-5.2835% 》、中国证券投资基金业协会（以下简称“中国基金业协会”）颁布的《公开募集基
础设施证券投资基金运营操作指引（试行）》、《平安广州交投广河高速公路封闭式
基础设施证券投资基金基金合同》和在财务报表附注11.5.4所列示的中国证监会、中国
基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作（以下合称“其他有关规定”）
编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
11.5.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2024年度的财务报表符合企业会计准则及其他有关规定的要求，真实、完
整地反映了本基金2024年12月31日的合并及个别财务状况以及2024年度的合并及个
别经营成果和现金流量等有关信息。
11.5.4 重要会计政策和会计估计
11.5.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
11.5.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
11.5.4.3 企业合并
11.5.4.3.1 同一控制下的企业合并
本基金支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。本基金取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足以冲减的，
调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业
合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
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始确认金额。
11.5.4.3.2 非同一控制下的企业合并
本基金发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益
性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
对于非同一控制下企业合并，本基金选择采用集中度测试判断取得的生产经营活
动或资产的组合是否构成一项业务。当通过集中度测试时，本基金比照相关资产购买
原则进行会计处理；当未通过集中度测试时，本基金基于在合并中取得的相关组合是
否至少具有一项投入和一项实质性加工处理过程，且二者相结合对产出能力有显著贡
献，进一步判断其是否构成业务。
11.5.4.4 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本基金及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本基金开始将其纳入合并范围；从丧失实际
控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本
基金同受最终控制方控制之日起纳入本基金合并范围，并将其在合并日前实现的净利
润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本基金采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本基金的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
本基金内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
如果以本基金为会计主体与以本基金或子公司为会计主体对同一交易的认定不同
时，从本基金的角度对该交易予以调整。
11.5.4.5 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金、可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
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11.5.4.6 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。其中，应收
账款相关会计政策披露于11.5.4.7应收账款。
1.金融资产
（1）分类与计量
本基金根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资
产划分为：（1） 以摊余成本计量的金融资产；（2） 以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产；（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本
基金持有的应收账款和其他应收款划分为以摊余成本计量的金融资产。本基金于本报
告期内未持有以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关
交易费用计入初始确认金额。
债务工具
本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，采用以
摊余成本计量：
本基金管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融
资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金对于此类金融资产按照实
际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金和应收账款等。
（2）减值
本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本基金管理人考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且
有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的
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现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本基金管理人对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损
失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本
基金按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风
险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期
的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第
三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初
始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本基金对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未
扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，
按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。
（3）终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；（2）该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
2.金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债。
本基金的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款、其他应付
款、长期借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，
并采用实际利率法进行后续计量。
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当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解
除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
11.5.4.7 应收账款
应收账款包括因提供车辆通行服务等日常经营活动中产生的、未包含或不考虑重
大融资成分的应收账款，本基金按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
对于因提供车辆通行服务等日常经营活动形成的应收账款，无论是否存在重大融
