信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)
基金合同
(由信诚双盈分级债券型证券投资基金转型而来)
基金管理人:中信保诚基金管理有限公司
基金托管人:中国银行股份有限公司
目录
一、前言 .............................................................................................................................................. 2
二、释义 .............................................................................................................................................. 4
三、基金的基本情况 ........................................................................................................................ 11
四、基金份额的分级 ........................................................................................................................ 13
五、基金份额的发售与认购 ............................................................................................................ 17
六、基金的备案 ................................................................................................................................ 19
七、基金份额的上市与交易 ............................................................................................................ 20
八、双盈A的基金份额折算 ............................................................................................................ 22
九、基金份额的申购与赎回 ............................................................................................................ 24
十、基金的非交易过户、转托管、冻结与质押 ............................................................................ 36
十一、基金合同生效后3年期届满时的基金份额转换 ................................................................ 38
十二、基金合同当事人及其权利义务 ............................................................................................ 40
十三、基金份额持有人大会 ............................................................................................................ 47
十四、基金管理人、基金托管人的更换条件和程序 .................................................................... 55
十五、基金的托管 ............................................................................................................................ 57
十六、基金的销售 ............................................................................................................................ 58
十七、基金份额的注册登记 ............................................................................................................ 59
十八、基金的投资 ............................................................................................................................ 60
十九、基金的融资、融券 ................................................................................................................ 66
二十、基金的财产 ............................................................................................................................ 67
二十一、基金资产的估值 ................................................................................................................ 68
二十二、基金费用与税收 ................................................................................................................ 72
二十三、基金收益与分配 ................................................................................................................ 75
二十四、基金的会计与审计 ............................................................................................................ 77
二十五、基金的信息披露 ................................................................................................................ 78
二十六、基金的业务规则 ................................................................................................................ 83
二十七、基金合同的变更、终止与基金财产的清算 .................................................................... 84
二十八、违约责任 ............................................................................................................................ 87
二十九、争议的处理 ........................................................................................................................ 88
三十、基金合同的效力 .................................................................................................................... 89
一、前言
(一)订立《信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)基金合同》(以下简称“本基金合同”)
的目的、依据和原则
1、订立本基金合同的目的
订立本基金合同的目的是明确本基金合同当事人的权利义务、规范信诚双盈债券型证券
投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)的运作,保护基金份额持有人的合法权益。
2、订立本基金合同的依据
订立本基金合同的依据是《中华人民共和国民法通则》、《中华人民共和国合同法》、《中
华人民共和国证券投资基金法》(以下简称《基金法》)、《证券投资基金运作管理办法》(以
下简称《运作办法》)、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》(以下简称《信息披露办
法》)和《证券投资基金销售管理办法》(以下简称《销售办法》)、《公开募集开放式证券投
资基金流动性风险管理规定》(以下简称《流动性风险管理规定》)及其他法律法规的有关规
