基金管理人:申万菱信基金管理有限公司
基金托管人:中国工商银行股份有限公司
报告送出日期:二〇一五年三月二十六日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2015年3月20日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2014年1月1日起至12月31日止。
1.2目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................ 1
1.1 重要提示 ............................................................................................................................ 1
§2 基金简介 ............................................................................................................................ 4
2.1 基金基本情况 .................................................................................................................... 4
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................... 4
2.3 基金管理人和基金托管人................................................................................................. 4
2.4 信息披露方式 .................................................................................................................... 5
2.5 其他相关资料 .................................................................................................................... 5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................. 5
3.1 主要会计数据和财务指标................................................................................................. 5
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................... 6
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ......................................................................................... 7
§4 管理人报告 ........................................................................................................................ 7
4.1 基金管理人及基金经理情况............................................................................................. 7
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ..................................................... 8
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................. 8
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................... 10
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................... 11
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................... 11
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................... 12
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................... 13
4.9 基金持有人数或资产净值预警情形的说明 ................................................................... 13
§5 托管人报告 ...................................................................................................................... 13
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................... 13
5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....... 13
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................... 14
§6 审计报告 .......................................................................................................................... 14
6.1 管理层对财务报表的责任............................................................................................... 14
6.2 注册会计师的责任 .......................................................................................................... 14