资成分，本基金均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本基金依据信用风
险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
本基金的应收账款客户按账龄进行管理，同一账龄区间具有类似的信用风险，划
分为同一组合。本基金参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，编制应收账款账龄区间与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损
失。
本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。
11.5.4.8 长期股权投资
长期股权投资包括：本基金对子公司的长期股权投资。
子公司为本基金能够对其实施控制的资产支持专项计划和项目公司。对子公司的
投资，在本基金的个别财务报表中上确认为一项长期股权投资，采用成本法进行后续
计量。
对子公司的投资，在个别财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财
务报表时按权益法调整后进行合并。
（a）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
（b） 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派
平安广州交投广河高速公路封闭式基础设施证券投资基金 财务报表附注
的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
11.5.4.9 固定资产
固定资产包括公路附属设施以及电子设备等。购置或新建的固定资产按取得时的
成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本基金且其成本能够
可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有
其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命
内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值
及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
公路附属设施预计使用寿命10-25年，净残值率0.00%-5.00%，年折旧率4.00%-
9.50%。
电子设备预计使用寿命3年，净残值率5%，年折旧率31.67%。
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并
作适当调整。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该
固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的金额计入当期损益。
11.5.4.10 无形资产
本基金无形资产包括持有的广州至河源高速公路广州段特许经营公路收费权及软
件，以成本计量。
11.5.4.10.1 无形资产的摊销
公路收费权从收购日至特许经营终止日按车流量法进行摊销。软件以其原值减去
预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊
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销。
公路收费权摊销方法为车流量法 ，摊销年限从收购日起至2036年12月16日止。
软件预计使用寿命为 10 年，预计净残值率0.00%，年折旧率10.00%。
11.5.4.10.2 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核
并作适当调整。
11.5.4.11长期资产减值
在建工程、固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期
股权投资，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产
的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收
回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是
能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
11.5.4.12 职工薪酬
职工薪酬是本基金为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
酬或补偿，主要包括短期薪酬及离职后福利。
11.5.4.12.1短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、
生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本基金在职工提供服
务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中，非货币性福利按照公允价值计量。
11.5.4.12.2离职后福利
本基金将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是
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本基金向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；
设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本基金的离职
后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
11.5.4.13递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差
额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂
时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延
所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和
税款抵减的应纳税所得额为限。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本基金内同一纳税主
体征收的所得税相关；
? 本基金内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定
权利。
本基金以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，
确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本基金通过正常的生
产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来
期间转回时将增加的应纳税所得额。
11.5.4.14 公允价值计量
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市
场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本基金采用在当前情况下
适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资
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产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关
可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可
观察输入值。
11.5.4.15实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额初始面值为13.02元。
11.5.4.16收入
本基金在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认
收入。本基金的收入主要来源于日常经营活动中提供车辆通行服务。
车辆通行费收入
通行费收入按照车辆通行时收取及应收的金额予以确认。
利息收入
利息收入以时间比例为基础，采用实际利率计算确定。
11.5.4.17 费用
本基金的管理人报酬（包括固定管理费和浮动管理费）和托管费在费用涵盖期间
按基金合同约定的费率和计算方法确认，其中浮动管理费在满足计提条件时于相应评
价日按基金实际收益情况计算确认，未达到支付条件的浮动管理费不计入当期损益。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算。
11.5.4.18 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本基金作为承租人
