摩根基金管理（中国）有限公司摩根恒生科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金(QDII)托管协议

摩根基金管理（中国）有限公司
摩根恒生科技交易型开放式指数证券投资基金
发起式联接基金(QDII)
托管协议
基金管理人：摩根基金管理（中国）有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
目 录
一、 基金托管协议当事人 1
二、 基金托管协议的依据、目的和原则 2
三、 基金托管人的托管职责 3
四、 基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 4
五、 基金管理人对基金托管人的业务核查 14
六、 基金财产保管 15
七、 指令的发送、确认和执行 20
八、 交易及清算交收安排 23
九、 基金资产净值计算和会计核算 25
十、 基金收益分配 30
十一、 信息披露 31
十二、 基金费用 33
十三、 基金份额持有人名册的保管 35
十四、 基金有关文件和档案的保存 36
十五、 基金管理人和基金托管人的更换 36
十六、 禁止行为 39
十七、 基金托管协议的变更、终止与基金财产的清算 41
十八、 违约责任 43
十九、 争议解决方式 44
二十、 基金托管协议的效力 44
二十一、 基金托管协议的签订 44
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编制。恒生科技指数的商标及名称由恒生资讯服务有限公司全权拥有。恒生指数有限公
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及/或恒生资讯服务有限公司之间的任何合约或准合约关系，也不应视作已构成这种关
系。任何投资者如认购或购买该产品权益，该投资者将被视为已承认、理解并接受此免
责声明并受其约束，以及承认、理解并接受该产品所使用之该指数数值为恒生指数有限
公司酌情计算的结果。
一、基金托管协议当事人
（一）基金管理人（或称“管理人”）
名称：摩根基金管理（中国）有限公司
住所： 中国（上海）自由贸易试验区富城路99号震旦国际大楼25层
法定代表人：王大智
成立时间：2004年5月12日
批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监基字「2004」56号
注册资本： 2.5亿
组织形式: 有限责任公司
经营范围： 基金募集、基金销售、资产管理和中国证监会许可的其它业务。
存续期间： 持续经营
电话： 021-20628000
传真： 021-20628400
联系人： 李岭枫
（二）基金托管人（或称“托管人”）
名称：中国工商银行股份有限公司
住所：北京市西城区复兴门内大街55号（100032）
法定代表人：陈四清
电话：（010）66105799
传真：（010）66105798
联系人：郭明
成立时间：1984年1月1日
组织形式：股份有限公司
注册资本：人民币35,640,625.71万元
批准设立机关和设立文号：国务院《关于中国人民银行专门行使中央银行职
能的决定》（国发[1983]146号）
存续期间：持续经营
经营范围：办理人民币存款、贷款、同业拆借业务；国内外结算；办理票据
承兑、贴现、转贴现、各类汇兑业务；代理资金清算；提供信用证服务及担保；
代理销售业务；代理发行、代理承销、代理兑付政府债券；代收代付业务；代理
证券投资基金清算业务（银证转账）；保险代理业务；代理政策性银行、外国政
府和国际金融机构贷款业务；保管箱服务；发行金融债券；买卖政府债券、金融
债券；证券投资基金、企业年金托管业务；企业年金受托管理服务；年金账户管
理服务；开放式基金的注册登记、认购、申购和赎回业务；资信调查、咨询、见
证业务；贷款承诺；企业、个人财务顾问服务；组织或参加银团贷款；外汇存款；
外汇贷款；外币兑换；出口托收及进口代收；外汇票据承兑和贴现；外汇借款；
外汇担保；发行、代理发行、买卖或代理买卖股票以外的外币有价证券；自营、
代客外汇买卖；外汇金融衍生业务；银行卡业务；电话银行、网上银行、手机银
行业务；办理结汇、售汇业务；经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。
二、基金托管协议的依据、目的和原则
订立本协议的依据是《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《中
华人民共和国证券投资基金法》（以下简称《基金法》）、《公开募集证券投资基金
运作管理办法》（以下简称《运作办法》）、《公开募集开放式证券投资基金流动性
风险管理规定》（以下简称《流动性风险管理规定》）、《公开募集证券投资基金销
售机构监督管理办法》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称
《信息披露办法》）、《证券投资基金信息披露内容与格式准则第7号＜托管协议
的内容与格式〉》、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》（以下简称
《试行办法》）、《关于实施＜合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法＞有
关问题的通知》（以下简称《通知》）、《公开募集证券投资基金运作指引第3号—
—指数基金指引》（以下简称《指数基金指引》）、《摩根恒生科技交易型开放式指
数证券投资基金发起式联接基金(QDII)基金合同》（以下简称《基金合同》或基
金合同）及其他有关规定。
订立本协议的目的是明确基金托管人与基金管理人之间在基金财产的保管、
投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等有关事宜中的权利、义
务及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。
基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有
人合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。
除非本协议另有约定，本协议所使用的词语或简称与其在《基金合同》的释
义部分具有相同含义。若有抵触，应以《基金合同》为准。
对基金的境外财产，基金托管人可授权境外托管人代为履行其承担的职责，
并对境外托管人处理有关本基金事务的行为承担相应责任。境外托管人在履行职
责过程中，因本身过错、疏忽等原因而导致基金财产受损的，基金托管人应当承
担相应责任。除非基金合同和本托管协议另有规定，若因境外托管人的行为导致
基金托管人违反本托管协议，则基金托管人应根据本托管协议的规定承担相应的
责任。
三、基金托管人的托管职责
（一）基金托管人应当按照有关法律法规履行下列职责：
1、保护持有人利益，按照规定对基金日常投资行为和资金汇出入情况实施
监督，如发现投资指令或资金汇出入违法、违规，应当及时向中国证监会、外管
局报告；
2、安全保管基金财产，为基金财产开设资金账户、证券/期货账户及其他投
资所需账户，将其自有资产和基金管理人管理的财产分账管理；
3、及时将公司行为信息通知基金管理人；
4、监督基金按照有关法律法规、托管协议约定的投资范围和限制进行管理；
5、按照有关法律法规、《基金合同》的约定执行基金管理人的指令，及时办
理清算、交割事宜；
6、监督基金的份额净值按照有关法律法规、《基金合同》规定的方法进行计
算；
7、监督基金按照有关法律法规、《基金合同》的规定进行认购、申购、赎回
等日常交易；
8、监督基金根据有关法律法规、《基金合同》确定并实施收益分配方案；
9、按照基金财产所在地法律法规、监管要求、证券交易所规则或市场惯例
的规定以受托人名义或其指定的代理人名义登记资产；
10、办理基金管理人就管理本基金的有关结汇、售汇、收汇、付汇和人民币
资金结算业务；每月结束后7个工作日内，向中国证监会和外管局报告基金管理
人境外投资情况，并按相关规定进行国际收支申报；
11、保存基金管理人就管理本基金的资金汇出、汇入、兑换、收汇、付汇、
资金往来、委托及成交记录、其他基金托管业务活动的相关资料等，其保存的时
间应当不低于法律法规规定的最低期限；
12、《基金法》和相关法律法规以及中国证监会、外管局根据审慎监管原则
规定的其他职责。
（二）对于基金境外财产的职责履行
对基金的境外财产，基金托管人可授权境外托管人代为履行其承担的受托人
职责。境外托管人依据基金财产投资地法律法规、监管要求、证券交易所规则、
市场惯例以及其与基金托管人之间的主次托管协议持有、保管基金财产，并履行
资金清算等职责。境外托管人在履行职责过程中，因本身过错、疏忽等原因而导
致基金财产受损的，基金托管人应当承担相应责任。在决定境外托管人是否有过
错、疏忽等不当行为，应根据基金托管人与境外托管人之间的协议的适用法律及
当地法律法规和证券市场规则与惯例决定。
四、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查
（一）基金托管人对基金管理人的投资行为行使监督权
1、基金托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定，对下述基
金投资范围、投资对象进行监督。
本基金主要投资于目标ETF基金份额、标的指数成份股、备选成份股。其
余资产可投资于其他金融产品或工具：
境外投资工具包括：与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地
区证券监管机构登记注册的与本基金跟踪同一标的指数的公募基金、其他香港联
合交易所上市的股票（含港股通标的股票）、经中国证监会认可的境外交易所上
市交易的衍生工具（期货、期权等）、债券、货币市场工具。
境内投资工具包括：国内依法发行或上市的股票、存托凭证、衍生工具（股
指期货、股票期权等）、债券（包括国债、央行票据、金融债券、企业债券、公
司债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债券、地方政府债券、可
转换债券（含可分离交易可转债）、可交换债券、证券公司短期公司债等）、资产
支持证券、同业存单、银行存款、债券回购、货币市场工具以及法律法规或中国
证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定）。
其中在投资香港市场时，本基金可通过合格境内机构投资者（QDII）境外投
资额度或内地与香港股票市场交易互联互通机制进行投资。
本基金将根据法律法规的规定参与融资及转融通证券出借业务。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当
程序后，可以将其纳入投资范围。
2、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定对下述基金
投融资比例进行监督：
（1）基金的投资组合应遵循以下限制：
1）本基金投资于目标ETF基金份额的比例不低于基金资产净值的90%；
2）每个交易日日终在扣除股指期货和股票期权合约需缴纳的交易保证金后，
现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，其中现金不
包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等；
3）基金总资产不得超过基金净资产的140%；
4）《基金合同》约定的其他投资限制。
因证券或期货市场波动、证券发行人合并、基金规模变动、标的指数成份股
调整、标的指数成份股流动性限制、目标ETF暂停申购、赎回或二级市场交易
停牌等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述第1）项规定投资比
例的，基金管理人应当在20个交易日内进行调整；不符合上述第3）项规定投
