基金管理人:德邦基金管理有限公司
基金托管人:国泰君安证券股份有限公司
送出日期:2019年 8月 27日
德邦量化新锐股票(LOF)2019年半年度报告摘要
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§1 重要提示
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二
以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人国泰君安证券股份有限公司根据本基金合同规定,于 2019年 8月 26日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2019年 1月 1日起至 2019年 6月 30日止。
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称 德邦量化新锐股票(LOF)
场内简称 量化新锐
基金主代码 167705
基金运作方式 上市契约型开放式(LOF)
基金合同生效日 2018年 4月 4日
基金管理人 德邦基金管理有限公司
基金托管人 国泰君安证券股份有限公司
报告期末基金份额总额 123,708,651.03份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称: 量化新锐 新锐 C
下属分级基金的交易代码: 167705 167706
报告期末下属分级基金的份额总额 77,646,249.48份 46,062,401.55份
2.2 基金产品说明
投资目标
在力求严格控制投资风险的前提下,通过数量化的方法进行积极的投资组合管
理与风险控制,力争实现超越业绩比较基准的投资收益,谋求基金资产的长期
增值。
投资策略
本基金通过资股票投资策略、固定收益投资策略、衍生品投资策略、中小企业
私募债券投资策略、资产支持证券的投资策略、国债期货投资策略等多方面进
行全面分析,调整投资组合配置。
业绩比较基准 95%×中证 500指数收益率+5%×银行活期存款利率(税后)
风险收益特征
本基金为股票型基金,属于较高预期风险、较高预期收益的证券投资基金品种,
其预期风险与收益高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 德邦基金管理有限公司 国泰君安证券股份有限公司
信息披露负责人
姓名 陈星德 王健
联系电话 021-26010999 021-38676252
电子邮箱 service@dbfund.com.cn wangj222@gtjas.com
客户服务电话 4008217788 021-38917599-5
传真 021-26010808 021-38677819
2.4 信息披露方式
登载基金半年度报告正文的管理人互联网
网址
www.dbfund.com.cn
基金半年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公场所
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§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
基金级别 量化新锐 新锐 C
3.1.1 期间数据和指标 报告期(2019年 1月 1日 - 2019
年 6月 30日)
报告期(2019年 1月 1日 -
2019年 6月 30日)
本期已实现收益 3,844,971.06 2,295,854.84
本期利润 18,194,826.33 8,600,653.65
加权平均基金份额本期利润 0.2043 0.1802
本期基金份额净值增长率 22.85% 22.64%
3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2019年 6月 30日 )
期末可供分配基金份额利润 -0.0901 -0.0935
期末基金资产净值 70,937,433.83 41,922,653.84
期末基金份额净值 0.9136 0.9101
注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣
除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为
期末余额,不是当期发生数)。
3、上述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水
平要低于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
量化新锐
阶段
份额净值增
长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①-③ ②-④
过去一个月 2.95% 1.28% 0.75% 1.32% 2.20% -0.04%
过去三个月 -7.40% 1.65% -10.21% 1.72% 2.81% -0.07%
过去六个月 22.85% 1.57% 17.87% 1.70% 4.98% -0.13%
过去一年 0.23% 1.56% -4.70% 1.60% 4.93% -0.04%
自基金合同
生效起至今
-8.64% 1.51% -17.30% 1.56% 8.66% -0.05%
新锐 C
阶段 份额净值增 份额净值 业绩比较 业绩比较基准 ①-③ ②-④
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长率① 增长率标
准差②
基准收益
率③
收益率标准差
④
过去一个月 2.93% 1.28% 0.75% 1.32% 2.18% -0.04%
过去三个月 -7.46% 1.65% -10.21% 1.72% 2.75% -0.07%
过去六个月 22.64% 1.57% 17.87% 1.70% 4.77% -0.13%
过去一年 -0.07% 1.56% -4.70% 1.60% 4.63% -0.04%
自基金合同
生效起至今
