得利益归于基金财产。
8. 对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人确定
到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托管人应
及时采用书面形式并电话提醒的方式通知基金管理人采取措施进行催收。由此给基
金财产造成损失的，基金管理人应负责向有关当事人追偿基金财产的损失，基金托
管人应予以必要的协助与配合，但对此不承担相应责任。
9. 除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托第三人托管基金
财产。
（二）基金募集期间及募集资金的验资
1. 基金募集期间募集的资金应存于基金管理人在具有托管资格的商业银行开
设的基金募集专户。该账户由基金管理人开立并管理。
2. 基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额、基
金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后，基金管理人应将属
于基金财产的全部资金划入基金托管人开立的基金银行账户，同时在规定时间内，
聘请符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所进行验资，出具验资报告。
出具的验资报告由参加验资的2名或2名以上中国注册会计师签字方为有效。
3. 若基金募集期限届满，未能达到基金合同生效的条件，由基金管理人按规定
办理退款等事宜，基金托管人应提供充分协助。
（三）基金银行账户的开立和管理
1、基金托管人应负责本基金银行存款账户（托管账户）的开立和管理。
2、基金托管人以本基金的名义在其营业机构开立基金的银行存款账户，应至少
包含基金名称，并根据中国人民银行规定计息，并根据基金管理人合法合规的指令
办理资金收付。本基金的一切货币收支活动，包括但不限于投资、支付赎回金额、
支付基金收益、收取申购款，均需通过本基金的银行存款账户进行。
3、基金银行存款账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托
管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基金
的任何账户进行本基金业务以外的活动。
4、基金银行存款账户的管理应符合《中华人民共和国票据法》、《人民币银行
结算账户管理办法》、《现金管理暂行条例实施细则》、《人民币利率管理规定》、
《支付结算办法》以及银行业监督管理机构的其他规定。
（四）基金证券账户和结算备付金账户的开立和管理
1．基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、深圳分公司为
基金开立基金托管人与基金联名的证券账户。
2．基金证券账户的开立和使用，仅限于满足开展本基金业务的需要。基金托
管人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户，亦不得
使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。
3．基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责，账户资产的
管理和运用由基金管理人负责。
4．基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结
算备付金账户，并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的一级
法人清算工作，基金管理人应予以积极协助。结算备付金、结算互保基金、交收价
差资金等的收取按照中国证券登记结算有限责任公司的规定执行。
5．若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其他
投资品种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，按有关规定开立、使用并管
理；若无相关规定，则基金托管人比照上述关于账户开立、使用的规定执行。
（五）债券托管账户的开设和管理
基金合同生效后，基金托管人根据中国人民银行、中央国债登记结算有限责任
公司、银行间市场清算所股份有限公司的有关规定，在中央国债登记结算有限责任
公司、银行间市场清算所股份有限公司根据有关规定以本基金的名义为基金开立债
券托管账户，并代表本基金进行银行间市场债券的结算，基金管理人应进行配合。
基金管理人和基金托管人共同代表本基金签订全国银行间债券市场债券回购主协议。
（六）其他账户的开立和管理
1. 因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据法律法规和基金合同的规定开
立，在基金管理人和基金托管人商议后由基金托管人负责开立。新账户按有关规定
使用并管理。
2.法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办理。
3.若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其他投
资品种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，若无相关规定，则基金托管人
按照中国证监会或其他监管机构的规定并比照上述关于账户开立、使用的规定执行。
（七）基金财产投资的有关有价凭证等的保管
基金财产投资的有关实物证券由基金托管人存放于基金托管人的保管库，也可
存入中央国债登记结算有限责任公司、中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
/深圳分公司或票据营业中心的代保管库，保管凭证由基金托管人持有。实物证券的
购买和转让，由基金管理人和基金托管人共同办理。基金托管人对由基金托管人以
外机构实际有效控制的证券不承担保管责任。
银行存款定期存单等有价凭证由基金托管人负责保管。
（八）与基金财产有关的重大合同的保管
与基金财产有关的重大合同的签署，由基金管理人负责。由基金管理人代表基
金签署的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基金托管人保管。
除本协议另有规定外，基金管理人代表基金签署的与基金财产有关的重大合同包括
但不限于基金年度审计合同、基金信息披露协议及基金投资业务中产生的重大合同，
基金管理人在代基金签署与基金有关的重大合同时应尽可能保证持有二份以上的正
本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件，基金管理人应及时
将正本送达基金托管人处。重大合同的保管期限不低于法律法规规定的最低期限。
对于无法取得二份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供加盖公章的
合同传真件，未经双方协商或未在合同约定范围内，合同原件不得转移。
六、 指令的发送、确认及执行
基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项付款指令，
基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。
（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权
1. 基金管理人应指定专人向基金托管人发送指令。
2. 基金管理人应于本基金成立前三个工作日内，向基金托管人提供书面授权文
件，该文件应加盖公章并由法定代表人或其授权代表签署，若由授权代表签署，还
应附上法定代表人的授权委托书。文件内容包括被授权人名单、预留印鉴及被授权
人签字样本和启用日期，授权文件应注明被授权人相应的权限。
3. 基金托管人在收到授权文件传真件/电子件并经基金管理人电话确认后，授
权文件即生效。如果授权文件中载明具体生效时间的，该生效时间不得早于基金托
管人收到授权文件并经电话确认的时点。如早于前述时间，则以基金托管人收到授
权文件并经电话确认的时点为授权文件的生效时间。
4. 基金管理人应在发送授权文件传真件/电子件后5个工作日内向托管人提供
授权文件原件。基金管理人应确保原件与传真件一致，若不一致则以托管人收到的
传真件为准。基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向被
授权人及相关操作人员以外的任何人泄漏，但法律法规规定或有权机关要求的除外。
（二）指令的内容
1. 指令包括赎回、分红付款指令、回购到期付款指令、与投资有关的付款指令、
实物债券出入库指令以及其他资金划拨指令等。
2. 基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到账时间、
金额、账户等，加盖预留印鉴并由被授权人签字。
3. 相关登记结算公司向基金托管人发送的结算通知视为基金管理人向基金托
管人发出的指令。
（三）指令的发送、确认及执行的时间和程序
1. 指令的发送
基金管理人发送指令应采用加密传真方式或其他基金管理人和基金托管人双方
共同确认的方式。
基金管理人应按照法律法规和基金合同的规定，在其合法的经营权限和交易权
限内发送指令；被授权人应严格按照其授权权限发送指令。对于被授权人依约定程
序发出的指令，基金管理人不得否认其效力。但如果基金管理人已经撤销或更改对
交易指令发送人员的授权，且上述授权的撤销或更改基金管理人已在指令执行前按