本基金于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认
租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租
赁选择权的情况下需支付的款项等。
本基金的使用权资产包括租入的办公场地。使用权资产按照成本进行初始计量，
平安广州交投广河高速公路封闭式基础设施证券投资基金 财务报表附注
该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初
始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本基金能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满
时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期
间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本基金将其账面价值减
记至可收回金额（附注11.5.4.11）。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租
赁，本基金选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间
按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
本基金将偿还租赁负债本金和利息所支付的现金计入筹资活动现金流出，支付的
按租赁准则简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额以及未纳入租赁负债
的可变租赁付款额计入经营活动现金流出。
11.5.4.19基金的收益分配政策
本基金的收益分配政策为：（1）每一基金份额享有同等分配权; （2）本基金收益
以现金形式分配; （3） 本基金应当将不低于合并后年度可供分配金额的 95%以现金形
式分配给投资者。本基金的收益分配在符合分配条件的情况下每年不得少于 1 次。
11.5.4.20分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营
分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件
的组成部分：（1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2） 本基金
的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；（3） 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为
一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
11.5.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
平安广州交投广河高速公路封闭式基础设施证券投资基金 财务报表附注
11.5.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
11.5.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
11.5.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
11.5.6 税项
1.本基金及专项计划适用的税种及税率如下：
根据财政部、国家税务总局财税[1998]55号《关于证券投资基金税收问题的通知》、
财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面
推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改
增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政
策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税
政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财
税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固
定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税
项列示如下：
（1）资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳
税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税
方法，按照3%的征收率缴纳增值税。
对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的转让收入免征增值税，对国债、地方
政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供
的贷款服务，以产生的利息及利息性质的收入为销售额。
（2）本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳
增值税额的适用比例计算缴纳。
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（3）资产支持专项计划及本基金以契约型的形式存在，其并非企业所得税纳税主
体，其从项目公司取得的利息收入或投资收益及分红无需缴纳企业所得税。项目公司
按《中华人民共和国企业所得税法》计算及缴纳企业所得税，所得税率为 25%。
2.项目公司适用的主要税种及其税率列示如下：
企业所得税税率为25%，税基为应纳税所得额；
增值税税率为13%及3%，税基为应纳税增值额（一般计税方式：应纳税额按应纳
税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算；简易计税方式：应
纳税额按应纳税销售额乘以征收率计算）；
城市维护建设税税率为7%，税基为缴纳的增值税税额；
教育费附加税率为5%，税基为缴纳的增值税税额；
房产税税率为1.2%及12%，税基为房屋原值的70%或租金收入；
土地使用税税率为3-12元 平方米，税基为土地面积。
根据财政部和国家税务总局《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值
税试点的通知》（财税[2016]36号）规定，项目公司作为公路经营企业中的一般纳税人
收取试点前开工的高速公路的车辆通行费，可以选择适用简易计税方法，减按3%的征
收率计算应纳税额。
一般纳税人应税收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税
额后的差额计缴增值税。
11.5.7 合并财务报表重要项目的说明
11.5.7.1 货币资金
11.5.7.1.1 货币资金情况
单位：人民币元
项目 本年末 2024年12月31日 上年度末 2023年12月31日
银行存款 113,370,207.51 123,852,141.24
合计 113,370,207.51 123,852,141.24
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11.5.7.1.2 银行存款
单位：人民币元
项目 本年末 2024年12月31日 上年度末 2023年12月31日
活期存款 13,005,624.17 123,852,141.24
定期存款 100,000,000.00 -
其中：存款期限3个月以上 100,000,000.00 -
应计利息 364,583.34 -
小计 113,370,207.51 123,852,141.24
减：减值准备 - -
合计 113,370,207.51 123,852,141.24
11.5.7.2 应收账款
11.5.7.2.1 按账龄披露应收账款
单位：人民币元
账龄 本年末 2024年12月31日 上年度末 2023年12月31日
一年以内 11,281,789.20 16,281,043.32
一到两年 10,140.00 77,631.00
两到三年 27,051.00 -
合计 11,318,980.20 16,358,674.32
11.5.7.2.2 按坏账准备计提方法分类披露
于2024年12月31日，本基金的应收账款均为按组合计提预期信用损失。本基金
管理人经评估对手方的偿还能力以及账龄情况，认为信用风险较低，预期信用损失影
响不重大（2023年12月31日：同）。
11.5.7.2.3 按债务人归集的报告年末余额前五名的应收账款
单位：人民币元
债务人名称 账面余额 占应收账款 年末余额 的比例（%） 已计提坏账准备 账面价值
广东联合电子服务股份有限公司 11,056,512.09 97.68 - 11,056,512.09
广州快速交通建设有限公司 82,586.46 0.73 - 82,586.46
