基金管理人:易方达基金管理有限公司
基金托管人:中国银行股份有限公司
二〇一九年十月
目 录
一、 前 言 ......................................................................................................................................... 1
二、 释 义 ......................................................................................................................................... 3
三、 基金的基本情况 ......................................................................................................................... 8
四、 基金份额的发售 ......................................................................................................................... 9
五、 基金备案与基金合同的生效 ................................................................................................... 11
(一)基金备案的条件以及基金合同的生效 ................................................................................ 11
(二)基金募集失败 ........................................................................................................................ 11
(三)基金合同生效后的基金份额持有人数量和资产规模 ........................................................ 11
六、 基金份额折算与变更登记 ....................................................................................................... 12
七、 基金份额的交易 ....................................................................................................................... 13
八、 基金份额的申购、赎回 ........................................................................................................... 16
(一)基金投资者范围 .................................................................................................................... 16
(二)申购、赎回的场所 ................................................................................................................ 16
(三)申购、赎回的开放日及时间 ................................................................................................ 17
(四)申购和赎回的原则 ................................................................................................................ 18
(五)场内申购和赎回的程序 ........................................................................................................ 18
(六)场外申购和赎回的程序 ........................................................................................................ 19
(七)场内申购、赎回的数量限制 ................................................................................................ 20
(八)场外申购、赎回的数量限制 ................................................................................................ 21
(九)场内申购和赎回的对价及费用 ............................................................................................ 21
(十)场外申购和赎回的价格及费用 ............................................................................................ 22
(十一)拒绝或暂停申购的情形及处理方式 ................................................................................ 22
(十二)暂停赎回或延缓支付赎回款项的情形 ............................................................................ 23
(十三)场外巨额赎回的情形及处理方式 .................................................................................... 24
(十四)集合申购与其他服务 ........................................................................................................ 25
(十五)基金转换 ............................................................................................................................ 25
(十六)基金的转托管 .................................................................................................................... 26
九、 基金的非交易过户等其他业务 ............................................................................................... 27
十、 基金认购、申购和赎回等业务的代理 ................................................................................... 28
十一、 基金合同当事人及权利义务 ................................................................................................... 29
(一)基金管理人基本情况 ............................................................................................................ 29
(二)基金托管人基本情况 ............................................................................................................ 29
(三)基金管理人的权利与义务 .................................................................................................... 30
(四)基金托管人的权利与义务 .................................................................................................... 34