照本协议约定通知基金托管人并经基金托管人根据本协议确认后，则对于此后该交
易指令发送人员无权发送的指令，或超权限发送的指令，基金管理人不承担责任，
授权已更改但未经基金托管人确认的情况除外。
指令发出后，基金管理人应及时以电话方式向基金托管人确认。基金托管人在
复核后应在规定期限内执行，不得延误。基金管理人发送划款指令时应同时向基金
托管人发送必要的投资合同、费用发票（如有）等划款证明文件的复印件。基金托
管人仅对基金管理人提交的指令按照本协议的约定进行表面一致性审查，基金托管
人不负责审查基金管理人发送指令同时提交的其他文件资料的合法性、真实性、完
整性和有效性，基金管理人应保证上述文件资料合法、真实、完整和有效。如因基
金管理人提供的上述文件不合法、不真实、不完整或失去效力而影响基金托管人的
审核或给任何第三人带来损失，基金托管人不承担任何形式的责任。
基金管理人应在交易结束后将银行间同业市场债券交易成交单加盖预留印鉴后
及时传真给基金托管人，并电话确认。如果银行间簿记系统已经生成的交易需要取
消或终止，基金管理人要书面通知基金托管人。
基金管理人应于划款前一日向基金托管人发送投资划款指令并确认，如需在划
款当日下达投资划款指令，在发送指令时，应为基金托管人留出执行指令所必需的
时间，除需考虑资金在途时间外，还需给基金托管人留有至少2个工作小时的复核
和审批时间。基金管理人向基金托管人发送要求当日支付的划款指令的最晚时间为
每个工作日的15:00，15:00之后发送付款指令或截止15:00时账户资金不足的，基
金托管人尽力执行但不能保证在当日完成划付。对基金管理人在没有充足资金的情
况下向基金托管人发出的指令，基金托管人可不予执行，并立即通知基金管理人，
基金托管人不承担因为不执行该指令而造成损失的责任。如基金管理人要求当天某
一时点到账，必须至少提前2个工作小时向基金托管人发送付款指令并在基金托管
人工作时间内与基金托管人电话确认。基金管理人指令传输不及时或账户资金不足，
未能留出足够的执行时间，致使指令未能及时执行的，基金托管人不承担由此导致
的损失。划款指令到达时间以基金托管人认定该划款指令为有效划款指令的时间为
准。有效划款指令是指指令要素（包括付款人、付款账号、收款人、收款账号、金
额（大、小写）、款项事由、支付时间）准确无误、预留印鉴相符、相关的指令附件
齐全且头寸充足的划款指令。指令传输不及时、未能留出足够的划款时间，致使资
金未能及时到账所造成的损失由基金管理人承担。
2. 指令的确认
基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令，预先通知基金管理人其名单，
并与基金管理人商定指令发送和接收方式。指令到达基金托管人后，基金托管人应
指定专人立即对有关内容及印鉴和签名进行表面一致性审查，如有疑问必须及时通
知基金管理人。
3. 指令的时间和执行
基金托管人对指令验证后，应及时办理。指令执行完毕后，基金托管人应及时
通知基金管理人。
基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保基金资金账户有足够的资金余额，
对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的投资指令、赎回、分红
资金等的划拨指令，基金托管人可不予执行，但应立即通知基金管理人，由基金管
理人审核、查明原因，出具书面文件确认此交易指令无效。在及时通知后，基金托
管人不承担因未执行该指令造成损失的责任。
对于发送时资金不足的指令，基金托管人有权不予执行，当应立即通知基金管
理人，基金管理人确认该指令不予取消的，资金备足并通知基金托管人的时间视为
指令收到时间。
本协议项下的资金账户发生的银行结算费用、银行账户维护费等银行费用，由
基金托管人直接从资金账户中扣划，无须基金管理人出具划款指令。基金托管人在
收到有效指令后，将对于同一批次的划款指令随机执行，如有特殊支付顺序，基金
管理人应以书面或其他双方认可的形式提前告知。
（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序
基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反法律法规和基金合同，指令发送
人员无权或超越权限发送指令及交割信息错误，指令中重要信息模糊不清或不全等。
基金托管人在履行监督职能时，发现基金管理人的指令错误时，有权拒绝执行，
并及时通知基金管理人改正。如需撤销指令，基金管理人应出具书面说明，并加盖
业务用章。但基金托管人因执行基金管理人的合法指令而对基金财产造成损失的，
基金托管人不承担赔偿责任。基金托管人对执行基金管理人的依据交易程序已经生
效的指令对本基金资产造成的损失不承担赔偿责任。
（五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序
若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或
者违反基金合同或本协议约定的，如交易未生效，则不予执行并立即通知基金管理
人；如交易已生效，则以书面形式通知基金管理人限期纠正。基金管理人收到通知
后应及时核对，并以约定形式向基金托管人反馈，由此造成的损失由基金管理人承
担。
基金托管人在对基金投资指令进行审核时，如发现投资指令有可能违反法律法
规、《基金合同》、本协议的规定，有权暂缓执行指令，通知基金管理人改正。如
果基金管理人拒不改正，基金托管人有权向中国证监会报告。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法
对于基金管理人发送的合法、有效指令，基金托管人由于自身原因，未按照基
金管理人发送的指令执行，应在发现后及时采取措施予以弥补；若对基金管理人、
基金财产或投资人造成直接损失的，由基金托管人赔偿由此造成的直接损失。
（七）更换被授权人员的程序
基金管理人更换被授权人、更改或终止对被授权人的授权，应至少提前一个工
作日，以书面方式（以下简称“授权变更通知书”）通知基金托管人，同时基金管理
人向基金托管人提供新的被授权人的姓名、权限、预留印鉴和签字或签章样本。基
金管理人向基金托管人发出的授权变更通知书原件应加盖公章并由法定代表人或其
授权代表签署，若由授权代表签署，还应附上法定代表人的授权书。基金托管人在
收到授权变更通知书传真件并经电话确认后，授权变更通知书即生效，原授权文件
同时废止。若授权变更通知书中载明具体生效时间的，则该生效时间不得早于基金
托管人收到授权变更通知书传真件并经电话确认的时点。如早于，则以基金托管人
收到授权变更通知书传真件并经电话确认的时点为生效时间。授权变更通知书生效
前，基金托管人仍应按原约定执行指令，基金管理人不得否认其效力。基金管理人
应确保传真件与原件的一致性，否则以基金托管人收到的传真件为准。基金管理人
和基金托管人对授权变更通知书负有保密义务，其内容不得向被授权人及相关操作
人员以外的任何人泄漏。但法律法规规定或有权机关要求的除外。
（八）其他事项
基金参与认购未上市债券时，基金管理人应代表本基金与对手方签署相关合同
或协议，明确约定债券过户具体事宜。否则，基金管理人需对所认购债券的过户事
宜承担相应责任。
指令正本由基金管理人保管，基金托管人保管指令传真件。当两者不一致时，
以基金托管人收到的业务指令传真件为准。
七、 交易及清算交收安排
（一） 选择代理证券/期货买卖的证券/期货经营机构
1、基金管理人应制定选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和程序。基金管
理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构，使用其交易单元作为基金的专
用交易单元。基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议，由基金
管理人提前通知基金托管人，并在法定信息披露公告中披露有关内容。交易单元保
证金由被选中的证券经营机构支付。
2、基金管理人应及时将本基金证券交易单元号、佣金费率等基本信息以及变更
情况及时以书面形式通知基金托管人。
3、基金管理人负责选择代理本基金期货交易的期货经纪机构，并与其签订期货
经纪合同，其他事宜根据法律法规、《基金合同》的相关规定执行，若无明确规定的，
可参照有关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行。
（二） 投资证券后的清算交收安排
1、关于基金财产在证券交易所市场达成的符合中国结算公司多边净额结算要
求的证券交易以及新股业务：
（1）托管人遵照中登公司上海分公司和中登公司深圳分公司备付金、保证金管
理办法有关规定，确定和调整基金财产最低结算备付金、证券结算保证金限额，管
理人应存放于中登公司的最低备付金、结算保证金日末余额不得低于托管人根据中
登公司上海和深圳分公司备付金、保证金管理办法规定的限额。托管人根据中登公
司上海和深圳分公司规定向基金财产支付利息。
（2）根据中登公司托管行集中清算规则，如基金财产T日进行了中登公司深
圳分公司T+1DVP卖出交易，基金管理人不能将该笔资金作为T+1日的可用头寸，
即该笔资金在T+1日不可用也不可提，该笔资金在T+2日才能划拨至托管专户。基
金管理人应采取合理、必要措施，确保T日日终有足够的资金头寸完成 T+1日的
投资交易资金结算；如因基金管理人原因导致资金头寸不足，基金管理人应在T+1
日上午10：00前补足透支款项，确保资金清算。如在登记公司要求的最终交收时点
前基金管理人无法弥补资金缺口、影响基金资产的清算交收及基金托管人与中国证
券登记结算有限责任公司之间的一级清算，由此造成的相应损失由基金管理人负责。