6.3 审计意见 .......................................................................................................................... 15
§7 年度财务报表 .................................................................................................................. 15
7.1 资产负债表 ...................................................................................................................... 15
7.2 利润表 .............................................................................................................................. 16
7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ................................................................................... 17
7.4 报表附注 .......................................................................................................................... 18
§8 投资组合报告 .................................................................................................................. 37
8.1 期末基金资产组合情况................................................................................................... 37
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................... 38
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ....................... 38
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................... 38
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................... 38
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ................... 39
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ....... 39
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ....... 39
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ................... 39
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ........................................................... 39
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ........................................................... 40
8.12 投资组合报告附注 .......................................................................................................... 40
§9 基金份额持有人信息 ...................................................................................................... 41
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ....................................................................... 41
9.2 期末上市基金前十名持有人........................................................................................... 41
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................... 41
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ........................... 41
9.5 发起式基金发起资金持有份额情况 ............................................................................... 42
§10 开放式基金份额变动 ...................................................................................................... 42
§11 重大事件揭示 .................................................................................................................. 42
11.1 基金份额持有人大会决议............................................................................................... 42
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ............................... 42
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................................... 43
11.4 基金投资策略的改变 ...................................................................................................... 43
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................................................... 43
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ........................................... 43
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ....................................................................... 44
11.8 其他重大事件 .................................................................................................................. 44
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................... 45
§13 备查文件目录 .................................................................................................................. 45
13.1 备查文件目录 .................................................................................................................. 45
13.2 存放地点 .......................................................................................................................... 46
13.3 查阅方式 .......................................................................................................................... 46
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称
申万菱信定期开放债券型发起式证券投资基金
基金简称
申万菱信定期开放债券(LOF)
场内简称
申万债券
基金主代码
163112
交易代码
163112
基金运作方式
契约型开放式
基金合同生效日
2013年3月29日
基金管理人
申万菱信基金管理有限公司
基金托管人
中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额
106,028,662.86份
基金合同存续期
不定期
基金份额上市的证券交易所
深圳证券交易所
上市日期
2013年5月6日
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金在追求基金资产长期稳健增值的基础上,力争为投资者获取高于业绩比较基准的投资收益。
投资策略
本基金以中长期利率趋势分析为基础,结合经济周期、宏观政策方向及收益率曲线分析,在封闭期内原则上遵循组合久期与封闭期适当匹配的原则,在严格控制流动性风险和信用风险等风险的基础上,实施积极的债券投资组合管理,以获取较高的债券组合投资收益。同时通过适当参与新股申购和增发来获取更高的超额收益。
业绩比较基准
在每个封闭期,本基金的业绩比较基准为该封闭期起始日的一年期金融机构人民币存款基准利率(税后)+0.6%。
风险收益特征
本基金为债券型基金,其长期预期风险和预期收益低于股票型基金和混合型基金,但高于货币市场基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
申万菱信基金管理有限公司
中国工商银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名
王菲萍
蒋松云
联系电话
021-23261188
010-66105799
电子邮箱
service@swsmu.com
custody@icbc.com.cn
客户服务电话
4008808588
95588
传真
021-23261199
010-66105798
注册地址
上海市中山南路100号11层
北京市西城区复兴门内大街55号
办公地址
上海市中山南路100号11层
北京市西城区复兴门内大街55号
邮政编码
200010
100140
法定代表人
姜国芳
姜建清
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称
《上海证券报》、《证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址
http://www.swsmu.com
基金年度报告备置地点
申万菱信基金管理有限公司
中国工商银行
2.5 其他相关资料
项目
名称
办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
上海市陆家嘴环路1318号星展银行大厦6层
注册登记机构
中国证券登记结算有限责任公司
北京市西城区太平桥大街17号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标
2014年
2013年3月29日(基金合同生效日)至2013年12月31日
本期已实现收益
-20,176,681.89
16,504,609.16
本期利润
16,197,091.98
-15,207,878.72
加权平均基金份额本期利润
0.0343
-0.0094
本期加权平均净值利润率
3.43%
-0.94%
本期基金份额净值增长率
15.04%
-0.90%
3.1.2 期末数据和指标
2014年末
2013年末
期末可供分配利润
6,405,925.32
-15,207,878.72
期末可供分配基金份额利润
0.0604
-0.0094
期末基金资产净值
120,826,682.62
1,596,175,863.61
期末基金份额净值
1.140
0.991
3.1.3 累计期末指标
2014年末
2013年末
基金份额累计净值增长率
14.00%
-0.90%
注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、上述基金业绩指标已扣除了基金的管理费、托管费和各项交易费用,但不包括持有人认/申购或