定。
3、订立本基金合同的原则
订立本基金合同的原则是平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有人的合法权益。
(二)本基金由基金管理人依照《基金法》、本基金合同和其他有关法律法规规定募集,
并经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)核准。中国证监会对本基金募集的
核准,并不表明其对本基金的价值和收益做出实质性判断或保证,也不表明投资于本基金没
有风险。
基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产,但由于证
券投资具有一定的风险,因此不保证投资于本基金一定盈利,也不保证基金份额持有人的最
低收益。
(三)本基金合同是约定本基金合同当事人之间基本权利义务的法律文件,其他与本基
金相关的涉及本基金合同当事人之间权利义务关系的任何文件或表述,如与本基金合同有冲
突,均以本基金合同为准。本基金合同的当事人包括基金管理人、基金托管人和基金份额持
有人。基金投资人自依本基金合同取得本基金基金份额,即成为基金份额持有人和本基金合
同的当事人,其持有基金份额的行为本身即表明其对本基金合同的承认和接受。基金份额持
有人作为本基金合同当事人并不以在本基金合同上书面签章为必要条件。本基金合同的当事
人按照《基金法》、本基金合同及其他有关法律法规规定享有权利、承担义务。
(四)本基金合同应当适用《基金法》及相应法律法规之规定,若因法律法规的修改或
更新导致本基金合同的内容与届时有效的法律法规的规定有冲突,应当以届时有效的法律法
规的规定为准,及时作出相应的变更和调整,同时就该等变更或调整进行公告。
(五)根据基金合同的约定,基金合同生效后3年的分级运作期已届满,信诚双盈分级
债券型证券投资基金已转为信诚双盈债券型证券投资基金(LOF),故基金合同中关于转换
前分级运作机制的相关内容均不再适用。
(六)当本基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时,基金管理人履行相应程序
后,可以启用侧袋机制。侧袋机制实施期间,基金管理人将对基金简称进行特殊标识,并不
办理侧袋账户的申购赎回。请基金份额持有人仔细阅读相关内容并关注本基金启用侧袋机制
时的特定风险。
二、释义
本基金合同中,除非文意另有所指,下列词语或简称具有如下含义:
基金或本基金: 指信诚双盈分级债券型证券投资基金或信诚双盈债券型证券
投资基金(LOF);
基金合同或本基金合同: 指《信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)基金合同》及对本
基金合同的任何有效修订和补充;
招募说明书: 指《信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)招募说明书》及其
更新;
发售公告: 指《信诚双盈分级债券型证券投资基金基金份额发售公告》
托管协议: 指《信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)托管协议》及其任
何有效修订和补充;
上市交易公告书: 指《信诚双盈分级债券型证券投资基金之双盈B份额上市交
易公告书》及《信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)上市交
易公告书》;
中国证监会: 指中国证券监督管理委员会;
中国银监会: 指中国银行业监督管理委员会;
《基金法》: 指2003年10月28日经第十届全国人民代表大会常务委员会
第五次会议通过的自2004年6月1日起实施的《中华人民共
和国证券投资基金法》及不时做出的修订;
《销售办法》: 指2011年6月9日由中国证监会公布并于2011年10月1日
起实施的《证券投资基金销售管理办法》及不时做出的修订;
《运作办法》: 指2004年6月29日由中国证监会公布并于2004年7月1日
起实施的《证券投资基金运作管理办法》及不时做出的修订;
《信息披露办法》: 指中国证监会2019年7月26日颁布、同年9月1日实施的
《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及颁布机关对
其不时做出的修订;
《流动性风险管理规定》: 指中国证监会2017年8月31日发布并于2017年10月1日
实施的《流动性风险管理规定》及不时作出的修订;
业务规则: 指中信保诚基金管理有限公司、注册登记机构及深圳证券交
易所的相关业务规则;
流动性受限资产: 指由于法律法规、监管、合同或操作障碍等原因无法以合理
价格予以变现的资产,包括但不限于到期日在10个交易日以
上的逆回购与银行定期存款(含协议约定有条件提前支取的
银行存款)、停牌股票、流通受限的新股及非公开发行股票、
资产支持证券、因发行人债务违约无法进行转让或交易的债
券等;
元: 指人民币元;
基金管理人: 指中信保诚基金管理有限公司;
基金托管人: 指中国银行股份有限公司;