广州德明物业管理有限公司 68,340.00 0.60 - 68,340.00
广州交投汽车援救服务有限公司 37,109.39 0.33 - 37,109.39
中国联合网络通信有限公司 16,652.39 0.15 - 16,652.39
合计 11,261,200.33 99.49 - 11,261,200.33
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11.5.7.3 固定资产
单位：人民币元
项目 本年末 2024年12月31日 上年度末 2023年12月31日
固定资产 52,032,389.00 59,543,181.05
11.5.7.3.1 固定资产情况
单位：人民币元
项目 公路附属设施 电子设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 92,515,173.41 46,427.00 92,561,600.41
2.本年增加金额 - - -
3.年末余额 92,515,173.41 46,427.00 92,561,600.41
二、累计折旧
1.年初余额 32,982,290.40 36,128.96 33,018,419.36
2.本年计提金额 7,501,120.15 9,671.90 7,510,792.05
3.年末余额 40,483,410.55 45,800.86 40,529,211.41
三、账面价值
1.年末账面价值 52,031,762.86 626.14 52,032,389.00
2.年初账面价值 59,532,883.01 10,298.04 59,543,181.05
11.5.7.4使用权资产
11.5.7.4.1 使用权资产情况
单位：人民币元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.年初余额 673,480.31 673,480.31
2.本年增加金额 - -
3.年末余额 673,480.31 673,480.31
二、累计折旧
1.年初余额 178,274.16 178,274.16
2.本年计提金额 118,849.44 118,849.44
3.年末余额 297,123.60 297,123.60
三、账面价值
1.年末账面价值 376,356.71 376,356.71
2.年初账面价值 495,206.15 495,206.15
平安广州交投广河高速公路封闭式基础设施证券投资基金 财务报表附注
11.5.7.5无形资产
11.5.7.5.1 无形资产情况
单位：人民币元
项目 特许经营权 软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 9,871,192,745.02 382,661.21 9,871,575,406.23
2.本年增加金额 - - -
3.年末余额 9,871,192,745.02 382,661.21 9,871,575,406.23
二、累计摊销
1.年初余额 909,429,268.66 125,820.31 909,555,088.97
2.本年增加金额 393,380,019.46 49,657.70 393,429,677.16
本年计提 393,380,019.46 49,657.70 393,429,677.16
3.年末余额 1,302,809,288.12 175,478.01 1,302,984,766.13
三、减值准备
1.年初余额 - - -
2.本年增加金额 473,600,235.55 - 473,600,235.55
本年计提 473,600,235.55 - 473,600,235.55
3.年末余额 473,600,235.55 - 473,600,235.55
四、账面价值
1.年末账面价值 8,094,783,221.35 207,183.20 8,094,990,404.55
2.年初账面价值 8,961,763,476.36 256,840.90 8,962,020,317.26
11.5.7.6其他资产
11.5.7.6.1 其他资产情况
单位：人民币元
项目 本年末 2024年12月31日 上年度末 2023年12月31日
预付账款 47,536.21 -
合计 47,536.21 -
11.5.7.6.2预付账款
11.5.7.6.2.1 按账龄列示
单位：人民币元
账龄 本期末 2024年12月31日 上年度末 2023年12月31日
1年以内 47,536.21 -
合计 47,536.21 -
平安广州交投广河高速公路封闭式基础设施证券投资基金 财务报表附注
11.5.7.6.2.2 按预付对象归集的报告期末余额前五名的预付款情况
单位：人民币元
预付对象 期末余额 占预付账款总额的比例（%） 预付款时间 未结算原因
广东电网有限责任公司广州供电局 45,703.61 96.14 2024年11月26日 预付电费
广州市增城自来水有限公司 1,832.60 3.86 2024年12月18日 预付水费
合计 47,536.21 100.00
11.5.7.7递延所得税资产和递延所得税负债
11.5.7.7.1未经抵销的递延所得税资产
单位：人民币元
项目 本年末 2024年12月31日 上年度末 2023年12月31日
可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产
可抵扣亏损 914,270,587.68 228,567,646.92 745,441,589.68 186,360,397.42
资产减值准备 112,275,177.26 28,068,794.32 - -
租入办公场地 410,211.73 102,552.93 520,643.52 130,160.88
合计 1,026,955,976.67 256,738,994.17 745,962,233.20 186,490,558.30
11.5.7.7.2未经抵销的递延所得税负债
单位：人民币元
项目 本年末 2024年12月31日 上年度末 2023年12月31日
应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债
无形资产 1,026,579,619.96 256,644,904.99 763,666,416.08 190,916,604.02
租入办公场地 376,356.71 94,089.18 495,206.16 123,801.54
合计 1,026,955,976.67 256,738,994.17 764,161,622.24 191,040,405.56
平安广州交投广河高速公路封闭式基础设施证券投资基金 财务报表附注
11.5.7.7.3以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：人民币元
项目 递延所得税资产和负债年末互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债年末余额 递延所得税资产和负债年初互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债年初余额
递延所得税资产 256,738,994.17 - 186,490,558.30 -
递延所得税负债 256,738,994.17 - 186,490,558.30 4,549,847.26
11.5.7.7.4未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 本年末 2024年12月31日 上年度末 2023年12月31日
可抵扣亏损 798,512,092.05 491,469,353.41
合计 798,512,092.05 491,469,353.41
11.5.7.7.5未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 本年末 2024年12月31日 上年度末 2023年12月31日
2027年 - 78,937,776.87
2028年 322,640,355.41 412,531,576.54
2029年 475,871,736.64 -
合计 798,512,092.05 491,469,353.41
11.5.7.8 应付账款
11.5.7.8.1 应付账款情况
单位：人民币元
项目 本年末 2024年12月31日 上年度末 2023年12月31日
应付质保金 43,309.94 1,038,236.28
应付养护成本 - 8,903,104.22
其他 1,197,125.97 231,695.97
合计 1,240,435.91 10,173,036.47
平安广州交投广河高速公路封闭式基础设施证券投资基金 财务报表附注
11.5.7.9 应付职工薪酬
11.5.7.9.1 应付职工薪酬情况
单位：人民币元
项目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额
短期薪酬 92,400.33 367,259.90 354,659.90 105,000.33
离职后福利-设定提存计划 - 38,106.63 38,106.63 -
合计 92,400.33 405,366.53 392,766.53 105,000.33
11.5.7.9.2 短期薪酬