交易基金的各项费用(例如:申购费、赎回费等),计入认/申购或交易基金的各项费用后,实际收益水平要低于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值增长率①
份额净值增长率标准差②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差④
①-③
②-④
过去三个月
8.16%
0.34%
0.88%
0.01%
7.28%
0.33%
过去六个月
11.66%
0.27%
1.79%
0.01%
9.87%
0.26%
过去一年
15.04%
0.21%
3.57%
0.01%
11.47%
0.20%
自基金合同生效起至今
14.00%
0.17%
6.41%
0.01%
7.59%
0.16%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
申万菱信定期开放债券型发起式证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2013年3月29日至2014年12月31日)
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
申万菱信定期开放债券型发起式证券投资基金
合同生效日以来净值增长率与业绩比较基准收益率的柱形对比图
3.3过去三年基金的利润分配情况
自基金成立至本报告期末,本基金未进行利润分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
申万菱信基金管理有限公司原名申万巴黎基金管理有限公司,是由国内大型综合类券商申银万国证券股份有限公司和三菱UFJ信托银行株式会社共同设立的一家中外合资基金管理公司。公司成立于2004年1月15日,注册地在中国上海,注册资本金为1.5亿元人民币。其中,申银万国证券股份有限公司持有67%的股份,三菱UFJ信托银行株式会社持有33%的股份。
公司成立以来业务增长迅速,在北京、广州先后建立了分公司。截至2014年12月31日,公司旗下管理了包括股票型、混合型、债券型和货币型在内的18只开放式基金,形成了完整而丰富的产品线。公司旗下基金管理资产规模超过486亿元,客户数超过277万户。
4.1.2基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介
姓名
职务
任本基金的基金经理(助理)期限
证券从业
说明
任职日期
离任日期
年限
古平
本基金基金经理
2013-03-29
-
5年
古平先生,特文特大学硕士。曾任职于上海红顶金融工程研究中心,太平资产管理有限公司。2008年加入本公司,历任债券分析师,申万菱信添益宝债券型证券投资基金、申万菱信盛利强化配置混合型证券投资基金基金经理助理,申万菱信沪深300指数增强基金经理,现任申万菱信稳益宝债券型证券投资基金、申万菱信定期开放债券型发起式证券投资基金基金经理。
邱伟
本基金原基金经理
2013-12-09
2014-07-17
-
邱伟先生,上海财经大学经济学硕士,曾先后任职于新华人寿、南京银行等公司,在南京银行任职期间主要从事债券投资交易等工作,2013年8月加入至2014年7月任职于本公司,历任申万菱信收益宝货币市场基金、申万菱信定期开放债券型发起式证券投资基金基金经理。
注:1、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
2、任职日期和离任日期均指公司作出决定之日。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》及其配套法规的规定,严格遵守基金合同约定,本着诚实信用、勤勉尽责等原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上为持有人谋求最大利益。
本基金投资运作符合法律法规和基金合同的规定,信息披露及时、准确、完整;本基金资产与本基金管理人与公司资产之间严格分开;没有发生内幕交易、操纵市场和不当关联交易及其他违规行为。在基金资产的管理运作中,无任何损害基金持有人利益的行为,并通过稳健经营、规范运作、规避风险,保护了基金持有人的合法权益。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,本公司制定了《公平交易制度》,通过组织结构的设置、工作制度、流程和技术手段全面落实公平交易原则在具体业务(包括研究分析、投资决策、交易执行等)环节中的实现,在保证各投资组合投资决策相对独立性的同时,确保各投资组合在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会;同时,通过对投资交易行为的日常监控和事后分析评估来加强对公平交易过程和结果的监督。
在研究分析方面,本公司建立了规范、完善的研究管理平台,规范了研究人员的投资建议、研究
报告的发布流程,使各投资组合经理在获取投资建议的及时性、准确性及深度等方面得到公平对待。
在投资决策方面,首先,公司建立健全投资授权制度,明确投资决策委员会、投资总监、投资组合经理等各投资决策主体的职责和权限。投资决策委员会和投资总监等管理机构和人员不得对投资经理在授权范围内的投资活动进行干预。投资经理在授权范围内可以自主决策,超过投资权限的操作必须经过严格的审批程序;其次,公司建立投资组合投资信息的管理及保密制度,除分管投资副总及投资总监等因业务管理的需要外,不同投资经理之间的持仓和交易等重大非公开投资信息相互隔离;另外,公司还建立机制要求公募投资经理与特定客户资产投资经理互相隔离,且不能互相授权投资事宜。
在交易执行方面,本公司设立了独立于投资管理职能的交易总部,通过实行集中交易制度和公平的交易分配制度,确保各投资组合享有公平的交易执行机会;此外,本公司对于可能导致涉嫌不公平交易和利益输送的反向交易行为也制定并落实了严格的管理:(1)对于交易所公开竞价的同向交易,交易总部按照“时间优先、价格优先”的原则,采取“未委托数量比例法”,通过系统的公平交易模块实现公平交易;(2)对于部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易,各投资经理在交易前独立地确定各投资组合的交易价格和数量,集中交易室按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配;(3)对于银行间市场的现券交易,交易总部在银行间市场开展独立、公平的询价,并由风险管理部对交易价格的公允性(根据市场公认的第三方信息)、交易对手和交易方式进行事前审核,确保交易得到公平和公允的执行。对于由于特殊原因不能参与以上提到的公平交易程序的交易指令,投资经理须提出申请并阐明具体原因,交由交易总监及风险管理总监进行严格的公平性审核;(4)严格禁止同一投资组合或不同投资组合之间在同一交易日内进行反向交易(除完全按照有关指数的构成比例进行投资的组合外)。确因投资组合的投资策略或流动性等需要而发生的不同投资组合之间的同日反向交易,相关投资经理须向风险管理委员会提供决策依据并留存记录备查。
