鹏华国证粮食产业交易型开放式指数证券投资基金托管协议

基金管理人：鹏华基金管理有限公司
基金托管人：广发证券股份有限公司
二零二三年六月
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鹏华国证粮食产业交易型开放式指数证券投资基金托管协议
目录
一、基金托管协议当事人..................................................... 3
二、基金托管协议的依据、目的和原则......................................... 4
三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查................................. 5
四、基金管理人对基金托管人的业务核查...................................... 11
五、基金财产的保管........................................................ 12
六、指令的发送、确认及执行................................................ 15
七、交易及清算交收安排.................................................... 18
八、基金资产净值计算和会计核算............................................ 22
九、基金收益分配.......................................................... 27
十、基金信息披露.......................................................... 28
十一、基金费用............................................................ 30
十二、基金份额持有人名册的登记与保管...................................... 32
十三、基金有关文件档案的保存.............................................. 33
十四、基金管理人和基金托管人的更换........................................ 34
十五、禁止行为............................................................ 36
十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算................................ 37
十七、违约责任............................................................ 39
十八、争议解决方式........................................................ 40
十九、托管协议的效力...................................................... 41
二十、其他事项............................................................ 42
二十一、托管协议的签订.................................................... 43
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鹏华国证粮食产业交易型开放式指数证券投资基金托管协议
鉴于鹏华基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的有限责任公司，按照
相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力，拟募集发行鹏华国证粮食产业交易型开
放式指数证券投资基金（以下简称“本基金”或“基金”）；
鉴于广发证券股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的证券公司，按照相关
法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；
鉴于鹏华基金管理有限公司拟担任鹏华国证粮食产业交易型开放式指数证券投资基金的基金
管理人，广发证券股份有限公司拟担任鹏华国证粮食产业交易型开放式指数证券投资基金的基金
托管人；
为明确鹏华国证粮食产业交易型开放式指数证券投资基金的基金管理人和基金托管人之间的
权利义务关系，特制订本托管协议；
除非另有约定，《鹏华国证粮食产业交易型开放式指数证券投资基金基金合同》(以下简称
“基金合同”)中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义；若有抵触应以基金合同为
准，并依其条款解释。
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鹏华国证粮食产业交易型开放式指数证券投资基金托管协议

一、基金托管协议当事人
（一）基金管理人
名称：鹏华基金管理有限公司
注册地址：深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心43层
办公地址：深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心43层
邮政编码：518048
法定代表人：何如
成立日期：1998年12月22日
批准设立机关及批准设立文号：中国证券监督管理委员会【1998】31号文
组织形式：有限责任公司
注册资本：1.5亿元
存续期间：持续经营
经营范围：基金募集；基金销售；资产管理以及中国证监会许可的其它业务。
（二）基金托管人
名称：广发证券股份有限公司
注册地址：广东省广州市黄埔区中新广州知识城腾飞一街2号618室
法定代表人：林传辉
成立日期：1994年01月21日
批准设立机关和批准设立文号：中国人民银行广东省分行粤银管字【1991】第133号
注册资本：人民币7,621,087,664元
存续期间：长期
基金托管资格批文及文号：证监许可【2014】510号
组织形式：股份有限公司
经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承
销与保荐；证券自营；融资融券；证券投资基金代销；证券投资基金托管；为期货公司提供中间
介绍业务；代销金融产品；股票期权做市。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
经营活动。）
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鹏华国证粮食产业交易型开放式指数证券投资基金托管协议
二、基金托管协议的依据、目的和原则
（一）订立托管协议的依据
本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称“《基金法》”）、《公开募
集证券投资基金运作管理办法》（以下简称“《运作办法》”）、《公开募集证券投资基金信
息披露管理办法》（以下简称“《信息披露办法》”）、《公开募集开放式证券投资基金流动
性风险管理规定》（以下简称“《流动性风险管理规定》”）、《公开募集证券投资基金运作
指引第3号——指数基金指引》（以下简称“《指数基金指引》”）等有关法律、法规（以下
简称“法律法规”）、基金合同及其他有关规定制订。
（二）订立托管协议的目的
本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、投资运作、净值计算、
收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务及职责，确保基金财产的安全，保护基
金份额持有人的合法权益。
（三）订立托管协议的原则
基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金投资者合法权益的原则，
经协商一致，签订本协议。
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三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查
（一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资范围、投资对象
进行监督。管理人应通过管理人公司邮箱或双方共同认可的其他方式向托管人提供投资监督联系
方式。托管人接收管理人投资监督联系方式以及向管理人发送投资监督提示邮件的邮箱地址为：
compliance_zctg@gf.com.cn。
基金合同明确约定基金投资风格或证券选择标准的，基金管理人应按照基金托管人要求的格
式提供投资品种池，以便基金托管人运用相关技术系统，对基金实际投资是否符合基金合同关于
证券选择标准的约定进行监督，对存在疑义的事项进行核查。
本基金主要投资于标的指数成份股（含存托凭证）、备选成份股（含存托凭证）。为更好
地实现投资目标，本基金可少量投资于非成份股（包含主板、创业板及其他经中国证监会核准
或注册上市的股票、存托凭证）、债券（含国债、金融债、企业债、公司债、央行票据、政府
支持机构债、地方政府债、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债、可转换债券、可
交换债券及其他中国证监会允许基金投资的债券）、债券回购、银行存款（包括协议存款、定
期存款等）、货币市场工具、同业存单、资产支持证券、股指期货以及法律法规或中国证监会
允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定）。
本基金可依据法律法规的规定，参与融资及转融通证券出借业务。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以
将其纳入投资范围。
基金的投资组合比例为：本基金投资于标的指数成份股（含存托凭证）和备选成份股（含
存托凭证）的比例不低于基金资产净值的90%，且不低于非现金基金资产的80%，因法律法规的
规定而受限制的情形除外。
如果法律法规对该比例要求有变更的，以变更后的比例为准，本基金的投资范围会做相应
调整。
（二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资、融资比例进
行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督：
（1）本基金投资于标的指数成份股（含存托凭证）和备选成份股（含存托凭证）的比例
不低于基金资产净值的90%，且不低于非现金基金资产的80%；
（2）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基金资产净值
的10%；
（3）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的20%，中国证监会
规定的特殊品种除外；
（4）本基金持有的同一（指同一信用级别）资产支持证券的比例，不得超过该资产支持
证券规模的10%；
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（5）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券，不得超
过其各类资产支持证券合计规模的10%；
（6）本基金应投资于信用级别评级为BBB以上（含BBB）的资产支持证券。基金持有资产
支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级报告发布之日起3个月内
予以全部卖出；
（7）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资产，本基金
