§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2013 年3 月22 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告的财务资料经审计,普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金出具了无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。
本报告期自2012 年1 月1 日起至2012 年12 月31 日止。
1 基金基本情况
2 基金产品说明
3 基金管理人和基金托管人
基金名称 金鑫证券投资基金
基金简称 国泰金鑫封闭
基金主代码 500011
交易代码 500011
基金运作方式 契约型封闭式
基金合同生效日 1999年10月21日
基金管理人 国泰基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 3,000,000,000 份
基金合同存续期 至2014年10月20日止
基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所
上市日期 1999年11月26日
投资目标 本基金是以具有良好成长性的国企股为投资重点的成长型基金;所追求的投资目标是在尽可能分散和规避投资风险的前提下,谋求基金资产长期稳定增值。
投资策略 本基金的投资组合由股票投资和债券投资两部分组成,其中股票投资部分主要包括稳定成长型国企股和快速成长型国企股。稳定成长型股票的判断标准为:成长性来自于企业自身主营业务的增长潜力,具体表现为企业主营业务的行业地位和市场地位突出,主营业务的增长是公司利润长期持续增长的主要源泉,有产品、技术、销售渠道、特许权等方面的竞争优势等特点。快速成长型股票的判断标准为:成长性来自于因企业的重大实质性变化而带来的公司业绩的高速增长潜力。本基金的快速成长国企股部分将侧重于具有资产重组题材股票的投资。在遵循以上投资组合目标和范围的基础上,基金管理人将根据具体情况变化,适时调整投资组合。
业绩比较基准 无。
风险收益特征 承担中等风险,获取中等的超额收益。
基金管理人
基金托管人中国建设银行股份有限公项目
国泰基金管理有限公司
名称司
信息披露负责人 姓名 林海中 田青
联系电话 021-38561600 转 010-67595096
电子邮箱 xinxipilu@gtfund.com
tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电话 (021)38569000,400-888-8688 010-67595096
传真 021-38561800 010-66275862
注册地址 上海市世纪大道100 号上海环球金融中心39 楼 北京市西城区金融大街25 号
办公地址 上海市世纪大道100 号上海环球金融中心39 楼 北京市西城区闹市口大街1 号院1 号楼
邮政编码 200120 100033
法定代表人 陈勇胜 王洪章
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.gtfund.com
基金年度报告备置地点 上海市世纪大道100 号上海环球金融中心39 楼北京市西城区闹市口大街1 号院1 号楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所有限公司 上海市湖滨路202 号普华永道中心11 楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17 号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2012 年 2011 年 2010 年
本期已实现收益 -117,120,485.82 -156,616,566.18 252,106,713.92
本期利润 235,815,518.55 -697,023,137.51 42,141,011.76
加权平均基金份额本期利润 0.0786 -0.2323 0.0140
本期加权平均净值利润率 8.25% -21.41% 1.20%
本期基金份额净值增长率 8.36% -19.67% 1.23%
3.1.2 期末数据和指标 2012 年末 2011 年末 2010 年末
期末可供分配利润 -246,647,253.32 -180,995,524.70 255,089,801.60
期末可供分配基金份额利润 -0.0822 -0.0603 0.0850
期末基金资产净值 3,054,819,993.85 2,819,004,475.30 3,744,027,615.73
期末基金份额净值 1.0183 0.9397 1.2480
3.1.3 累计期末指标 2012 年末 2011 年末 2010 年末
基金份额累计净值增长率 258.55% 230.87% 311.90%
注:(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益;
(2)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
1 基金净值表现
2 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段 份额净值增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①-③ ②-④
过去三个月 5.51% 2.19% - - - -
过去六个月 4.52% 2.37% - - - -
过去一年 8.36% 2.07% - - - -