在日常监控和事后分析评估方面,本公司风险管理总部开展日内和定期的工作对公平交易执行情况作整体监控和效果评估。其中日常监控包括了日内不定点对交易系统的抽查监控;对非公开发行股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申购的申购方案和分配过程进行审核和监控;以及对银行间交易过程中投资组合与交易对手之间议价交易的交易方式和交易价格的公允性进行审查。事后分析评估上,风险管理总部在每个季度和每年度的《公平交易执行报告》中,对不同组合间同一投资标的、临近交易日的同向交易和反向交易的合理性开展分析评估。
4.3.2公平交易制度的执行情况
对于场内同向交易,我们采集了本报告期内本公司旗下两两投资组合在相同时间窗口下(日内、3日内和5 日内)同买或者同卖场内同一证券时两者买卖均价存在的差异(即价差率)序列,然后按两两组合归类计算平均价差率。首先,假设两两组合在本报告期的价差率呈正态分布且平均价差率为0,
我们进行了95%的置信度、假设平均价差率为0 的T 检验,若通过该假设检验,则我们认为该两两组合的交易得到了公平的执行;对于未通过假设检验的情况,我们还计算了两两组合价差占优次数比例、价差交易模拟贡献、组合收益率差异和模拟输送比例占收益率差的比例等指标;若综合以上各项指标,认为仍存在一定的嫌疑,则我们将进一步对该两两组合同向买卖特定场内证券的时点、价格、数量等作分析,来判断是否存在重大利益输送的可能性。
对于场外同向交易,我们分析了本报告期内不同时间窗口内(日内、3 日内和5 日内)两两组合同向交易的价差率、对比市场公允价格和交易对手,未发现利益输送的情况。
对于反向交易,我们根据交易价格、交易频率、交易数量等进行了综合分析,未发现异常情况。
综合而言,本公司通过事前的制度规范、事中的监控和事后的分析评估,严格执行了公平交易制度,公平对待了旗下各投资组合。本报告期内,未出现违反公平交易制度的情况。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本公司制定了《异常交易监控报告制度》,明确定义了在投资交易过程中出现的各种可能导致不公平交易和利益输送的异常交易类型,并规定且落实了异常交易的日常监控、识别以及事后的分析流程。
本报告期,未发生我司旗下投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况以及其他可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2014年全年,中国经济经历了较长的持续探底的过程,总体上看,经济持续在底部,并且一直处于较大的下行压力之下。在此背景下,政策的重心明显较2013年发生了转移,政策从2013年顺周期的“调结构 ”操作再次回归到了逆周期的“稳增长”;从货币政策上看,定向放松的操作成为了主流,央行采用了包括SLF、MLF以及定向降准等在内的诸多定向宽松操作,在这样宽松的环境下,资金状况较2013年出现了明显改善,由此各类债券收益率曲线均出现了150基点以上幅度的大幅下行,债券市场进入了牛市。2014年的债市牛市总体呈现了如下特点:1)城投债由于其“准政府”信用的特点,需求最为旺盛,其收益率下行也最为明显,是2014年固定收益市场需求最火热的品种;2)利率债收益率下行明显,但是长期利率债在利率市场化和宽松货币政策的双重作用下,其敏感性和波动性较以往更为突出;3)高收益债券在宽松货币政策作用下,虽然该品种信用风险时有暴露,但收益率依然出现了大幅下行。
本基金组合在资金预期稳定的背景下,债券重点参与了长期利率债和城投债,并且在下半年关注到权益市场由于估值修复所带来的行情积极配置了一定比例的可转债,全年组合获得了较好的收益。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
本基金报告期内表现为15.04%,同期业绩比较基准表现为3.57%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2015年,经济企稳还需继续观察,而定向宽松的货币政策当可延续,但是相较于2014年较为明朗的趋势,2015年债券市场可能相对比较复杂:一方面2014年的牛市行情兑现了大部宽松货币政策的预期,部分债券的收益率相较2013年对于投资者的吸引力有所下降;另外一方面,经济的现况使得市场对于未来货币政策的进一步宽松依然具有较强的预期。总体看,本基金组合2015年主要操作将以利息收入为基础,根据政策的变动兼顾市场交易型机会,同时关注转债市场的投资机会。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,监察稽核工作有序稳步开展,紧密围绕内控体系建设、内幕交易防控体系的健全、从业人员证券投资管理、投资研究交易等核心业务流程的执行、信息披露以及反洗钱工作的持续落实等核心工作领域开展。
本报告期内,本基金管理人的监察稽核工作具体包括:
1、合规培训
为加强员工对法律法规的认知、提升全员合规意识,在本年度内,公司共组织专题合规培训4次,合规考试3次。内容包括:基金经理岗位专项合规监察管理、从业人员证券投资管理、反洗钱及专项资产管理业务合规培训。合规考试通过公司办公系统的培训考试模块进行,所有培训和考试记录均有存档,并作为员工年终合规考核的依据。
2、制度、流程建设
2014年,公司根据最新法规政策的要求,结合公司业务运作情况,秉持规范内控流程、优化管理机制的原则对相关公司制度和部门工作流程进行了建设与修订。
本年度内,公司主要制订了以下制度:(1)为了加强对子公司的管理和控制,推进内部资源整合,公司制定了《申万菱信基金管理有限公司子公司管理办法》;(2)根据新基金法以及中国基金业协会《基金从业人员证券投资管理指引(试行)》的要求,制定了《员工证券投资内部管理规定(试行)》;(3)为了加强对公司从业人员的离任管理,规范离任审计的实施程序和内容,制定了《基金从业人员离任审计制度》。公司主要修订了以下制度:(1)根据《基金管理公司固有资金运用管理暂行规定》,公司对原《固有资金基金投资内部控制制度》作了修订,重新更名为《固有资金投资风险控制制度》;(2)为了更加有效的实施交易确认机制,对公司原《交易管理制度》进行了修订;(3)为了加强客户投诉
处理流程的有效执行,对公司原《客户投诉处理办法》进行了修订;(4)根据公司旗下专户资产的实际投资运作情况,对公司原《基金及组合资产投资管理之关联交易控制制度》作了修订;(5)为了优化管理层下设各专业委员会的组成人员情况,对管理层下设各专业委员会工作制度进行了相应修订。
3、日常合规检查与稽核
监察稽核总部定期开展合规检查,以季度抽查为主,抽查主要内容涵盖移动通信工具对于限定人员在限定时间的管理、网络信息交流工具(MSN、QQ等)记录、特定办公场所的监控记录、固定电话录音以及电子邮件记录。对于发现的一般性问题,监察稽核总部要求相关部门予以改进,相关人员提交说明文件。对于检查中发现的重要线索或重大可疑事项,转入事件专项稽核项目。此外,公司已于2014年4月1日起开始实施《员工证券投资内部管理制度(试行)》,故从2014年第二季度开始新增员工证券投资交易情况检查。本年度内,定期合规检查结果均未发现异常情况。
对于其他日常经营中的业务程序和流程检查,监察稽核总部依据检查项目列表项目按季度核查。检查项目列表内容根据监管要求和历史发现实行微调。检查报表和季度监察稽核报告一并上报监管机构。