-8.99% 1.51% -17.30% 1.56% 8.31% -0.05%
注:本基金业绩比较基准:95%×中证 500指数收益率+5%×银行活期存款利率(税后)
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
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注:本基金的基金合同生效日为 2018年 4月 4日,基金合同生效日至报告期期末,本基金运作时
间已满 1年。本基金的建仓期为 6个月,建仓期结束时各项资产配置比例符合本基金基金合同规
定。图示日期为 2018年 4月 4日至 2019年 06月 30日。
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
德邦基金管理有限公司经中国证监会(证监许可[2012]249号)批准,于 2012年 3月 27日
正式成立。股东为德邦证券股份有限公司、西子联合控股有限公司、浙江省土产畜产进出口集团
有限公司,注册资本为 5.9 亿元人民币。公司以修身、齐家、立业、助天下为己任,秉持长期的
价值投资理念,坚守严谨的风险控制底线,致力于增加客户财富,为客户提供卓越的理财服务。
截止 2019年 6月 30日,本基金管理人共管理十六只开放式基金:德邦优化灵活配置混合型
证券投资基金、德邦德利货币市场基金、德邦福鑫灵活配置混合型证券投资基金、德邦大健康灵
活配置混合型证券投资基金、德邦新添利债券型证券投资基金、德邦鑫星价值灵活配置混合型证
券投资基金、德邦如意货币市场基金、德邦纯债一年定期开放债券型证券投资基金、德邦景颐债
券型证券投资基金、德邦新回报灵活配置混合型证券投资基金、德邦锐乾债券型证券投资基金、
德邦稳盈增长灵活配置混合型证券投资基金、德邦量化优选股票型证券投资基金基金(LOF)、德
邦量化新锐股票型证券投资基金(LOF)、德邦民裕进取量化精选灵活配置混合型证券投资基金以
及德邦乐享生活混合型证券投资基金。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理(助理)期限 证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
王本昌
投资三部
总监、本
基金的基
金经理、
德邦量化
优选股票
型证券投
资基金
(LOF)、
德邦民裕
进取量化
精选灵活
配置混合
型证券投
资基金的
基金经
理。
2018年 4月 4日 - 15年
硕士,2003年 4月至 2004
年 1月担任济安陆平投资
管理有限公司金融工程部
金融工程师;2004年 1月
至2007年2月担任济安金
信科技有限公司研究部金
融工程师;2007年 3月至
2007年 8月担任塔塔咨询
服务有限公司软件咨询部
业务分析师;2007年 8月
至2012年3月担任友邦华
泰基金管理有限公司研究
部高级研究员兼基金经理
助理;2012年 3月至 2015
年 4月担任华泰柏瑞基金
管理有限公司投资部基金
经理、量化研究部基金经
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理。2015年 8月加入德邦
基金,现任公司投资三部
总监、基金经理。
注:1、任职日期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日;若该基金经理自基金合同生效日起
即任职,则任职日期为基金合同生效日。
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》等有关法律法规及基金
合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定,以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨,
本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的前提下, 为基金份额持有人
谋求最大利益。在本报告期内,基金运作合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为,基金投
资组合符合有关法规及基金合同的规定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》及公司
内部相关制度规定,对投资交易行为进行监察稽核,从研究分析、投资决策、交易执行、事后监
控等环节严格把关,借助 IT系统和人工监控等方式在各个环节严格控制交易公平执行;通过完善
交易范围内各类交易的公平交易执行细则、严格的流程控制、持续的技术改进,确保公平交易制
度的执行和实现。
报告期内,公司对本基金与公司旗下所有其他投资组合之间的收益率差异、分投资类别(股
票、债券)的收益率差异进行了分析,并对连续两个季度期间内、不同时间窗口下(日内、3 日
内、5 日内)公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析,未发现违反公平交易制度
的异常行为。
4.3.2 异常交易行为的专项说明
报告期内,本基金未发现参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证
券当日成交量的 5%的情况,且未发现其他可能导致非公平交易和利益输送的异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
本报告期内,在经过 2018 年的大幅下跌之后,在 2019 年年初时点,A 股市场估值处于历史
极低水平,与全球其余指数横向对比也极具性价比;同时受到央行降准的消息刺激,投资者对流
动性进一步宽松的预期再度提升,A 股开启估值修复,迎来了大幅反弹。进入四月中旬,触发反
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弹的关键因素出现了转折,包括政治局会议强调货币政策以托底经济为主,市场对货币进一步宽
松预期有所下降,市场迎来调整。五月初,美国再次加征关税,市场迎来大幅调整,同时美国进
一步将华为列入实体名单,进一步对中国科技企业施压,市场恐慌情绪蔓延,进一步走弱。但随