资比例的，基金管理人应当在10个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特
殊情形除外。法律法规或监管部门另有规定的，从其规定。
（2）本基金境内投资应遵循以下限制：
1）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基
金资产净值的10%；
2）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的20%；
3）本基金持有的同一（指同一信用级别）资产支持证券的比例，不得超过
该资产支持证券规模的10%；
4）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证
券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10%；
5）本基金应投资于信用级别评级为BBB以上(含BBB)的资产支持证券。基
金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级
报告发布之日起3个月内予以全部卖出；
6）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资
产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；
7）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金
资产净值的40%；本基金在全国银行间同业市场的债券回购最长期限为1年，债
券回购到期后不得展期；
8）本基金参与股指期货交易的，应当符合下列要求：本基金在任何交易日
日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基金资产净值的10%；在任何交
易日日终，持有的买入股指期货合约价值与有价证券市值之和，不得超过基金资
产净值的100%，其中，有价证券指股票、债券（不含到期日在一年以内的政府
债券）、资产支持证券、买入返售金融资产（不含质押式回购）等；在任何交易
日日终，持有的卖出股指期货合约价值不得超过基金持有的股票总市值的20%；
在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额不得超过上一交
易日基金资产净值的20%；本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约
价值合计（轧差计算）应当符合基金合同关于股票投资比例的有关约定；
9）本基金参与股票期权交易的，应当符合下列要求：基金因未平仓的期权
合约支付和收取的权利金总额不得超过基金资产净值的10%；开仓卖出认购期
权的，应持有足额标的证券；开仓卖出认沽期权的，应持有合约行权所需的全额
现金或交易所规则认可的可冲抵期权保证金的现金等价物；未平仓的期权合约面
值不得超过基金资产净值的20%。其中，合约面值按照行权价乘以合约乘数计算；
10）本基金参与融资的，每个交易日日终，本基金持有的融资买入股票与其
他有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的95%；
11）本基金参与转融通证券出借业务的，出借证券资产不得超过基金资产净
值的30%，出借期限在10个交易日以上的出借证券应纳入《流动性风险管理规
定》所述流动性受限证券的范围；参与出借业务的单只证券不得超过基金持有该
证券总量的50%；最近6个月内日均基金资产净值不得低于2亿元；证券出借的
平均剩余期限不得超过30天，平均剩余期限按照市值加权平均计算；因证券市
场波动、上市公司合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资不
符合前述规定的，基金管理人不得新增出借业务；
12）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过该基金资产净值
的15%；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外
的因素致使基金不符合本款所规定比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性
受限资产的投资；
13）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手
开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保
持一致；
14）本基金投资中国存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行，并
与境内上市交易的股票合并计算，法律法规或监管机构另有规定的从其规定；
15）《基金合同》约定的其他投资比例限制。
除上述第5）、11）、12）、13）项外，因证券或期货市场波动、证券发行人合
并、基金规模变动、标的指数成份股调整、标的指数成份股流动性限制、目标ETF
暂停申购、赎回或二级市场交易停牌等基金管理人之外的因素致使基金投资比例
不符合上述规定投资比例的，基金管理人应当在10个交易日内进行调整，但中
国证监会规定的特殊情形除外。法律法规或监管部门另有规定时，从其规定。
（3）本基金境外投资应遵循以下限制：
1）基金持有同一家银行的存款不得超过基金资产净值的20%，其中银行应
当是中资商业银行在境外设立的分行或在最近一个会计年度达到中国证监会认
可的信用评级机构评级的境外银行，但在基金托管账户的存款可以不受上述限制；
2）基金持有与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录国家或地区以外的
其他国家或地区证券市场挂牌交易的证券资产不得超过基金资产净值的10%，
其中持有任一国家或地区市场的证券资产不得超过基金资产净值的3%；
3）基金持有境外基金的市值合计不得超过基金净值的10%。持有货币市场
基金可以不受上述限制；
4）基金管理人管理的全部基金持有任何一只境外基金，不得超过该境外基
金总份额的20％；
5）衍生品投资限制
基金投资衍生品应当仅限于投资组合避险或有效管理，不得用于投机或放大
交易，投资于境外金融衍生品的，同时应当严格遵守下列规定：
a）基金的金融衍生品全部敞口不得高于基金资产净值的100%；
b）基金投资期货支付的初始保证金、投资期权支付或收取的期权费、投资
柜台交易衍生品支付的初始费用的总额不得高于基金资产净值的10%；
c）基金拟投资衍生品，基金管理人在产品募集申请中应当向中国证监会提
交基金投资衍生品的风险管理流程、拟采用的组合避险、有效管理策略；
d）基金管理人应当在基金会计年度结束后60个工作日内向中国证监会提交
包括衍生品头寸及风险分析年度报告；
e）基金不得直接投资与实物商品相关的衍生品；
6）本基金可以参与证券借贷交易，并且应当遵守下列规定：
a）所有参与交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有中国证监会认可
的信用评级机构评级；
b）应当采取市值计价制度进行调整以确保担保物市值不低于已借出证券市
值的102%；
c）借方应当在交易期内及时向本基金支付已借出证券产生的所有股息、利
息和分红；一旦借方违约，本基金根据协议和有关法律有权保留和处置担保物以
满足索赔需要；
d）除中国证监会另有规定外，担保物可以是以下金融工具或品种：
i）现金；
ii）存款证明；
iii）商业票据；
iv）政府债券；
v）中资商业银行或由不低于中国证监会认可的信用评级机构评级的境外金
融机构（作为交易对手方或其关联方的除外）出具的不可撤销信用证；
e）本基金有权在任何时候终止证券借贷交易并在正常市场惯例的合理期限
内要求归还任一或所有已借出的证券；
f）基金管理人应当对基金参与证券借贷交易中发生的任何损失负相应责任；
7）基金可以根据正常市场惯例参与正回购交易、逆回购交易，并且应当遵
守下列规定：
a）所有参与正回购交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有中国证监
会认可的信用评级机构信用评级；
b）参与正回购交易，应当采取市值计价制度对卖出收益进行调整以确保现
金不低于已售出证券市值的102%；一旦买方违约，本基金根据协议和有关法律
有权保留或处置卖出收益以满足索赔需要；
c）买方应当在正回购交易期内及时向本基金支付售出证券产生的所有股息、
利息和分红；
d）参与逆回购交易，应当对购入证券采取市值计价制度进行调整以确保已
购入证券市值不低于支付现金的102%；一旦卖方违约，本基金根据协议和有关
法律有权保留或处置已购入证券以满足索赔需要；
e）基金管理人应当对基金参与证券正回购交易、逆回购交易中发生的任何
损失负相应责任；
8）基金参与证券借贷交易、正回购交易，所有已借出而未归还证券总市值
或所有已售出而未回购证券总市值均不得超过基金总资产的50%；前项比例限
制计算，基金因参与证券借贷交易、正回购交易而持有的担保物、现金不得计入
基金总资产；
9）本基金持有非流动性资产市值不得超过基金净值的10%；前项非流动性
资产是指法律或《基金合同》规定的流通受限证券以及中国证监会认定的其他资
产；
10）为应付赎回、交易清算等临时用途借入现金的比例不得超过基金资产净
值的10%；
11）《基金合同》约定的其他投资限制。
因证券/期货市场波动、证券发行人合并、基金规模变动、标的指数成份股调
整、标的指数成份股流动性限制、目标ETF暂停申购、赎回、暂停上市或二级市
场交易停牌等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比
例的，基金管理人应当在30个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情
形除外。
（4）基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比
例符合基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当
符合基金合同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之
日起开始。法律法规或监管部门另有规定的，从其规定。
法律法规或监管部门取消或变更上述限制，如适用于本基金，基金管理人在
履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或按变更后的规定执行。
基金管理人知晓基金托管人投资监督职责的履行受外部数据来源或系统开
发等因素影响，基金管理人应为托管人系统调整预留所需的合理必要时间。
3、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定对下述基金
投资禁止行为进行监督：
根据法律法规的规定及《基金合同》的约定，本基金禁止从事下列行为：
（1）承销证券；
（2）违反规定向他人贷款或者提供担保；
（3）从事承担无限责任的投资；
（4）购买不动产；
（5）购买房地产抵押按揭；
（6）购买贵重金属或代表贵重金属的凭证；
（7）购买实物商品；
（8）除应付赎回、交易清算等临时用途以外，借入现金；
（9）利用融资购买证券，但投资金融衍生品及法律法规及中国证监会另有
规定的除外；
（10）参与未持有基础资产的卖空交易；
（11）直接投资与实物商品相关的衍生品；
（12）向其基金管理人、基金托管人出资。
如法律法规或监管部门取消或变更上述禁止性规定，如适用于本基金，基金
管理人在履行适当程序后可不受上述规定的限制或依变更后的规定执行。
4、基金托管人依据以下约定对基金管理人参与银行间债券市场投资进行监
督。
基金管理人参与银行间市场交易，应按照审慎的风险控制原则评估交易对手
资信风险，并自主选择交易对手。基金托管人发现基金管理人与银行间市场的丙
类会员进行债券交易的，可以通过邮件、电话等双方认可的方式提醒基金管理人，