单位：人民币元
项目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 77,400.00 321,913.17 309,313.17 90,000.00
二、职工福利费 - - - -
三、社会保险费 - 15,859.73 15,859.73 -
其中：医疗保险费 - 13,863.37 13,863.37 -
工伤保险费 - 1,996.36 1,996.36 -
生育保险费 - - - -
四、住房公积金 - 29,487.00 29,487.00 -
五、工会经费和职工教育经费 15,000.33 - - 15,000.33
合计 92,400.33 367,259.90 354,659.90 105,000.33
11.5.7.9.3 设定提存计划
单位：人民币元
项目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额
基本养老保险 - 36,140.85 36,140.85 -
失业保险费 - 1,965.78 1,965.78 -
合计 - 38,106.63 38,106.63 -
11.5.7.10应交税费
单位：人民币元
税费项目 本年末 2024年12月31日 上年度末 2023年12月31日
增值税 3,019,463.57 7,560,853.45
城市维护建设税 227,825.91 545,922.38
教育费附加 162,732.79 389,944.58
个人所得税 53.51 -
合计 3,410,075.78 8,496,720.41
平安广州交投广河高速公路封闭式基础设施证券投资基金 财务报表附注
11.5.7.11长期借款
单位：人民币元
借款类别 本年末 2024年12月31日 上年度末 2023年12月31日
信用借款 908,363,200.00 952,181,600.00
分期付息到期还本的长期借款利息 638,377.47 960,116.45
合计 909,001,577.47 953,141,716.45
注：2024年12月31日，长期借款的年利率2.30% （2023年12月31日：3.30%）。
11.5.7.12租赁负债
单位：人民币元
项目 本年末 2024年12月31日 上年度末 2023年12月31日
办公场地 410,211.73 520,643.47
合计 410,211.73 520,643.47
11.5.7.13其他负债
11.5.7.13.1 其他负债情况
单位：人民币元
项目 本年末 2024年12月31日 上年度末 2023年12月31日
其他应付款 5,534,360.30 5,534,160.30
其他流动负债 40,000.00 40,000.00
合计 5,574,360.30 5,574,160.30
11.5.7.13.2 其他应付款
单位：人民币元
项目 本年末 2024年12月31日 上年度末 2023年12月31日
施工安全保证金 5,500,000.00 5,500,000.00
代收款项 30,327.30 30,327.30
其他 4,033.00 3,833.00
合计 5,534,360.30 5,534,160.30
11.5.7.14 实收基金
单位：人民币元
项目 基金份额（份） 账面金额
上年末 700,000,000.00 9,114,000,000.00
本年认购 - -
本年末 700,000,000.00 9,114,000,000.00
平安广州交投广河高速公路封闭式基础设施证券投资基金 财务报表附注
11.5.7.15 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分
上年末 -939,270,742.39
加：会计政策变更 -
本年初 -939,270,742.39
本年利润 -290,156,547.78
本年已分配利润 -536,059,879.08
本年末 -1,765,487,169.25
11.5.7.16营业收入和营业成本
单位：人民币元
项目 本期 2024年1月1日至 2024年12月31日 上年度可比期间 2023年1月1日至 2023年12月31日
营业收入
通行费收入 743,033,102.05 793,127,425.63
其他 682,168.04 1,331,284.74
合计 743,715,270.09 794,458,710.37
营业成本
折旧与摊销 400,926,969.21 350,335,728.75
公路养护成本 41,316,371.61 53,572,400.24
运营服务费 47,667,100.00 49,091,300.00
联网收费系统管理费 4,614,009.05 4,798,938.86
其他 5,085,931.88 5,287,407.99
合计 499,610,381.75 463,085,775.84
11.5.7.17 利息支出
单位：人民币元
项目 本期 2024年1月1日至 2024年12月31日 上年度可比期间 2023年1月1日至 2023年12月31日
长期借款利息支出 27,943,650.58 34,142,514.03
未确认融资费用 20,875.54 24,796.76
合计 27,964,526.12 34,167,310.79
平安广州交投广河高速公路封闭式基础设施证券投资基金 财务报表附注
11.5.7.18 税金及附加
单位：人民币元
项目 本期 2024年1月1日至 2024年12月31日 上年度可比期间 2023年1月1日至 2023年12月31日
增值税 12,657,501.64 12,885,527.53
城市维护建设税 2,458,203.72 2,589,123.23
教育费附加 1,755,859.81 1,849,373.73
印花税 4,599.52 3,530.69
其他 165,081.52 165,081.52
合计 17,041,246.21 17,492,636.70
11.5.7.19 管理费用
单位：人民币元
项目 本期 2024年1月1日至 2024年12月31日 上年度可比期间 2023年1月1日至 2023年12月31日
中介机构费 995,000.00 972,000.00
职工薪酬 404,341.27 381,830.31
办公费用 245,199.80 154,430.60
折旧与摊销 132,349.44 132,349.44
合计 1,776,890.51 1,640,610.35
11.5.7.20 财务费用
单位：人民币元
项目 本期 2024年1月1日至 2024年12月31日 上年度可比期间 2023年1月1日至 2023年12月31日
银行手续费 95,173.98 124,715.29
11.5.7.21 资产减值损失
项目 本期 2024年1月1日至 2024年12月31日 上年度可比期间 2023年1月1日至 2023年12月31日
无形资产减值损失 473,600,235.55 -
平安广州交投广河高速公路封闭式基础设施证券投资基金 财务报表附注
11.5.7.22 其他费用
单位：人民币元
项目 本期 2024年1月1日至 2024年12月31日 上年度可比期间 2023年1月1日至 2023年12月31日
信息披露费 120,000.00 120,000.00
基础设施评估费 100,000.00 120,000.00
其他 67,536.51 75,531.17
合计 287,536.51 315,531.17
11.5.7.23 营业外收入
11.5.7.23.1 营业外收入情况
单位：人民币元
项目 本期 2024年1月1日至 2024年12月31日 上年度可比期间 2023年1月1日至 2023年12月31日
赔偿收入 1,087,404.84 960,061.33
废料处置利得 - 1,322,161.65
其他收入 6,000.02 7,000.00
合计 1,093,404.86 2,289,222.98
11.5.7.24 营业外支出
单位：人民币元
项目 本期 2024年1月1日至 2024年12月31日 上年度可比期间 2023年1月1日至 2023年12月31日
损坏维修支出 713,616.65 558,216.99
11.5.7.25所得税费用
11.5.7.25.1 所得税费用情况
单位：人民币元
项目 本期 2024年1月1日至 2024年12月31日 上年度可比期间 2023年1月1日至 2023年12月31日
当期所得税费用 - -
递延所得税费用 -4,549,847.26 -3,924.40
合计 -4,549,847.26 -3,924.40
平安广州交投广河高速公路封闭式基础设施证券投资基金 财务报表附注
11.5.7.25.2 会计利润与所得税费用调整过程
单位：人民币元
项目 本期 2024年1月1日至 2024年12月31日 上年度可比期间 2023年1月1日至 2023年12月31日
利润总额 -294,706,395.04 260,555,491.48
按法定/适用税率计算的所得税费用 - -
子公司适用不同税率的影响 -175,790,195.79 -38,730,039.27
调整以前期间所得税的影响 - -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 94,479,663.87 -