所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；
（8）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净值的
40%，进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为1年，债券回购到期后不得展期；
（9）本基金总资产不得超过基金净资产的140%；
（10）若本基金参与股指期货交易，应当遵守下列要求：
a.本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基金资产净值的
10%；
b.本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值与有价证券市值之和，不得超
过基金资产净值的100%。其中，有价证券指股票、债券（不含到期日在一年以内的政府债
券）、资产支持证券、买入返售金融资产（不含质押式回购）等；
c.本基金在任何交易日日终，持有的卖出股指期货合约价值不得超过基金持有的股票总市
值的20%；
d.本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧差计算）应当符合
基金合同关于股票投资比例的有关约定；
e.本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额不得超过上一交
易日基金资产净值的20%；
f.每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证
金一倍的现金，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等；
（11）本基金参与融资的，每个交易日日终，本基金持有的融资买入股票与其他有价证券
市值之和，不得超过基金资产净值的95%；
（12）本基金参与转融通证券出借业务的，应当符合以下要求：
a.出借证券资产不得超过基金资产净值的30%；
b.参与出借业务的单只证券不得超过基金持有该证券总量的30%；
c.最近6个月内日均基金资产净值不低于2亿元；
d.证券出借的平均剩余期限不得超过30天，平均剩余期限按照市值加权平均计算；
（13）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过本基金资产净值的15%。因
证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符合该
比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资；
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（14）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购
交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致；
（15）本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行，与境内上市交易的
股票合并计算；
（16）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。
除上述第（6）、（12）、（13）、（14）项情形之外，因证券/期货市场波动、证券发行
人合并、基金规模变动、标的指数成份股调整、标的指数成份股流动性限制等基金管理人之外
的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的，基金管理人应当在10个交易日内进行调
整；因前述因素致使基金投资比例不符合上述第（12）项情形时，基金管理人不得新增出借业
务；但中国证监会规定的特殊情形除外。法律法规另有规定的从其规定。
基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的有
关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合基金合同的约定。基金托管人
对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开始。
法律法规或监管部门取消或调整上述限制，如适用于本基金，基金管理人在履行适当程序
后，则本基金投资不再受相关限制或按照调整后的规定执行。
（三）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对本基金投资禁止行为进行
监督。
基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控制人或者与其
有重大利害关系的公司发行的证券或承销期内承销的证券，或者从事其他重大关联交易的，应当
符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金份额持有人利益优先的原则，防范利益冲突，建立健
全内部审批机制和评估机制，按照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的
同意，并按法律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分之二以
上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。
（四）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理人参与银行间债
券市场进行监督。基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管人提供经慎重选择的、本基金适
用的银行间债券市场交易对手名单，并约定各交易对手所适用的交易结算方式。基金托管人监督
基金管理人是否按事前提供的银行间债券市场交易对手名单进行交易。基金管理人可以定期对银
行间债券市场交易对手名单进行更新，如基金管理人根据市场情况需要临时调整银行间债券市场
交易对手名单，应向基金托管人说明理由，在与交易对手发生交易前3个工作日内与基金托管人
协商解决。基金管理人收到基金托管人书面确认后，被确认调整的名单开始生效，新名单生效前
已与本次剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易，仍应按照协议进行结算。基金管理人负责对
交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进行交易，并负责解决因交易对手不履行合
同而造成的纠纷，基金托管人不承担由此造成的任何法律责任及损失。若未履约的交易对手在基
金托管人与基金管理人确定的时间前仍未承担违约责任及其他相关法律责任的，基金管理人可以
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对相应损失先行予以承担，然后再向相关交易对手追偿。基金托管人则根据银行间债券市场成交
单对合同履行情况进行监督，但不承担交易对手不履行合同造成的损失。如基金托管人事后发现
基金管理人没有按照事先约定的交易对手或交易方式进行交易时，基金托管人应及时提醒基金管
理人，基金托管人不承担由此造成的任何损失和责任。
（五）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理人投资银行存款
进行监督。
基金投资银行存款的，基金管理人应根据法律法规的规定及基金合同的约定，建立投资制度、
审慎选择存款银行，做好风险控制；并按照基金托管人的要求配合基金托管人完成相关业务办理。
（六）若本基金参与转融通出借业务，基金管理人应当遵守审慎经营的原则，配备技术系统
和专业人员，制定科学合理的投资策略和风险管理制度，完善业务流程，有效地防范和控制风险，
基金托管人对基金参与转融通出借业务进行监督和复核。
（七）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金资产净值计算、基金
份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金收益分配、相关信息披露、基金
宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。
如果基金管理人未经基金托管人的审核擅自将不实的业绩表现数据印制在宣传推介材料上，
则基金托管人对此不承担任何责任，并将在发现后立即报告中国证监会。
（八）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资流通受限证券进
行监督。
1、基金投资流通受限证券，应遵守《关于基金投资非公开发行股票等流通受限证券有关问
题的通知》等有关法律法规规定。
2、流通受限证券，包括由《上市公司证券发行管理办法》规范的非公开发行股票、公开发
行股票网下配售部分等在发行时明确一定期限锁定期的可交易证券，不包括由于发布重大消息或
其他原因而临时停牌的证券、已发行未上市证券、回购交易中的质押券等流通受限证券。本基金
不投资有锁定期但锁定期不明确的证券。
本基金投资的流通受限证券限于可由中国证券登记结算有限责任公司、中央国债登记结算有
限责任公司或银行间市场清算所股份有限公司负责登记和存管，并可在证券交易所或全国银行间
债券市场交易的证券。
本基金投资的流通受限证券应保证登记存管在本基金名下，基金管理人负责相关工作的落实
和协调，并确保基金托管人能够正常查询。因基金管理人原因产生的流通受限证券登记存管问题，
造成基金托管人无法安全保管本基金资产的责任与损失，及因流通受限证券存管直接影响本基金
安全的责任及损失，由基金管理人承担。
本基金投资流通受限证券，不得预付任何形式的保证金。
3、在首次投资流通受限证券之前，基金管理人应当制定相关投资决策流程、风险控制制度、
流动性风险控制预案等规章制度。基金管理人应当根据基金流动性的需要合理安排流通受限证券
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的投资比例，并在风险控制制度中明确具体比例，避免基金出现流动性风险。上述规章制度须经
基金管理人董事会批准。上述规章制度经董事会通过之后，基金管理人应当将上述规章制度以及
董事会批准上述规章制度的决议提交给基金托管人。
基金管理人对本基金投资流通受限证券的流动性风险负责，确保对相关风险采取积极有效的
措施，在合理的时间内有效解决基金运作的流动性问题。如因基金巨额赎回或市场发生剧烈变动
等原因而导致基金现金周转困难时，基金管理人应保证提供足额现金确保基金的支付结算，并承
担所有损失。对本基金因投资流通受限证券导致的流动性风险，基金托管人不承担任何责任。如
因基金管理人原因导致本基金出现损失致使基金托管人承担连带赔偿责任的，基金管理人应赔偿
基金托管人由此遭受的损失。
在投资流通受限证券之前，基金管理人应至少提前一个交易日向基金托管人提供有关流通受
限证券的相关信息，具体应当包括但不限于如下文件（如有）：
拟发行数量、定价依据、监管机构的批准证明文件复印件、基金管理人与承销商签订的销售
协议复印件、缴款通知书、基金拟认购的数量、价格、总成本、划款账号、划款金额、划款时间
文件等。基金管理人应保证上述信息的真实、完整。
基金托管人在监督基金管理人投资流通受限证券的过程中，如认为因市场出现剧烈变化导致
基金管理人的具体投资行为可能对基金财产造成较大风险，基金托管人有权要求基金管理人对该
风险的消除或防范措施进行补充和整改，并做出书面说明。否则，基金托管人经事先书面告知基
金管理人，有权拒绝执行其有关指令。因拒绝执行该指令造成基金财产损失的，基金托管人不承
担任何责任，并有权报告中国证监会。
基金管理人应保证基金投资的流通受限证券登记存管在本基金名下，并确保证基金托管人能
够正常查询。因基金管理人原因产生的流通受限证券登记存管问题，造成基金财产的损失或基金
托管人无法安全保管基金财产的责任与损失，由基金管理人承担。