基金管理人应及时向基金托管人提供可行性说明。基金管理人应确保可行性说明
内容真实、准确、完整。基金托管人不对基金管理人提供的可行性说明进行实质
审查。基金管理人同意，经提醒后基金管理人仍执行交易并造成基金资产损失的，
基金托管人不承担责任。
基金管理人在银行间市场进行现券买卖和回购交易时，以DVP(券款兑付)的
交易结算方式进行交易。
5、关于银行存款投资
本基金投资银行存款的信用风险主要包括存款银行的信用等级、存款银行
的支付能力等涉及到存款银行选择方面的风险。基金管理人应基于审慎原则评估
存款银行信用风险并据此选择存款银行。因基金管理人违反上述原则给基金造成
的损失，基金托管人不承担任何责任，基金管理人有权要求相关责任人进行赔偿。
基金托管人的职责仅限于督促基金管理人履行先行赔付责任。
6、基金托管人对基金投资流通受限证券的监督
（1）基金投资流通受限证券，应遵守《关于基金投资非公开发行股票等流
通受限证券有关问题的通知》等有关法律法规规定。
（2）流通受限证券，包括由《上市公司证券发行管理办法》规范的非公开
发行股票、公开发行股票网下配售部分等在发行时明确一定期限锁定期的可交易
证券,不包括由于发布重大消息或其他原因而临时停牌的证券、已发行未上市证
券、回购交易中的质押券等流通受限证券。
（3）基金管理人应在基金首次投资流通受限证券前，向基金托管人提供经
基金管理人董事会批准的有关基金投资流通受限证券的投资决策流程、风险控制
制度。基金投资非公开发行股票，基金管理人还应提供基金管理人董事会批准的
流动性风险处置预案。上述资料应包括但不限于基金投资流通受限证券的投资额
度和投资比例控制情况。
基金管理人应至少于首次执行投资指令之前两个工作日将上述资料书面发
至基金托管人，保证基金托管人有足够的时间进行审核。基金托管人应在收到上
述资料后两个工作日内，以书面或其他双方认可的方式确认收到上述资料。
（4）基金投资流通受限证券前，基金管理人应向基金托管人提供符合法律
法规要求的有关书面信息，包括但不限于拟发行证券主体的中国证监会批准文件、
发行证券数量、发行价格、锁定期、基金拟认购的数量、价格、总成本、总成本
占基金资产净值的比例、已持有流通受限证券市值占资产净值的比例、资金划付
时间等。基金管理人应保证上述信息的真实、完整，并应至少于拟执行投资指令
前两个工作日将上述信息书面发至基金托管人，保证基金托管人有足够的时间进
行审核。
（5）基金托管人应按照《关于基金投资非公开发行股票等流通受限证券有
关问题的通知》规定，对基金管理人是否遵守法律法规进行监督，并审核基金管
理人提供的有关书面信息。基金托管人认为上述资料可能导致基金出现风险的，
有权要求基金管理人在投资流通受限证券前就该风险的消除或防范措施进行补
充书面说明，并保留查看基金管理人风险管理部门就基金投资流通受限证券出具
的风险评估报告等备查资料的权利。否则，基金托管人有权拒绝执行有关指令。
因拒绝执行该指令造成基金财产损失的，基金托管人不承担任何责任，并有权报
告中国证监会。
如基金管理人和基金托管人无法达成一致，应及时上报中国证监会请求解决。
如果基金托管人切实履行监督职责，则不承担任何责任。如果基金托管人没有切
实履行监督职责，导致基金出现风险，基金托管人应承担连带责任。
7、基金参与转融通证券出借业务，基金管理人应当遵守审慎经营原则，配
备技术系统和专业人员，制定科学合理的投资策略和风险管理制度，完善业务流
程，有效防范和控制风险，基金托管人将对基金参与出借业务进行监督和复核。
（二）基金托管人应根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基
金资产净值计算、各类基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入
确定、基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数
据等进行监督和核查。
（三）对于承诺监督的事项，基金托管人发现基金管理人的投资运作和投资
指令违反法律法规或《基金合同》的规定，应及时以书面或电话或双方认可的其
他方式通知基金管理人，由基金管理人限期纠正；基金管理人收到通知后应及时
进行核对确认并回函；在限期内，基金托管人有权对通知事项进行复查，如基金
管理人未予纠正，基金托管人应报告监管部门。
对于承诺监督的事项，基金托管人发现基金管理人或其授权投资机构有重大
违法违规行为，应立即报告有关监管机构，同时通知基金管理人；由基金管理人
限期纠正，并将纠正结果报告有关监管机构。
基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查，必须在规定时间内
答复基金托管人并改正，就基金托管人的合理疑义进行解释或举证，对基金托管
人按照法规要求需向中国证监会报送基金监督报告的，基金管理人应积极配合提
供相关数据资料和制度等。基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠基金托管人根据
本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍基金托管人进行有效监督，
情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人应报告中国证监会。
（四）基金管理人认可，合规投资责任方为基金管理人，基金托管人及其境
外托管人的合规监管系统的准确性和完整性受限于基金管理人、经纪人及其他中
介机构提供用于该系统的数据和信息。基金托管人及其境外托管人对这些机构的
信息的准确性和完整性不作任何担保、暗示或表示，并对这些机构的信息的准确
性和完整性所引起的损失不负任何责任。
（五）无投资责任
基金管理人应理解，基金托管人对于基金管理人的交易监督服务是一种加工
应用信息的服务，而非投资服务。除法律法规明确另有规定外，基金托管人及其
境外托管人将不会因为提供交易监督服务而承担任何因基金管理人违规投资所
产生的责任，也没有义务采取任何手段回应任何与合规分析服务有关的信息和报
道，除非接到基金管理人要求基金托管人或其境外托管人针对某个信息和报道作
回应的书面指示。
（六）基金托管人及其境外托管人应本着诚实尽责的原则，采取合理的手段、
方法和实施工具，来提高交易监督服务的质量，除非基金托管人或其境外托管人
因疏忽、过失或故意而未能尽职尽责，造成交易监督结果不准确，并进而给基金
资产或基金管理人造成损失，否则基金托管人或其境外托管人不应就交易监督服
务承担任何责任。
五、基金管理人对基金托管人的业务核查
在本协议有效期内，在不违反公平、合理原则，以及不导致基金托管人的接
受基金管理人监督与检查与相关法律法规及其行业监管要求相冲突的基础上，基
金管理人有权对基金托管人履行本协议的情况进行必要的监督与检查。基金管理
人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括但不限于基金托管人
安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户、证券账户和期货账户等投资所需
账户、复核基金管理人计算的基金资产净值和各类基金份额净值、根据基金管理
人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。
基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管理、
无故未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反
《基金法》、《基金合同》、本托管协议及其他有关规定时，基金管理人应及时以
书面形式通知基金托管人限期纠正，基金托管人收到通知后应及时核对确认并以
书面形式向基金管理人发出回函。在限期内，基金管理人有权随时对通知事项进
行复查，督促基金托管人改正，并予协助配合。基金托管人对基金管理人通知的
违规事项未能在限期内纠正的，基金管理人应报告中国证监会。基金管理人有义
务要求基金托管人赔偿基金因此所遭受的损失。
基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应立即报告中国证监会和银行
业监督管理机构，同时通知基金托管人限期纠正。
基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资
料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理
人并改正。
基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠基金管理人根据本协议规定行使监督权，
或采取拖延、欺诈等手段妨碍基金管理人进行有效监督，情节严重或经基金管理
人提出警告仍不改正的，基金管理人应报告中国证监会。
六、基金财产保管
（一）基金财产保管的原则
1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人、境外托管人的固有财产。
2、基金托管人应安全保管基金财产。未经基金管理人的正当指令，不得自
行运用、处分、分配基金的任何财产。
3、基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户、证券账户和期货账户等
投资所需账户。境外托管人根据基金财产所在地法律法规、证券交易所规则、市
场惯例以及其与基金托管人签订的主次托管协议为本基金在境外开立资金账户、
证券账户和期货账户等投资所需账户。
4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，与基金托管人的其
他业务和其他基金的托管业务实行严格的分账管理，确保基金财产的完整与独立。
5、境外托管人根据基金财产所在地法律法规、证券/期货交易所规则、市场
惯例及其与基金托管人签订的主次托管协议持有并保管基金财产。基金托管人在
已根据《试行办法》要求的谨慎、尽职的原则选择、委任和监督境外托管人，且
境外托管人已按照当地法律法规、基金合同及托管协议的要求保管托管资产的前
提下，基金托管人对境外托管人破产产生的损失不承担责任。在符合基金合同和
托管协议有关资产保管的要求下，对境外托管人的破产而产生的损失，基金托管
人应根据基金管理人的指令采取合理措施进行追偿，基金管理人配合基金托管人
进行追偿。除非基金管理人、基金托管人及其境外托管人存在过失、疏忽、欺诈
或故意不当行为，基金管理人、基金托管人将不保证基金托管人或境外托管人所
接收基金财产中的证券的所有权、合法性或真实性（包括是否以良好形式转让）
及其他效力瑕疵。基金管理人、基金托管人不对境外托管人依据当地法律法规、
证券/期货交易所规则、市场惯例的作为或不作为承担责任。
6、基金托管人自身，并尽商业上的合理努力确保境外托管人不得自行运用、
处分、分配托管证券。
7、除非根据基金管理人书面同意，基金托管人自身，并应尽商业上的合理
努力确保境外托管人不得在任何基金资产上设立任何担保权利，包括但不限于抵
押、质押、留置等，但根据基金财产所在地法律法规的规定而产生的担保权利除
外。
8、对于因基金认（申）购、基金投资过程中产生的应收财产，应由基金管
理人负责与有关当事人确定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到
达基金托管人处的，基金托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收。由此
给基金造成损失的，基金管理人应负责向有关当事人追偿基金的损失，基金托管
人对此不承担责任，但应提供积极的协助。
（二）募集资金的验资与划转
募集期内销售机构按销售与服务代理协议的约定，将认购资金划入基金管理
人在具有托管资格的商业银行开设的摩根基金管理（中国）有限公司基金认购专
户。该账户由基金管理人开立并管理。基金募集期满或基金提前结束募集之日起
10日内，发起资金的认购金额、发起资金提供方及其承诺的持有期限符合《基金