（3）根据中国证券登记结算有限责任公司的规定，结算备付金账户内的最低备
付金、交易保证金账户内的资金按月调整按季结息，因此，基金合同终止时，基金
资产可能有尚存放于结算公司的最低备付金、交易保证金以及结算公司尚未支付的
利息等款项。对上述款项，基金托管人将于结算公司支付该等款项时扣除相应银行
汇划费用后划付至基金财产清算报告中指定的收款账户。基金合同终止后，中登根
据结算规则，调增本基金的结算备付以及交易保证金，基金管理人应配合基金托管
人，向基金托管人及时划付调增款项，以便基金托管人履行交收职责。
（4）基金管理人签署本协议，即视为同意基金管理人在构成资金交收违约且未
能按时指定相关证券作为交收履约担保物时，基金托管人可自行向结算公司申请由
结算公司协助冻结基金管理人证券账户内相应证券，无需基金管理人另行出具书面
确认文件。
2、关于托管资产在证券交易所市场达成的符合中国结算公司T+0非担保结算
要求的证券交易：
（1）对于在沪深交易所交易的采用T+0非担保交收的交易品种（如深圳公司
债大宗交易、资产支持证券等，根据中登公司业务规则适时调整），基金管理人需在
交易当日不晚于14：00向基金托管人发送交易应付资金划款指令（对于中登业务规
则规定不是必须要勾单的，若基金管理人希望基金托管人进行勾单处理，则需在指
令上备注需要托管行勾单），同时将相关交易证明文件传真至托管人，并与基金托管
人进行电话确认，以保证当日交易资金交收的顺利进行。对于基金管理人在14：00
后出具的划款指令，特别是需要托管人进行“勾单”确认的交易，基金托管人本着
勤勉尽责的原则积极处理，但不保证支付/勾单成功。
（2）基金管理人一旦出现交易后无法履约的情况，应在第一时间通知基金托管
人。对于中国结算公司允许基金托管人指定不履约的交易品种，基金管理人应向基
金托管人出具书面的取消交收指令，另，鉴于中登公司对取消交收（指定不履约）
申报时间有限，基金托管人有权在录音电话通知管理人后，先行完成取消交收操作，
基金管理人承诺日终前补出具书面的取消交收指令；对于中国结算公司不能取消交
收的交易品种，基金管理人知悉并同意基金托管人有权（但并非确保）仅根据中国
结算公司的清算交收数据，主动将本基金资金托管账户中的资金划入中国结算公司
用以完成当日T+0非担保交收交易品种的交收，基金管理人承诺在日终前向基金托
管人补出具资金划款指令。
（3）若基金管理人未及时出具交易应付资金划款指令，或基金管理人在本基金
资金托管账户头寸不足的情况下交易，基金托管人有权在中登公司取消交收截止时
点前半小时内主动对该笔交易进行取消交收申报，所有损失由管理人承担；若对应
的交易中登公司不支持取消交收，则托管人有权（但并非确保）仅根据中国结算公
司的清算交收数据，主动将本基金资金托管账户中的资金划入中国结算公司用以完
成当日T+0非担保交收交易品种的交收，基金管理人应在日终前向基金托管人补出
具资金划款指令。
（4）因基金管理人所管理的基金资金不足，导致交收失败，则基金管理人自行
承担交易失败职责，基金托管人无义务进行垫款；因基金管理人未在合同约定的时
间前向托管人提交有效划款指令，导致基金托管人无法及时完成支付结算操作而使
交收失败的，由基金管理人自行承担交易失败的风险；如资金不足，但占用基金托
管行最低备付金交收成功，造成基金托管行损失，则应承担有关责任。并且基金托
管人保留根据上海银行间市场同业拆借利率向管理人追索利息的权利；因上述原因
且有证据证明其直接造成基金托管人托管的其他产品交收失败损失的，基金管理人
应负赔偿责任。
（5）基金管理人已充分了解基金托管行结算模式下可能存在的交收风险。如基
金托管人托管的其他产品资金不足或过错，进而导致基金管理人管理的本基金交收
失败的，则基金托管人会配合基金管理人提供相关数据等信息向其他客户追偿。
（6）对于采用T+0非担保交收下实时结算（RTGS）方式完成实时交收的收款
业务，基金管理人可根据需要在交易交收后且不晚于交收当日14：00向基金托管人
发送交易应收资金收款指令，同时将相关交易证明文件传真至基金托管人，并与基
金托管人进行电话确认，以便基金托管人将交收金额提回至本基金资金托管账户。
3、关于托管资产在证券交易所市场达成的符合中国结算公司T+N非担保结算
要求的证券交易：
基金管理人知悉并同意基金托管人仅根据中国结算公司的清算交收数据主动完
成本基金资金清算交收。若基金管理人出现交易后无法履约的情况，并且中国结算
公司的业务规则允许基金托管人对相关交易可以取消交收的，基金管理人应于交收
日前一工作日向托管人出具书面的取消交收指令，并与基金托管人进行电话确认。
（三）银行间债券交易的清算交收安排
1、基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进行
交易，并负责解决因交易对手不履行合同或不及时履行合同而造成的纠纷及损失，
基金托管人不承担由此造成的任何法律责任及损失。
2、基金管理人应在交易结束后将银行间同业市场债券交易成交单加盖印章后
及时传真给基金托管人，并电话确认。如果银行间中债综合业务平台或上海清算所
客户终端系统已经生成的交易需要取消或终止，基金管理人应先以录音电话方式及
时通知基金托管人，并按照基金托管人的要求及时补齐书面通知。
3、基金管理人发送有效指令（包括原指令被撤销、变更后再次发送的新指令）
的截止时间为当天的15:00。基金管理人在每个工作日的15:00以后发送的要求当
日支付的划款指令，基金托管人应尽量执行，但不保证当天能够执行成功。如基金
管理人要求当天某一时点到账，则交易结算指令需提前2个工作小时发送，并进行
电话确认。指令、成交单传输不及时、未能留出足够的操作时间，致使资金未能及
时到账、债券未能及时交割所造成的损失由基金管理人承担。
4、基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保基金财产托管专户有足够的资
金余额，对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的指令，基金托
管人可不予执行，并立即通知基金管理人，基金托管人不承担因为不执行该指令而
造成损失的责任。基金管理人确认该指令不予取消的，资金备足并通知基金托管人
的时间视为指令收到时间。
5、银行间交易结算方式采用券款对付的，托管专户与该产品在登记结算机构开
立的DVP资金账户之间的资金调拨，除了登记结算机构系统自动将DVP资金账户资
金退回至托管专户的之外，应当由基金管理人出具资金划款指令，基金托管人审核
无误后执行。由于基金管理人未及时出具指令导致该产品在托管专户的头寸不足或
者DVP资金账户头寸不足导致的损失，基金托管人不承担责任。
（四）资金、证券账目和交易记录核对
1、交易记录的核对
对基金的交易记录，由基金管理人与基金托管人按日进行核对。对外披露各类
基金份额净值之前，必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录
完全一致。如果实际交易记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不完整或
不真实，由此导致的损失由基金的会计责任方承担。
2、资金账目的核对
资金账目由基金管理人与基金托管人按日核实，账实相符。
3、证券账目的核对
基金管理人和基金托管人每个交易日结束后核对基金证券账目，确保双方账目
相符。基金管理人、基金托管人应按时核对交易所证券账户中的种类和数量，确保
每日交易结束后证券账户中证券的种类和数量与基金会计账簿中的记载一致。
4、基金管理人和基金托管人每月月末核对实物证券账目。
（五）基金申购和赎回业务处理的基本规定
1、基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人或其委托的基金登记机构负
责。
2、基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送给基
金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实性负责。
基金托管人应及时查收申购及转入资金的到账情况并根据基金管理人指令及时划付
赎回及转出款项。
3、基金管理人应保证本基金（或基金管理人委托）的基金登记机构每个工作日
15:00前向基金托管人发送前一开放日上述有关数据，并保证相关数据的准确、完
整。
4、基金登记机构应通过与基金托管人建立的系统发送有关数据(包括电子数据
和盖章生效的纸制清算汇总表)，如因各种原因，该系统无法正常发送，双方可协商
解决处理方式。基金管理人向基金托管人发送的数据，双方各自按有关规定保存。
5、如基金管理人委托其他机构办理本基金的登记业务，应保证上述相关事宜按
时进行。否则，由基金管理人承担相应的责任。
6、关于清算专用账户的设立和管理
为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算的专用
账户，该账户由基金登记机构管理。
7、对于基金申购过程中产生的应收款，应由基金管理人负责与有关当事人确定
到账日期并通知基金托管人，到账日应收款没有到达基金资金账户的，基金托管人
应及时通知基金管理人采取措施进行催收，由此造成基金损失的，基金管理人应负
责向有关当事人追偿基金的损失，基金托管人予以必要的协助与配合。
8、赎回和分红资金划拨规定
拨付赎回款或进行基金分红时，如基金资金账户有足够的资金，基金托管人应
按时拨付；因基金资金账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付，基金
托管人应及时通知基金管理人。如系基金管理人的原因造成，责任由基金管理人承