如果基金管理人未按照本协议的约定向基金托管人报送相关数据或者报送了虚假的数据，导
致基金托管人不能履行托管人职责的，基金管理人应依法承担相应法律后果。除基金托管人未能
依据基金合同及本协议履行职责外，因投资流通受限证券产生的损失，基金托管人按照本协议履
行监督职责后不承担上述损失。
（九）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作中违反法律法规和
基金合同的规定，应及时以书面形式通知基金管理人限期纠正。基金管理人应积极配合和协助基
金托管人的监督和核查。基金管理人收到通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基金
托管人发出回函，就基金托管人的疑义进行解释或举证，说明违规原因及纠正期限，并保证在规
定期限内及时改正。在上述规定期限内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管
理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告中
国证监会。基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的投资指令违反法律、行政法规和
其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管理人，并报告中国证监会。
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（十）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、基金合同和本托管协议对基
金业务执行核查。对基金托管人发出的书面提示，基金管理人应在规定时间内答复并改正，或就
基金托管人的疑义进行解释或举证；对基金托管人按照法规要求需向中国证监会报送基金监督报
告的事项，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。
（十一）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，同时通知基
金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠对方根
据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金
托管人提出警告仍不改正的，基金托管人应报告中国证监会。
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四、基金管理人对基金托管人的业务核查
（一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括基金托管人安全
保管基金财产、开设基金财产的托管账户和证券账户等投资所需账户、复核基金管理人计算的基
金资产净值和基金份额净值、根据基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资
运作等行为。
（二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管理、未执行
或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反《基金法》、基金合同、本
协议及其他有关规定时，应及时以书面形式通知基金托管人限期纠正。基金托管人收到通知后应
在下一工作日前及时核对并以书面形式给基金管理人发出回函，说明违规原因及纠正期限，并保
证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查，督促
基金托管人改正。基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料
以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并改正。
（三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，同时通知基金
托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据
本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金管
理人提出警告仍不改正的，基金管理人应报告中国证监会。
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五、基金财产的保管
（一）基金财产保管的原则
1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。
2、基金托管人应安全保管基金财产。未经基金管理人依据合法程序作出的合法合规指令，
基金托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何财产。
3、基金托管人按照规定开设基金财产的托管账户和证券账户等投资所需账户。
4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立。
5、基金托管人根据基金管理人的指令，按照基金合同和本协议的约定保管基金财产，如有
特殊情况双方可另行协商解决。
6、对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人确定到账日期并
通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托管人应及时通知基金管理人采取
措施进行催收。由此给基金财产造成损失的，基金管理人应负责向有关当事人追偿基金财产的损
失，基金托管人对此不承担任何责任，但应提供必要的协助与配合。
7、除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托第三人托管基金财产。
（二）基金募集期间及募集资金的验资
1、基金募集期间的资金应存于基金管理人在具有托管资格的商业银行开设的基金认购专户。
该账户由基金管理人开立并管理。
2、基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额（含网下股票认
购所募集的股票市值）、基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后，
基金管理人应将属于基金财产的全部资金划入基金托管人开立的基金托管账户，同时在规定时间
内，聘请符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所进行验资，出具验资报告。出具的
验资报告由参加验资的2名或2名以上中国注册会计师签字方为有效。
3、若基金募集期限届满，未能达到基金合同生效的条件，由基金管理人按规定办理退款等
事宜，基金托管人应提供充分协助。网下股票认购所募集股票的解冻按照登记机构的规定处理。
（三）基金托管账户的开立和管理
1、基金托管人应负责本基金的托管账户的开设和管理。
2、基金托管人可以本基金的名义在商业银行开设本基金的托管账户，并根据基金管理人合
法合规的指令办理资金收付。本基金的银行预留印鉴由基金托管人保管和使用。本基金的一切货
币收支活动，包括但不限于投资、支付赎回对价、支付基金收益、收取申购对价，均需通过本基
金的托管账户进行。
3、基金托管账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基金管理
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人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基金的任何账户进行本基金业务以
外的活动。
4、基金托管账户应符合相关法律法规的有关规定。
（四）基金证券账户和结算备付金账户的开立和管理
1、基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司、上海分公司、深圳分公司为
基金开立基金托管人与基金联名的证券账户。
2、基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基金管理
人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户，亦不得使用基金的任何账户进行本基
金业务以外的活动。
3、基金托管人以自身法人名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结算备付金账户，
并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的一级法人清算工作，基金管理人
应予以积极协助。结算备付金的收取按照中国证券登记结算有限责任公司的规定执行。
4、基金证券账户的开立和证券账户卡（如有）的保管由基金托管人负责，账户资产的管
理和运用由基金管理人负责。
5、在本托管协议生效日之后，本基金被允许从事其他投资品种的投资业务，涉及相关账户
的开设、使用的，按有关规定开设、使用并管理；若无相关规定，则基金托管人应当比照并遵守
上述关于账户开设、使用的规定。
（五）债券托管账户的开设和管理
根据基金管理人的要求，基金合同生效后，基金托管人根据中国人民银行、中央国债登记结
算有限责任公司、银行间市场清算所股份有限公司的有关规定，以基金的名义在中央国债登记结
算有限责任公司、银行间市场清算所股份有限公司开立债券托管与结算账户，并代表基金进行银
行间市场债券的结算。基金管理人和基金托管人同时代表基金签订全国银行间债券市场债券回购
主协议。
（六）其他账户的开立和管理
1、因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据法律法规和基金合同的规定，在基金管理
人和基金托管人商议后开立。新账户按有关规则使用并管理。
2、法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办理。
（七）基金财产投资的有关有价凭证等的保管
基金财产投资的有关实物证券、银行定期存款存单等有价凭证由基金托管人负责妥善保管，
保管凭证由基金托管人持有。实物证券等有价凭证的购买和转让，由基金托管人根据基金管理人
的指令办理。属于基金托管人实际有效控制下的实物证券在基金托管人保管期间的损坏、灭失，
由此产生的责任应由基金托管人承担。托管人对托管人以外机构实际有效控制的证券不承担保管
责任。
（八）与基金财产有关的重大合同的保管
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由基金管理人代表基金签署的、与基金有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基金托管
人保管。除协议另有规定外，基金管理人在代表基金签署与基金有关的重大合同时应保证基金一
方持有两份以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。重大合同的
保管期限不少于法律法规的规定。对于无法取得二份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人
提供加盖公章的合同复印件或扫描件，未经双方协商一致，合同原件不得转移。
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六、指令的发送、确认及执行
基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项收付指令，基金托管人
执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。
（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权
1、基金管理人应指定专人向基金托管人发送指令。
2、基金管理人应优先选择使用电子指令，并根据基金托管人的要求提供电子指令授权通知，