法》、《运作办法》等有关规定后，由基金管理人聘请符合《证券法》规定的会计
师事务所进行验资，出具验资报告，出具的验资报告应由参加验资的2名以上
（含2名）中国注册会计师签字有效，验资机构应在验资报告中对发起资金的持
有人及其持有份额进行专门说明。验资完成，基金管理人应将募集的属于本基金
财产的全部资金划入基金托管人为基金开立的资产托管专户中，基金托管人在收
到资金当日出具确认文件。
若基金募集期限届满，未能达到《基金合同》生效的条件，由基金管理人按
规定办理退款事宜。
（三）资产保管内容和约定事项
基金管理人同意，现金账户中的现金将由基金托管人或其境外托管人以基金
托管人或其境外托管人的银行身份持有。
除非基金管理人按指令程序发送的指令另有规定，否则，基金托管人和其境
外托管人应在收到基金管理人的指令后，按下述方式收付现金、或收付证券：(a)
按照交易发生的司法管辖区或市场的有关惯常和既定惯例和程序作出；或(b)就
通过证券系统进行的买卖而言，按照管辖该系统运营的规则、条例和条件作出。
基金托管人和其境外托管人应不时将该等有关惯例、程序、规则、条例和条件及
时通知基金管理人。
基金托管人在因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告清盘或破产等原因进
行终止清算时，不得将基金财产归入其清算财产。基金托管人应自身，并尽商业
上的合理努力确保其境外托管人建立安全的数据管理机制，安全完整地保存基金
管理人与基金财产相关的业务数据和信息。
（四）基金资金账户的开立和管理
1、基金托管人应以基金或者基金托管人与基金联名的形式在其营业机构或
其境外托管人处开立基金的资金账户，并根据基金管理人合法合规的指令办理资
金收付。基金资金账户的银行预留印鉴由基金托管人或其境外托管人的营业机构
保管和使用。
2、基金资金账户的开立和使用，限于满足开展基金业务的需要。基金托管
人、基金管理人不得假借基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基金的
任何账户进行基金业务以外的活动。
3、基金资金账户的开立和管理应符合账户所在国家或地区相关监管机构的
有关规定。
（五）基金证券账户与证券交易资金账户的开设和管理
1、基金托管人按照投资地法律法规要求或行业惯例需要，在基金所投资市
场或证券交易所适用的登记结算机构为基金开立以本基金名义或基金托管人名
义或境外托管人名义或境外托管人的代理人名义，或以上任何一方与本基金联名
名义的证券账户。由基金托管人或其境外托管人负责办理与开立证券账户有关的
手续，基金管理人提供所有必要协助。
2、基金证券账户的开立和使用，仅限于满足开展基金业务的需要。基金托
管人和基金管理人以及境外托管人均不得出借或未经基金托管人、基金管理人双
方同意擅自转让基金的任何证券账户，亦不得使用基金的任何账户进行基金业务
以外的活动。
3、基金证券账户的开立和证券账户相关证明文件的保管由基金托管人负责，
账户资产的管理和运用由基金管理人负责。
4、基金管理人投资于合法合规、符合基金合同的其他非交易所市场的投资
品种时，基金托管人或其境外托管人根据投资所在市场以及国家或地区的相关规
定，开立进行基金的投资活动所需要的各类证券和结算账户，并协助办理与各类
证券和结算账户相关的投资资格。
5、基金证券账户的开立和管理应符合账户所在国家或地区有关法律的规定。
（六）期货相关账户的开立和管理
基金期货账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人
和基金管理人不得出借和未经对方同意擅自转让基金的任何期货账户；亦不得使
用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。
（七）债券托管账户的开立和管理
1、《基金合同》生效后，基金管理人负责以基金的名义申请并取得进入全国
银行间同业拆借市场的交易资格，并代表基金进行交易；基金托管人负责以基金
的名义在中央国债登记结算有限责任公司和银行间市场清算所股份有限公司开
设银行间债券市场债券托管账户和资金结算专户，并由基金托管人负责基金的债
券的后台匹配及资金的清算。
2、基金管理人和基金托管人应一起负责为基金对外签订全国银行间债券市
场回购主协议，正本由基金托管人保管，基金管理人保存副本。
（八）其他账户的开设和管理
1、因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据投资市场所在国家或地区
法律法规和基金合同的规定，由基金托管人或其境外托管人负责开立，基金管理
人应提供所有必要协助。
2、投资市场所在国家或地区法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理
另有规定的，从其规定办理。
（九）证券登记
1、境外证券的注册登记方式应符合投资当地市场的有关法律、法规和市场
惯例。
2、基金托管人应确保基金管理人所管理的基金或基金份额持有人始终是以
所有证券的实益所有人(beneficial owner)的方式持有基金财产中的所有证券。
3、基金托管人应该：(a)在其账目和记录中单独列记属于本基金的证券，并
且(b)要求尽商业上的合理努力确保其境外托管人在其账目和记录中单独清楚列
记证券不属于境外托管人，不论证券以何人的名义登记。而且，若证券由基金托
管人、境外托管人以无记名方式实际持有，要求尽商业上的合理努力确保其境外
托管人将这些证券和基金托管人、其境外托管人自有资产分别独立存放。
4、除非基金托管人及其境外托管人存在过失、疏忽、欺诈或故意不当行为，
基金托管人将不保证其或其境外托管人所接收基金财产中的证券的所有权、合法
性或真实性（包括是否以良好形式转让）。
5、基金托管人及其境外托管人应指示存放在证券系统的证券为基金的实益
所有人持有，但须遵守管辖该系统运营的规则、条例和条件。
6、由基金托管人及其境外托管人为基金的利益而持有的证券(无记名证券和
在证券系统持有的证券除外)应按本协议约定登记，投资当地市场的有关法律、
法规和市场惯例另有规定的除外。
7、基金托管人及其境外托管人应就其为基金利益而持有证券的市场有关证
券登记方式的重大改变通知基金管理人。若基金管理人要求改变本协议约定的证
券登记方式，基金托管人及其境外托管人应就此予以充分配合。
（十）基金财产投资的有关银行存款证实书等实物证券、银行定期存款存单
等有价凭证的保管
基金财产投资的有关银行存款证实书等实物证券由基金托管人存放于基金
托管人或其境外托管人的保管库或其他机构。属于基金托管人及其境外托管人实
际有效控制下的实物证券在基金托管人保管期间的损坏、灭失，由此产生的责任
应由基金托管人承担。基金托管人对基金托管人及其境外托管人以外机构实际有
效控制或保管的证券不承担保管责任。
（十一）与基金财产有关的重大合同的保管
由基金管理人代表基金签署的与基金有关的重大合同的原件分别应由基金
托管人、基金管理人保管。除本协议另有规定外，基金管理人在代表基金签署与
基金有关的重大合同时应保证基金一方持有两份以上的正本，以便基金管理人和
基金托管人至少各持有一份正本的原件。基金管理人在合同签署后5个工作日内
通过专人送达、挂号邮寄等安全方式将合同原件送达基金托管人处。合同原件应
存放于基金管理人和基金托管人各自文件保管部门不低于法律法规规定的最低
期限。
对于无法取得二份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供加盖授权
业务章的合同传真件，未经双方协商或未在合同约定范围内，合同原件不得转移，
由基金管理人保管。
七、指令的发送、确认和执行
基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨、其他款项收付指
令、资金清算、代为行权等指令，基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金
的资金往来、行使基金财产投资于证券所产生的权利等有关事项。本协议项下基
金管理人境外投资指令仅通过基金托管人发送境外托管人，除非经基金托管人授
权基金管理人不得直接向境外托管人发送指令。
（一）指令相关词语释义
授权通知：基金管理人按事先约定的格式向基金托管人提供的注明被授权人
的名单、权限、期限、预留印鉴和签字样本等事项的书面授权通知；
被授权人：基金管理人的授权通知所指定的有权就托管资产按指令程序向基
金托管人发出指令的人士；
指令：指基金管理人通过被授权人根据指令程序就托管资产向基金托管人或
其境外托管人发送的指令要求，包括但不限于现金汇划指令、交易结算指令及代
为行权指令等；
指令程序：指本协议规定以及基金托管人和基金管理人双方不时以书面方式
修改的基金管理人被授权人就托管资产向基金托管人发送指令的程序和方式。
（二）基金管理人对发送指令人员的书面授权
1、基金管理人应当事先向基金托管人发出授权通知，载明被授权人名单、
各被授权人的权限范围、授权生效日期、基金管理人向基金托管人发送指令时基
金托管人确认被授权人身份的方法。基金管理人应向基金托管人提供被授权人人
名印鉴的预留印鉴样本和签字样本。
基金管理人向基金托管人发出的授权通知应加盖公章，基金托管人在收到授
权通知后向基金管理人发出确认回复。授权通知自其载明的生效日期生效，基金
托管人收到授权通知的日期晚于载明日期的，自基金托管人向基金管理人发出确
认回复后生效。基金管理人在基金托管人确认后三个工作日内将通知原件送交基
金托管人，原件与之前发送的授权通知/变更通知不一致的以之前发送的授权通
知/变更通知为准，相关责任由基金管理人承担。
2、若基金管理人改变任何被授权人的名单或权限时，应以书面形式将变动
提前通知基金托管人，基金托管人在收到通知后向基金管理人发出确认回复。变
更通知应载明新被授权人的信息、预留印鉴和签字样本，及授权变更生效日期。
被授权人变更通知自其载明的日期生效，基金托管人收到变更通知的日期晚于载
明日期的，自基金托管人向基金管理人发出确认回复后生效。基金管理人在基金
托管人确认后三个工作日内将通知原件送交基金托管人，原件与之前发送的授权
通知/变更通知不一致的以之前发送的授权通知/变更通知为准。被授权人变更通
知生效后，对于已被撤换的被授权人无权发送的指令，或被改变授权人员超权限
发送的指令，基金托管人不予执行。
3、基金管理人和基金托管人对授权通知及其更改负有保密义务，其内容不
得向被授权人及相关操作人员以外的任何人披露、泄露。法律法规另有规定或有
权机关另有要求的除外。
（三）指令的内容
基金管理人发给基金托管人或境外托管人的指令应写明款项事由、支付时间、
到账时间、金额、账户等所有指令执行的必需要素。
（四）指令的发送、确认和执行的时间和程序
1、指令的发送
基金管理人应按照《试行办法》和有关法律法规的规定，在其合法的经营权
限和交易权限内，依据相关业务规则和指令程序发送指令。指令发出后，基金管
理人应及时与托管人进行确认。基金托管人依照授权通知规定的方法及授权范围
确认指令有效后，方可执行指令。
对于被授权人发出的指令，基金管理人不得否认其效力。基金管理人在发送
指令时，应为基金托管人执行指令留出所必需的时间。基金管理人未能留出足够
的执行时间，致使指令未能及时执行，基金托管人不承担责任。
2、指令程序
被授权人应以下述任何一种方式向基金托管人及其境外托管人发送指令：
（1）S.W.I.F.T.指示，经双方认证的S.W.I.F.T.安排；
（2）加密传真；
（3）按基金管理人与基金托管人书面约定的程序和安全措施发送的电传；
（4）电脑可读指令，通常用于基金管理人与基金托管人书面约定的某些信
息的传送；
（5）被授权人签署的书面指令；
（6）基金管理人与基金托管人书面约定的根据基金管理人规定的条件经测
试鉴定的其他通讯方式。
3、指令的确认和执行
基金托管人收到被授权人按本协议约定的方式发出的指令后，对于电子指令
应根据双方同意的方式验证指令的表面真实性，对于纸质的其他指令，基金托管
人对有关内容及印鉴和签名验证其表面真实性。经查验无误后，基金托管人或其
境外托管人将按相关市场惯例尽合理努力执行，并将执行结果按本协议约定通知
基金管理人。基金托管人如有疑问应及时通知基金管理人。基金管理人确认基金