担，基金托管人不承担垫款义务。
9、资金指令
除申购款项到达基金资金账户需双方按约定方式对账外，回购到期付款和与投
资有关的付款、赎回和分红资金划拨时，基金管理人需向基金托管人下达指令。
资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等与投资指令相同。
（六）申购资金
1、T+1日15:00前，登记机构根据T日各类基金份额净值计算基金投资者申购
基金的份额，并将清算确认的有效数据和资金数据汇总传输给基金托管人。基金管
理人和基金托管人据此进行申购的基金会计处理。
2、基金代销申购款交收日为 T+2 日，直销申购款交收日为 T+1 日，基金托管
人与基金管理人核对申购款是否到账，并对申购资金进行账务处理。如款项不能按
时到账，由基金管理人负责处理。
（七）赎回资金
1、T+1日15:00前，基金管理人将T日赎回确认数据汇总传输给基金托管人，
基金管理人和基金托管人据此进行赎回的基金会计处理。
2、基金管理人在账户资金充足、TA数据可得知、划款指令向基金托管人发出
的条件下，基金托管人将赎回资金(含赎回费)于T+2日上午划往基金管理人清算账
户。特殊情况时，双方协商处理。划款当日基金管理人和基金托管人对赎回资金进
行账务处理。
（八）基金转换
1、在本基金与基金管理人管理的其它基金开展转换业务之前，基金管理人应函
告基金托管人并就相关事宜进行协商。
2、基金托管人将根据基金管理人传送的基金转换数据进行账务处理，具体资金
清算和数据传递的时间、程序及托管协议当事人承担的权责按基金管理人届时的公
告执行。
3、本基金开展基金转换业务应按相关法律法规规定及基金合同的约定进行公
告。
（九）基金现金分红
1、基金管理人确定分红方案通知基金托管人，双方核定后依照《信息披露办法》
的有关规定在中国证监会规定媒介上公告。
2、基金托管人和基金管理人对基金分红进行账务处理并核对后，基金管理人向
基金托管人发送现金红利的划款指令，基金托管人应及时将资金划入专用账户。
3、基金管理人在下达指令时，应给基金托管人留出必需的划款时间。
八、 基金资产净值计算和会计核算
（一）基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序
1.基金资产净值
基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。
各类基金份额净值是按照每个工作日闭市后，各类基金份额的基金资产净值除
以当日该类基金份额的余额数量计算，精确到0.0001元，小数点后第5位四舍五
入，由此误差产生的收益或损失由基金财产承担。基金管理人可以设立大额赎回情
形下的净值精度应急调整机制。国家另有规定的，从其规定。
基金管理人于每个工作日计算基金资产净值及各类基金份额净值，经基金托管
人复核，并按规定公告。
2.复核程序
基金管理人应每个工作日对基金资产估值。但基金管理人根据法律法规或基金
合同的规定暂停估值时除外。基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将基金净
值信息结果发送基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人按规定对外
公布。
根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人承
担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，基金托管人承担复核责任，因此，
就与本基金有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成
一致意见的，按照基金管理人对基金净值信息的计算结果对外予以公布。
（二）基金资产估值方法和特殊情形的处理
1.估值对象
基金所拥有的股票、存托凭证、债券、资产支持证券、股指期货合约、国债期
货合约、银行存款本息、应收款项、其它投资等资产及负债。
2.估值原则
基金管理人在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时，应符合《企业会计
准则》、监管部门有关规定。
A．对存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种，在估值日有
报价的，除会计准则规定的例外情况外，应将该报价不加调整地应用于该资产或负
债的公允价值计量。估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大
事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交
易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为
基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限
制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征
考虑。此外，基金管理人不应考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折
价。
B． 对不存在活跃市场的投资品种，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应
优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切
实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
C．如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，使
潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25%以上的，应对估值进行
调整并确定公允价值。
1、估值方法
（1）证券交易所上市的有价证券的估值
1）交易所上市的有价证券（包括股票等），以其估值日在证券交易所挂牌的市
价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化或
证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）
估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格
的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市
价，确定公允价格。
2）对在交易所市场上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种（另有规定的除
外），选取第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价进行估值；
对在交易所市场上市交易或挂牌转让的含权固定收益品种（基金合同另有规定
的除外），建议选取第三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估
值净价。
3）对在交易所市场上市交易的可转换债券，按估值日收盘价减去可转换债券收
盘价中所含债券应收利息后得到的净价进行估值；
交易所上市实行全价交易的债券（可转债除外），选取第三方估值机构提供的估
值全价减去估值全价中所含的债券（税后）应收利息得到的净价进行估值。
4）交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。交易
所上市的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，如成本能够近似体现公允价
值，基金管理人亦可采用，但将持续评估上述做法的适当性，并在情况发生改变时
做出适当调整，确保估值结果的公允性。
（2）处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理：
1）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的同一
股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值；
2）首次公开发行未上市的股票、债券，采用估值技术确定公允价值，在估值技
术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值；
3）发行时明确一定期限限售期的股票（包括但不限于非公开发行有明确锁定期
的股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售
期的股票等，不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票）
按监管机构或行业协会有关规定确定公允价值。
（3）全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，以第三
方估值机构提供的价格数据估值；对银行间市场未上市，且第三方估值机构未提供
估值价格的债券，按成本估值。
（4）同一债券/股票同时在两个或两个以上市场交易的，按债券/股票所处的市
场分别估值。
（5）股指期货合约以估值当日结算价进行估值，估值当日无结算价的，且最近
交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算价估值。如法律法规今
后另有规定的，从其规定。