基金份额分级: 指基金合同生效之日起3年内,本基金的基金份额分为双盈
A份额和双盈B份额;
双盈A: 指信诚双盈分级债券型证券投资基金之双盈A份额。双盈A
根据基金合同的规定获取约定收益,并自基金合同生效之日
起每满6个月开放一次;
双盈B: 指信诚双盈分级债券型证券投资基金之双盈B份额。双盈B
自基金合同生效之日起3年内封闭运作,并在深圳证券交易
所上市交易。本基金在扣除双盈A的应计收益后的全部剩余
收益归双盈B享有,亏损以双盈B的资产净值为限由双盈B
优先承担;
双盈A的开放日: 指双盈A开放申购与赎回之日(第六个开放日仅开放赎回,
不开放申购),即自基金合同生效之日起每满6个月的最后
一个工作日。因不可抗力或其他情形致使双盈A无法按时开
放申购与赎回的,其开放日为该影响因素消除之日的下一个
工作日;
基金合同生效后3年期届满指自基金合同生效之日起满3年的对应日。若该对应日为非
日: 工作日,则顺延至下一个工作日;
基金合同生效后3年期届满指基金合同生效后3年期届满时,本基金将按照基金合同的
时的基金份额转换: 约定转换为上市交易的开放式基金的行为。转换后的基金名
称变更为“信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)”;
注册登记业务: 指本基金登记、存管、清算和交收业务,具体内容包括投资
人基金账户管理、基金份额注册登记、清算及基金交易确认、
发放红利、建立并保管基金份额持有人名册等;
注册登记机构: 指办理本基金注册登记业务的机构。本基金的注册登记机构
为中信保诚基金管理有限公司或接受中信保诚基金管理有限
公司委托代为办理注册登记业务的机构;
证券登记结算系统: 指中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司证券登记结算
系统;
注册登记系统: 指中国证券登记结算有限责任公司开放式基金登记结算系
统;
投资人: 指个人投资者、机构投资者、合格境外机构投资者和法律法
规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资人的总
称;
个人投资者: 指年满18周岁,合法持有现时有效的中华人民共和国居民身
份证、军人证件等有效身份证件的中国公民,以及中国证监
会批准的其他可投资于证券投资基金的自然人;
机构投资者: 指在中国境内合法注册登记或经有权政府部门批准设立和有
效存续并依法可以投资于证券投资基金的企业法人、事业法
人、社会团体或其他组织;
合格境外机构投资者: 指符合《合格境外机构投资者境内证券投资管理办法》及相
关法律法规规定可以投资于在中国境内依法募集的证券投资
基金的中国境外的机构投资者;
基金份额持有人大会: 指按照本基金合同第十二部分之规定召集、召开并由基金份
额持有人或其合法的代理人进行表决的会议;
基金募集期: 指基金合同和招募说明书中载明,并经中国证监会核准的基
金份额募集期限,自基金份额发售之日起最长不超过3个月;
基金合同生效日: 指募集结束,基金募集的基金份额总额、募集金额和基金份
额持有人人数符合相关法律法规和基金合同规定的,基金管
理人依据《基金法》聘请法定机构验资并向中国证监会办理
备案手续后,获得中国证监会的书面确认之日;
存续期: 指本基金合同生效至终止之间的不定期期限;
工作日: 指上海证券交易所和深圳证券交易所的正常交易日;
销售场所: 指场外销售场所和场内交易场所,分别简称场外和场内;
场外: 指以交易所开放式基金交易系统以外的方式、通过销售机构
办理基金销售业务的场所;
场内: 指以交易所开放式基金交易系统的方式、通过销售机构办理
基金销售业务的场所;
发售: 指在基金募集期内,销售机构向投资人销售本基金基金份额
的行为;
认购: 指在基金募集期内,投资人按照本基金合同的规定申请购买
本基金基金份额的行为;
申购: 指在本基金合同生效后的存续期间,投资人按照本基金合同
的规定申请购买本基金基金份额的行为;
赎回: 指在本基金合同生效后的存续期间,基金份额持有人按本基
金合同规定的条件要求基金管理人购回本基金基金份额的行
为;
巨额赎回: 指基金合同生效之日起3年内,在双盈A的单个开放日,经
过申购与赎回申请的成交确认后,双盈A的净赎回金额超过
本基金前一日基金资产净值的10%时的情形;基金合同生效
后3年期届满并转换为上市开放式基金(LOF)后,在单个开
放日,本基金的基金份额净赎回申请(赎回申请总份额扣除
申购总份额后的余额)与净转出申请(转出申请总份额扣除
转入申请总份额后的余额)之和超过上一日基金总份额的10%
时的情形;
会员单位: 指具有基金代销业务资格的深圳证券交易所会员单位;
日常交易: 指场外申购和赎回、转换等场外基金交易,以及场内申购和
赎回及上市交易等场内基金交易;
上市交易: 指基金合同生效后投资人通过场内会员单位以集中竞价的方
式买卖基金份额的行为;
系统内转托管: 指基金份额持有人将持有的基金份额在注册登记系统内不同
销售机构(网点)之间或证券登记结算系统内不同会员单位
(交易单元)之间进行转托管的行为;
跨系统转托管: 指基金份额持有人将持有的基金份额在注册登记系统和证券