托管人在收到基金管理人撤销或变更其指令前，按基金管理人指令根据本协议条
款代表基金管理人签署文件或做出适当行动。双方同意，如有关指令违反相关法
律法规或当地市场惯例或本协议及相关附件约定，基金托管人无须执行该指令，
但基金托管人应在无不合理的延误下尽快通知基金管理人有关情况，基金托管人
无须就该延误负责。除因故意或重大过失致使基金的利益受到损害而负赔偿责任
外，基金托管人对执行基金管理人的指令对基金财产造成的损失不承担赔偿责任。
基金托管人依据本协议约定正确执行基金管理人投资指令而产生的相关法律责
任，由基金管理人承担，基金托管人不承担该责任。
涉及外汇远期合约、外汇期货等衍生品以及实物票据、回购等，为防范交收
风险，管理人应与托管人就投资流程、交收细节等内容进行明确并协商一致后再
进行投资。
（五）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序
若被授权人没有按照（四）中第2条规定的方式向基金托管人发送指令或指
令未经被授权人适当签署或基金托管人无法按基金管理人和基金托管人双方同
意的方式验证指令的表面真实性，基金托管人有权拒绝执行该指令。因基金托管
人执行基金管理人发送的错误指令(该错误指令指基金托管人无法根据本协议约
定检查出错误的指令)对基金造成的损失，由基金管理人负责。
（六）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序
基金托管人发现基金管理人发送的指令违反《基金法》、《基金合同》、本协
议或有关基金法规的有关规定，应暂缓或不予执行，并应及时以书面形式通知基
金管理人纠正，基金管理人收到通知后应及时核对，并以书面形式对基金托管人
发出回函确认，由此造成的损失由基金管理人承担。
（七）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法
基金托管人由于自身原因造成未按照或者未及时按照基金管理人发送的正
常有效指令执行，给基金份额持有人造成损失的，应负赔偿责任。
八、交易及清算交收安排
（一）基金交易后的清算交收安排
1、基金托管人清算职责
基金托管人应执行基金管理人被授权人按指令程序发送的现金汇划指令，办
理基金财产在境内托管账户和境外托管账户之间的汇入、汇出以及相关汇兑手续，
或将基金财产划回基金管理人指定的账户，或完成投资相关的资金交收与证券交
割，或支付相关费用。
2、基金出现超买或超卖的责任认定及处理程序
基金托管人在履行监督职能时，如果发现基金投资证券过程中出现超买或超
卖现象，应立即提醒基金管理人，由基金管理人负责解决，基金托管人与境外托
管人应配合解决。由基金管理人原因导致的超买或超卖所造成的损失，由基金管
理人承担。如果因基金管理人原因发生超买行为，应按当地证券交易市场规则或
市场惯例完成融资，用以完成清算交收，由此给基金及基金托管人造成的损失或
由此所产生的相关费用应由基金管理人承担。由基金托管人提供的资金和证券余
额不正确导致的超买或超卖所造成的损失，由基金托管人承担。由境外托管人提
供的资金和证券余额不正确导致的超买或超卖所造成的损失，由基金托管人先行
承担后向境外托管人进行追索。
3、境内现金清算的实施
境内现金汇划指令是基金管理人在运用托管资产时，由被授权人按指令程序
向基金托管人发出的在境内托管账户与境外托管账户之间的现金汇入、汇出、或
将现金汇回基金管理人指定的账户以及其他现金划拨的指令。境内现金汇划指令
的发送、确认和执行适用本协议第七条的约定。
4、境外现金清算的实施
（1）基金托管人及境外托管人根据基金管理人的指令，根据行业惯例，售
出、转让、转移或存托基金财产，接收或交付所买卖证券或其它工具，并支付或
收取相应款项。
（2）基金管理人可授权，但基金托管人及其境外托管人没有义务，在账户
现金不足的情况下垫付完成交易所需现金。基金管理人认可，境外托管人有权向
本基金收回所垫付的现金，并收取与所垫付现金有关的合理费用。基金管理人应
认可，基金托管人及境外托管人可以根据不同国家、市场以及投资品种，做出相
应决定，在账户现金不足的情况下垫付交易所需现金。基金管理人认可，基金托
管人及其境外托管人有权从贷记或应付本基金的款项中扣除其所垫付的现金及
相关的合理费用。若相应账户中的金额不足，基金管理人应当按照基金托管人及
其境外托管人的通知，从基金资产向境外托管人补足所需现金缺额，否则境外托
管人对基金托管账户中与已垫付现金和相关合理费用额度相当的基金财产享有
留置权或相关适用法律规定的其他权利，并享有处置相应证券的权利。基金管理
人认可，该通知并非基金托管人及境外托管人行使相关权利的前提。当境外托管
人从本基金收回所垫付现金和相关合理费用时，应当相应地解除该留置权。
（3）基金托管人自身、并尽商业上的合理努力确保境外托管人按基金管理
人的指令，向特定对象、按指定金额、时间和方式划拨托管资产。在没有关于接
收对象变化情况的实际信息或通知的情况下，基金托管人及其境外托管人对其根
据基金管理人指令或善意原则做出的资产划拨不负责任。若划拨的资产因无人领
取被退回，基金托管人应及时通知基金管理人，并按基金管理人的指令处置资产。
在上述划拨资产的过程中，在途现金不计利息。
5、港股通公司行为
本基金参与港股通交易时，若涉及需基金管理人做出选择的港股通公司行为，
基金托管人按时将基金管理人的选择结果提交给中登公司。
（二）资金、证券账目及交易记录的核对
1. 交易记录的核对
基金管理人、基金托管人应按工作日或与基金管理人约定的时间进行交易记
录的核对。
2、资金账目的核对
基金托管人按工作日对境内、境外托管账户进行核实，确保账实相符。
基金托管人每工作日或按照基金管理人要求的时间向基金管理人提供基金
资产资金交易及余额表，并保证其所记录的资金余额、币种与实际相符。
3、证券账目的核对
基金管理人和基金托管人每工作日结束后或与基金管理人约定的时间核对
托管资产的证券账目，确保基金管理人和基金托管人双方账目相符。
（三）基金申购和赎回业务处理的基本规定
1、基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人指定的登记机构负责。
2、如果当日基金为净应收款，基金托管人应及时查收资金是否到账，对于
未准时到账的资金，应及时通知基金管理人划付。对于未准时划付的资金，基金
托管人应及时通知基金管理人划付，由此产生的责任应由基金管理人承担。后果
严重的基金托管人应向中国证监会报告。如果当日基金为净应付款，基金托管人
应根据基金管理人的指令及时进行划付。对于未准时划付的资金，基金管理人应
及时通知基金托管人划付，由此产生的责任应由基金托管人承担。后果严重的基
金管理人应向中国证监会报告。
九、基金资产净值计算和会计核算
（一）基金资产估值方法和特殊情形的处理
1、会计核算和估值的处理原则
（1）托管资产的会计责任主体为基金管理人，基金托管人对本基金的资产
净值计算进行复核。基金管理人应向基金托管人提供基金托管人进行本基金的
净值计算复核和本基金进行信息披露所需要的相关信息。基金管理人应依据与
基金托管人及其境外托管人协商确定的会计原则和会计准则进行会计处理。
（2）基金托管人应按国家规定和基金管理人要求对托管资产中的证券/期
货账户和现金账户进行帐实核对。
（3）基金管理人有权委托第三方独立机构进行会计核算，并认可其委托的
第三方独立机构所计算的基金资产净值，基金托管人对基金管理人认可的第三
方独立机构所计算的资产净值进行复核。
2、基金托管人的会计核算处理
（1）在遵守相关会计法律法规的前提下，基金托管人应按基金管理人和基
金托管人协商确定的会计核算方法和处理原则进行会计核算，并对基金单独建
账、独立核算，并应指定专门人员负责会计核算与会计资料保管。属于基金财产
的收益应全额计入会计账簿，不得与其他托管资产的收益相混淆。
（2）托管资产核算的内容包括但不限于：证券买卖业务的核算、持有资产
的付息、兑付、分红等业务的核算、证券发行认购业务的核算、货币市场产品买
卖业务的核算、银行存款计息、存款账户间的资金划付业务的核算、支付费用的
核算、汇兑损益的核算等。
3、本基金的估值方法遵照基金合同的相关规定执行。
4、净值计算
（1）资产净值是指基金资产总值减去负债后的金额。各类基金份额净值是
按照每个估值日闭市后，各类基金资产净值除以当日该类基金份额的余额数量
计算，均精确到0.0001元，小数点后第5位四舍五入，基金管理人可以设立大
额赎回情形下的净值精度应急调整机制。国家另有规定的，从其规定。
（2）基金资产净值的估值日为本基金相关的证券交易场所的交易日以及国
家法律法规规定需要对外披露基金净值的非交易日，基金管理人和基金托管人
在收集净值估值日估值价格截止时点所估值证券的最近市场价格后，按基金管
理人和基金托管人双方协商确定的估值方法和处理原则对各类估值对象进行估
值，如监管有相关规定的，按相关规定进行估值，计算出基金资产净值及各类基
金份额净值，并按规定披露。
（二）基金份额净值错误的处理方式
基金份额净值的计算采用四舍五入的方法保留小数点后4位。当任一类基
金份额净值小数点后4位以内(含第4位)发生估值错误时，视为该类基金份额
净值错误。
当基金管理人将其义务委托第三方处理时，应当对第三方处理有关基金事
务的行为承担责任。
关于差错处理，本协议的当事人按照以下约定处理：
1、估值错误类型
本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或销
售机构、或投资人自身的过错造成估值错误，导致其他当事人遭受损失的，过错
的责任人应当对由于该估值错误遭受损失当事人（“受损方”）的直接损失按下述
“估值错误处理原则”给予赔偿，承担赔偿责任。
上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数
据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等。
2、估值错误处理原则
（1）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及
时协调各方，及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担；
由于估值错误责任方未及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的，由估
值错误责任方对直接损失承担赔偿责任；若估值错误责任方已经积极协调，并且
有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则其应当承担相应赔偿责
任。估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保估值错误已得
到更正。
（2）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，
并且仅对估值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。
（3）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。
但估值错误责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还
或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失（“受损方”），则估值错误责
任方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当
事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分不
当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当
得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任方。