指定电子指令的被授权人员或签署操作备忘录。如需使用纸质指令的，基金管理人需向基金托管
人提供纸质指令授权通知，纸质指令授权通知的内容包括被授权人的名单、签章样本、权限、生
效时间和预留印鉴。
基金管理人撤换被授权人员、改变被授权人员的权限或者更改被授权印鉴，须提前三个工作
日向基金托管人提供变更后的新的授权通知。授权通知应加盖基金管理人公司公章及法定代表人
签字或盖章并写明生效时间。
3、授权通知的确认：首次授权通知，在基金托管人确认收到授权通知后于授权通知载明的
生效时间生效（如基金托管人收到授权通知的时间晚于授权通知载明的生效时间，则授权通知自
基金托管人确认收到授权通知的时间生效，下同）。基金管理人使用电子邮件方式或其他双方认
可的方式向基金托管人发送授权通知后，应及时与基金托管人电话确认，以保证基金托管人及时
查收。由于人员、权限或印鉴变更而提供的变更后的新的授权通知，基金管理人必须提前至少一
个交易日，使用电子邮件方式或其他双方认可的方式向基金托管人发送扫描件，同时电话通知基
金托管人，变更后的新的授权通知经基金托管人确认后于授权通知载明的生效时间（早于基金托
管人确认时间的，以基金托管人确认日为准）生效，同时原授权通知失效。被授权人变更通知生
效前，基金托管人仍应按原约定执行指令，基金管理人不得否认其效力。对于基金管理人未及时
通知变更情况导致基金托管人发生资金划付差错，由此产生的责任由基金管理人承担。
4、基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向被授权人及相关操作
人员以外的任何人泄漏，但法律法规规定或有权机关要求的除外。
（二）指令的内容
1、指令包括付款指令(含赎回、分红付款指令、银行间业务划款指令）以及其他资金划拨指
令等。
2、基金管理人发给基金托管人的纸质指令应写明款项事由、支付日期、金额、账户信息等，
并加盖预留印鉴。
（三）指令的发送、确认及执行的时间和程序
1、指令的发送与确认
基金管理人发送指令应采用电子邮件扫描件、电子指令或双方认同的其他方式。
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如非上述方式发送的指令，基金托管人有权拒绝指令的确认和执行。
基金管理人应按照法律法规和《基金合同》的规定，在其合法的经营权限和交易权限内发送
指令。
被授权人应严格按照其授权权限发送指令。对于被授权人依约定程序发出的指令，基金管理
人不得否认其效力。但如果基金管理人已经撤销或更改对交易指令发送人员的授权，并且基金托
管人根据本协议确认后，则对于此后该交易指令发送人员无权发送的指令，或超权限发送的指令，
基金管理人不承担责任，授权已更改但未经基金托管人确认的情况除外。
基金管理人发送加盖预留印鉴的指令后，应及时向基金托管人确认。指令或成交单到达基金
托管人后，基金托管人应指定专人根据基金管理人提供的授权文件进行表面一致性审查，及时审
慎验证有关内容及印鉴，基金托管人对指令的真实性不承担责任。如有疑问必须及时通知基金管
理人。
对于要求当天到账的指令，必须在当天15:00前向基金托管人发送，15:00之后发送的，基金
托管人尽力执行，但不能保证划账成功。如果要求当天某一时点到账的指令，则指令需要提前2
个工作小时发送，并相关付款条件已经具备。基金托管人将视付款条件具备时为指令送达时间。
对于中国证券登记结算有限责任公司实行T+0非担保交收的业务，基金管理人应在交易日14：30
前将划款指令发送至托管人。因基金管理人指令传输不及时，致使资金未能及时划入中登公司所
造成的损失由基金管理人承担。
2、指令的执行
基金托管人对指令验证后，应及时执行。
基金管理人应确保基金托管人在执行指令时，基金托管账户有足够的资金余额，否则基金托
管人可不予执行，但应及时通知基金管理人，由基金管理人审核、查明原因，确认此交易指令无
效，基金托管人不承担因未执行该指令造成损失的责任。
对于申购新股等时效性要求高的指令，基金管理人必须及时将指令发送至托管人并进行电话
确认，为托管人预留充足的指令处理时间。
（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序
基金托管人发现指令错误，提示基金管理人改正后再予以执行，若由此造成的延误损失由基
金管理人承担。
（五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序
若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反《基金
合同》约定的，应当拒绝执行，及时通知基金管理人。
若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、行政法规和其他有关
规定，或者违反《基金合同》约定的，应当及时通知基金管理人，由此造成的损失由基金管理人
承担。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法
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基金托管人由于其自身原因未能执行或错误执行基金管理人指令致使本基金的利益受到损害，
应在发现后，及时采取措施予以弥补，给基金份额持有人造成损失的，对由此造成的直接经济损
失负赔偿责任。
（七）其他事项
1、基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴是否与预留的授权文件内容
相符进行表面一致性检查，如发现问题，应及时通知基金管理人。
2、除因其自身原因致使基金的利益受到损害而负赔偿责任外，基金托管人按照法律法规、
本协议的规定执行基金管理人指令而引起的任何可能发生的损失，均由基金管理人负责。
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七、交易及清算交收安排
（一）选择代理证券、期货买卖的证券、期货经营机构
基金管理人应设计选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和程序。基金管理人负责选择
代理本基金证券买卖的证券经营机构，使用其交易单元作为基金的交易单元。本基金租用交易
单元须经基金托管人书面同意。基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议，
由基金管理人提前通知基金托管人。基金管理人应根据有关规定，在基金的中期报告和年度报
告中将所选证券经营机构的有关情况、基金通过该证券经营机构买卖证券的成交量、回购成交
量和支付的佣金等予以披露，并将上述情况及基金专用交易单元号、佣金费率等基金基本信息
以及变更情况及时以书面形式通知基金托管人。因相关法律法规或交易规则的修改带来的变化
以届时有效的法律法规和相关交易规则为准。
基金管理人负责选择代理本基金期货交易的期货经纪机构，并与其签订期货经纪合同，其他
事宜根据法律法规、基金合同的相关规定执行。
本基金由基金管理人作为交易参与人通过交易单元在证券交易所进行证券交易。根据《证券
交易资金前端风险控制业务规则》等有关规定，证券交易所、证券登记机构对交易参与人相关交
易单元的全天净买入申报金额总量实施额度管理，并通过交易所对交易参与人实施前端控制。本
基金可能因上述业务规则而无法完成某笔或某些交易，由此造成的损益由基金财产承担。
（二）基金投资证券后的清算交收安排
1、关于托管资产在证券交易所市场达成的符合中国结算公司多边净额结算要求的证券交易：
（1）基金托管人、基金管理人应共同遵守双方签订的《托管人证券资金结算协议》。
（2）基金托管人遵照中登公司北京分公司、上海分公司和中登公司深圳分公司备付金、保
证金管理办法有关规定，确定和调整该基金财产最低结算备付金、证券结算保证金限额，基金管
理人应存放于中登公司的最低备付金、结算保证金日末余额不得低于基金托管人根据中登公司北
京、上海和深圳分公司备付金、保证金管理办法规定的限额。基金托管人根据中登公司北京、上
海和深圳分公司规定向基金财产支付利息。
（3）根据中登公司基金托管人集中清算规则，如基金财产T日进行了中登公司深圳分公司
T+1DVP卖出交易，基金管理人不能将该笔资金作为T+1日的可用头寸，即该笔资金在T+1日不可用
也不可提，该笔资金在T+2日才能划拨至托管专户。
（4）根据中国证券登记结算有限责任公司的规定，结算备付金账户内的最低备付金、交易
保证金账户内的资金按月调整按季结息，因此，基金合同终止时，本基金可能有尚存放于结算公
司的最低备付金、交易保证金以及结算公司尚未支付的利息等款项。对上述款项，基金托管人将
于结算公司支付该等款项时扣除相应银行汇划费用后划付至本基金清算报告中指定的收款账户。
基金合同终止后，中登根据结算规则，调整结算备付金，基金管理人应配合基金托管人，向基金
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托管人及时划付调增款项，以便基金托管人履行交收职责。
（5）基金管理人签署本协议，即视为同意基金管理人在构成资金交收违约且未能按时指定
相关证券作为交收履约担保物时，基金托管人可自行向结算公司申请由结算公司协助冻结基金管
理人证券账户内相应证券，无需基金管理人另行出具书面确认文件。
2、关于托管资产在证券交易所市场达成的符合中国结算公司T+0非担保结算要求的证券交易：
（1）对于在国内证券交易所交易的采用T+0非担保交收的交易品种（如深圳公司债大宗交易、
资产支持证券等，根据中登公司业务规则适时调整），基金管理人需在交易当日不晚于14：00向
基金托管人发送交易应付资金划款指令（对于中登业务规则规定不是必须要勾单的，若基金管理
人希望基金托管人进行勾单处理，则需在指令上备注需要基金托管人勾单），同时将相关交易证
明文件传真至基金托管人，并与基金托管人进行电话确认，以保证当日交易资金交收的顺利进行。
对于基金管理人在14：00后出具的划款指令，特别是需要基金托管人进行“勾单”确认的交易，
基金托管人本着勤勉尽责的原则积极处理，但不保证支付/勾单成功。
（2）基金管理人一旦出现交易后无法履约的情况，应在第一时间通知基金托管人。对于中
国结算公司允许基金托管人指定不履约的交易品种，基金管理人应向基金托管人出具书面的取消
交收指令，另，鉴于中登公司对取消交收（指定不履约）申报时间有限，基金托管人有权在电话
通知基金管理人后，先行完成取消交收操作，基金管理人承诺日终前补出具书面的取消交收指令。
（3）若基金管理人未及时出具交易应付资金划款指令，或基金管理人在托管产品资金托管
账户头寸不足的情况下交易，基金托管人有权在中登公司取消交收截止时点前半小时内主动对该
笔交易进行取消交收申报，所有损失由基金管理人承担。
（4）对于根据结算规则不能取消交收的交易品种，如出现前述第（2）、（3）项所述情形
的，基金管理人知悉并同意基金托管人有权（但并非确保）仅根据中国结算公司的清算交收数据，
主动将托管产品资金托管账户中的资金划入中国结算公司用以完成当日T+0非担保交收交易品种
的交收，基金管理人承诺在日终前向基金托管人补出具资金划款指令。
（5）发生以下因基金管理人原因所造成的情形，基金管理人应承担相应责任：
1）因本基金资金不足导致其自身产品交收失败，由基金管理人承担交易失败的风险，基金
托管人无义务为本基金垫付交收款项；
2）因基金管理人未在本协议约定的时间前向基金托管人提交有效划款指令，导致基金托管
人无法及时完成支付结算操作而使其自身产品交收失败的，由基金管理人自行承担交易失败的风
险；
3）因本基金资金不足，且占用基金托管人最低备付金交收成功，造成基金托管人损失，则
应承担赔偿责任，且基金托管人保留根据上海银行间市场同业拆借利率向基金管理人追索利息的
权利；
4）因本基金资金不足或基金管理人未在规定时间内向基金托管人提交划款指令，且有证据
证明其直接造成基金托管人托管的其他产品交收失败和损失的，基金管理人应负赔偿责任。
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（6）基金管理人已充分了解基金托管人结算模式下可能存在的交收风险。如基金托管人托
管的其他产品资金不足或过错，进而导致基金管理人管理的产品交收失败的，则基金托管人将配
合基金管理人提供相关数据等信息向其他客户追偿。