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -42,207,249.50 -
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 118,967,934.16 38,726,114.87
合计 -4,549,847.26 -3,924.40
11.5.7.26 现金流量表附注
11.5.7.26.1 收到其他与经营活动有关的现金
单位：人民币元
项目 本期 2024年1月1日至 2024年12月31日 上年度可比期间 2023年1月1日至 2023年12月31日
收到路产赔偿款 1,236,175.20 1,015,424.84
其他业务收入 642,498.96 1,558,705.36
废料处置款 - 1,494,042.60
其他 7,225.28 63,136.96
合计 1,885,899.44 4,131,309.76
11.5.7.26.2 支付其他与经营活动有关的现金
单位：人民币元
项目 本期 2024年1月1日至 2024年12月31日 上年度可比期间 2023年1月1日至 2023年12月31日
管理人报酬 10,028,709.76 11,946,147.51
托管费 2,904,101.48 2,828,470.00
支付运营保险费 1,306,070.18 1,360,923.67
退回到期质保金 994,926.34 1,710,067.18
审计及咨询费 765,000.00 1,102,000.00
办公费用 233,382.15 142,915.24
其他 275,074.65 552,795.02
合计 16,507,264.56 19,643,318.62
平安广州交投广河高速公路封闭式基础设施证券投资基金 财务报表附注
11.5.7.26.3 支付其他与筹资活动有关的现金
单位：人民币元
项目 本期 2024年1月1日至 2024年12月31日 上年度可比期间 2023年1月1日至 2023年12月31日
租赁所支付的现金 143,124.93 139,464.00
11.5.7.27 现金流量表补充资料
11.5.7.27.1 现金流量表补充资料
单位：人民币元
项目 本期 2024年1月1日至 2024年12月31日 上年度可比期间 2023年1月1日至 2023年12月31日
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -290,156,547.78 260,559,415.88
加：资产减值损失 473,600,235.55 -
固定资产折旧 7,510,792.05 7,909,384.11
使用权资产折旧 118,849.44 118,849.44
无形资产摊销 393,429,677.16 342,439,844.64
利息支出 27,964,526.12 34,167,310.79
递延所得税负债的增加（减少以“-”号填列） -4,549,847.26 -3,924.40
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 4,627,574.57 -4,880,678.14
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -15,104,983.35 -20,361,984.01
经营活动产生的现金流量净额 597,440,276.50 619,948,218.31
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 - -
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 113,005,624.17 123,852,141.24
减：现金的期初余额 123,852,141.24 268,758,207.86
现金及现金等价物净增加额 -10,846,517.07 -144,906,066.62
平安广州交投广河高速公路封闭式基础设施证券投资基金 财务报表附注
11.5.7.27.2 现金和现金等价物的构成
单位：人民币元
项目 本期 2024年1月1日至 2024年12月31日 上年度可比期间 2023年1月1日至 2023年12月31日
一、现金
其中：可随时用于支付的银行存款 113,005,624.17 123,852,141.24
二、年末现金及现金等价物余额 113,005,624.17 123,852,141.24
11.5.8 集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式
直接 间接
平安广州交投广河高速公路基础设施资产支持专项计划 深圳 深圳 资产支持计划 直接持股100% 认购
广州交投广河高速公路有限公司 广州 广州 高速公路运营 间接持股100% 收购
11.5.9 承诺事项、或有事项、资产负债表日后事项的说明
11.5.9.1 承诺事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的承诺事项。
11.5.9.2 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
11.5.9.3 资产负债表日后事项
截至财务报表报出日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。
11.5.10 关联方关系
11.5.10.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
报告期内本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
平安广州交投广河高速公路封闭式基础设施证券投资基金 财务报表附注
11.5.10.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称 与本基金的关系
平安基金管理有限公司（“平安基金”） 基金管理人、基金销售机构
工商银行 基金托管人
平安信托有限责任公司 基金管理人的股东
大华资产管理有限公司 基金管理人的股东
三亚盈湾旅业有限公司 基金管理人的股东
深圳平安汇通投资管理有限公司 基金管理人的子公司
中国平安保险（集团）股份有限公司 基金管理人的最终控股母公司
广交投集团 运营管理统筹机构及运营管理实施机构控股股东
广州高速运营管理有限公司（“高速运营”） 运营管理实施机构
广州市高速公路有限公司（“市高公司”） 持有本基金30%以上基金份额的法人、运营管理统筹机构子公司
广州交投机电工程有限公司 运营管理统筹机构子公司
广州公路工程集团有限公司 运营管理统筹机构子公司
广州交投汽车援救服务有限公司 运营管理统筹机构子公司
广州市常尝餐饮管理有限公司 运营管理统筹机构子公司
广州交投发展控股有限公司 运营管理统筹机构子公司
广州交投实业有限公司 运营管理统筹机构子公司
广州诚安路桥检测有限公司 运营管理统筹机构子公司
广州交投私募基金管理有限公司（“广交投私募”） 运营管理统筹机构子公司
广州快速交通建设有限公司 运营管理统筹机构子公司
广东联合电子服务股份有限公司（“联合电服”） 运营管理统筹机构董事出任董事
广州机场第二高速公路有限公司 持有本基金30%以上基金份额的法人控制的子公司、运营管理统筹机构子公司
平安证券 资产支持专项计划管理人
中国平安人寿保险股份有限公司（“平安人寿”） 与基金管理人受同一最终控股公司控制的公司
中国平安财产保险股份有限公司 与基金管理人受同一最终控股公司控制的公司
深圳平安综合金融服务有限公司 与基金管理人受同一最终控股公司控制的公司
平安银行股份有限公司（“平安银行”） 与基金管理人受同一最终控股公司控制的公司、基金销售机构
方正证券股份有限公司（“方正证券”） 与基金管理人受同一最终控股公司控制的公司
注：运营管理机构指根据《基础设施基金指引》第三十九条的规定，按照《运营
管理服务协议》提供基础设施项目运营管理等服务的外部管理机构。本基金、平安证
券及项目公司联合委托广交投集团及广州高速运营管理有限公司担任基础设施运营管
理机构并签署《运营管理服务协议》，运营管理机构对基础设施项目提供运营管理服
务。
平安广州交投广河高速公路封闭式基础设施证券投资基金 财务报表附注
11.5.11 本报告期的关联方交易
11.5.11.1 关联采购与销售情况
11.5.11.1.1 采购商品、接受劳务情况
单位：人民币元
关联方名称 关联交易内容 本期 2024年1月1日至 2024年12月31日 上年度可比期间 2023年1月1日至 2023年12月31日
高速运营 养护费、运营服务费、损坏维修支出 87,734,049.25 101,281,501.46
联合电服 联网结算服务费 4,532,063.97 4,671,244.12
广州诚安路桥检测有限公司 定期检测费 1,963,039.01 1,940,415.77
中国平安财产保险股份有限公司 营运保险 1,306,070.18 -
广州市常尝餐饮管理有限公司 员工餐费 25,144.00 23,269.40
深圳平安综合金融服务有限公司 办公费 10,000.00 -
广州交投实业有限公司 电费 8,684.63 11,665.13