（4）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。
3、估值错误处理程序
估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下：
（1）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发生
的原因确定估值错误的责任方；
（2）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失
进行评估；
（3）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行
更正和赔偿损失；
（4）根据估值错误处理的方法，需要修改基金登记机构交易数据的，由基
金登记机构进行更正，并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。
4、基金份额净值估值错误处理的方法如下：
（1）基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报
基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。
（2）错误偏差达到该类基金份额净值的0.25%时，基金管理人应当通报基
金托管人并报中国证监会备案；错误偏差达到该类基金份额净值的0.5%时，基
金管理人应当公告，并报中国证监会备案。
（3）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。如果行
业另有通行做法，双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行
协商。
（三）暂停估值的情形
1、基金投资所涉及的证券/期货交易市场或外汇市场遇法定节假日或因其
他原因暂停营业时；
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时；
3、当特定资产占前一估值日基金资产净值50%以上的，经与基金托管人协
商确认后，基金管理人应当暂停基金估值；
4、目标ETF发生暂停估值、暂停公告基金份额净值的情形；
5、法律法规、中国证监会和基金合同认定的其它情形。
（四）特殊情况的处理
1、基金管理人或基金托管人按《基金合同》规定的估值方法的第11项进行
估值时，所造成的误差不作为基金资产估值错误处理。
2、由于不可抗力，或由于证券/期货交易所、期货公司、第三方估值机构、
登记机构、指数编制机构等第三方机构发送的数据错误，或国家会计政策变更、
市场规则变更等非基金管理人与基金托管人原因，基金管理人和基金托管人虽然
已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但未能发现错误的，由此造成的基
金资产估值错误，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人、基金
托管人应当积极采取必要的措施减轻或消除由此造成的影响。
3、对于因税收规定调整或其他原因导致基金实际交纳税金与基金按照权责
发生制进行估值的应交税金有差异的，相关估值调整不作为基金资产估值错误处
理。
4、全球投资涉及不同市场及时区，由于时差、通讯或其他非可控的客观原
因，在本基金管理人和本基金托管人协商一致的时间点前无法确认的交易，导致
的对基金资产净值的影响，不作为基金资产估值错误处理。
（五）基金账册的建立
基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，应按照相关各方约定的同
一记账方法和会计处理原则，分别独立地设置、登录和保管本基金的全套账册，
对相关各方各自的账册定期进行核对，互相监督，以保证基金资产的安全。若双
方对会计处理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。
经对账发现相关各方的账目存在不符的，基金管理人和基金托管人必须及时
查明原因并纠正，保证相关各方平行登录的账册记录完全相符。若当日核对不符，
暂时无法查找到错账的原因而影响到基金净值的计算和公告的，以基金管理人的
账册为准。
（六）基金法定报告的编制和复核
基金托管人需根据相关法律法规的规定向监管机构报告相关信息，包括但不
限于以下内容：
（1）自开设境外结算账户之日起5日内，将有关账户的详情报告外管局；
（2）每月结束后7个工作日内，向中国证监会和外管局报告基金境外投资
情况，并按相关监管规定进行国际收支申报；
（3）发现基金管理人投资指令或资金汇出违法、违规的，及时向中国证监
会或外管局报告；
（4）中国证监会和国家外管局规定的其他报告事项。
对于基金托管人提供上述报告，基金管理人应予以支持和配合。
（七）基金会计制度
按国家有关部门规定的会计制度和准则执行。
（八）基金财务报表与定期报告的编制和复核
1、财务报表的编制
基金财务报表由基金管理人编制，基金托管人复核。
2、报表复核
基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后，进行独立的复核。核
对不符时，应及时通知基金管理人共同查出原因，进行调整。
3、财务报表的编制与复核时间安排
（1）报表的编制
基金管理人应当在上半年结束之日起两个月内完成基金中期报告的编制；在
每年结束之日起三个月内完成基金年度报告的编制。基金年度报告的财务会计报
告应当经过符合《证券法》规定的会计师事务所审计。基金合同生效不足两个月
的，基金管理人可以不编制当期季度报告、中期报告或者年度报告。
（2）报表的复核
基金管理人应及时完成报表编制，将有关报表提供基金托管人复核；基金托
管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共
同查明原因，进行调整，调整以国家有关规定为准。
基金管理人应留足充分的时间，便于基金托管人复核相关报表及报告。
十、基金收益分配
（一）基金收益分配的原则
1、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为12
次，每次基金收益分配比例不低于收益分配基准日可供分配利润的10%；若《基
金合同》生效不满3个月可不进行收益分配；
2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现
金红利或将现金红利按除权日除权后的各类基金份额净值自动转为相应类别的
基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；
3、基金收益分配后各类基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准
日的各类基金份额净值减去每单位该类基金份额收益分配金额后不能低于面值；
4、由于本基金A类基金份额不收取销售服务费，而C类基金份额收取销
售服务费，各类别基金份额对应的可供分配利润将有所不同，同一类别的每一基
金份额享有同等分配权；
5、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
在对基金份额持有人利益无实质不利影响的情况下，基金管理人可在法律
法规允许的前提下酌情调整以上基金收益分配原则，此项调整不需要召开基金份
额持有人大会，但应于变更实施日前在规定媒介公告。
（二）基金收益分配方案的制定和实施程序
基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核。
基金收益分配方案确定后，由基金管理人按规定在规定媒介公告。
基金管理人向基金托管人下达收益分配的付款指令，基金托管人按指令将收
益分配的全部资金划入基金管理人的指定账户。
十一、信息披露
（一）保密义务
除按照《基金法》、《运作办法》、《信息披露办法》、《基金合同》、《流动性
风险管理规定》及中国证监会关于基金信息披露的有关规定进行披露以外，基金
管理人和基金托管人对基金运作中产生的信息以及从对方获得的业务信息应恪
守保密的义务。基金管理人与基金托管人对基金的任何信息，除法律法规规定之
外，不得在其公开披露之前，先行对任何第三方披露。但是，如下情况不应视为
基金管理人或基金托管人违反保密义务：
1、非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开；
2、基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决、仲裁裁决或中国证监
会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。
（二）基金管理人和基金托管人在信息披露中的职责和信息披露程序
基金管理人和基金托管人应根据相关法律法规、《基金合同》的规定各自承
担相应的信息披露职责。基金管理人和基金托管人负有积极配合、互相督促、彼
此监督、保证其履行按照法定方式和时限披露的义务。
根据《信息披露办法》的要求，本基金信息披露的文件包括基金招募说明书、
《基金合同》、基金托管协议、基金产品资料概要、基金份额发售公告、《基金合
同》生效公告、基金净值信息、基金份额申购、赎回价格、基金定期报告、临时
报告、澄清公告、基金份额持有人大会决议、清算报告、投资境内股指期货的信
息披露、投资境内股票期权的信息披露、投资港股通标的股票的信息披露、投资
资产支持证券的信息披露、投资证券公司短期公司债券的信息披露、实施侧袋机
制期间的信息披露、投资流通受限证券的信息披露、参与融资和转融通出借交易
的信息披露、有关发起资金认购的基金份额的信息披露等中国证监会规定的其他
必要的公告文件，由基金管理人拟定并负责公布。
基金托管人应当按照相关法律、行政法规、中国证监会的规定和《基金合同》
的约定，对基金管理人编制的基金资产净值、各类基金份额净值、基金份额申购
赎回价格、基金业绩表现数据、基金定期报告、更新的招募说明书、基金产品资
料概要、基金清算报告等公开披露的相关基金信息进行复核、审查，并向基金管
理人进行书面或电子确认。
基金年报中的财务报告部分，经符合《证券法》规定的会计师事务所审计后，
方可披露。
基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通过规
定媒介披露。根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息，由基金托管人通过
规定媒介披露。
依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法
规规定将信息置备于公司住所，供社会公众查阅、复制。基金管理人和基金托管
人应保证文本的内容与所公告的内容完全一致。
（三）暂停或延迟信息披露的情形
（1）不可抗力；
（2）基金投资所涉及的证券、期货交易市场或外汇市场遇法定节假日或因
其他原因暂停营业时；
（3）法律法规、《基金合同》或中国证监会规定的其他情况。
十二、基金费用
（一）基金管理费的计提比例和计提方法
基金管理费按前一日基金资产净值扣除基金资产中目标ETF份额所对应资
产净值后剩余部分的0.50%年费率计提。计算方法如下：
H＝E×0.50%÷当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值扣除基金资产中目标ETF份额所对应资产
净值后剩余部分，若为负数，则E取0
（二）基金托管费的计提比例和计提方法
基金的托管费包含基金托管人的托管费和境外托管人的托管费两部分。
基金托管费按前一日基金资产净值扣除基金资产中目标ETF份额所对应资
产净值后剩余部分的0.10%年费率计提。计算方法如下：
H＝E×0.10%÷当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值扣除基金资产中目标ETF份额所对应资产
净值后剩余部分，若为负数，则E取0
（三）C类基金份额的销售服务费
本基金A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额的销售服务费年费