（7）对于采用T+0非担保交收下实时结算（RTGS）方式完成实时交收的收款业务，基金管理
人可根据需要在交易交收后且不晚于交收当日14：00向基金托管人发送交易应收资金收款指令，
同时将相关交易证明文件传真至基金托管人，并与基金托管人进行电话确认，以便基金托管人将
交收金额提回至托管产品资金托管账户。
3、关于托管资产在证券交易所市场达成的符合中国结算公司T+N非担保结算要求的证券交易
基金管理人知悉并同意基金托管人仅根据中国结算公司的清算交收数据主动完成托管产品资
金清算交收。若基金管理人出现交易后无法履约的情况，并且中国结算公司的业务规则允许基金
托管人对相关交易可以取消交收的，基金管理人应于交收日前一工作日向基金托管人出具书面的
取消交收指令，并与基金托管人进行电话确认。
（三）期货（股指期货）的清算交收安排
本基金投资于期货发生的资金交割清算由基金管理人选定的期货经纪公司负责办理，基金托
管人对由于期货交易所期货保证金制度和清算交割的需要而存放在期货经纪公司的资金不行使保
管职责和交收职责，基金管理人应在期货经纪协议或其它协议中约定由选定的期货经纪公司承担
资金安全保管责任和交收责任。
（四）其它场外交易资金结算
场外资金对外投资划款由基金托管人凭基金管理人符合本托管协议约定的有效资金划拨指令
和相关投资合同（如有）进行资金划拨；场外投资本金及收益的划回，由管理人负责协调相关资
金划拨回产品托管户事宜。
（五）交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式
1、交易记录的核对
基金管理人和基金托管人按日进行交易记录的核对。对外披露净值之前，必须保证当天所有
实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。如果实际交易记录与会计账簿记录不一致，
造成基金会计核算不完整或不真实，由此给基金造成的损失由责任方承担。
2、资金账目的核对
资金账目由基金管理人与基金托管人按日核实，账实相符。
3、证券账目的核对
基金管理人和基金托管人每个交易日结束后核对基金证券账目，确保双方账目相符。
4、实物券账目
实物券账目，每月月末相关各方进行账实核对。
（六）开放式基金申购、赎回的资金清算
基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人或其委托的登记机构负责。本基金申购、赎
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回过程中涉及的基金份额、组合证券、现金替代、现金差额及其他对价的清算交收适用深圳证券
交易所、中国证券登记结算有限责任公司相关业务规则和参与各方相关协议及其不时修订的有关
规定。如遇特殊情况，双方协商处理。
如果登记机构相关的结算交收业务规则发生变更，则按最新规则办理。基金管理人和基金托
管人也可经协商一致后，在法律法规规定和《基金合同》约定的范围内，采取其他可行的交收方
式。
（七）投资银行存款的特别约定
1、本基金投资银行存款前，基金管理人应与存款银行签订具体存款协议，包括但不限于以
下内容：
1）存款账户必须以本基金名义开立，并将基金托管人为本基金开立的基金银行账户指定
为唯一回款账户，任何情况下，存款银行都不得将存款投资本息划往任何其他账户。
2）存款银行不得接受基金管理人或基金托管人任何一方单方面提出的对存款进行更名、转
让、挂失、质押、担保、撤销、变更印鉴及回款账户信息等可能导致财产转移的操作申请。
3）约定存款证实书的具体传递交接方式及交接期限。
4）资金划转过程中需要使用存款银行过渡账户的，存款银行须保证资金在过渡账户中不
出现滞留，不被挪用。
2、本基金投资银行存款，必须采用双方认可的方式办理。托管人负责依据管理人提供的银
行存款投资合同/协议、投资指令、支取通知等有关文件办理资金的支付以及存款证实书的接收、
保管与交付，切实履行托管职责。托管人负责对存款开户证实书进行保管，不负责对存款开户证
实书真伪的辨别，不承担存款开户证实书对应存款的本金及收益的安全。
3、基金管理人投资银行存款或办理存款支取时，应提前书面通知基金托管人，以便基金托
管人有足够的时间履行相应的业务操作程序。
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八、基金资产净值计算和会计核算
（一）基金资产净值的计算及复核程序
1、基金资产净值
基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的净资产值。
基金份额净值是指基金资产净值除以基金份额总数后得到的基金份额的资产净值。基金份额
净值的计算，精确到0.0001元，小数点后第五位四舍五入，由此产生的误差计入基金财产。基金
管理人可以设立大额赎回情形下的净值精度应急调整机制。国家另有规定的，从其规定。
基金管理人每个估值日计算基金资产净值及基金份额净值，并按规定公告。
2、复核程序
基金管理人每个估值日对基金资产进行估值后，将基金份额净值结果发送基金托管人，经基
金托管人复核无误后，由基金管理人依据基金合同和相关法律法规的规定对外公布。
（二）基金资产估值方法和特殊情形的处理
1、估值对象
基金所拥有的股票、存托凭证、债券、资产支持证券、股指期货合约和银行存款本息、应
收款项、其它投资等资产及负债。
2、估值方法
（1）证券交易所上市的有价证券的估值
1）交易所上市的有价证券，以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘价）估值；估值
日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化以及证券发行机构未发生影响证券价格
的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变
化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变
化因素，调整最近交易市价，确定公允价格；
2）交易所上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种，选取估值日第三方估值机构提供
的相应品种当日的估值净价进行估值；
3）交易所上市交易或挂牌转让的含权固定收益品种，选取估值日第三方估值机构提供的
相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价进行估值；
4）交易所上市交易的可转换债券以每日收盘价作为估值全价；
5）交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。交易所市场挂
牌转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值；
6）对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的债券，对存在活跃市场的情况下，应以活
跃市场上未经调整的报价作为估值日的公允价值；对于活跃市场报价未能代表估值日公允价值
的情况下，应对市场报价进行调整以确认估值日的公允价值；对于不存在市场活动或市场活动
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很少的情况下，应采用估值技术确定其公允价值。
（2）处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理：
1）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的估
值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值；
2）首次公开发行未上市的股票、债券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可
靠计量公允价值的情况下，按成本估值；
3）在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首次公开发行
股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，不包括停牌、新发行
未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，按监管机构或行业协会有关规定确定公允价
值。
（3）对全国银行间市场上不含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提供的相应品种
当日的估值净价估值。对银行间市场上含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提供的相应
品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价估值。对于含投资人回售权的固定收益品种，回售登
记期截止日（含当日）后未行使回售权的按照长待偿期所对应的价格进行估值。对银行间市场
未上市，且第三方估值机构未提供估值价格的债券，在发行利率与二级市场利率不存在明显差
异，未上市期间市场利率没有发生大的变动的情况下，按成本估值。
（4）本基金参与转融通证券出借业务的，按照相关法律法规和行业协会的有关规定进行
估值。
（5）同一证券同时在两个或两个以上市场交易的，按证券所处的市场分别估值。
（6）股指期货合约，以估值日结算价估值；估值日无结算价的，且最近交易日后经济环
境未发生重大变化的，以最近交易日的结算价估值。
（7）本基金投资存托凭证的估值核算，依照境内上市交易的股票执行。
（8）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可
根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。
（9）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，按国家最新
规定估值。
如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程序及相关法律
法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知对方，共同查明原因，双方
协商解决。
根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人承担。本基金
的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关各方在平
等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基金管理人对基金净值信息的计算结果对
外予以公布。
3、特殊情形的处理
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（1）基金管理人或基金托管人按估值方法第（8）项进行估值时，所造成的误差不作为基
金资产估值错误处理。
（2）由于证券/期货交易所、登记结算公司、指数编制单位等第三方机构发送的数据错误，
有关会计制度变化或由于其他不可抗力原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适
当、合理的措施进行检查，但是未能发现该错误而造成的基金资产净值计算错误，基金管理人、
基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人、基金托管人应积极采取必要的措施减轻或消除由此
造成的影响。
（三）基金份额净值错误的处理方式
基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值的准确性、及
时性。当基金份额净值小数点后4位以内（含第4位）发生估值错误时，视为基金份额净值错误。
基金合同的当事人应按照以下约定处理：
1、估值错误类型
本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或销售机构、或投资