（6）国债期货合约以估值日的结算价估值。估值当日无结算价的，且最近交易
日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算价估值。如法律法规今后另
有规定的，从其规定。
（7）在基金估值日，港股通投资的股票按其在香港联合交易所的收盘价估值；
估值日无交易的，以最近交易日的收盘价估值。
在基金估值日，港股通投资持有外币证券资产估值涉及到港币对人民币汇率的，
可参考当日中国人民银行或其授权机构公布的人民币汇率中间价，或其他可以反映
公允价值的汇率进行估值。
若本基金现行估值汇率不再发布或发生重大变更，或市场上出现更为公允、更
适合本基金的估值汇率时，基金管理人与基金托管人协商一致后可根据实际情况调
整本基金的估值汇率，无需召开基金份额持有人大会。
（8）当发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采用摆动定价机制，以确
保基金估值的公平性。
（9）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金
管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。
（10）本基金投资存托凭证的估值核算，依照境内上市交易的股票执行。
（11）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，
按国家最新规定估值。
如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程序
及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知对方，
共同查明原因，双方协商解决。
根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人承
担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，基金托管人承担复核责任，因此，
就与本基金有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成
一致意见的，按照基金管理人对基金净值信息的计算结果对外予以公布。
2、特殊情况的处理
（1）基金管理人或基金托管人按估值方法的第（9）项进行估值时，所造成的
误差不作为基金资产估值错误处理。
（2）由于不可抗力原因，或由于证券交易所、期货交易所及登记结算机构及存
款银行等第三方机构发送的数据错误，或国家会计政策变更、市场规则变更等非基
金管理人与基金托管人原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、
合理的措施进行检查，但未能发现错误或因前述原因未能避免错误发生的，由此造
成的基金资产估值错误，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人、
基金托管人应当积极采取必要的措施消除或减轻由此造成的影响。
（三）基金份额净值估值错误的处理方式
1、基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报基金托
管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。
2、错误偏差达到该类基金份额净值的0.25%时，基金管理人应当通报基金托管
人并报中国证监会备案；错误偏差达到该类基金份额净值的0.5%时，基金管理人应
当公告，并报中国证监会备案。
3、当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行赔偿
时，基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确认后按以
下条款进行赔偿：
①本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，与本基金有关的会计问题，如
经双方在平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致时，按基金管理人的建议执行，
由此给基金份额持有人和基金财产造成的损失，由基金管理人负责赔偿。
②如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果，虽然多次重新计算
和核对，尚不能达成一致时，为避免不能按时公布基金份额净值的情形，以基金管
理人的计算结果对外公布，由此给基金份额持有人和基金造成的损失，由基金管理
人负责赔偿。
③由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金申购或赎回金额等），进
而导致基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的损失，由基金
管理人负责赔偿。
④若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告，由此给
基金份额持有人造成损失的，应根据法律法规的规定对投资者或基金支付赔偿金，
就实际向投资者或基金支付的赔偿金额，基金管理人与基金托管人按照过错程度各
自承担相应的责任。
4、前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。如果行业另有
通行做法，基金管理人和基金托管人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则
进行协商。
（四）暂停估值的情形
1、基金投资所涉及的证券、期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业
时；
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时；
3、当特定资产占前一估值日基金资产净值50%以上的，经与基金托管人协商确
认后，基金管理人应当暂停估值；
4、法律法规规定、中国证监会和基金合同认定的其它情形。
（五）基金会计制度
按国家有关部门规定的会计制度执行。
（六）基金账册的建立
基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人独立地设
置、记录和保管本基金的全套账册。基金托管人按规定制作相关账册并与基金管理
人核对。若基金管理人和基金托管人对会计处理方法存在分歧，应以基金管理人的
处理方法为准。若当日核对不符，暂时无法查找到错账的原因而影响到基金资产净
值的计算和公告的，以基金管理人的账册为准。
（七）基金财务报表与报告的编制和复核
1. 财务报表的编制
基金财务报表由基金管理人编制，基金托管人复核。
2. 报表复核
基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后，进行独立的复核。核对
不符时，应及时通知基金管理人共同查出原因，进行调整，直至双方数据完全一致。
3. 财务报表的编制与复核时间安排
1) 报表的编制
基金管理人应当在每月结束后5个工作日内完成月度报表的编制；在季度结束
之日起15个工作日内完成基金季度报告的编制；在上半年结束之日起两个月内完
成基金中期报告的编制；在每年结束之日起三个月内完成基金年度报告的编制。基
金年度报告的财务会计报告应当经过符合《中华人民共和国证券法》规定的会计会
计师事务所审计。基金合同生效不足两个月的，基金管理人可以不编制当期季度报
告、中期报告或者年度报告。
2) 报表的复核
基金管理人应及时完成报表编制，将有关报表提供基金托管人复核；基金托管
人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共同查
明原因，进行调整，调整以国家有关规定为准。
基金管理人应留足充分的时间，便于基金托管人复核相关报表及报告。
（八）基金管理人应在编制季度报告、中期报告或者年度报告之前及时向基金
托管人提供基金业绩比较基准的基础数据和编制结果。
九、 基金收益分配
基金收益分配是指按规定将基金的可分配收益按基金份额进行比例分配。
（一）基金收益分配的原则
1、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金管理人可以根据实际情况进行收
益分配，具体分配方案以公告为准，若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益
分配；
2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红
利或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资，因红利再投资所得的份
额与原份额适用相同的锁定期；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现
金分红；
3、基金收益分配后各类基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的
各类基金份额净值减去该类基金份额每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
4、本基金A类与C类基金份额在基金费用收取上不同，其对应的可分配收益可
能有所不同。同一类别内每一基金份额享有同等分配权；
5、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