率为0.30%，按前一日C类基金份额资产净值的0.30%年费率计提，计算方法如
下：
H＝E×0.30%÷当年天数
H为C类基金份额每日应计提的销售服务费
E为C类基金份额前一日的基金资产净值
（四）证券/期货/期权交易费用，《基金合同》生效后与基金相关的基金信
息披露费用，基金份额持有人大会费用，《基金合同》生效后与基金相关的会计
师费、律师费、审计费、公证费、诉讼费和仲裁费，基金的银行汇划费用和外汇
兑换交易的相关费用，基金的账户开户费用、账户维护费用，因投资港股通标的
股票而产生的各项合理费用，更换基金管理人、更换基金托管人、更换境外托管
人及基金资产由原基金托管人、境外托管人转移至新基金托管人、境外托管人所
引起的费用（但因基金管理人或基金托管人、境外托管人自身原因导致被更换的
情形除外），基金在境外市场的交易、清算、登记等实际发生的费用，包括但不
限于经手费、证管费、过户费、手续费、券商佣金的结算费及其他类似性质的费
用等，基金依照有关法律法规应当缴纳的，购买或处置证券有关的任何税收、征
费、关税、印花税、交易及其他税收及预扣提税（以及与前述各项有关的任何利
息及费用），以及为基金利益聘请税务顾问产生的费用等根据有关法规、《基金合
同》及相应协议的规定，由基金托管人按基金管理人的划款指令并根据费用实际
支出金额支付，列入当期基金费用。
（五）不列入基金费用的项目
基金管理人与基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基
金财产的损失、《基金合同》生效前的相关费用（包括但不限于验资费、会计师
和律师费、信息披露费用等费用）、处理与基金运作无关的事项发生的费用、标
的指数许可使用费（本基金的标的指数许可使用费由基金管理人承担）、其他根
据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项目不列入基金
费用。
（六）基金管理费、基金托管费、销售服务费的复核程序、支付方式和时间。
基金托管人对不符合《基金法》、《运作办法》等有关规定以及《基金合同》
的其他费用有权拒绝执行。
基金托管人对基金管理人计提的基金管理费、基金托管费、销售服务费等，
根据本托管协议和《基金合同》的有关规定进行复核。
基金管理费每日计提，按月支付。由基金托管人根据与基金管理人核对一致
的财务数据，自动在次月初5个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付，
基金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、休息日或不可抗力等，
支付日期顺延。费用自动扣划后，基金管理人应进行核对，如发现数据不符，及
时联系基金托管人协商解决。
基金托管费每日计提，按月支付。由基金托管人根据与基金管理人核对一致
的财务数据，自动在次月初5个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付，
基金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、休息日或不可抗力等，
支付日期顺延。费用自动扣划后，基金管理人应进行核对，如发现数据不符，及
时联系基金托管人协商解决。
基金销售服务费每日计提，按月支付。由基金托管人根据与基金管理人核对
一致的财务数据，自动在次月初五个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支
付，基金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、休息日或不可抗力
等，支付日期顺延。费用自动扣划后，基金管理人应进行核对，如发现数据不符，
及时联系基金托管人协商解决。
（七）如果基金托管人发现基金管理人违反有关法律法规的有关规定和《基
金合同》、本协议的约定，从基金财产中列支费用，有权要求基金管理人做出书
面解释，如果基金托管人认为基金管理人无正当或合理的理由，可以拒绝支付。
十三、基金份额持有人名册的保管
基金管理人和基金托管人须分别妥善保管的基金份额持有人名册，包括《基
金合同》生效日、《基金合同》终止日、基金份额持有人大会权益登记日、每年
6月30日、12月31日的基金份额持有人名册。基金份额持有人名册的内容必须
包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。
基金份额持有人名册由基金登记机构根据基金管理人的指令编制和保管，基
金管理人和基金托管人应按照目前相关规则分别保管基金份额持有人名册。保管
方式可以采用电子或文档的形式。基金份额登记机构的保存期限不低于法律法规
规定的最低期限。
基金管理人应当及时向基金托管人提交下列日期的基金份额持有人名册：
《基金合同》生效日、《基金合同》终止日、基金份额持有人大会权益登记日、
每年6月30日、每年12月31日的基金份额持有人名册。基金份额持有人名册
的内容必须包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。其中每年12月31日
的基金份额持有人名册应于下月前十个工作日内提交；《基金合同》生效日、《基
金合同》终止日等涉及到基金重要事项日期的基金份额持有人名册应于发生日后
十个工作日内提交。
基金托管人以电子版形式妥善保管基金份额持有人名册，并定期刻成光盘备
份，保存期限不低于法律法规规定的最低期限。基金托管人不得将所保管的基金
份额持有人名册用于基金托管业务以外的其他用途，并应遵守保密义务。
若基金管理人或基金托管人由于自身原因无法妥善保管基金份额持有人名
册，应按有关法规规定各自承担相应的责任。
十四、基金有关文件和档案的保存
基金托管人和境外托管人应妥善保存基金管理人基金财产汇入、汇出、兑换、
收汇、现金往来及证券交易的记录、凭证等相关资料，并按规定的期限保管，但
境外托管人持有的与境外托管人账户相关的资料的保管应按照境外托管人的业
务惯例保管。基金管理人和基金托管人对相关信息负有保密义务，但司法强制检
查情形及法律法规规定的其它情形除外。其中，基金管理人应保存基金财产管理
业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料，基金托管人应保存基金托管业务
活动的记录、账册、报表和其他相关资料。
基金管理人签署重大合同文本后，应及时将合同文本正本送达基金托管人处。
基金管理人应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关的合同、协议传真给基
金托管人。
基金管理人或基金托管人变更后，未变更的一方有义务协助接任人接受基金
的有关文件。
十五、基金管理人和基金托管人的更换
（一）基金管理人的更换
1、基金管理人的更换条件
有下列情形之一的，基金管理人职责终止：
(1) 被依法取消基金管理资格；
(2) 被基金份额持有人大会解任；
(3) 依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；
(4) 法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其它情形。
2、更换基金管理人的程序
(1)提名：临时基金管理人应向基金托管人、单独或合计持有10%以上（含
10%）基金份额的基金份额持有人征集新任基金管理人提名人选。新任基金管理
人提名人选由临时基金管理人及基金托管人、单独或合计持有10%以上（含10%）
基金份额的基金份额持有人提名的人选构成；
(2)决议：基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后6个月内对被提名
的基金管理人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三
分之二以上（含三分之二）表决通过，决议自表决通过之日起生效；
(3)临时基金管理人：新任基金管理人产生之前，临时基金管理人由基金管
理人、基金托管人、单独或合计持有10%以上（含10%）基金份额的基金份额持
有人提名，中国证监会根据《基金法》的规定，从提名人选中择优指定临时管理
人。基金管理人、基金托管人、单独或合计持有10%以上（含10%）基金份额的
基金份额持有人均不提名的，由中国证监会指定临时基金管理人；
(4)备案：基金份额持有人大会更换基金管理人的决议须报中国证监会备案；
(5)公告：基金管理人更换后，由基金托管人在更换基金管理人的基金份额
持有人大会决议生效后依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介公告；
(6)交接与责任划分：基金管理人职责终止的，基金管理人应妥善保管基金
管理业务资料，及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移
交手续，临时基金管理人或新任基金管理人应及时接收。临时基金管理人或新任
基金管理人应与基金托管人核对基金资产总值与净值。基金管理人、临时基金管
理人、新任基金管理人应对各自履职行为依法承担责任；
(7)审计：基金管理人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事务
所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案，审计
费用由基金财产承担；
(8)基金名称变更：基金管理人更换后，如果原任或新任基金管理人要求，
应按其要求替换或删除基金名称中与原基金管理人有关的名称字样。
（二）基金托管人的更换
1、基金托管人的更换条件
有下列情形之一的，基金托管人职责终止：
(1) 被依法取消基金托管资格；
(2) 被基金份额持有人大会解任；
(3) 依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；
(4) 法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其它情形。
2、更换基金托管人的程序
(1)提名：新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计持有10%以上（含
10%）基金份额的基金份额持有人提名；
(2)决议：基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后6个月内对被提名
的基金托管人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三
分之二以上（含三分之二）表决通过，决议自表决通过之日起生效；
(3)临时基金托管人：新任基金托管人产生之前，由中国证监会指定临时基
金托管人；
(4)备案：基金份额持有人大会更换基金托管人的决议须报中国证监会备案；
(5)公告：基金托管人更换后，由基金管理人在更换基金托管人的基金份额
持有人大会决议生效后依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介公告；
(6)交接：基金托管人职责终止的，应当妥善保管基金财产和基金托管业务
资料，及时办理基金财产和基金托管业务的移交手续，新任基金托管人或者临时
基金托管人应当及时接收。临时基金托管人或新任基金托管人与基金管理人核对
基金资产总值与净值；
(7)审计：基金托管人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事务
所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案。审计
费用由基金财产承担。
（三）基金管理人和基金托管人的同时更换
1、提名：如果基金管理人和基金托管人同时更换，由单独或合计持有基金
总份额10%以上（含10%）的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