过去三年 -11.88% 2.17% - - - -
过去五年 -18.98% 2.87% - - - -
自基金合同生效起至今 258.55% 2.61% - - - -
注:本基金根据基金合同无业绩比较基准。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
金鑫证券投资基金自基金合同生效以来份额累计净值增长率历史走势图(1999 年10 月21 日至2012 年12 月31 日)
注:本基金的合同生效日为1999 年10 月21 日。本基金自基金合同生效之日起三个月内,各项资产配置比例符合法律法规和基金合同的规定。
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
金鑫证券投资基金
过去五年基金净值增长率柱形图
注:本基金根据基金合同无业绩比较基准。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
金额单位:人民币元
年度 每10份基金份额分红数 现金形式发放总额 再投资形式发放总额 年度利润分配合计 备注
2012年 - - - - -
2011 年 0.760 228,000,002.92 - 228,000,002.92 -
2010年 0.250 75,000,004.81 - 75,000,004.81 -
合计 1.010 303,000,007.73 - 303,000,007.73 -
§4 管理人报告
1 基金管理人及基金经理情况
2 基金管理人及其管理基金的经验
国泰基金管理有限公司成立于1998 年3 月5 日,是经中国证监会证监基字[1998]5 号文批准的首批规范的全国性基金管理公司之一。公司注册资本为1.1 亿元人民币,公司注册地为上海,并在北京和深圳设有分公司。
截至2012 年12 月31 日,本基金管理人共管理2 只封闭式证券投资基金:金鑫证券投资基金、国泰估值优势可分离交易股票型证券投资基金(创新型封闭式),以及28 只开放式证券投资基金:国泰金鹰增长证券投资基金、国泰金龙系列证券投资基金(包括2 只子基金,分别为国泰金龙行业精选证券投资基金、国泰金龙债券证券投资基金)、国泰金马稳健回报证券投资基金、国泰货币市场证券投资基金、国泰金鹿保本增值混合证券投资基金、国泰金鹏蓝筹价值混合型证券投资基金、国泰金鼎价值精选混合型证券投资基金(由金鼎证券投资基金转型而来)、国泰金牛创新成长股票型证券投资基金、国泰沪深300 指数证券投资基金(由国泰金象保本增值混合证券投资基金转型而来)、国泰双利债券证券投资基金、国泰区位优势股票型证券投资基金、国泰中小盘成长股票型证券投资基金(LOF)(由金盛证券投资基金转型而来)、国泰纳斯达克100 指数证券投资基金、国泰价值经典股票型证券投资基金(LOF)、上证180 金融交易型开放式指数证券投资基金、国泰上证180 金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金、国泰保本混合型证券投资基金、国泰事件驱动策略股票型证券投资基金、国泰信用互利分级债券型证券投资基金、中小板300 成长交易型开放式指数证券投资基金、国泰中小板300 成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金、国泰成长优选股票型证券投资基金、国泰大宗商品配置证券投资基金(LOF) 、国泰信用债券型证券投资基金、国泰6 个月短期理财债券型证券投资基金、国泰现金管理货币市场基金、国泰金泰平衡混合型证券投资基金(由金泰证券投资基金转型而来)、国泰民安增利债券型发起式证券投资基金。另外,本基金管理人于2004 年获得全国社会保障基金理事会社保基金资产管理人资格,目前受托管理全国社保基金多个投资组合。2007 年11 月19 日,本基金管理人获得企业年金投资管理人资格。2008 年2 月14 日,本基金管理人成为首批获准开展特定客户资产管理业务(专户理财)的基金公司之一,并于3 月24 日经中国证监会批准获得合格境内机构投资者(QDII)资格,成为目前业内少数拥有"全牌照"的基金公司之一,囊括了公募基金、社保、年金、专户理财和QDII 等管理业务资格。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介
姓名 职务 任本基金的基金经理期限 证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
王航 本基金的基金经理、国泰事件驱动股票的基金经理 2010-04-07 - 12 硕士研究生,CFA,曾任职于南方证券有限公司;2003 年1 月加盟国泰基金管理有限公司;历任社保111 组合基金经理助理、国泰金鹿保本基金和国泰金象保本基金经理助理、国泰金马稳健混合的基金经理助理、国泰金牛创新股票的基金经理助理;2008 年5 月至2012 年1 月任国泰金龙行业精选证券投资基金的基金经理;2010 年4 月起兼任金鑫证券投资基金的基金经理;2011 年8 月起兼任国泰事件驱动策略股票型证券投资基金的基金经理。
刘夫 本基金的基金经理、国泰估值优势分级封闭、国泰金龙行业混合的基金经理、公司投资副总监 2011-03-31 2012-08-06 19 硕士研究生,曾就职于人民银行深圳外汇经纪中心,中创证券,平安保险集团公司,2000 年12 月至2005 年4 月任宝盈基金管理有限公司债券组合经理,2005 年4 月至2008 年4 月任嘉实基金管理有限公司基金经理。2008 年4 月加入国泰基金管理有限公司,2008 年6 月起任公司投资副总监,2008 年6 月至2011 年1 月兼任财富管理中心投资总监,2011 年3 月至2012 年8 月任金鑫证券投资基金的基金经理,2011 年12 月起任国泰估值优势可分离交易股票型证券投资基金的基金经理,2012 年8 月起任国泰金龙行业混合型证券投资基金的基金经理。