(五)基金份额持有人的权利与义务 ............................................................................................ 36
十二、 基金份额持有人大会 ............................................................................................................... 39
十三、 基金管理人、基金托管人的更换条件和程序 ....................................................................... 47
(一)基金管理人和基金托管人的更换条件 ................................................................................ 47
(二)基金管理人和基金托管人的更换程序 ................................................................................ 48
十四、 基金的托管 ............................................................................................................................... 50
十五、 基金份额的登记 ....................................................................................................................... 51
(一)登记结算机构的权利 ............................................................................................................ 51
(二)登记结算机构的义务 ............................................................................................................ 51
十六、 基金的投资 ............................................................................................................................... 53
(一)投资目标 ................................................................................................................................ 53
(二)投资范围 ................................................................................................................................ 53
(三)投资理念 ................................................................................................................................ 53
(四)投资策略 ................................................................................................................................ 53
(五)投资组合管理 ........................................................................................................................ 55
(六)业绩比较基准 ........................................................................................................................ 57
(七)风险收益特征 ........................................................................................................................ 58
(八)禁止行为 ................................................................................................................................ 58
(九)投资限制 ................................................................................................................................ 59
(十)基金管理人代表基金行使股东权利的处理原则及方法 .................................................... 59
(十一)基金的融资、融券 ............................................................................................................ 59
十七、 基金的财产 ............................................................................................................................... 60
(一)基金资产总值 ........................................................................................................................ 60
(二)基金资产净值 ........................................................................................................................ 60
(三)基金财产的帐户 .................................................................................................................... 60
(四)基金财产的保管与处分 ........................................................................................................ 60
十八、 基金资产估值 ........................................................................................................................... 61
(一)估值目的 ................................................................................................................................ 61
(二)估值日.................................................................................................................................... 61
(三)估值对象 ................................................................................................................................ 61
(四)估值方法 ................................................................................................................................ 61
(五)估值程序 ................................................................................................................................ 63
(六)暂停公告净值的情形 ............................................................................................................ 63