合计 — 95,579,051.04 107,928,095.88
11.5.11.1.2 出售商品、提供劳务情况
单位：人民币元
关联方名称 关联交易内容 本期 2024年1月1日至 2024年12月31日 上年度可比期间 2023年1月1日至 2023年12月31日
广州快速交通建设有限公司 电费收入 314,019.80 -
高速运营 代付施工违约金、赔偿款 172,108.04 -
广州公路工程集团有限公司 电费收入 52,468.80 40,316.98
广州交投汽车援救服务有限公司 电费收入 32,840.17 26,028.73
广州交投机电工程有限公司 占地补偿收入 - 181,944.69
高速运营 电费收入 - 364,710.37
广州交投机电工程有限公司 电费收入 - 45,007.47
合计 — 571,436.81 658,008.24
11.5.11.2 关联租赁情况
11.5.11.2.1 作为承租方
单位：人民币元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上年度可比期间 确认的租赁费
广州交投发展控股有限公司 办公场地 143,124.93 139,464.00
合计 — 143,124.93 139,464.00
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11.5.11.3 关联方报酬
11.5.11.3.1 基金管理费
单位：人民币元
项目 本期 2024年1月1日至 2024年12月31日 上年度可比期间 2023年1月1日至 2023年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费 19,590,305.80 20,701,971.78
其中：固定管理费 19,590,305.80 20,701,971.78
浮动管理费 - -
支付销售机构的客户维护费 492,152.89 466,150.11
注：固定管理费包括以前一个估值日本基金资产净值为基数（首个估值日之前，
以成立日基金募集资金规模为基数）按 0.115%的年费率计提及项目公司已实现营业收
入为基础按 1.37%的年费率计提两部分。固定管理费包含支付销售机构的客户维护费。
于2024年度，固定管理费合计人民币19,590,305.80元，其中，归属基金管理人平
安基金的固定管理费为人民币7,357,622.56元；归属资产支持专项计划管理人平安证券
的固定管理费为人民币2,043,784.04元；归属运营管理实施机构高速运营的固定运营管
理费为人民币10,188,899.20元（2023年度：固定管理费合计人民币20,701,971.78元，
其中，归属基金管理人平安基金的固定管理费为人民币7,683,564.11元；资产支持专项
计划管理人平安证券的固定管理费为人民币2,134,323.35元；归属运营管理实施机构高
速运营的固定运营管理费为人民币10,884,084.32元）。
11.5.11.3.2 基金托管费
单位：人民币元
项目 本期 2024年1月1日至 2024年12月31日 上年度可比期间 2023年1月1日至 2023年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费 2,452,540.86 2,561,188.03
注：支付基金托管人的托管费按前一个估值日本基金资产净值为基数（首个估值
日之前，以成立日基金募集资金规模为基数） 0.03%的年费率计提，其计算公式为：
日托管费＝以前一个估值日本基金资产净值数（首个估值日之前，以成立日基金募集
资金规模为基数） × 0.03% / 当年天数。
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11.5.11.4 各关联方投资本基金的情况
11.5.11.4.1 报告期内除基金管理人外其他关联方投资本基金的情况
单位：人民币元
本期 2024年1月1日至2024年12月31日
关联方名称 年初持有 年度申购/买入 年度因拆分变动份额 减：年度赎回/卖出份额 年末持有
份额 比例 份额 份额 比例
市高公司 357,000,000.00 51.00% - - - 357,000,000.00 51.00%
平安人寿 69,300,000.00 9.90% - - - 69,300,000.00 9.90%
平安证券 2,917,990.00 0.42% 5,927,186.00 - 7,848,800.00 996,376.00 0.14%
方正证券 1,302,782.00 0.19% 8,189,858.00 - 9,085,680.00 406,960.00 0.06%
广交投私募 785,516.00 0.11% - - - 785,516.00 0.11%
合计 431,306,288.00 61.62% 14,117,044.00 - 16,934,480.00 428,488,852.00 61.21%
上年度可比期间 2023年1月1日至2023年12月31日
关联方名称 年初持有 年度申购/买入 年度因拆分变动份额 减：年度赎回/卖出份额 年末持有
份额 比例 份额 份额 比例
市高公司 357,000,000.00 51.00% - - - 357,000,000.00 51.00%
平安人寿 69,300,000.00 9.90% - - - 69,300,000.00 9.90%
平安证券 2,933,228.00 0.42% 3,156,725.00 - 3,171,963.00 2,917,990.00 0.42%
方正证券 113,377.00 0.02% 3,333,092.00 - 2,143,687.00 1,302,782.00 0.19%
广交投私募 - - 785,516.00 - - 785,516.00 0.11%
合计 429,346,605.00 61.34% 7,275,333.00 - 5,315,650.00 431,306,288.00 61.62%
11.5.11.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方 名称 本期 2024年1月1日至 2024年12月31日 上年度可比期间 2023年1月1日至 2023年12月31日
年末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
工商银行 12,986,689.00 2,302,767.77 123,832,247.66 3,511,719.81
平安银行 100,364,583.34 1,314,583.34 - -
注：本基金的部分活期银行存款由基金托管人工商银行保管，按银行同业存款利
率计息；定期存款由平安银行保管，按约定利率计息。
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11.5.12 关联方应收应付款项
11.5.12.1 应收项目
单位：人民币元
项目名称 关联方名称 本年末 2024年12月31日 上年度末 2023年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
通行费收入 联合电服 11,056,512.09 - 16,209,526.98 -
电费收入 广州快速交通建设有限公司 82,586.46 - - -
电费收入 广州交投汽车援救服务有限公司 37,109.39 - 16,307.34 -
合计 — 11,176,207.94 - 16,225,834.32 -
11.5.12.2 应付项目
单位：人民币元
项目名称 关联方名称 本年末 2024年12月31日 上年度末 2023年12月31日
账面余额 账面余额
施工安全保证金 广州机场第二高速公路有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
管理人报酬 平安基金 1,849,548.09 1,922,537.97
工程款、管理人报酬 高速运营 901,554.43 9,836,150.68
托管费 工商银行 616,516.03 1,068,076.65
管理人报酬 平安证券 513,763.36 1,068,076.64
结算服务费 联合电服 410,000.00 -
工程款与质保金 广州公路工程集团有限公司 275,005.91 1,241,891.97
合计 — 9,566,387.82 20,136,733.91
11.5.13 收益分配情况
11.5.13.1 收益分配基本情况
单位：人民币元
序号 权益 登记日 除息日 每10份基金份额分红数 本期收益分配 合计 本期收益分配占可供分配金额比例（%） 备注
1 2024年4月24日 2024年4月24日（场外）、2024年4月25日（场内） 1.7000 119,000,000.00 21.89 2023年度第3次分红，占2023年可供分配金额比例21.89%
2 2024年8月2日 2024年8月2日（场外）、2024年8月5日（场内） 2.1580 151,059,879.08 28.70 2024年度1次分红，占2024年可供分配金额比例28.70%