2、基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行；
3、公告：新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金托
管人的基金份额持有人大会决议生效后依照《信息披露办法》的有关规定在规定
媒介上联合公告。
（四）境外托管人的更换
1、如果基金托管人更换境外托管人，应在合理的期限内及时书面通知基金
管理人。
2、 基金托管人和境外托管人根据更换境外托管人通知办理相应的业务交
接手续，在办理相应的业务交接手续时，基金托管人和境外托管人应继续遵循诚
实信用、勤勉尽责的原则，妥善保管基金财产。
3、基金托管人应要求接任的境外托管人配合原境外托管人办理业务交接手
续。
4、在新的境外托管人履行职责前，原境外托管人应继续履行本协议项下的
托管职责，但基金托管人应支付相应的合理托管费用。
5、因基金托管人的原因更换境外托管人而进行的资产转移所产生的费用由
基金托管人承担。
6、变更境外托管人后5个工作日内应向中国证监会备案并公告。
（五）新任基金管理人或临时基金管理人接收基金管理业务或新任基金托
管人或临时基金托管人接收基金财产和基金托管业务前，原基金管理人或基金托
管人应依据法律法规和《基金合同》的规定继续履行相关职责，并保证不对基金
份额持有人的利益造成损害。原基金管理人或基金托管人在继续履行相关职责期
间，仍有权按照《基金合同》的规定收取基金管理费或基金托管费。
十六、禁止行为
托管协议当事人禁止从事的行为，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财产
从事证券投资。
（二）基金管理人、基金托管人不公平地对待其管理或托管的不同基金财
产。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金财产或职务之便为基金份额持有人
以外的第三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损
失。
（五）基金管理人、基金托管人对他人泄露基金经营过程中任何尚未按法律
法规规定的方式公开披露的信息。
（六）基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和
赎回、分红资金的划拨指令，或违规向基金托管人发出指令。
（七）基金托管人对基金管理人的正常有效指令拖延或拒绝执行。
（八）基金管理人、基金托管人在行政上、财务上不独立，其高级基金管理
人员相互兼职。
（九）基金托管人私自动用或处分基金资产，根据基金管理人的合法指令、
基金合同或托管协议的规定进行处分的除外。
（十）基金管理人、基金托管人不得利用基金财产用于下列投资或者活动：
（1）承销证券；
（2）违反规定向他人贷款或者提供担保；
（3）从事承担无限责任的投资；
（4）购买不动产；
（5）购买房地产抵押按揭；
（6）购买贵重金属或代表贵重金属的凭证；
（7）购买实物商品；
（8）除应付赎回、交易清算等临时用途以外，借入现金；该临时用途借入
现金的比例超过基金资产净值的10%；
（9）利用融资购买证券，但投资金融衍生品及法律法规及中国证监会另有
规定的除外；
（10）参与未持有基础资产的卖空交易；
（11）购买证券用于控制或影响发行该证券的机构或其管理层；
（12）直接投资与实物商品相关的衍生品；
（13）向其基金管理人、基金托管人出资；
（14）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；
（15）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。
（十一）法律法规和基金合同禁止的其他行为，以及依照法律法规有关规
定，由中国证监会规定禁止基金管理人、基金托管人从事的其他行为。
如法律法规或监管部门取消或调整上述禁止性规定的，如适用于本基金，基
金管理人在履行适当程序后，本基金不受上述相关限制或按照调整后的规定执行。
十七、基金托管协议的变更、终止与基金财产的清算
（一）托管协议的变更与终止
1、托管协议的变更程序
本协议双方当事人经协商一致，可以对协议的内容进行变更。变更后
的托管协议，其内容不得与《基金合同》的规定有任何冲突。基金托管协
议的变更报中国证监会备案。
2、基金托管协议终止的情形
发生以下情况，本托管协议终止：
（1）《基金合同》终止；
（2）基金托管人解散、依法被撤销、破产或有其他基金托管人接管基
金资产；
（3）基金管理人解散、依法被撤销、破产或有其他基金管理人接管基
金管理权；
（4）发生法律法规或《基金合同》规定的终止事项。
（二）基金财产的清算
1、基金财产清算小组：自出现《基金合同》终止事由之日起30个工作日内
成立清算小组，基金管理人或临时基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证
监会的监督下进行基金清算。
2、在基金财产清算小组接管基金财产之前，基金管理人或临时基金管理人
和基金托管人应按照《基金合同》和本托管协议的规定继续履行保护基金财产安
全的职责。
3、基金财产清算小组组成：基金财产清算小组成员由基金管理人或临时基
金管理人、基金托管人、符合《证券法》规定的注册会计师、律师以及中国证监
会指定的人员组成。基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。
4、基金财产清算小组职责：基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、
估价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。
5、基金财产清算程序：
（1）《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金；
（2）对基金财产和债权债务进行清理和确认；
（3）对基金财产进行估值和变现；
（4）制作清算报告；
（5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算
报告出具法律意见书；
（6）将清算报告报中国证监会备案并公告；
（7）对基金剩余财产进行分配。
6、基金财产清算的期限为6个月，但因本基金所持基金、证券的流动性受
到限制而不能及时变现的、结算保证金相关规定等客观因素，清算期限相应顺延。
7、清算费用
清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费
用，清算费用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。
8、基金财产按下列顺序清偿：
(1)支付清算费用；
(2)交纳所欠税款；
(3)清偿基金债务；
(4)按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。
基金财产未按前款(1)－(3)项规定清偿前，不分配给基金份额持有人。
（三）基金财产清算的公告
清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经会计师事务所
审计并由律师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案并公告。基金财产清算
公告于基金财产清算报告报中国证监会备案后5个工作日内由基金财产清算小
组进行公告。
（四）基金财产清算账册及文件的保存
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存不低于法律法规规定的最
低期限。
十八、违约责任
（一）如果基金管理人或基金托管人的不履行本托管协议或者履行本托管协
议不符合约定的，应当承担违约责任。
（二）因托管协议当事人违约给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，
应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任，因共同行为给基金财产或者基金份额
持有人造成损害的，应当承担连带赔偿责任，对损失的赔偿，仅限于直接损失，
一方承担连带责任后有权根据另一方过错程度向另一方追偿。
但是发生下列情况，当事人免责：
1、不可抗力；
2、基金管理人及/或基金托管人按照当时有效的法律法规或中国证监会的规
定、以及基金财产投资所在地法律法规、监管要求、证券市场规则或市场惯例作
为或不作为而造成的损失等；
3、基金管理人由于按照《基金合同》规定的投资原则行使或不行使其投资
权而造成的损失等。
（三）托管协议当事人违反托管协议，给另一方当事人造成损失的，应承担
赔偿责任。
（四）当事人一方违约，非违约方当事人在职责范围内有义务及时采取必要
的措施，防止损失的扩大。没有采取适当措施致使损失进一步扩大的，不得就扩
大的损失要求赔偿。非违约方因防止损失扩大而支出的合理费用由违约方承担。
（五）违约行为虽已发生，但本托管协议能够继续履行的，在最大限度地保
护基金份额持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人应当继续履行本协议。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错，基
金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未
能发现错误或因前述原因未能避免或更正错误的，由此造成基金财产或投资人损
失，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但是基金管理人和基金托管人应积
极采取必要的措施减轻或消除由此造成的影响。
（七）除本协议另有约定外，本协议所指损失均为直接损失。
十九、争议解决方式
双方当事人同意，因本协议而产生的或与本协议有关的一切争议，除经友好
协商可以解决的，应提交上海国际经济贸易仲裁委员会，根据该会当时有效的仲
裁规则进行仲裁，仲裁的地点在上海，仲裁裁决是终局性的并对双方均有约束力。
除非仲裁裁决另有决定，仲裁费用由败诉方承担。
争议处理期间，双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责，继续忠实、
勤勉、尽责地履行《基金合同》和托管协议规定的义务，维护基金份额持有人的
合法权益。
本协议受中国法律（为本协议之目的，不包括香港特别行政区、澳门特别行
政区和台湾地区法律）管辖。
二十、基金托管协议的效力
（一）基金管理人在向中国证监会申请发售基金份额时提交的本基金托管协
议草案，该等草案系经托管协议当事人双方盖章以及双方法定代表人或授权代表
签字（或盖章），协议当事人双方可能不时根据中国证监会的意见修改托管协议
草案。托管协议以中国证监会注册的文本为正式文本。
（二）基金托管协议自《基金合同》成立之日起成立，自《基金合同》生效
之日起生效。基金托管协议的有效期自其生效之日起至该基金财产清算结果报中
国证监会备案并公告之日止。
（三）基金托管协议自生效之日对托管协议当事人具有同等的法律约束力。
（四）基金托管协议正本一式三份，除上报有关监管机构一份外，基金管理
人和基金托管人分别持有一份，每份具有同等的法律效力。
二十一、基金托管协议的签订
本托管协议经基金管理人和基金托管人认可后，由该双方当事人在基金托管
协议上盖章，并由各自的法定代表人或授权代表签字（或盖章），并注明基金托
管协议的签订地点和签订日期。
本页无正文，为《摩根恒生科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接
基金(QDII)托管协议》签字页。
《托管协议》当事人盖章及法定代表人或授权代表签字（或盖章）、签订地、签
订日
基金管理人：摩根基金管理（中国）有限公司（章）
法定代表人或授权代表： （签字/盖章）
基金托管人：中国工商银行股份有限公司（章）
法定代表人或授权代表： （签字/盖章）
签订地点：中国北京
签 订 日： 年 月 日