人自身的过错造成估值错误，导致其他当事人遭受损失的，过错的责任人应当对由于该估值错误
遭受损失当事人（“受损方”）的直接损失按下述“估值错误处理原则”给予赔偿，承担赔偿
责任。
上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数据计算差错、系
统故障差错、下达指令差错等。
2、估值错误处理原则
（1）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及时协调各方，
及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担；由于估值错误责任方未及
时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的，由估值错误责任方对直接损失承担赔偿责
任；若估值错误责任方已经积极协调，并且有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更
正，则其应当承担相应赔偿责任。估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确
保估值错误已得到更正。
（2）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，并且仅对估
值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。
（3）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但估值错误责
任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全部返还不当得利造成
其他当事人的利益损失(“受损方”)，则估值错误责任方应赔偿受损方的损失，并在其支付的
赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利
的当事人已经将此部分不当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经
获得的不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任方。
（4）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。
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（5）估值错误责任方拒绝进行赔偿时，如果因基金管理人过错造成基金资产损失时，基
金托管人应为基金的利益向基金管理人追偿，如果因基金托管人过错造成基金资产损失时，基
金管理人应为基金的利益向基金托管人追偿。除基金管理人和托管人之外的第三方造成基金资
产的损失，并拒绝进行赔偿时，由基金管理人负责向差错方追偿。
（6）如果出现估值错误的当事人未按规定对受损方进行赔偿，并且依据法律、行政法
规、《基金合同》或其他规定，基金管理人自行或依据法院判决、仲裁裁决对受损方承担了赔
偿责任，则基金管理人有权向出现过错的当事人进行追索，并有权要求其赔偿或补偿由此发生
的费用和遭受的损失。
（7）按法律法规规定的其他原则处理估值错误。
3、估值错误处理程序
估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下：
（1）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发生的原因确定估
值错误的责任方；
（2）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失进行评估；
（3）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行更正和赔偿损
失；
（4）根据估值错误处理的方法，需要修改基金登记机构交易数据的，由基金登记机构进
行更正，并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。
4、基金份额净值估值错误处理的方法如下：
（1）基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报基金托管人，
并采取合理的措施防止损失进一步扩大。
（2）错误偏差达到基金份额净值的0.25%时，基金管理人应当通报基金托管人并报中国证
监会备案；错误偏差达到基金份额净值的0.5%时，基金管理人应当公告，并报中国证监会备
案。
（3）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。
（四）暂停估值与公告基金份额净值的情形
1、基金投资所涉及的证券、期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业时；
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时；
3、当前一估值日基金资产净值50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价格且采用估值技
术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协商确认后，基金管理人应当暂停估
值；
4、法律法规、中国证监会和基金合同认定的其他情形。
（五）基金会计制度
按国家有关部门规定的会计制度执行。
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（六）基金账册的建立
基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人、基金托管人独立地设
置、记录和保管本基金的全套账册。若基金管理人和基金托管人对会计处理方法存在分歧，应以
基金管理人的处理方法为准。若当日核对不符，暂时无法查找到错账的原因而影响到基金净值信
息的计算和公告的，以基金管理人的账册为准。
（七）基金财务报表与报告的编制和复核
1、财务报表的编制
基金管理人应当及时编制并对外提供真实、完整的基金财务会计报告。月度报表的编制，基
金管理人应于每月终了后5个工作日内完成。季度报告应在每个季度结束之日起15个工作日内编
制完毕并予以公告；中期报告在上半年结束之日起两个月内编制完毕并予以公告；年度报告在每
年结束之日起三个月内编制完毕并予以公告。基金年度报告中的财务会计报告应当经过符合《中
华人民共和国证券法》规定的会计师事务所审计。基金合同生效不足2个月的，基金管理人可以
不编制当期季度报告、中期报告或者年度报告。
2、报表复核
基金管理人在月度报表完成当日，将报表盖章后提供给基金托管人复核；基金托管人在收到
后应在3日内进行复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在季度报告完成当日，
将有关报告提供给基金托管人复核，基金托管人应在收到后7个工作日内完成复核，并将复核结
果书面通知基金管理人。基金管理人在中期报告完成当日，将有关报告提供给基金托管人复核，
基金托管人应在收到后30日内完成复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在年度
报告完成当日，将有关报告提供基金托管人复核，基金托管人应在收到后45日内完成复核，并将
复核结果书面通知基金管理人。基金管理人和基金托管人之间的上述文件往来均以邮件的方式或
双方商定的其他方式进行。
基金托管人在复核过程中，发现双方的报告存在不符时，基金管理人和基金托管人应共同查
明原因，进行调整，调整以双方认可的账务处理方式为准；若双方无法达成一致，以基金管理人
的账务处理为准。核对无误后，基金托管人在基金管理人提供的报告上加盖托管业务专用章或者
出具加盖托管业务专用章的复核意见书或进行电子确认，双方各自留存一份。如果基金管理人与
基金托管人不能于应当发布公告之日之前就相关报告达成一致，基金管理人有权按照其编制的报
告对外发布公告。
（八）基金管理人应每季向基金托管人提供基金业绩比较基准的基础数据和编制结果。
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九、基金收益分配
基金收益分配是指按规定将基金的可供分配利润按基金份额进行比例分配。
（一）基金收益分配的原则
基金收益分配应遵循下列原则：
1、每一基金份额享有同等分配权；
2、本基金收益分配采用现金方式；
3、基金收益评价日核定的基金累计报酬率超过标的指数同期累计报酬率达到1%以
上，基金管理人可进行收益分配；
4、基于本基金的性质和特点，本基金收益分配无需以弥补亏损为前提，收益分配后
基金份额净值有可能低于面值；
5、若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配；
6、法律法规、监管机关、登记机构、证券交易所另有规定的，从其规定。
在不违反法律法规且对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，基金管理人可
调整基金收益分配原则和支付方式，不需召开基金份额持有人大会。
（二）基金收益分配方案的确定、公告与实施
1、本基金收益分配方案由基金管理人拟定、由基金托管人核实后确定，基金管理人按法律
法规的规定公告。
2、在分配方案公布后(依据具体方案的规定)，基金管理人就支付的现金红利向基金托管人
发送划款指令，基金托管人按照基金管理人的指令及时进行分红资金的划付。
3、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
（三）基金收益分配中发生的费用
基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。
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十、基金信息披露
（一）保密义务
基金托管人和基金管理人应按法律法规、基金合同的有关规定进行信息披露，拟公开披露的
信息在公开披露之前应予保密。除按《基金法》、《运作办法》、《信息披露办法》、《流动性
风险管理规定》、基金合同及其他有关规定进行信息披露外，基金管理人和基金托管人对基金
运作中产生的信息以及从对方获得的业务信息应予保密。
基金管理人和基金托管人除了为合法履行法律法规、基金合同及本协议规定的义务所必要之
外，不得为其他目的使用、利用其所知悉的基金的保密信息，并且应当将保密信息限制在为履行
前述义务而需要了解该保密信息的职员范围之内。但是，如下情况不应视为基金管理人或基金托
管人违反保密义务：
非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开；
基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中国证监会等监管机构
的命令、决定所做出的信息披露或公开。
（二）信息披露的内容
基金的信息披露主要包括基金招募说明书、基金产品资料概要、基金合同、托管协议、基
金份额发售公告、《基金合同》生效公告、基金份额上市交易公告书、基金净值信息、基金份
额折算日和折算结果公告、申购赎回清单、基金定期报告（包括基金年度报告、基金中期报告
和基金季度报告）、临时报告、澄清公告、基金份额持有人大会决议、清算报告、本基金投资
股指期货、资产支持证券、参与融资及转融通证券出借业务的信息披露以及中国证监会规定的
其他信息。基金年度报告中的财务会计报告需经符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师
事务所审计后，方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序
1、职责
基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益为宗旨，诚实信用，
严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜，对于本章第（二）条规定的应由基