本年度内,稽核人员根据年度稽核计划对行政管理总部、市场销售总部、营销管理总部、财务管理总部及信息技术总部进行了内部稽核,通过访谈、观察、抽样检查及穿行测试等审计方法对相关内控设置及执行情况作了审查,并详细记录了审计工作底稿,对于稽核发现和改进建议分别与被稽核对象进行了反馈,同时形成正式稽核报告。
本报告期内,在监察稽核工作的开展过程中本基金管理人未发现本基金在投资运作等方面存在与法律法规或基金合同约定相违背的情况。今后本基金管理人将继续坚持确保基金份额持有人的利益不受损害的原则,以科学的风险管理为基础,积极有效地开展监察稽核工作。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人、本基金托管人和本基金聘请的会计师事务所参与本基金的估值流程,上述各方不存在任何重大利益冲突。
本基金管理人按照有关法规确定的原则进行估值,将导致基金资产净值的变化在0.25%以上的,即就拟采用的相关估值模型、假设及参数的适当性征求本基金托管人和本基金聘请的会计师事务所的意见。本基金聘请的会计师事务所对相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。
本基金管理人设立资产估值委员会,负责根据法规要求,尽可能科学、合理地制定估值政策,审议批准估值程序,并在特定状态下就拟采用的相关估值模型、假设及参数的适当性进行确认,以保护基金份额持有人的利益。
资产估值委员会由本基金管理人的总经理,分管基金运营的副总经理,基金运营总部、监察稽核总部、基金投资管理总部、风险管理总部等各总部总监组成。其中,总经理过振华先生,拥有10年基金行业高级管理人员经验;副总经理来肖贤先生,拥有9年基金行业高级管理人员经验;基金运营总部总监李濮君女士,拥有13年的基金会计经验;监察稽核总部副总监牛锐女士(主持工作),拥有10年的证券基金行业合规管理经验;基金投资管理总部总监张少华先生,拥有11年的基金行业研究、投资和风险管理相关经验;风险管理总部总监王瑾怡女士,拥有9年的基金行业风险管理经验。
基金经理不参与决定本基金估值的程序。本公司已与中央国债登记结算有限责任公司签订协议,采用其提供的估值数据对银行间债券进行估值。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期未进行利润分配,符合相关法规及基金合同的规定。
4.9 基金持有人数或资产净值预警情形的说明
无。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,本基金托管人在对申万菱信定期开放债券型发起式证券投资基金(LOF)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内,申万菱信定期开放债券型发起式证券投资基金(LOF)的管理人——申万菱信基金管理有限公司在申万菱信定期开放债券型发起式证券投资基金(LOF)的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内,申万菱信定期开放债券型发起式证券投资基金(LOF)未进行利润分配。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对申万菱信基金管理有限公司编制和披露的申万菱信定期开放债券型发起式证券投资基金(LOF)2014年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。
§6 审计报告
普华永道中天审字(2015)第21289号
申万菱信定期开放债券型发起式证券投资基金全体基金份额持有人:
我们审计了后附的申万菱信定期开放债券型发起式证券投资基金(以下简称“申万菱信定期开放债券基金”)的财务报表,包括 2014年12月31日的资产负债表、2014年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
6.1 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是申万菱信定期开放债券基金的基金管理人申万菱信基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括:
(1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表,并使其实现公允反映;
(2) 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
6.2 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
6.3 审计意见
我们认为,上述申万菱信定期开放债券基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公允反映了申万菱信定期开放债券基金2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和基金净值变动情况。
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
注册会计师 薛竞
注册会计师 赵钰
上海市陆家嘴环路1318号星展银行大厦6层
2015-03-26
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:申万菱信定期开放债券型发起式证券投资基金
报告截止日:2014年12月31日
单位:人民币元
资 产
附注号
本期末
2014年12月31日
上年度末
2013年12月31日
资 产:
银行存款
7.4.7.1
16,673,635.23
456,752,149.50
结算备付金
148,238.68
1,620,049.51
存出保证金
9,221.21
35,786.90
交易性金融资产
7.4.7.2
102,346,740.60
1,343,516,141.30
其中:股票投资
-
-
基金投资
-
-
债券投资
102,346,740.60
1,343,516,141.30
资产支持证券投资
-
-
贵金属投资
-
-
衍生金融资产
7.4.7.3
-
-
买入返售金融资产
7.4.7.4
-
-
应收证券清算款
-
-
应收利息
7.4.7.5
2,082,566.98
25,778,794.81
应收股利
-
-
应收申购款
-
-
递延所得税资产
-
-
其他资产
7.4.7.6
-
-
资产总计
121,260,402.70
1,827,702,922.02
负债和所有者权益
附注号
本期末
2014年12月31日
上年度末
2013年12月31日
负 债:
短期借款
-
-
交易性金融负债
-
-
衍生金融负债
-
-
卖出回购金融资产款
-
220,000,000.00
应付证券清算款
-
10,191,666.47
应付赎回款
-
-
应付管理人报酬
60,439.70
812,423.81
应付托管费
18,131.93
243,727.13
应付销售服务费
-
-
应付交易费用
7.4.7.7
15,148.45
9,241.00
应交税费
-
-
应付利息
-
-
应付利润
-
-
递延所得税负债
-
-
其他负债
7.4.7.8
340,000.00
270,000.00
负债合计