注:1、此处的任职日期和离任日期均指公司决定生效之日,首任基金经理,任职日期为基金合同生效日。
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》、《基金管理公司公平交易制度指导意见》等有关法律法规的规定,严格遵守基金合同和招募说明书约定,本着诚实信用、勤勉尽责、最大限度保护投资人合法权益等原则管理和运用基金资产,在控制风险的基础上为持有人谋求最大利益。
本报告期内,本基金未发生损害基金份额持有人利益的行为,投资运作符合法律法规和基金合同的规定,未发生内幕交易、操纵市场和不当关联交易及其他违规行为,信息披露及时、准确、完整,本基金与本基金管理人所管理的其他基金资产、投资组合与公司资产之间严格分开、公平对待,基金管理小组保持独立运作,并通过科学决策、规范运作、精心管理和健全内控体系,有效保障投资人的合法权益。
1 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
2 公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据相关法规要求,制定了《公平交易管理制度》,制度规范了公司各部门相关岗位职责,适用于公司所有投资品种的一级市场申购、二级市场交易等所有投资管理活动,包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节,旨在规范交易行为,严禁利益输送,保证公平交易,保护投资者合法权益。
(一)公司投资和研究部门不断完善研究方法和投资决策流程,提高投资决策的科学性和客观性,确保各投资组合享有公平的投资决策机会,建立公平交易的制度环境。
(二)公司制定投资授权机制,明确各投资决策主体的职责和权限划分,合理确定各投资组合经理的投资权限,超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。
(三)公司对各投资组合信息进行有效的保密管理,不同投资组合经理之间的重大非公开投资信息相互隔离。
(四)公司实行集中交易制度,严格隔离投资管理职能与交易执行职能,确保各投资组合享有公平的交易执行机会。并在交易执行中对公平交易进行实时监控。
(五)公司严格控制不同投资组合之间的同日反向交易,严格禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易。
(六)公司相关部门定期对管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别的收益率差异、不同时间窗下同向交易和反向交易的交易价差等进行分析,并评估是否符合公平交易原则。
(七)公司监察部门建立有效的异常交易行为日常监控和分析评估制度,对交易过程进行定期检查,并将检查结果定期向公司风险管理委员会汇报。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关规定,通过严格的内部风险控制制度和流程,对各环节的投资风险和管理风险进行有效控制,确保公平对待所管理的所有基金和投资组合,切实防范利益输送行为。
(一)本基金管理人所管理的基金或组合间同向交易价差分析
根据证监会公平交易指导意见,我们计算了公司旗下基金、组合同日同向交易纪录配对。通过对这些配对的交易价差分析,我们发现有效配对溢价率均值大部分在1%数量级及以下,且大部分溢价率均值通过95%置信度下等于0 的t 检验。
(二)扩展时间窗口下的价差分析
本基金管理人选取T=3 和T=5 作为扩展时间窗口,将基金或组合交易情况分别在这两个时间窗口内作平均,并以此为依据,进行基金或组合间在扩展时间窗口中的同向交易价差分析。对于有足够多观测样本的基金配对(样本数≥20),溢价率均值大部分在1%数量级及以下。
(三)基金或组合间模拟溢价金额分析
对于不能通过溢价率均值为零的t 检验的基金组合配对、对于在时间窗口中溢价率均值过大的基金组合配对,已要求基金经理对价差作出了解释,根据基金经理解释公司旗下基金或组合间没有可能导致不公平交易和利益输送的行为。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内,本基金与本基金管理人所管理的其他投资组合未发生大额同日反向交易。本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
1 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
2 报告期内基金投资策略和运作分析
中国A 股自"建国底"触底反弹至今涨幅已逾20%,信心已经不仅是恢复而是在不断强化的过程中,市场风险偏好明显上升。我们似乎不能再以反弹来定义这轮行情的性质。四季度以来,虽然不断向好的经济数据增加了市场对经济见底的乐观预期,但这种环比改善并不足以扭转市场颓势,市场回升的驱动力主要来自于对深化改革的憧憬,改革的美好蓝图使得市场对中国未来政治经济前景信心增强,市场风险偏好上升,资金进场买入低估值品种,最终引发估值修复,这在某种程度上也是反身性理论的印证。四季度以来以银行股大面积跌破净资产为契机引发低估值大盘股强劲反弹,以金融、地产、汽车和家电为代表的业绩增长确定且估值便宜的品种更具有持续性,而受制于过剩产能的水泥、钢铁和工程机械等虽然反弹初期表现出色但后继乏力。