金托管人复核的事项，应经基金托管人复核无误后，由基金管理人予以公布。
基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通过符合中国证监会
规定条件的全国性报刊和《信息披露办法》规定的互联网网站等媒介披露。根据法律法规应由
基金托管人公开披露的信息，基金托管人将通过规定报刊和规定网站公开披露。
当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金信息：
（1）基金投资所涉及的证券、期货交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时；
（2）因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值
时；
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（3）发生基金合同规定的暂停基金资产估值情形；
（4）法律法规、基金合同或中国证监会规定的情况。
2、程序
按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件，由基金管理人起草、并经基金托管人复核
后由基金管理人公告。发生基金合同中规定需要披露的事项时，按基金合同规定公布。
3、信息文本的存放
依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法规规定将信息置
备于公司住所、基金上市交易的证券交易所，以供社会公众查阅、复制。
投资者可以免费查阅上述文件。投资者在支付工本费后可在合理时间获得上述文件的复制件
或复印件。基金管理人和基金托管人应保证文本的内容与所公告的内容完全一致。
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十一、基金费用
（一）基金管理费的计提比例和计提方法
本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.50%年费率计提。管理费的计算方法如下：
H＝E×0.50%÷当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送
基金管理费划款指令，基金托管人复核后于次月首日起第3个工作日内从基金财产中一次性支
付给基金管理人。若遇法定节假日、公休日或不可抗力致使无法按时支付的，支付日期顺延。
（二）基金托管费的计提比例和计提方法
本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.10%的年费率计提。托管费的计算方法如下：
H＝E×0.10%÷当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送
基金托管费划款指令，基金托管人复核后于次月首日起第3个工作日内从基金财产中一次性支
取。若遇法定节假日、公休日或不可抗力致使无法按时支付的，支付日期顺延。
（三）银行汇划费用、基金的证券/期货等交易费用、基金相关账户的开户费用和账户维护
费用、基金合同生效后与基金相关的信息披露费用、基金份额持有人大会费用、基金合同生效后
与基金相关的会计师费、律师费、仲裁费、诉讼费、公证费和认证费、基金的上市费及年费、登
记结算费用、IOPV计算与发布费用、收益分配中发生的费用等根据有关法律法规、基金合同及相
应协议的规定，可以列入当期基金费用。
（四）不列入基金费用的项目
基金募集期间的律师费、会计师费和信息披露费用不得从基金财产中列支。基金管理人与基
金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金资产的损失、处理与基金运作无关的
事项发生的费用以及标的指数许可使用费等不列入基金费用。基金合同生效前的相关费用，包括
但不限于验资费、会计师和律师费、信息披露费等费用不列入基金费用。
（五）本基金运作前产生的相关费用由基金管理人垫付，运作后由基金管理人向基金托管人
发送划付指令，经基金托管人复核后于次日起3个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理
人。
（六）基金管理费、基金托管费的复核程序、支付方式和时间
1、复核程序
基金托管人对基金管理人计提的基金管理费和基金托管费等，根据本托管协议和基金合同的
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有关规定进行复核。
2、支付方式和时间
基金托管人根据基金合同及本协议约定从基金资产中一次性支付基金管理费、基金托管费。
（七）违规处理方式
基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、基金合同、《运作办法》及其他有关规定从基
金财产中列支费用时，基金托管人可要求基金管理人予以说明解释，如基金管理人无正当理由，
基金托管人可拒绝支付。
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十二、基金份额持有人名册的登记与保管
本基金的基金管理人和基金托管人须分别妥善保管的基金份额持有人名册，包括基金合同生
效日、基金合同终止日、基金权益登记日、基金份额持有人大会权益登记日、每年6月30日、12
月31日的基金份额持有人名册。基金份额持有人名册的内容至少应包括持有人的名称和持有的基
金份额。
基金份额持有人名册由登记机构编制，由基金管理人审核并提交基金托管人保管。基金托管
人有权要求基金管理人提供任意一个交易日或全部交易日的基金份额持有人名册，基金管理人应
及时提供，不得拖延或拒绝提供。
基金管理人应及时向基金托管人提交基金份额持有人名册。每年6月30日和12月31日的基金
份额持有人名册应于下月前十个工作日内提交；基金合同生效日、基金合同终止日等涉及到基金
重要事项日期的基金份额持有人名册应于发生日后十个工作日内提交。
基金管理人和基金托管人应妥善保管基金份额持有人名册，保存期限不少于法律法规的规定。
基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外的其他用途，并应遵守保
密义务。若基金管理人或基金托管人由于自身原因无法妥善保管基金份额持有人名册，应按有关
法规规定各自承担相应的责任。
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十三、基金有关文件档案的保存
（一）档案保存
基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。基金托管人
应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。基金管理人和基金托管人都应当
按规定的期限保管。保存期限不少于法律法规的规定。
（二）合同档案的建立
基金管理人代表基金签署与基金相关的重大合同文本后，应及时以加密方式将重大合同扫描
件发送给基金托管人，并在十个工作日内将合同文本正本送达基金托管人处。
（三）变更与协助
若基金管理人/基金托管人发生变更，未变更的一方有义务协助变更后的接任人接收相应文
件。
（四）基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、基金账册、交
易记录和重要合同等，承担保密义务并保存，保存期限不少于法律法规的规定。
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十四、基金管理人和基金托管人的更换
（一）基金管理人和基金托管人职责终止的情形
1、基金管理人职责终止的情形
有下列情形之一的，基金管理人职责终止：
（1）被依法取消基金管理资格；
（2）被基金份额持有人大会解任；
（3）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；
（4）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。
2、基金托管人职责终止的情形
有下列情形之一的，基金托管人职责终止：
（1）被依法取消基金托管资格；
（2）被基金份额持有人大会解任；
（3）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；
（4）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。
（二）基金管理人和基金托管人的更换程序
1、基金管理人的更换程序
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由单独或合计持有10%以上（含10%）基金份
额的基金份额持有人提名；
（2）决议：基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后6个月内对被提名的基金管理人
形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三分之二以上（含三分之二）
表决通过，决议自表决通过之日起生效；
（3）临时基金管理人：新任基金管理人产生之前，由中国证监会指定临时基金管理人；
（4）备案：基金份额持有人大会选任基金管理人的决议须报中国证监会备案；
（5）公告：基金管理人更换后，由基金托管人在更换基金管理人的基金份额持有人大会
决议生效后2日内在规定媒介公告；
（6）交接：基金管理人职责终止的，基金管理人应妥善保管基金管理业务资料，及时向
临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手续，临时基金管理人或新任基金
管理人应及时接收。临时基金管理人或新任基金管理人应与基金托管人核对基金资产总值；
（7）审计：基金管理人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事务所对基金财
产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案，审计费用从基金财产中列支；
（8）基金名称变更：基金管理人更换后，如果原任或新任基金管理人要求，应按其要求
替换或删除基金名称中与原基金管理人有关的名称字样。
2、基金托管人的更换程序
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（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计持有10%以上（含10%）基金份
额的基金份额持有人提名；
（2）决议：基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后6个月内对被提名的基金托管人
形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三分之二以上（含三分之二）
表决通过，决议自表决通过之日起生效；
（3）临时基金托管人：新任基金托管人产生之前，由中国证监会指定临时基金托管人；
（4）备案：基金份额持有人大会更换基金托管人的决议须报中国证监会备案；
（5）公告：基金托管人更换后，由基金管理人在更换基金托管人的基金份额持有人大会
决议生效后2日内在规定媒介公告；
（6）交接：基金托管人职责终止的，应当妥善保管基金财产和基金托管业务资料，及时
办理基金财产和基金托管业务的移交手续，新任基金托管人或者临时基金托管人应当及时接
收。临时基金托管人或新任基金托管人与基金管理人核对基金资产总值；
（7）审计：基金托管人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事务所对基金财
产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案，审计费用从基金财产中列支。
3、基金管理人与基金托管人同时更换的条件和程序
（1）提名：如果基金管理人和基金托管人同时更换，由单独或合计持有基金总份额10%以
上（含10%）的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