433,720.08
231,527,058.41
所有者权益:
实收基金
7.4.7.9
106,028,662.86
1,611,383,742.33
未分配利润
7.4.7.10
14,798,019.76
-15,207,878.72
所有者权益合计
120,826,682.62
1,596,175,863.61
负债和所有者权益总计
121,260,402.70
1,827,702,922.02
注:报告截止日2014年12月31日,申万菱信定期开放债券型发起式证券投资基金份额净值1.140元,基金份额总额106,028,662.86份。
7.2 利润表
会计主体:申万菱信定期开放债券型发起式证券投资基金
本报告期:2014年1月1日至2014年12月31日
单位:人民币元
项 目
附注号
本期
2014年1月1日至2014年12月3
上年度可比期间
2013年3月29日(基金合同生效日)至2013年12月31日
1日
一、收入
21,430,393.50
-3,725,042.17
1.利息收入
19,953,357.95
47,024,189.34
其中:存款利息收入
7.4.7.11
6,257,943.36
11,942,890.24
债券利息收入
13,199,138.02
31,499,804.23
资产支持证券利息收入
-
-
买入返售金融资产收入
496,276.57
3,581,494.87
其他利息收入
-
-
2.投资收益(损失以“-”填列)
-34,896,738.32
-19,036,864.86
其中:股票投资收益
7.4.7.12
2,341,930.94
-
基金投资收益
-
-
债券投资收益
7.4.7.13
-37,238,669.26
-19,036,864.86
资产支持证券投资收益
-
-
贵金属投资收益
7.4.7.14
-
-
衍生工具收益
7.4.7.15
-
-
股利收益
7.4.7.16
-
-
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
7.4.7.17
36,373,773.87
-31,712,487.88
4.汇兑收益(损失以“-”号填列)
-
-
5.其他收入(损失以“-”号填列)
-
121.23
减:二、费用
5,233,301.52
11,482,836.55
1.管理人报酬
2,902,284.63
7,338,102.03
2.托管费
870,685.36
2,201,430.61
3.销售服务费
-
-
4.交易费用
7.4.7.19
54,196.46
17,459.18
5.利息支出
958,908.25
1,528,293.66
其中:卖出回购金融资产支出
958,908.25
1,528,293.66
6.其他费用
7.4.7.20
447,226.82
397,551.07
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
16,197,091.98
-15,207,878.72
减:所得税费用
-
-
四、净利润(净亏损以“-”号填列
16,197,091.98
-15,207,878.72
注:本基金为上年度基金合同生效的基金,上年度对比数据为2013年3月29日至2013年12月31日。
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:申万菱信定期开放债券型发起式证券投资基金
本报告期:2014年1月1日至2014年12月31日
单位:人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年12月31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值)
1,611,383,742.33
-15,207,878.72
1,596,175,863.61
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)
-
16,197,091.98
16,197,091.98
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)
-1,505,355,079.47
13,808,806.50
-1,491,546,272.97
其中:1.基金申购款
-
-
-
2.基金赎回款
-1,505,355,079.47
13,808,806.50
-1,491,546,272.97
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
-
-
-
五、期末所有者权益(基金净值)
106,028,662.86
14,798,019.76
120,826,682.62
项目
上年度可比期间
2013年3月29日(基金合同生效日)至2013年12月31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值)
1,611,383,742.33
-
1,611,383,742.33
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)
-
-15,207,878.72
-15,207,878.72
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)
-
-
-
其中:1.基金申购款
-
-
-
2.基金赎回款
-
-
-
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
-
-
-
五、期末所有者权益(基金净值)
1,611,383,742.33
-15,207,878.72
1,596,175,863.61
注:本基金为上年度基金合同生效的基金,上年度对比数据为2013年3月29日至2013年12月31日。
报告附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4,财务报表由下列负责人签署:
基金管理人负责人:过振华,主管会计工作负责人:来肖贤,会计机构负责人:李濮君
7.4 报表附注
7.4.1基金基本情况
申万菱信定期开放债券型发起式证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2012]1744号《关于核准申万菱信定期开放债券型发起式证券投资基金募集的批复》核准,由申万菱信基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《申万菱信定期开放债券型发起式证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币1,610,759,599.65元,业经普华永道中天会
计师事务所有限公司普华永道中天验字(2013)第179号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《申万菱信定期开放债券型发起式证券投资基金基金合同》于2013年3月29日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为1,611,383,742.33份基金份额,其中认购资金利息折合624,142.68份基金份额。本基金的基金管理人为申万菱信基金管理有限公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司。