登记结算系统间进行转托管的行为;
基金转换: 指基金份额持有人按基金管理人规定的条件,申请将其持有
的基金管理人管理的某一基金的基金份额转换为基金管理人
管理的其他基金的基金份额的行为;
指令: 指基金管理人在运用基金财产进行投资时,向基金托管人发
出的资金划拨及实物券调拨等指令;
代销机构: 指符合《销售办法》和中国证监会规定的其他条件,取得基
金代销业务资格并接受基金管理人委托,代为办理基金认购、
申购、赎回和其他基金业务的机构;
销售机构: 指基金管理人及本基金代销机构;
基金销售网点: 指基金管理人的直销中心及基金代销机构的代销网点;
指定媒介: 指中国证监会指定的用以进行信息披露的全国性报刊及指定
互联网网站(包括基金管理人网站、基金托管人网站、中国
证监会基金电子披露网站)等媒介;
基金账户: 指注册登记机构为基金投资人开立的记录其持有的由该注册
登记机构办理注册登记的基金份额余额及其变动情况的账
户;
交易账户: 指销售机构为投资人开立的记录投资人通过该销售机构办理
认购、申购、赎回、转换及转托管等业务而引起的基金份额
的变动及结余情况的账户;
日/天: 指公历日;
月: 指公历月;
工作日: 指上海证券交易所、深圳证券交易所的正常交易日;
开放日: 指为投资人办理基金申购、赎回等业务的工作日;
T 日: 指投资人向销售机构提出申购、赎回或其他业务申请的开放
日;
T+n日: 指T日后(不包括T日)第n个工作日,n指自然数;
T-n日: 指T日前(不包括T日)第n个工作日,n指自然数;
基金利润: 指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入
扣除相关费用后的余额;
基金资产总值: 指基金持有的各类有价证券、银行存款本息、应收款项以及
以其他资产等形式存在的基金资产的价值总和;
基金资产净值: 指基金资产总值减去基金负债后的价值;
基金份额净值: 指以计算日基金资产净值除以计算日基金份额余额所得的单
位基金份额的价值;
基金份额参考净值: 指基金合同生效之日起3年内(包括基金合同生效后3年期
届满日),基金管理人在计算基金资产净值的基础上,采用
“虚拟清算”原则分别计算并公告的双盈A和双盈B的基金
份额参考净值;
基金资产估值: 指计算、评估基金资产和负债的价值,以确定基金资产净值
和基金份额净值的过程;
法律法规: 指中华人民共和国现行有效的法律、行政法规、司法解释、
地方法规、地方规章、部门规章及其他规范性文件以及对于
该等法律法规的不时修改和补充;
不可抗力: 指任何本基金合同当事人不能预见、不能避免且不能克服的
客观事件;
基金产品资料概要: 指《信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)基金产品资料概要》
及其更新;
侧袋机制: 指将基金投资组合中的特定资产从原有账户分离至一个专门
账户进行处置清算,目的在于有效隔离并化解风险,确保投
资者得到公平对待,属于流动性风险管理工具。侧袋机制实
施期间,原有账户称为主袋账户,专门账户称为侧袋账户;
特定资产: 包括:(一)无可参考的活跃市场价格且采用估值技术仍导
致公允价值存在重大不确定性的资产;(二)按摊余成本计
量且计提资产减值准备仍导致资产价值存在重大不确定性的
资产;(三)其他资产价值存在重大不确定性的资产。
三、基金的基本情况
(一)基金名称
基金合同生效之日起3年内,基金名称为“信诚双盈分级债券型证券投资基金”;基金
的基金份额分为双盈A份额和双盈B份额;基金合同生效后3年期届满,本基金将不再进行
基金份额分级,基金更名为“信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)”。
(二)基金的类别
债券型
(三)基金的运作方式
契约型。
基金合同生效之日起3年内,双盈A每满6个月开放申购和赎回一次,但在第六个开放
日仅开放赎回,不开放申购;双盈B封闭运作,不开放申购和赎回,但可在深圳证券交易所
上市交易。基金合同生效后3年期届满,本基金将不再进行基金份额分级。
(四)基金合同生效之日起3年内的基金份额分级
基金合同生效之日起3年内,本基金的基金份额分为双盈A份额和双盈B份额。双盈A
和双盈B的收益计算方式不同,其中,双盈A根据基金合同的规定获取约定收益;本基金在
扣除双盈A的应计收益后的全部剩余收益归双盈B享有,亏损以双盈B的资产净值为限由双
盈B优先承担。基金管理人并不承诺或保证双盈A的约定收益,在基金资产出现极端损失的
情况下,双盈A的基金份额持有人可能会面临无法取得约定收益甚至损失本金的风险。
基金合同生效后3年期届满,本基金将不再进行基金份额分级。
(五)基金的投资目标
在严格控制风险的基础上,通过主动管理,力争追求超越业绩比较基准的投资收益。
(六)基金份额初始面值和认购费用
本基金双盈A和双盈B的初始面值均为人民币1.00元。
双盈A不收取认购费用;双盈B的认购费率最高不超过5%,具体费率情况由基金管理
人决定,并在招募说明书中列示。
(七)首次募集份额目标的上限
双盈A首次募集份额上限为35亿份,双盈B首次募集份额上限为15亿份,不包括利息