（2）基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行；
（3）公告：新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金托管人的基金
份额持有人大会决议生效后2日内在规定媒介上联合公告。
（三）新基金管理人或临时基金管理人接收基金管理业务，或新基金托管人或临时基金托
管人接收基金财产和基金托管业务前，原基金管理人或原基金托管人应依据法律法规和基金合
同的规定继续履行相关职责，并保证不对基金份额持有人的利益造成损害。原基金管理人或原
基金托管人在继续履行相关职责期间，仍有权按照基金合同的规定收取基金管理费或基金托管
费。
（四）本部分关于基金管理人、基金托管人更换条件和程序的约定，凡是直接引用法律法
规或监管规则的部分，如法律法规或监管规则修改导致相关内容被取消或变更的，基金管理人
与基金托管人协商一致并公告后，可直接对相应内容进行修改和调整，无需召开基金份额持有
人大会审议。
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十五、禁止行为
托管协议当事人禁止从事的行为，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资。
（二）基金管理人不公平地对待其管理的不同基金财产。基金托管人不公平地对待其托管的
不同基金财产。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金财产或职务之便为基金份额持有人以外的第三人牟
取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失。
（五）基金管理人、基金托管人侵占、挪用基金财产。
（六）基金管理人、基金托管人对泄漏因职务便利获取的未公开信息、利用该信息从事或者
明示、暗示他人从事相关的交易活动。
（七）基金管理人、基金托管人玩忽职守，不按照规定履行职责。
（八）基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和付款指令，或违规
向基金托管人发出指令。
（九）基金管理人、基金托管人在行政上、财务上不独立，其高级管理人员和其他从业人员
相互兼职。
（十）基金托管人私自动用或处分基金资产，根据基金管理人的合法指令、基金合同或托管
协议的规定进行处分的除外。
（十一）基金财产用于下列投资或者活动：
1、承销证券；
2、违反规定向他人贷款或者提供担保；
3、从事承担无限责任的投资；
4、买卖其他基金份额，但是中国证监会另有规定的除外；
5、向其基金管理人、基金托管人出资；
6、从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；
7、法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。
法律法规或监管部门取消或调整上述禁止性规定，如适用于本基金，基金管理人在履行适当
程序后，则本基金投资不再受相关限制或按照调整后的规定执行。
（十二）法律法规和基金合同禁止的其他行为，以及依照法律、行政法规有关规定，由中国
证监会规定禁止基金管理人、基金托管人从事的其他行为。
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十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算
（一）托管协议的变更程序
本协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行修改。修改后的新协议，其内容不得与基
金合同的规定有任何冲突。基金托管协议的变更报中国证监会备案。
（二）基金托管协议终止的情形
1、基金合同终止；
2、基金托管人解散、依法被撤销、破产或由其他基金托管人接管基金资产；
3、基金管理人解散、依法被撤销、破产或由其他基金管理人接管基金管理权；
4、发生法律法规、中国证监会或基金合同规定的终止事项。
（三）基金财产的清算
1、基金财产清算小组
（1）自出现基金合同终止事由之日起30个工作日内，成立基金财产清算小组，基金管理
人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基金清算。在基金财产清算小组接管基
金财产之前，基金管理人和基金托管人应按照基金合同和托管协议的规定继续履行保护基金财
产安全的职责。
（2）基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管人、符合《中华人民共和国证券法》
规定的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金财产清算小组可以聘用必要的
工作人员。
（3）基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、估价、变现和分配。基金财产清算
小组可以依法进行必要的民事活动。
2、基金财产清算程序
（1）《基金合同》终止情形出现且基金财产清算小组成立后，由基金财产清算小组统一
接管基金；
（2）对基金财产和债权债务进行清理和确认；
（3）对基金财产进行估值和变现；
（4）制作清算报告；
（5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算报告出具法律
意见书；
（6）将清算报告报中国证监会备案并公告；
（7）对基金剩余财产进行分配。
基金财产清算的期限为6个月，但因本基金所持证券的流动性受到限制而不能及时变现的，
清算期限相应顺延。
3、清算费用
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清算费用是指基金财产清算小组在进行基金财产清算过程中发生的所有合理费用，清算费
用由基金财产清算小组优先从基金剩余财产中支付。
4、基金财产清算剩余资产的分配
依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金财产清算费用、
交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。
5、基金财产清算的公告
清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经符合《中华人民共和国证券
法》规定的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案并公告。基
金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证监会备案后5个工作日内由基金财产清算小组进
行公告，基金财产清算小组应当将清算报告登载在规定网站上，并将清算报告提示性公告登载
在规定报刊上。
6、基金财产清算账册及文件的保存
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存，保存期限不少于法律法规的规定。
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十七、违约责任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本协议或履行本协议不符合约定的，应当承担违约责
任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中，违反《基金法》等法律法规的
规定或者基金合同和本托管协议约定，给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，应当分别
对各自的行为依法承担赔偿责任；因共同行为给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，应当
承担连带赔偿责任，对损失的赔偿，仅限于直接损失。
（三）当事人违约，给另一方当事人造成损失的，应就直接损失进行赔偿；给基金资产造成
损失的，应就直接损失进行赔偿，另一方当事人有权利及义务代表基金向违约方追偿。如发生下
列情况，当事人应当免责：
1、不可抗力；
2、基金管理人和/或基金托管人按照当时有效的法律法规或中国证监会的规定作为或不作为
而造成的损失等；
3、基金管理人由于按照基金合同规定的投资原则投资或不投资造成的直接损失或潜在损失
等；
4、基金托管人对存放或存管在基金托管人以外机构的基金资产，或交由证券公司、期货公
司等其他机构负责清算交收的基金资产（包括但不限于证券资金账户、期货保证金账户内的资金
等）及其收益，由于该机构欺诈、故意、疏忽、过失或破产等原因给本基金资产造成的损失等。
（四）当事人违约，另一方当事人在职责范围内有义务及时采取必要的措施，尽力防止损失
的扩大。没有采取适当措施致使损失进一步扩大的，不得就扩大的损失要求赔偿。非违约方因防
止损失扩大而支出的合理费用由违约方承担。
（五）违约行为虽已发生，但本托管协议能够继续履行的，在最大限度地保护基金份额持有
人利益的前提下，基金管理人和基金托管人应当继续履行本协议。若基金管理人或基金托管人因
履行本协议而被起诉，另一方应提供合理的必要支持。
（六）由于不可抗力，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行
检查，但是未能发现该错误的，由此造成基金财产或基金投资者损失，基金管理人和基金托管人
应当免除赔偿责任。但基金管理人和基金托管人应当积极采取必要的措施消除或减轻由此造成的
影响。
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鹏华国证粮食产业交易型开放式指数证券投资基金托管协议
十八、争议解决方式
因本协议产生或与之相关的争议，双方当事人应通过协商、调解解决，协商、调解不能解决
的，任何一方均有权将争议提交广州仲裁委员会，仲裁地点为广州市，按照广州仲裁委员会届时
有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对双方当事人均有约束力。除非仲裁裁决另有规
定，仲裁费由败诉方承担。
争议处理期间，双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责，各自继续忠实、勤勉、尽
责地履行基金合同和本托管协议规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。
本协议适用中华人民共和国法律（为本协议之目的，不包括香港特别行政区、澳门特别行政
区和台湾地区法律）并从其解释。
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鹏华国证粮食产业交易型开放式指数证券投资基金托管协议
十九、托管协议的效力
双方对托管协议的效力约定如下：
（一）基金管理人在向中国证监会申请发售基金份额时提交的托管协议草案，应经托管协议
当事人双方盖章以及双方法定代表人或授权代表签章，协议当事人双方根据中国证监会的意见修
改托管协议草案。托管协议以中国证监会注册的文本为正式文本。
（二）托管协议自双方签署之日起成立，自基金合同生效之日起生效。托管协议的有效期自
其生效之日起至该基金财产清算报告报中国证监会备案并公告之日止。
（三）托管协议自生效之日对托管协议当事人具有同等的法律约束力。
（四）本协议一式三份，协议双方各持一份，上报有关监管部门一份，每份具有同等法律效
力。
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鹏华国证粮食产业交易型开放式指数证券投资基金托管协议
二十、其他事项
如发生有权司法机关依法冻结基金份额持有人的基金份额时，基金管理人应予以配合，承担
司法协助义务。
除本协议有明确定义外，本协议的用语定义适用基金合同的约定。本协议未尽事宜，当事人
依据基金合同、有关法律法规等规定协商办理。
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二十一、托管协议的签订
以下无正文，为本协议双方法定代表人或授权代表人签章、签订地、签订日。