过去十年,A 股裹足不前;过去五年,我们的市场表现不仅大幅落后于发达经济体,也落后于其他几块金砖,表面上看有对预期经济放缓、企业盈利能力下降的担忧;也有股票供给增加的原因;但究其本质是风险偏好下降,估值中枢因为均值回归而不断下移所致。受流动性驱动的估值变化曾经是A 股跌宕起伏的重要原因,在PE、PB 已经回到国际平均水平甚至更低之后,A 股正在逐步摆脱对流动性的过度依赖,股票投资的收益将更多地取决于上市公司盈利的增长。市场已经预见到依靠过度开采资源、牺牲环境、低成本竞争的发展模式已经走到尽头,2010 年以来市场出现的明显的结构化特征也印证了这一预判。经济转型和改革受益领域成为政策倾斜、资源、资金配置的方向,从而使得其中龙头公司的估值受到支撑甚至继续上升;与之相比,增长乏力、盈利能力变差的公司的估值则会继续探底。
在越来越强调公平和重视民生的中国进行投资,我们更加不能忽视消费品,特别是大众消费品,我国大众消费品需求收入弹性大,收入增加有利于加速大众消费品的需求增长,同时低端消费人群消费升级也会带动大众消费品单价提升。从竞争优势上看,不论是乳制品、化妆品、休闲食品、软饮料还是服装,核心不是技术,而是产品、渠道、品牌和供应链管理,由于国内企业对本国消费者的需求更为了解,反应更加及时,对渠道掌控也更有经验,因此具备和国际巨头直接竞争的实力;而且随着消费者对产品品质要求日益提高,行业内优胜劣汰,龙头企业的市场份额能够得以迅速提升。
美国页岩气革命带来的全球能源格局和工业格局的变化,以及重回制造业的战略对我国这样一个正在结构转型和产业升级的传统制造业大国而言无疑是重大挑战。特别是现在的美国制造,更强调的是创新思维、自动化程度以及科技如何快速应用到民用消费品,在此创新文化驱动下苹果等公司的成功也就成为必然。在中国的新兴产业中,那些需要大量技术工程师进行研发工作的领域,例如安防、软件开发以及工业自动化等行业,一方面在政策保护下分享着行业需求的快速增长,一方面享受着人口红利2.0 版――"工程师红利";此外,同样受益于下游需求旺盛,由于技术进步而实现进口替代的行业、以及环保、新材料等领域等也都值得我们重点加以关注。
煤炭在中国能源格局中占比70%,随着环保问题日益突出,能源结构的调整将使天然气以及非常规油气资源的开发和应用迎来历史性机遇。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本基金2012 年度净值增长率为8.36% 。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
当前上证指数10 倍多的估值,无论纵向还是横向和世界其他主要股指比仍处在低位,改革所带来的结构性机会即所谓改革红利,以及效率提升,都是2013 年乃至未来几年中国资本市场的投资机会所在。在金融、垄断行业、收入分配、价格形成机制、国有企业以及更深层次制度建设方面的改革仍将是一条明确清晰的投资主线。当然我们也应该清醒地认识到改革已进入深水区,在深水区摸石头过河并非易事,因此各领域改革的进展和实效仍是决定行业配置的关键考量。我们也应当认识到市场上涨能否持续最终还是要体现在经济增长和企业盈利上,单纯建立在改革预期――估值提升这样自我强化的循环中必然最终导致崩溃,所以2013 年资产配置决策有赖于对经济见底回升以及上市公司盈利增长的印证上;自下而上选取成长确定估值合理的品种将是本基金组合构建的基础,并自上而下地从以下三个角度选取出投资标的交集:1、经济转型和结构调整受益行业:主要是大消费服务和部分战略新兴产业;2、制度红利:受益于改革的相关领域:金融改革、收入分配改革、资源价格改革以及国有企业改革等;3、新城镇化建设受益相关行业:从广度上看,农业产业化,城镇基建等;从深度上看:智慧城市和消费升级等是我们重点关注的产业方向。
转型必然带来阵痛,变革孕育了希望。与其抱着政策救市的幻想坐等发令枪响,不如顺着经济转型和改革所指引的方向,关注周期品中主动去库存、去产能的行业,这些行业将由于供应收缩带来盈利回升;在消费服务板块,在更清洁更高效的能源领域,在为后世子孙创造更好生存环境的环保产业中去寻找商业模式、产品质量、管理或者技术上真正具有竞争力的公司。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,本基金管理人从合规运作、维护基金份额持有人合法利益的角度出发,完善内部控制制度和流程,加强日常监察力度,推动内控体系和制度措施的落实;在对基金投资运作和公司经营管理的合规性监察方面,通过实时监控、报表揭示、定期检查、专项检查等方式,及时发现情况、提出改进建议并跟踪改进落实情况。本期内重点开展的监察稽核工作包括:
1、全面开展对公司各项业务的稽核监察,对公司内控缺失、薄弱环节和风险隐患做到及时发现,提前防范,确保投资管理、基金销售和后台运营等业务领域的稳健合规运作。
2、根据基金监管法律法规的相关要求及业务发展变化,优化公司内控和风险管理,更新完善内控制度和业务流程,推动全员全过程风险管理和风险控制责任制,并进行持续监督,跟踪检查执行情况。
3、注重对员工行为规范和职业素养的教育与监察,并通过开展法规培训、业务学习等形式,提升员工的诚信规范和风险责任意识。
今后本基金管理人将继续以"诚信勤勉为投资人服务"为宗旨,不断提高内部监察稽核和风险控制工作的科学性和实效性,在完善内部控制体系、有效防范风险的基础上,确保基金资产的规范运作,维护基金份额持有人的合法利益,争取以更好的收益回报基金份额持有人。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照相关法律法规规定,设有估值委员会,并制定了相关制度及流程。估值委员会主要负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督,确保基金估值的公允与合理。报告期内相关基金估值政策由托管银行进行复核。公司估值委员会由主管运营副总经理负责,成员包括基金核算、金融工程、行业研究方面业务骨干,均具有丰富的行业分析、会计核算等证券基金行业从业经验及专业能力。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况,可向估值委员会报告并提出相关意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突,一切以投资者利益最大化为最高准则。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