法律法规或监管机构另有规定的，基金管理人在履行适当程序后，将对上述基
金收益分配政策进行调整。
（二）收益分配方案
基金收益分配方案中应载明截止收益分配基准日的可供分配利润、基金收益分
配对象、分配时间、分配数额及比例、分配方式等内容。
（三）收益分配方案的确定、公告与实施
本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，依照《信息披
露办法》的有关规定在规定媒介公告。
（四）基金收益分配中发生的费用
基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由基金份额持有人自行承担。
当基金份额持有人的现金红利小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用
时，基金登记机构可将基金份额持有人的现金红利自动转为相应类别的基金份额。
红利再投资的计算方法，依照《业务规则》执行。
（五）实施侧袋机制期间的收益分配
本基金实施侧袋机制的，侧袋账户不进行收益分配，详见招募说明书的规定。
十、 基金信息披露
（一）保密义务
基金托管人和基金管理人应按法律法规、基金合同的有关规定进行信息披露，
拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基金法》、《信息披露办法》、《流
动性风险管理规定》、基金合同及其他有关规定进行信息披露外，基金管理人和基金
托管人对基金运作中产生的信息以及从对方获得的业务信息应予保密。但是，如下
情况不应视为基金管理人或基金托管人违反保密义务：
1. 非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开。
2. 基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中国证
监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。
3. 基金管理人和基金托管人在要求保密的前提下对自身聘请的外部法律顾问、
财务顾问、审计人员、技术顾问等做出的必要信息披露。
（二）信息披露的内容
基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书、基金合同、托管协议、基金产
品资料概要、基金份额发售公告、基金合同生效公告、基金净值信息、基金份额申
购、赎回价格、基金定期报告（包括基金年度报告、基金中期报告和基金季度报告
（含资产组合季度报告））、临时报告、澄清公告、基金份额持有人大会决议、清算
报告、投资资产支持证券的信息披露、投资股指期货、国债期货的信息披露、参与
港股通交易信息披露、实施侧袋机制期间的信息披露、基金相关风险揭示及中国证
监会规定的其他信息。基金年度报告的财务会计报告需经符合《中华人民共和国证
券法》规定的会计师事务所审计后，方可披露。
基金托管人应当按照相关法律法规、中国证监会的规定和《基金合同》的约定，
对基金管理人编制的基金资产净值、各类基金份额净值、基金份额申购赎回价格、
基金定期报告、更新的招募说明书、基金产品资料概要、基金清算报告等公开披露
的相关基金信息进行复核，并向基金管理人进行书面或电子确认。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序
1. 职责
基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益为宗
旨，诚实信用，严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜，基金
托管人应当按照相关法律法规和基金合同的约定，对于本章第（二）条规定的应由
基金托管人复核的事项进行复核，基金托管人复核无误后，由基金管理人予以公布。
基金管理人和基金托管人应积极配合、互相监督，保证其履行按照法定方式和
限时披露的义务。
基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通过规定
媒介披露。根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息，基金托管人将通过规定
报刊或基金托管人的互联网网站公开披露。
基金托管人应按《基金法》和中国证监会的有关规定出具基金托管情况报告。
基金托管人报告说明该半年度/年度基金托管人和基金管理人履行基金合同的情况，
是基金中期报告和年度报告的组成部分。
当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信息：
1) 因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产
价值时；
2) 基金投资所涉及的证券/期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业
时；
3) 基金合同约定的暂停估值的情形；
4) 法律法规、基金合同或中国证监会规定的情况。
2. 程序
按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件，由基金管理人起草、并经基
金托管人复核后由基金管理人公告。发生基金合同中规定需要披露的事项时，按基
金合同规定公布。
3. 信息文本的存放
予以披露的信息文本，存放在基金管理人/基金托管人处，投资者可以免费查阅。
在支付工本费后可在合理时间获得上述文件的复制件或复印件。基金管理人和基金
托管人应保证文本的内容与所公告的内容完全一致。
十一、 基金费用
（一）基金管理费的计提比例和计提方法
本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.80%年费率计提。计算方法如下：
H＝E×0.80%÷当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
（二）基金托管费的计提比例和计提方法
本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.20%的年费率计提。计算方法如下：
H＝E×0.20%÷当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
（三）从C类基金份额的基金财产中计提的销售服务费
本基金A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额的销售服务费年费率为
0.40%。本基金销售服务费按前一日C类基金份额的基金资产净值的0.40%年费率计
提。计算方法如下：
H＝E×0.40%÷当年天数
H为C类基金份额每日应计提的基金销售服务费
E为C类基金份额前一日的基金资产净值
（四）除法律法规、中国证监会另有规定外，基金合同生效后与基金相关的信
息披露费用；基金合同生效后与基金相关的会计师费、公证费、律师费、仲裁费和
诉讼费；基金份额持有人大会费用；基金的证券、期货等交易、结算费用；基金的
银行汇划费用；基金的相关账户的开户费用、账户维护费用；按照国家有关规定和
基金合同约定，可以在基金财产中列支的其他费用，根据有关法律法规、基金合同
及相应协议的规定，按费用实际支出金额列入当期基金费用，由基金托管人根据基
金管理人指令并参照行业惯例从基金财产中支付。
（五）不列入基金费用的项目
1. 基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基
金财产的损失；
2. 基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用；
3. 《基金合同》生效前的相关费用；
4. 其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项目。
（六）基金管理费、基金托管费的调整
基金管理人和基金托管人可根据基金发展情况调整基金管理费率和基金托管费
率。基金管理人必须依照《信息披露办法》的有关规定于新的费率实施前在规定媒
介上刊登公告。
（七）本基金运作前产生的可以从基金财产中列支的相关费用由基金管理人垫
付，运作后由基金管理人于次日起三个工作日内向基金托管人发送划付指令，经基
金托管人复核后于三个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。
（八）基金管理费、基金托管费和销售服务费的复核程序、支付方式和时间
1. 复核程序
基金托管人对基金管理人计提的基金管理费、基金托管费和销售服务费等，根
据本托管协议和基金合同的有关规定进行复核。
2. 支付方式和时间
基金管理费、基金托管费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。由基金
管理人与基金托管人核对一致后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于
次月首日起5个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日等，
支付日期顺延。
C类基金份额销售服务费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金
管理人与基金托管人核对一致后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于
次月首日起5个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人并由基金管理人代