着进入六月下旬,中美贸易关系再次阶段性缓和,市场再次反弹。
在投资管理上,本基金坚持采取量化策略进行投资管理与风险控制,通过以基本面为驱动的
多因子选股模型,把握优质个股的投资机会,积极获取合理收益。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末量化新锐基金份额净值为 0.9136 元,本报告期基金份额净值增长率为
22.85%;截至本报告期末新锐 C 基金份额净值为 0.9101 元,本报告期基金份额净值增长率为
22.64%;同期业绩比较基准收益率为 17.87%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望下半年,G20峰会中美会晤结果好于预期,短期内暂停加征新关税,外部风险暂时化解,
或迎来风险偏好修复,主要矛盾或回归内部。国内经济短期依然存在下行压力,PMI 依然位于枯
荣线下,但是逆周期政策已在路上,基建投资反弹,房地产投资回升,有望对经济形成托底,减
税降费等政策的效力也将逐步发挥,从而支撑企业盈利。而在货币政策方面,美联储及欧央行表
态可能进一步宽松货币政策,以应对潜在的经济衰退风险,全球有望再度进入到新一轮降息周期
中,全球利率中枢的下降或为后续央行货币政策操作留出充足的空间。
目前 A股市场的总体估值依然处于历史较低位置,中证 500指数市盈率 23倍左右,虽然较年
初有所修复,但仍低于历史平均水平,向下压缩空间有限。同时放眼全球市场,A 股也具有较高
的吸引力,从长周期来看,A股应该是风险收益性价比较高的资产。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金管理人严格按照本公司制订的《德邦基金基金估值业务管理制度》、《德邦
基金估值委员会议事规则》以及相关法律法规的规定,有效地控制基金估值流程。公司估值委员
会成员包括公司分管运营的副总经理、分管投资副总经理或投资总监、督察长、基金经理(或投
资经理)、运营与数据中心负责人、基金会计部负责人、监察稽核部代表及风险控制人员等相关专
业人士组成。估值委员会主要负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督, 确保基金估值
的公允、合理,防止估值被歪曲进而对基金持有人产生不利影响。在发生了影响估值政策和程序
的有效性及适用性的情况后或基金资产在采用新投资策略和新品种时,估值委员会应评价现有估
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值政策和程序的适用性,并在不适用的情况下,及时召开估值委员会修订相关估值方法,以确保
其持续适用。涉及估值政策的变更均须经估值委员会决议批准后执行。
在每个估值日,本基金管理人按照最新的估值准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的
约定,对基金投资品种进行估值,确定证券投资基金的份额净值。基金管理人对基金资产进行估
值后,将估值结果发送基金托管人。基金托管人则按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行
复核,复核无误后由基金管理人依据本基金合同和有关法律法规的规定予以对外公布。
上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。上述参与估值
流程各方之间不存在重大利益冲突。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告期内本基金未进行利润分配。
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
报告期内,本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人人数不满二百人或基金资产净值
低于五千万的情形。
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§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,国泰君安证券股份有限公司(以下称"本托管人")在德邦量化新锐股票型证券
投资基金(LOF)(以下称"本基金")的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法
律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽
责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议
的规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购
赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真的复核,未发现本基金管理人存在损害基金
份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况(如有)、财务会计报告、投
资组合报告等内容,认为其真实、准确和完整。
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§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:德邦量化新锐股票型证券投资基金(LOF)
报告截止日: 2019年 6月 30日
单位:人民币元
资 产 附注号
本期末
2019年 6月 30日
上年度末
2018年 12月 31日
资 产:
银行存款 6.4.7.1 7,914,984.72 8,978,274.54
结算备付金 290,559.43 240,812.58
存出保证金 57,671.23 45,653.10
交易性金融资产 6.4.7.2 105,352,131.40 111,148,588.12
其中:股票投资 105,352,131.40 111,148,588.12
基金投资 - -