截止本报告期末,根据本基金基金合同和相关法律法规的规定,本基金无应分配但尚未实施的利润。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内,本基金未实施利润分配。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告
普华永道中天审字(2013) 第20079 号金鑫证券投资基金全体基金份额持有人:
我们审计了后附的金鑫证券投资基金(以下简称"基金金鑫")的财务报表,包括2012 年12 月31 日的资产负债表、2012 年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
6.1 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是基金金鑫的基金管理人国泰基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括:
1 (1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表,并使其实现公允反映;
2 (2) 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
6.2 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
6.3 审计意见
我们认为,上述基金金鑫的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公允反映了基金金鑫2012 年12 月31 日的财务状况以及2012 年度的经营成果和基金净值变动情况。
普华永道中天会计师事务所有限公司中国注册会计师汪棣
屈斯洁
上海市湖滨路202 号普华永道中心11 楼2013-03-25
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:金鑫证券投资基金报告截止日:2012 年12 月31 日
单位:人民币元
资产 附注号 本期末2012 年12 月31 日 上年度末2011 年12 月31 日
资产:
银行存款 7.4.7.1 126,069,584.50 44,877,109.22
结算备付金 4,787,491.17 2,617,794.61
存出保证金 1,750,000.00 1,390,741.00
交易性金融资产 7.4.7.2 2,950,240,467.25 2,746,014,725.32
其中:股票投资 2,327,437,617.25 2,097,117,725.32
基金投资 - -
债券投资 622,802,850.00 648,897,000.00
资产支持证券投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款 - 44,328,808.57
应收利息 7.4.7.5 12,123,851.13 12,073,477.94
应收股利 - -
应收申购款 - -
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 3,094,971,394.05 2,851,302,656.66
负债和所有者权益 附注号 本期末2012 年12 月31 日 上年度末2011 年12 月31 日
负债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 30,599,497.43 23,339,342.26
应付赎回款 - -
应付管理人报酬 3,656,156.26 3,680,170.42
应付托管费 609,359.38 613,361.74
应付销售服务费 - -
应付交易费用 7.4.7.7 2,013,147.44 1,870,364.37
应交税费 2,423,239.69 2,423,239.69
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 850,000.00 371,702.88
负债合计 40,151,400.20 32,298,181.36
所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00
未分配利润 7.4.7.10 54,819,993.85 -180,995,524.70
所有者权益合计 3,054,819,993.85 2,819,004,475.30
负债和所有者权益总计 3,094,971,394.05 2,851,302,656.66
注:报告截止日2012 年12 月31 日,基金份额净值1.0183 元,基金份额总额3,000,000,000.00 份。
7.2 利润表
会计主体:金鑫证券投资基金本报告期:2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日
单位:人民币元
项目 附注号 本期2012 年1 月1 日至2012 年12 月31 日 上年度可比期间2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日
一、收入 297,957,380.8