付给各基金销售机构。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。
（九）违规处理方式
基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、基金合同、《运作办法》及其他有
关规定从基金财产中列支费用时，基金托管人可要求基金管理人予以说明解释，如
基金管理人无正当理由，基金托管人可拒绝支付。
十二、 基金份额持有人名册的保管
基金份额持有人名册至少应包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。基
金份额持有人名册由基金登记机构根据基金管理人的指令编制和保管，基金管理人
和基金托管人应分别保管基金份额持有人名册，保存期不少于法律法规规定的最低
期限。如不能妥善保管，则按相关法规承担责任。
在基金托管人要求或编制中期报告和年度报告前，基金管理人应将有关资料送
交基金托管人，不得无故拒绝或延误提供，并保证其的真实性、准确性和完整性。
基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外的其他用途，
并应遵守保密义务。
十三、 基金有关文件档案的保存
（一）档案保存
基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。
基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。基金管
理人和基金托管人都应当按规定的期限保管。保存期限不少于法律法规规定的最低
期限。
（二）合同档案的建立
1. 基金管理人签署重大合同文本后，应及时将合同文本正本送达基金托管人处。
2. 基金管理人应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关的合同、协议传真
基金托管人。
（三）变更与协助
若基金管理人或基金托管人发生变更，未变更的一方有义务协助变更后的接任
人接收相应文件。
（四）基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、
基金账册、交易记录和重要合同等，承担保密义务并保存不少于法律法规规定的最
低期限。
十四、 基金管理人和基金托管人的更换
（一）基金管理人的更换
1. 基金管理人的更换条件
有下列情形之一的，基金管理人职责终止：
（1）被依法取消基金管理资格；
（2）被基金份额持有人大会解任；
（3）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；
（4）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。
2. 基金管理人的更换程序
更换基金管理人必须依照如下程序进行：
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由单独或合计持有10%以上（含
10%）基金份额的基金份额持有人提名；
（2）决议：基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后6个月内对被提名的
基金管理人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三分之
二以上（含三分之二）表决通过，决议自表决通过之日起生效；
（3）临时基金管理人：新任基金管理人产生之前，由中国证监会指定临时基金
管理人；
（4）备案：基金份额持有人大会更换基金管理人的决议须经中国证监会备案；
（5）公告：基金管理人更换后，由基金托管人在更换基金管理人的基金份额持
有人大会决议生效后依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介公告；
（6）交接：基金管理人职责终止的，原基金管理人应妥善保管基金管理业务资
料，及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手续，临时
基金管理人或新任基金管理人应及时接收。新任基金管理人或临时基金管理人应与
基金托管人核对基金资产总值和基金资产净值；
（7）审计：基金管理人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事务所
对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案，审计费用
在基金财产中列支；
（8）基金名称变更：基金管理人更换后，如果原任或新任基金管理人要求，应
按其要求替换或删除基金名称中与原基金管理人有关的名称字样。
（二）基金托管人的更换
1. 基金托管人的更换条件
有下列情形之一的，基金托管人职责终止：
（1） 被依法取消基金托管资格；
（2） 被基金份额持有人大会解任；
（3） 依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产；
（4） 法律法规及中国证监会规定的和基金合同规定的其他情形。
2. 基金托管人的更换程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计持有10%以上（含
10%）基金份额的基金份额持有人提名；
（2）决议：基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后6个月内对被提名的
基金托管人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三分之
二以上（含三分之二）表决通过，决议自表决通过之日起生效，新任基金托管人应
当符合法律法规及中国证监会规定的资格条件；
（3）临时基金托管人：新任基金托管人产生之前，由中国证监会指定临时基金
托管人；
（4）备案：基金份额持有人大会更换基金托管人的决议须报中国证监会备案；
（5）公告：基金托管人更换后，由基金管理人在更换基金托管人的基金份额持
有人大会决议生效后依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介公告；
（6）交接：基金托管人职责终止的，原基金托管人应当妥善保管基金财产和基
金托管业务资料，及时向临时基金托管人或新任基金托管人办理基金财产和基金托
管业务的移交手续，新任基金托管人或者临时基金托管人应当及时接收。新任基金
托管人或临时基金托管人与基金管理人核对基金资产总值和基金资产净值；
（7）审计：基金托管人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事务
所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案，审计费
用在基金财产中列支。
（三）基金管理人与基金托管人同时更换的条件和程序
（1）提名：如果基金管理人和基金托管人同时更换，由单独或合计持有基金总
份额10%以上（含10%）的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
（2）基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行；
（3）公告：新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金托管
人的基金份额持有人大会决议生效后依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介
上联合公告。
（四）新任基金管理人或临时基金管理人接收基金管理业务或新任基金托管人
或临时基金托管人接收基金财产和基金托管业务前，原基金管理人或原基金托管人
应依据法律法规和基金合同的规定继续履行相关职责，并保证不作出对基金份额持
有人的利益造成损害的行为。原基金管理人或原基金托管人在继续履行相关职责期
间，仍有权按照基金合同的规定收取基金管理费或基金托管费。
（五）本部分关于基金管理人、基金托管人更换条件和程序的约定，凡是直接
引用法律法规或监管规则的部分，如将来法律法规或监管规则修改导致相关内容被
取消或变更的，基金管理人经与基金托管人协商一致并履行适当程序和提前公告后，
可直接对相应内容进行修改和调整，无需召开基金份额持有人大会审议。
十五、 禁止行为
本协议当事人禁止从事的行为，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从
事证券投资。
（二）基金管理人不公平地对待其管理的不同基金财产，基金托管人不公平地
对待其托管的不同基金财产。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金财产或职务之便为基金份额持有人以
外的第三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失。
（五）基金管理人、基金托管人对他人泄露基金运作和管理过程中任何尚未按
法律法规规定的方式公开披露的信息。
（六）基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和赎回、
分红资金的划拨指令，或违规向基金托管人发出指令。
（七）基金管理人、基金托管人在行政上、财务上不独立，其高级管理人员和
其他从业人员相互兼职。
（八）基金托管人私自动用或处分基金财产，根据基金管理人的合法指令、基
金合同或托管协议的规定进行处分的除外。
（九）基金财产用于下列投资或者活动：
1. 承销证券；
2. 违反规定向他人贷款或者提供担保；
3. 从事承担无限责任的投资；