折算的份额。募集规模控制的具体方案详见发售公告。
(八)基金存续期限
不定期
四、基金份额的分级
(一)基金份额结构
基金合同生效之日起3年内,本基金的基金份额分为双盈A份额和双盈B份额,所募集
的基金资产合并运作。
(二)基金份额配比及上限
本基金募集设立时,双盈A和双盈B的份额配比为7:3,具体控制措施详见发售公告。
基金合同生效之日起3年内,双盈A的份额余额上限原则上不超过35亿份;双盈B的
份额余额上限原则上不超过15亿份;双盈A余额原则上不多于双盈B余额的三分之七倍;
具体规模限制及控制措施详见招募说明书、发售公告以及基金管理人届时发布的相关公告。
(三)双盈A的运作
1、约定收益
双盈A根据基金合同的规定获取约定收益,年约定收益率将在每个开放日设定并公告,
计算公式如下:
双盈A的年约定收益率(单利)= 一年期银行定期存款利率(税后)+ 1.5%
其中计算双盈A的年约定收益率的一年期银行定期存款利率(税后)是指在基金合同生
效日或双盈A的每个开放日中国人民银行公布并执行的金融机构人民币一年期整存整取基
准年利率(当时适用税率)。在双盈A的每个开放日,基金管理人将根据该日中国人民银行
公布并执行的金融机构人民币一年期整存整取基准年利率重新设定双盈A的年约定收益率。
双盈A的年约定收益率计算按照四舍五入的方法保留到小数点后2位。
双盈A持有人需按照基金合同、招募说明书的约定支付赎回费。双盈A的约定收益率为
费前收益率。
基金管理人并不承诺或保证双盈A的约定收益,在基金资产出现极端损失的情况下,双
盈A的基金份额持有人可能会面临无法取得约定收益甚至损失本金的风险。
2、双盈A的开放日
基金合同生效之日起3年内,双盈A自基金合同生效之日起每满6个月开放一次,接受
投资人的申购与赎回,但在第六个开放日仅开放赎回,不开放申购。双盈A的开放日为自基
金合同生效之日起每满6个月的最后一个工作日。因不可抗力或其他情形致使双盈A无法按
时开放申购与赎回的,其开放日为该影响因素消除之日的下一个工作日。
双盈A的第一个开放日为基金合同生效之日起满6个月的最后一个工作日;双盈A的第
二个开放日为基金合同生效之日起满12个月的最后一个工作日;双盈A的第三个开放日为
基金合同生效之日起满18个月的最后一个工作日;依此类推。
例如:若本基金合同生效日为2011年9月9日(周五),则基金合同生效后每满6个
月、满12个月、满18个月的日期分别为2012年3月8日、2012年9月8日、2013年3
月8日,依此类推。假设2012年3月8日(周四)为工作日,则双盈A的第一个开放日为
2012年3月8日;假设2012年9月8日(周六)为非工作日,该日之前的最后一个工作日
为2012年9月7日(周五),则双盈A的第二个开放日为2012年9月7日;假设2013年
3月8日(周五)为工作日,则双盈A的第三个开放日为2013年3月8日;其他各个开放
日的计算类同。
(四)双盈B的运作
1、剩余收益
本基金在扣除双盈A的应计收益后的全部剩余收益归双盈B享有,亏损以双盈B的资产
净值为限由双盈B优先承担。
2、双盈B的开放日
基金合同生效之日起3年内,双盈B封闭运作,不开放申购和赎回。
3、双盈B的上市交易
基金合同生效之日起3年内,在双盈B符合法律法规和深圳证券交易所规定的上市条件
的情况下,双盈B将申请在深圳证券交易所上市交易。
(五)基金份额发售
在基金募集期内,双盈A和双盈B将分别通过各自销售机构的基金销售网点独立进行公
开发售。
(六)本基金基金份额的净值计算
T日基金份额净值=T日闭市后的基金资产净值/T日基金份额的余额数量
基金合同生效之日起3年内,T日基金份额的余额数量为双盈A和双盈B的份额总额;
基金合同生效后3年期届满转为上市开放式基金(LOF)后,T日基金份额的余额数量为该
上市开放式基金份额总额。
基金份额净值的计算,保留到小数点后3 位,小数点后第4 位四舍五入,由此产生的
误差计入基金财产。
T日的基金份额净值在当天收市后计算,并在T+1日内公告。如遇特殊情况,经中国证
监会同意,可以适当延迟计算或公告。
(七)双盈A和双盈B的基金份额参考净值计算
基金合同生效之日起3年内(包括基金合同生效后3年期届满日),基金管理人在计算
基金资产净值的基础上,采用“虚拟清算”原则分别计算并公告双盈A和双盈B的基金份额
参考净值。基金份额参考净值是对两级基金份额价值的一个估算,并不代表基金份额持有人
可获得的实际价值。
1、双盈A的基金份额参考净值计算
基金合同生效之日起3年内(包括基金合同生效后3年期届满日),假设T日为双盈A
的基金份额参考净值计算日,NVt为T日闭市后的基金资产净值,NAVt A为T日双盈A
的基金份额参考净值,NUMt A为T日双盈A的份额余额,t为自双盈A的上一个开放日次
日至T日的运作天数,R年为上一个开放日(若T日为第一次开放日,则为基金成立日)设
定的双盈A的年约定收益率,则双盈A的基金份额参考净值计算公式如下:
(1)如果T日闭市后的基金资产净值大于或等于“1.000乘以T日双盈A的份额余额
加上T日全部双盈A份额应计收益之和”,则
t
NAVt A = 1.000×(1+×R年)
运作当年实际天数
(2)如果T日闭