经深圳证券交易所深证上[2013]140号文审核同意,本基金份额21,454,994.00份于2013年5月6日上市交易。未上市交易的基金份额托管在场外,基金份额持有人可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可上市流通。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《申万菱信定期开放债券型发起式证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金主要投资于固定收益类品种,包括国债、地方政府债、金融债、企业债、公司债(包括创业板上市公司非公开发行公司债券)、中小企业私募债、中期票据、央行票据、短期融资券、次级债、资产支持证券、可转换债券、分离交易可转债、债券回购、同业存款等以及法律法规或监管机构允许基金投资的其它金融工具。本基金对固定收益类资产的投资比例不低于基金资产的80%,对中小企业私募债的投资比例不高于基金资产的10%;对非固定收益类资产的投资比例不高于基金资产的20%。其中在封闭期开始3个月和封闭期最后3个月不受前述投资组合比例的限制,在开放期间也不受前述投资组合比例的限制。开放期内现金或者到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的5%。本基金不直接从二级市场买入股票或权证等权益类资产,但可以投资通过首次发行股票、增发新股、可转换债券转股以及权证行权等方式获得的股票资产,并可投资因股票派发或因投资分离交易可转债所产生的权证等资产。本基金的业绩比较基准为:每个封闭期起始日的一年期金融机构人民币存款基准利率(税后)+0.6%。
本财务报表由本基金的基金管理人申万菱信基金管理有限公司于2015年3月26日批准报出。
7.4.2会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《申万菱信定期开放债券型发起式证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2014年度 财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2014年12月31日的财务状况以及2014年度 的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值:
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且2) 交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变
动损益;于处置时,其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
开放期内,本基金不进行收益分配。封闭期内,本基金收益分配采用现金分红方式。每一基金份额享有同等分配权。若期末未分配利润中的未实现部分为正数,包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分;若期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润,即已实现部分相抵未实现部分后的余额。在符合有关基金分红条件的前提下,本基金每年收益分配次数最多为12次;基金合同生效满3个月后,若基金在每季最后一个交易日收盘后每10份基金份额可分配利润金额高于0.1元(含),则基金须进行收益分配,并以该日为收益分配基准日,每次分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额可供分配利润的80%;若基金合同生效不满3 个月可不进行收益分配。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。
7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:
在银行间同业市场交易的债券品种,根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值,具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
财政部于2014年颁布《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》,要求除《企业会计准则第37号——金融工具列报》自2014年度财务报表起施行外,其他准则自2014年7月1日起施行。上述准则对本基金本报告期无重大影响。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本报告期,本基金未发生会计估计变更事项。
7.4.5.3差错更正的说明
本报告期,本基金未发生会计差错更正事项。
7.4.6税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。基金买卖债券的差价收入不予征收营业税。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖债券的差价收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。自2013年1月1日起,对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂减按25%计入应纳税所得额。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征
个人所得税。
(4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1银行存款
单位:人民币元
项目
本期末
2014年12月31日
上年度末
2013年12月31日
活期存款
16,673,635.23
66,752,149.50
定期存款
-
390,000,000.00
其中:存款期限1-3个月
-
390,000,000.00
其他存款
-
-
合计
16,673,635.23
456,752,149.50
7.4.7.2交易性金融资产
单位:人民币元
项目
本期末
2014年12月31日
成本
公允价值
公允价值变动
股票
-
-
-
贵金属投资-金交所黄金合约
-
-
-
债券
交易所市场
47,588,532.55
51,980,740.60
4,392,208.05
银行间市场
50,096,922.06
50,366,000.00
269,077.94
合计
97,685,454.61
102,346,740.60
4,661,285.99
资产支持证券
-
-
-
基金
-
-
-
其他
-
-
-
合计
97,685,454.61
102,346,740.60
4,661,285.99
项目
上年度末