4. 买卖其他基金份额，但是法律法规或中国证监会另有规定的除外；
5. 向其基金管理人、基金托管人出资；
6. 从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；
7. 法律法规和中国证监会及基金合同规定禁止的其他活动。
基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控
制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或者从
事其他重大关联交易的，应当符合本基金的投资目标和投资策略，遵循基金份额持
有人利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按照市场
公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意，并按法律法规予以
披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分之二以上的独立董
事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。
法律法规或监管部门取消或变更上述限制，如适用于本基金，基金管理人在履
行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或以变更后的规定为准。
十六、 托管协议的变更、终止与基金财产的清算
（一）托管协议的变更程序
本协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行修改。修改后的新协议，其内
容不得与基金合同的规定有任何冲突。基金托管协议的变更报中国证监会备案。
（二）基金托管协议终止出现的情形
1. 基金合同终止；
2. 基金托管人解散、依法被撤销、破产或由其他基金托管人接管基金资产；
3. 基金管理人解散、依法被撤销、破产或由其他基金管理人接管基金管理权；
4. 发生法律法规或基金合同规定的终止事项。
（三）基金财产的清算
1. 基金财产清算小组
1) 自出现《基金合同》终止事由之日起30个工作日内成立基金财产清算小
组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基金财产清
算。
2) 基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管人、符合《中华人民共和
国证券法》规定的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金财产清
算小组可以聘用必要的工作人员。
3) 在基金财产清算过程中，基金管理人和基金托管人应各自履行职责，继续
忠实、勤勉、尽责地履行基金合同和托管协议规定的义务，维护基金份额持有人的
合法权益。
4) 基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、估价、变现和分配。基金
财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。
2. 基金财产清算程序
基金合同终止，应当按法律法规和基金合同的有关规定对基金财产进行清算。
基金财产清算程序主要包括：
1）基金财产清算小组成立后，由基金财产清算小组统一接管基金财产；
2）对基金财产和债权债务进行清理和确认；
3）对基金财产进行估值和变现；
4）制作清算报告；
5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算报告出
具法律意见书；
6）将清算报告报中国证监会备案并公告；
7）对基金剩余财产进行分配。
3. 基金财产清算的期限为6个月，但因本基金所持证券的流动性受到限制而不
能及时变现的，清算期限可相应顺延。
（四）清算费用
清算费用是指基金财产清算小组在进行基金财产清算过程中发生的所有合理费
用，清算费用由基金财产清算小组优先从基金剩余财产中支付。
（五）基金财产按下列顺序清偿：
1） 支付基金清算费用；
2） 交纳所欠税款；
3） 清偿基金债务；
4） 按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。
基金财产未按前款1）-3）项规定清偿前，不分配给基金份额持有人。
（六）基金财产清算的公告
清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金合同终止的，基金管理人应当依
法组织清算组对基金财产进行清算并作出清算报告。清算报告经符合《中华人民共
和国证券法》规定的的会计师事务所审计，并由律师事务所出具法律意见书后报中
国证监会备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证监会备案后
5个工作日内由基金财产清算小组进行公告，基金财产清算小组应当将清算报告登
载在指规定网站上，并将清算报告提示性公告登载在规定报刊上。
（七）基金财产清算账册及文件的保存
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存，保存期限不少于法律法规规
定的最短期限。
十七、 违约责任
（一）基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中，违反《基金法》等
法律法规的规定或者基金合同、托管协议约定，给基金财产或者基金份额持有人造
成损失的，应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任；因共同行为给基金财产或者
基金份额持有人造成损失的，应当承担连带赔偿责任，一方承担连带责任后有权根
据另一方过错程度向另一方追偿。对损失的赔偿，仅限于直接损失。但是发生下列
情况之一的，当事人免责：
（1）不可抗力；
（2）基金管理人和/或基金托管人按照当时有效的法律法规或中国证监会、银
行业监督管理机构等监管机构的规定作为或不作为而造成的损失等；
（3）基金管理人由于按照基金合同规定的投资原则行使或不行使其投资权所
造成的损失等；
（二）如果由于本协议一方当事人（“违约方”）的违约行为给基金资产或基金
投资者造成损失，而另一方当事人（“守约方”）赔偿了基金资产或基金投资者的损
失，则守约方有权向违约方追索由此遭受的所有直接损失。
（三）在发生一方或多方违约的情况下，在最大限度地保护基金份额持有人利
益的前提下，《基金合同》能够继续履行的应当继续履行。非违约方当事人在职责范
围内有义务及时采取必要的措施，防止损失的扩大。没有采取适当措施致使损失进
一步扩大的，不得就扩大的损失要求赔偿。非违约方因防止损失扩大而支出的合理
费用由违约方承担。
（四）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错，基金
管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能发
现错误或因前述原因未能避免错误发生的，由此造成基金财产或投资者损失，基金
管理人和基金托管人免除赔偿责任。但是基金管理人和基金托管人应积极采取必要
的措施消除或减轻由此造成的影响。
十八、 争议解决方式
双方当事人同意，因托管协议而产生的或与托管协议有关的一切争议，如经友
好协商未能解决的，任何一方均有权将争议提交上海国际经济贸易仲裁委员会（上
海国际仲裁中心），按照上海国际经济贸易仲裁委员会（上海国际仲裁中心）届时有
效的仲裁规则进行仲裁。仲裁地点为上海市。仲裁裁决是终局的，对双方当事人均
有约束力。除非仲裁裁决另有决定，仲裁费用、律师费由败诉方承担。
争议处理期间，双方当事人应恪守各自的职责，继续忠实、勤勉、尽责地履行
基金合同规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。
托管协议受中国法律（为本协议之目的，不含港澳台地区法律）管辖并从其解
释。
十九、 托管协议的效力
双方对托管协议的效力约定如下：
（一）基金管理人在向中国证监会申请注册本基金时提交的托管协议草案，应
经托管协议当事人双方加盖公章（或合同专用章）以及双方法定代表人或授权代表
签字或签章，协议当事人双方根据中国证监会的意见修改托管协议草案。托管协议
以中国证监会注册的文本为正式文本。
（二）托管协议自基金管理人、基金托管人加盖公章（或合同专用章）以及双
方法定代表人或授权代表签字或签章之日起成立，自基金合同生效之日起生效。托
管协议的有效期自其生效之日起至基金财产清算结果报中国证监会备案并公告之日
止。
（三）托管协议自生效之日起对托管协议当事人具有同等的法律约束力。
（四）本协议一式三份，协议双方各持一份，上报监管部门一份，每份具有同
等的法律效力。
二十、 其他事项
如发生有权司法机关依法冻结基金份额持有人的基金份额时，基金管理人应予
以配合，承担司法协助义务。
除本协议有明确定义外，本协议的用语定义适用基金合同的约定。本协议未尽
事宜，当事人依据基金合同、有关法律法规等规定协商办理。
本协议项下的所有文件、文本，如开展业务时仅发送传真件的，基金管理人应
定期将相关原件寄送给基金托管人，并应确保原件与传真件保持一致。在原件未寄
达基金托管人之前，传真件效力等同于原件， 如其与原件不一致，以基金托管人收
到的传真件为准。
基金托管人传真号码：0571-88268688
二十一、 托管协议的签订
本托管协议经基金管理人和基金托管人认可后，由该双方当事人在基金托管协
议上加盖公章或合同专用章，并由各自的法定代表人或授权代表签字或签章，并注
明基金托管协议的签订地点和签订日期。