3 2024年12月13日 2024年12月13日（场外）、2024年12月16日（场内） 3.8000 266,000,000.00 50.54 2024年度2次分红，占2024年可供分配金额比例50.54%
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11.5.13.2 可供分配金额计算过程
单位：人民币元
项目 金额
本年合并净利润 -290,156,547.78
本年折旧和摊销 401,059,318.65
本年利息支出 27,964,526.12
本年所得税收益 -4,549,847.26
本年息税折旧及摊销前利润 134,317,449.73
调增项
1. 基础设施项目资产减值准备的变动 473,600,235.55
2. 应收项目的变动 4,627,574.57
调减项
1.购买基础设施项目等资本性支出 -
2.支付的利息及所得税费用 -28,265,389.56
3.应付项目的变动 -14,137,752.47
4.偿还借款支付的本金 -43,818,400.00
本年可供分配金额 526,323,717.82
11.5.14金融工具风险及管理
11.5.14.1 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证
券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金管理人对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款及
应收账款等。于资产负债表日，本基金金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞
口。
本基金的投资范围及投资比例符合相关法律法规的要求、相关监管机构的相关规
定及本基金的合同要求。本基金管理人通过建立和完善内部信用评级体系和交易对手
库，对发行人及债券投资进行内部评级，对交易对手的资信状况进行充分评估、设定
授信额度，以控制可能出现的信用风险。本基金的活期银行存款存放在具有托管资格
的银行；本基金存放定期存款前，均对交易对手进行信用评估以控制相应的信用风险，
因而与银行存款相关的信用风险不重大。
此外，对于应收账款，本基金管理人设定相关政策以控制信用风险敞口。本基金
管理人基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸
平安广州交投广河高速公路封闭式基础设施证券投资基金 财务报表附注
如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本基金管理人会定期对客
户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本基金管理人会采用书面催款、缩
短信用期或取消信用期等方式，以确保本基金的整体信用风险在可控的范围内。
11.5.14.2 流动性风险
本基金管理人负责其自身的现金流量预测，持续监控短期和长期的资金需求，以
确保维持充裕的现金储备。本基金持有充足的使用未受限的货币资金，以满足日常营
运以及偿付有关到期债务的资金需求。
本基金持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
本年末 2024年12月31日 1年以内 1至2年 2至5年 5年以上 合计
应付账款 1,240,435.91 - - - 1,240,435.91
其他应付款 74,360.30 - 5,500,000.00 - 5,574,360.30
应付管理人报酬 3,264,865.88 - - - 3,264,865.88
应付托管费 616,516.03 - - - 616,516.03
租赁负债 147,418.68 308,237.65 19,620.99 - 475,277.32
长期借款 79,619,389.62 77,637,246.35 267,407,376.75 625,092,279.35 1,049,756,292.07
合计 84,962,986.42 77,945,484.00 272,926,997.74 625,092,279.35 1,060,927,747.51
上年度末 2023年12月31日 1年以内 1至2年 2至5年 5年以上 合计
应付账款 10,173,036.47 - - - 10,173,036.47
其他应付款 74,160.30 - 5,500,000.00 - 5,574,160.30
应付管理人报酬 3,923,661.07 - - - 3,923,661.07
应付托管费 1,068,076.65 - - - 1,068,076.65
租赁负债 143,124.93 299,259.89 176,017.43 - 618,402.25
长期借款 72,074,099.45 25,918,954.45 66,955,621.95 992,961,959.40 1,157,910,635.25
合计 87,456,158.87 26,218,214.34 72,631,639.38 992,961,959.40 1,179,267,971.99
11.5.14.3 市场风险
市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的
风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。本基金管理人通过对不同类型的风
险分别设定风险限制，并由独立于投资部门的风险管理人员监控、报告以及定期风险
回顾的方法管理投资组合的市场风险。
（a） 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
平安广州交投广河高速公路封闭式基础设施证券投资基金 财务报表附注
本基金长期带息债务主要为5年期以上浮动利率借款，金额为908,363,200.00元
（2023年12月31日：952,181,600.00元）。
于2024年12月31日，如果以浮动利率LPR计算的借款利率上升或下降50个基
点，而其他因素保持不变，本基金的净利润会减少或增加4,541,816.00元（2023年12
月31日：减少或增加4,760,908.00元）。
（b） 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。于2024年12月31日，本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重
大外汇风险（2023年12月31日：同）。
（c） 其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因除外汇风险和利率
风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。于2024年12月31日，本基金未持有权
益类资产，因此当市场价格发生合理、可能的变动时，对于本基金资产净值无重大影
响（2023年12月31日：同）。
11.5.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
本基金合并报表层面对基础设施项目资产采用成本法进行后续计量。为向投资者
提供基础设施项目的市场价值信息，本基金的基金管理人聘请北京国友大正资产评估
有限公司对平安广州广河REIT投资的基础设施项目资产组的市场价值进行评估。根据
评估报告，于2024年12月31日，该基础设施项目的市场价值约为人民币815,780.00
万元，评估方法为收益法（现金流折现法），关键参数包括：特许经营权剩余年限、
车流量、车流收费标准、折现率。
11.5.16 个别财务报表重要项目的说明
11.5.16.1 货币资金
平安广州交投广河高速公路封闭式基础设施证券投资基金 财务报表附注
11.5.16.1.1 货币资金情况
单位：人民币元
项目 本年末 2024年12月31日 上年度末 2023年12月31日
银行存款 451,210.14 646,307.77
11.5.16.1.2 银行存款
单位：人民币元
项目 本年末 2024年12月31日 上年度末 2023年12月31日
活期存款 451,210.14 646,307.77
11.5.16.2 长期股权投资
11.5.16.2.1 长期股权投资情况
单位：人民币元
本年末 2024年12月31日 上年度末 2023年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 9,113,800,000.00 1,762,792,353.74 7,351,007,646.26 9,113,800,000.00 - 9,113,800,000.00
合计 9,113,800,000.00 1,762,792,353.74 7,351,007,646.26 9,113,800,000.00 - 9,113,800,000.00
11.5.16.2.2 对子公司投资
单位：人民币元
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本期计提减值准备 减值准备余额
资产支持专项计划 9,113,800,000.00 - - 9,113,800,000.00 1,762,792,353.74 1,762,792,353.74