(七)基金份额净值的确认 ............................................................................................................ 63
(八)估值错误的处理 .................................................................................................................... 64
(九)特殊情形的处理 .................................................................................................................... 64
十九、 基金的费用与税收 ................................................................................................................... 65
(一)基金费用的种类 .................................................................................................................... 65
(二)基金费用计提方法、计提标准和支付方式 ........................................................................ 65
(三)基金税收 ................................................................................................................................ 66
二十、 基金的收益与分配 ................................................................................................................... 67
(一)收益的构成 ............................................................................................................................ 67
(二)收益分配原则 ........................................................................................................................ 67
(三)基金收益分配数额的确定原则 ............................................................................................ 67
(四)收益分配方案 ........................................................................................................................ 68
(五)收益分配的确定与公告 ........................................................................................................ 68
(六)场外份额收益分配中发生的费用 ........................................................................................ 68
二十一、 基金的会计与审计 ........................................................................................................... 69
(一)基金会计政策 ........................................................................................................................ 69
(二)基金审计 ................................................................................................................................ 69
二十二、 基金的信息披露 ............................................................................................................... 70
(一)基金合同、托管协议、招募说明书、基金份额发售公告 ................................................ 70
(二)基金合同生效公告 ................................................................................................................ 70
(三)基金份额折算日公告、基金份额折算结果公告 ................................................................ 70
(四)基金份额上市交易公告书 .................................................................................................... 70
(五)基金份额净值公告、申购赎回清单及申购、赎回价格公告 ............................................ 71
(六)定期报告 ................................................................................................................................ 71
(七)临时报告与公告 .................................................................................................................... 72
(八)信息披露文件的存放与查阅 ................................................................................................ 73
二十三、 基金合同的变更、终止与基金财产的清算 ................................................................... 74
(一) 基金合同的变更 ............................................................................................................... 74
(二) 基金合同的终止 ............................................................................................................... 74
(三) 基金财产的清算 ............................................................................................................... 75
二十四、 违约责任 ........................................................................................................................... 77
二十五、 法律适用与争议解决 ....................................................................................................... 78
二十六、 基金合同的效力 ............................................................................................................... 79
一、 前 言
(一)订立《易方达深证100交易型开放式指数基金基金合同》(以下简称本基金合同)
的目的、依据和原则
1、订立本基金合同的目的是保护本基金投资者合法权益、明确易方达深证100交易型