债券投资 - -
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
衍生金融资产 6.4.7.3 - -
买入返售金融资产 6.4.7.4 - -
应收证券清算款 1,227,749.84 -
应收利息 6.4.7.5 3,565.29 4,379.87
应收股利 - -
应收申购款 449.70 1,387.90
递延所得税资产 - -
其他资产 6.4.7.6 - -
资产总计 114,847,111.61 120,419,096.11
负债和所有者权益 附注号
本期末
2019年 6月 30日
上年度末
2018年 12月 31日
负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 6.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 977,476.29 484,143.43
应付赎回款 577,374.82 739.81
应付管理人报酬 90,561.58 105,508.03
应付托管费 18,112.30 21,101.59
应付销售服务费 8,383.71 8,246.56
应付交易费用 6.4.7.7 118,325.34 82,913.58
应交税费 - -
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应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 6.4.7.8 196,789.90 450,002.79
负债合计 1,987,023.94 1,152,655.79
所有者权益:
实收基金 6.4.7.9 123,708,651.03 160,479,159.84
未分配利润 6.4.7.10 -10,848,563.36 -41,212,719.52
所有者权益合计 112,860,087.67 119,266,440.32
负债和所有者权益总计 114,847,111.61 120,419,096.11
注:报告截止日 2019年 6月 30日,量化新锐基金份额净值 0.9136元,基金份额总额 77,646,249.48
份;新锐 C基金份额净值 0.9101元,基金份额总额 46,062,401.55份。德邦量化新锐股票(LOF)
份额总额合计为 123,708,651.03份。
6.2 利润表
会计主体:德邦量化新锐股票型证券投资基金(LOF)
本报告期:2019年 1月 1日至 2019年 6月 30日
单位:人民币元
项 目
附注号
本期
2019年 1月 1日至
2019年 6月 30日
上年度可比期间
2018年 4月 4日(基金合
同生效日)至 2018年 6
月 30日
一、收入 28,033,201.32 -12,568,704.39
1.利息收入 78,572.87 599,324.73
其中:存款利息收入 6.4.7.11 78,572.87 446,116.44
债券利息收入 - -
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 - 153,208.29
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”填列) 7,263,308.81 -667,460.03
其中:股票投资收益 6.4.7.12 5,712,528.46 -2,747,696.68
基金投资收益 - -
债券投资收益 6.4.7.13 - -
资产支持证券投资收益 6.4.7.13.5 - -
贵金属投资收益 6.4.7.14 - -
衍生工具收益 6.4.7.15 - -
股利收益 6.4.7.16 1,550,780.35 2,080,236.65
3.公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
6.4.7.17
20,654,654.08 -12,531,023.92
4.汇兑收益(损失以“-”号填
列)
- -
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5.其他收入(损失以“-”号填
列)
6.4.7.18
36,665.56 30,454.83
减:二、费用 1,237,721.34 1,213,317.70
1.管理人报酬 6.4.10.2.1 599,478.11 503,837.54
2.托管费 6.4.10.2.2 119,895.60 100,767.50
3.销售服务费 6.4.10.2.3 52,294.55 51,894.60
4.交易费用 6.4.7.19 351,208.54 410,830.86
5.利息支出 - -
其中:卖出回购金融资产支出 - -
6.税金及附加 - -
7.其他费用 6.4.7.20 114,844.54 145,987.20
三、利润总额 (亏损总额以“-”
号填列)
26,795,479.98 -13,782,022.09
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以“-”号
填列)
26,795,479.98 -13,782,022.09
6.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:德邦量化新锐股票型证券投资基金(LOF)
本报告期:2019年 1月 1日至 2019年 6月 30日
单位:人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 6月 30日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益
(基金净值)
160,479,159.84 -41,212,719.52 119,266,440.32
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数(本
期利润)
- 26,795,479.98 26,795,479.98