开放式指数基金(以下简称“本基金”)合同当事人的权利与义务、规范本基金运作。
2、订立本基金合同的依据是《中华人民共和国民法通则》、《中华人民共和国合同法》、
《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称“《基金法》”)、
《公开募集证券投资基金运作管理办法》(以下简称“《运作办法》”)、《证券投资基金销售管
理办法》(以下简称“《销售办法》”)、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》
(以下简称“《管理规定》”)及其他法律、法规和有关规定。
3、订立本基金合同的原则是平等自愿、诚实信用、真实合法、充分保护投资者的合法
权益。
(二)本基金合同是规定本基金合同当事人之间基本权利义务的法律文件。本基金合同
的当事人包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人。
1、基金管理人和基金托管人自本基金合同签订之日起成为本基金合同的当事人。
2、基金投资者自依本基金合同取得基金份额时,即成为基金份额持有人和本基金合同
的当事人,享有本基金合同规定的基金份额持有人的所有权利和利益,承担本基金合同规定
的基金份额持有人的所有义务,其持有基金份额的行为本身即应视为其对本基金合同所有条
款和条件的承认和接受。基金份额持有人作为本基金合同当事人并不以在本基金合同上书面
签章为必要条件。
3、本基金合同的当事人按照《基金法》、《运作办法》、《销售办法》、本基金合同及其
他有关规定享有权利,同时需承担相应的义务。
(三)本基金由基金管理人按照《基金法》、《运作办法》、《销售办法》、本基金合同及
其他有关规定募集,并经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)核准。
中国证监会对本基金募集的核准,并不表明其对本基金的价值和收益作出实质性判断或
保证,也不表明投资于本基金没有风险。
基金管理人、基金托管人将遵守《基金法》、《运作办法》、《销售办法》、本基金合同及
其他有关规定,为本基金份额持有人的最大利益处理基金事务。
基金管理人依照恪尽职守,诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产,但不保证
投资于本基金一定盈利,也不保证最低收益。
二、 释 义
《易方达深证100交易型开放式指数基金基金合同》中,除非文意另有所指,下列词语
具有如下含义:
1、 本合同、本基金合同:指《易方达深证100交易型开放式指数基金基金合同》及对
本合同的任何修订和补充
2、 《基金法》:指2012年12月28日经第十一届全国人民代表大会常务委员会第三十
次会议通过,自2013年6月1日起实施的《中华人民共和国证券投资基金法》及
颁布机关对其不时做出的修订
3、 《销售办法》:指中国证监会2013年3月15日颁布、同年6月1日实施的《证券
投资基金销售管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订
4、 《运作办法》:指中国证监会2014年7月7日颁布、同年8月8日实施的《公开募
集证券投资基金运作管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订
5、 《管理规定》:指中国证监会2017年8月31日颁布、同年10月1日实施的《公开
募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》及颁布机关对其不时做出的修订
6、 元:指人民币元
7、 基金、本基金:指依据本基金合同所募集的易方达深证100交易型开放式指数基金
8、 交易型开放式指数基金:指深圳证券交易所有关业务规则定义的“交易型开放式指
数基金”
9、 《招募说明书》:指《易方达深证100交易型开放式指数基金招募说明书》
10、《更新的招募说明书》:基金合同生效后,基金管理人应按有关规定于每六个月结
束之日起45日内编制并公告《更新的招募说明书》,《更新的招募说明书》应按规
定报中国证监会审核,并在指定媒介公告
11、托管协议:指《易方达深证100交易型开放式指数基金托管协议》及基金管理人、
基金托管人经协商一致后对其不时作出的书面修订
12、中国证监会:指中国证券监督管理委员会
13、中国银监会:指中国银行业监督管理委员会
14、基金管理人:指易方达基金管理有限公司
15、基金托管人:指中国银行股份有限公司
16、登记结算机构:指中国证券登记结算有限责任公司(简称"中国结算")和易方达基
金管理有限公司。其中:本基金认购份额的登记结算由中国结算负责办理;本基金
份额在深圳证券交易所场内上市交易以及申购、赎回等相关业务的登记结算由中国
结算负责办理;本基金的场外申购、赎回等相关业务的登记结算由易方达基金管理
有限公司负责办理
17、登记结算业务:指基金登记、存管、过户、清算和结算业务,具体内容包括投资人
基金账户的建立和管理、基金份额登记、基金销售业务的确认、清算和结算、代理
发放红利、建立并保管基金份额持有人名册和办理非交易过户等
18、基金合同当事人:指受本基金合同约束,根据本基金合同享受权利并承担义务的基
金管理人、基金托管人和基金份额持有人
19、基金份额持有人:指根据本基金合同合法取得基金份额的个人投资者或机构投资者
20、个人投资者:指依据中华人民共和国有关法律法规及其他有关规定可以投资于证券
投资基金的自然人
21、机构投资者:指依据中华人民共和国有关法律法规及其他有关规定可以投资于证券
投资基金的法人、社会团体、其它组织或投资主体
22、投资者:指上述个人投资者和机构投资者
23、基金合同生效日:指本基金达到法定的合同生效条件后,基金管理人按规定向中国
证监会办理了验资和备案手续,得到中国证监会书面确认之日
24、募集期:指自基金份额开始发售之日起到基金份额发售结束之日止的时间段,最长
不超过3个月
25、基金销售机构:基金管理人、发售代理机构、办理本基金场外申购赎回业务的其他
销售机构和办理场内申购赎回业务的申购赎回代理券商
26、发售代理机构:指基金管理人指定的代理本基金发售业务的机构
27、代办证券公司:指基金管理人指定的办理本基金场内申购、赎回业务的证券公司
28、基金销售网点:基金管理人的直销网点及其他基金销售机构的销售网点
29、工作日:指深圳证券交易所的正常交易日
30、T日:指本基金在规定时间受理投资者申购、赎回或其他业务申请的日期
31、开放日:指为投资者办理基金申购、赎回等业务的工作日
32、认购:指在本基金募集期内,购买基金份额的行为,投资者可以现金或股票方式申
请认购
33、申购:指在基金存续期内,基金投资人按基金合同的约定申请购买基金份额的行为
34、赎回:在本基金存续期内,基金投资人按基金合同的约定向基金管理人申请将其持
有的本基金基金份额兑换为基金合同约定的赎回对价的行为
35、场外:不通过深圳证券交易所交易系统而通过销售机构自身的柜台或者其他交易系
统办理基金份额申购和赎回业务的场所
36、场内:通过深圳证券交易所交易系统办理基金份额申购、赎回和上市交易业务的场
所
37、申购赎回清单:指由基金管理人编制的用以公告申购对价、赎回对价等信息的文件,
适用于场内份额的申购、赎回
38、申购对价:在场内申购赎回方式下,申购对价指投资者申购基金份额时,按基金合
同和招募说明书规定应交付的组合证券、现金替代、现金差额及其他对价;在场外
申购赎回方式下,申购对价指现金
39、赎回对价:在场内申购赎回方式下,赎回对价指基金份额持有人赎回基金份额时,
基金管理人按基金合同和招募说明书规定应交付给赎回人的组合证券、现金替代、
现金差额及其他对价;在场外申购赎回方式下,赎回对价指现金
40、组合证券:指本基金标的指数所包含的全部或部分证券
41、标的指数:指深圳证券交易所编制并发布的深证100价格指数及其未来可能发生的
变更。
42、完全复制法:一种跟踪指数的方法。通过购买标的指数中的所有成份证券,并且按
照每种成份证券在标的指数中的权重确定购买的比例以构建指数组合,达到复制指
数的目的
43、优化法:一种跟踪指数的方法。为达到复制指数的目的,根据一定的优化模型,通
过选择部分成份证券并且/或者对成份证券权重进行优化配置,使指数组合的跟踪
成本及跟踪误差控制在可以接受的范围之内。
44、现金替代:在场内申购赎回方式下,指申购、赎回过程中,投资者按基金合同和招
募说明书的规定,用于替代组合证券中部分证券的一定数量的现金
45、现金差额:在场内申购赎回方式下,指最小申购赎回单位的资产净值与按T日收盘
价计算的最小申购赎回单位中的组合证券市值和现金替代之差;投资者申购、赎回
时应支付或应获得的现金差额根据最小申购赎回单位对应的现金差额和申购或赎
回的最小申购赎回单位数量计算
46、最小申购赎回单位:指本基金申购份额、赎回份额的最低数量,在场内申购赎回方
式下,投资者申购、赎回的基金份额应为最小申购赎回单位的整数倍
47、基金份额参考净值:指深圳证券交易所在交易时间内根据基金管理人提供的计算依
据和计算方法计算并发布的基金份额参考净值,简称IOPV
48、预估现金差额:在场内申购赎回方式下,是指由基金管理人估计并在T日申购赎回
清单中公布的当日现金差额的估计值,预估现金差额由代办证券公司预先冻结。
49、基金份额折算:指本基金建仓结束后,基金管理人根据本基金合同规定将投资者的
基金份额进行变更登记的行为
50、基金收益:指基金投资所得红利、股息、债券利息、买卖证券价差、银行存款利息
及其他合法收入
51、基金收益评价日:指基金管理人计算本基金超过标的指数的超额收益率之日
52、基金资产总值:指基金所购买的各类证券价值、银行存款本息和基金应收的款项以
及其他投资所形成的价值总和
53、基金资产净值:指基金资产总值减去负债后的价值
54、基金资产估值:指