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动
数
(净值减少以“-”号
填列)
-36,770,508.81 3,568,676.18 -33,201,832.63
其中:1.基金申购款 6,525,113.52 -172,163.31 6,352,950.21
2.基金赎回款 -43,295,622.33 3,740,839.49 -39,554,782.84
五、期末所有者权益
(基金净值)
123,708,651.03 -10,848,563.36 112,860,087.67
德邦量化新锐股票(LOF)2019年半年度报告摘要
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项目
上年度可比期间
2018年 4月 4日(基金合同生效日)至 2018年 6月 30日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益
(基金净值)
263,558,233.25 - 263,558,233.25
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数(本
期利润)
- -13,782,022.09 -13,782,022.09
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动
数
(净值减少以“-”号
填列)
-82,677,022.07 -2,277,601.20 -84,954,623.27
其中:1.基金申购款 8,602,055.78 -616,072.03 7,985,983.75
2.基金赎回款 -91,279,077.85 -1,661,529.17 -92,940,607.02
五、期末所有者权益
(基金净值)
180,881,211.18 -16,059,623.29 164,821,587.89
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署:
______陈星德______ ______洪双龙______ ____洪双龙____
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
德邦量化新锐股票型证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”),系经中国证券监督管理委
员会(以下简称“中国证监会”) 证监许可[2016]1687 号文准予募集注册,并于 2017 年 11 月
20 日获得中国证监会证券基金机构监管部《关于同意德邦量化新锐股票型证券投资基金(LOF)
延期募集备案的函》,由基金管理人德邦基金管理有限公司于 2018年 2月 26日起至 2018年 3月
27日向社会公开募集,募集期结束经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)验资并出具安永华明
( 2018)验字第 60982868_B01号验资报告后,向中国证监会报送基金备案材料。基金合同于 2018
年 4月 4日生效。本基金为契约型开放式,存续期限不定。设立时募集的扣除认购费后的实收基
金(本金)为人民币 263,495,438.69元,在募集期间产生的利息为人民币 62,794.56元,以上实
收基金(本息)合计为人民币 263,558,233.25元,折合 263,558,233.25份基金份额。本基金的
基金管理人为德邦基金管理有限公司,注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司,基金托
德邦量化新锐股票(LOF)2019年半年度报告摘要
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管人为国泰君安证券股份有限公司。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票(包括中小
板、创业板以及其他经中国证监会批准上市的股票)、债券(包括国内依法发行上市的国债、央行
票据、金融债、企业债、公司债、次级债、地方政府债、中期票据、短期融资券、超短期融资券、
中小企业私募债券及其他经中国证监会允许投资的债券)、债券回购、银行存款、货币市场工具、
权证、股指期货、资产支持证券、国债期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融
工具(但须符合中国证监会相关规定)。
本基金的业绩比较基准为:95%×中证 500指数收益率+5%×银行活期存款利率(税后)。
6.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会
计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制,同时,对于在具
体会计核算和信息披露方面,也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会
计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指
导意见》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2号
《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3号《会计报表附注的编制及
披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和半年度报告>》、其他中国证监会及
中国证券投资基金业协会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于 2019年 06月 30日的财
务状况以及 2019年 01月 01日至 2019年 6月 30日期间的经营成果和净值变动情况。
6.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息依照企