华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金（LOF）招募说明书（更新）2022年定期更新

华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资
基金（LOF）招募说明书（更新）
2022年定期更新
基金管理人：华宝基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
【重要提示】
本基金根据2016年3月29日中国证券监督管理委员会证监许可［2016］626号的注册，
进行募集。
基金管理人保证《华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF)招募说明书》
(以下简称“招募说明书”或“本招募说明书”)的内容真实、准确、完整。本招募说明书经
中国证监会注册，但中国证监会对本基金募集的注册，并不表明其对本基金的价值和收益作
出实质性判断或保证，也不表明投资于本基金没有风险。中国证监会不对基金的投资价值及
市场前景等作出实质性判断或者保证。
本基金为指数基金，投资者投资于本基金面临跟踪误差控制未达约定目标、指数编制
机构停止服务、成份券停牌等潜在风险。
本基金的标的指数为标普香港上市中国中小盘精选指数，指数编制方法如下：
（1）样本空间：该指数的范畴界定为截至重新调整基准日满足以下标准的、在香港证
券交易所上市交易的标普中国（A股除外）BMI指数中的所有中小盘股票：
1）股票必须达到相关日交易值中位数入选阈值，方有资格被纳入指数。入选阈值乃通
过按12个月日交易值中位数降序排列备选股票范畴来确定。在备选范畴中，按自由流通市
值计，排名前70%的、12个月日交易值中位数值为或高于最低12个月日交易值中位数值的
任何股票有资格被纳入指数，当前指数成分股有5%的缓冲区。
2）股票必须达到相关日交易值中位数入选阈值，方有资格被纳入指数。入选阈值乃通
过按12个月日交易值中位数降序排列备选股票范畴来确定。在备选范畴中，按自由流通市
值计，排名前70%的、12个月日交易值中位数值为或高于最低12个月日交易值中位数值的
任何股票有资格被纳入指数，当前指数成分股有5%的缓冲区。
（2）选样方法：
1）成分股选择：指数范畴中的满足上述标准的股票会被选中，纳入指数。
2）加权方式：该指数按自由流通市值确定权重，单支股票权重上限为5%。指数成分
股权重每季度更新一次，时间为3月、6月、9月和12月第三个周五收盘后。
有关标的指数具体编制方案及成份股信息详见www.spdji.com。
本基金主要投资于香港证券市场，基金净值会因为香港证券市场波动等因素产生波动。
投资者在投资本基金前，需充分了解本基金的产品特性，并承担基金投资中出现的各类风险，
包括：政治风险、海外市场风险、政府管制风险、汇率风险、法律风险、利率风险、税务风
险、境外上市公司经营风险，开放式基金的一般风险，如：流动性风险、管理风险、操作或
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
技术风险、合规性风险、交易对手的信用风险、大宗交易风险等。另外，本基金为指数基金，
其特定风险包括指数化投资风险、目标指数波动的风险、基金投资组合回报与目标指数回报
偏离的风险、目标指数变更的风险、跟踪误差控制未达约定目标的风险、标的指数变更的风
险、指数编制机构停止服务的风险、成份股停牌的风险、股指期货及其他衍生品投资的风险
等。本基金为股票型基金，预期风险与预期收益水平高于混合型基金、债券型基金与货币市
场基金。本基金为指数型基金，主要采用复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数相似
的风险收益特征。
本基金投资相关股票市场交易互联互通机制允许买卖的规定范围内的香港联合交易所
上市的股票（以下简称“港股通标的股票”）的，会面临港股通机制下因投资环境、投资标
的、市场制度以及交易规则等差异带来的特有风险，包括港股市场股价波动较大的风险、汇
率风险、港股通机制下交易日不连贯可能带来的风险等，详见本招募说明书“风险揭示”部
分的相关内容。
投资有风险，投资者在进行投资决策前，请仔细阅读本基金的招募说明书、基金合同
及基金产品资料概要等信息披露文件，并根据自身的投资目的、投资期限、投资经验、资产
状况等判断基金是否和投资者的风险承受能力相适应，自主判断基金的投资价值，自主做出
投资决策，自行承担投资风险。
基金的过往业绩并不预示其未来表现，基金管理人管理的其他基金的业绩也不构成对本
基金业绩表现的保证。
基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产，但不保证
投资于本基金一定盈利，也不保证最低收益。
基金管理人提醒投资者基金投资的“买者自负”原则，在投资者作出投资决策后，基
金运营状况与基金净值变化导致的投资风险，由投资者自行负担。
本次更新招募说明书所载内容截止日为2022年3月31日；有关财务数据和净值表现截
止日为2021年12月31日，数据未经审计。
原招募说明书与本次更新的招募说明书不一致的，以本次更新的招募说明书为准。
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
目 录
一、绪 言........................................................................................................................................1
二、释 义........................................................................................................................................2
三、风险揭示....................................................................................................................................8
四、基金的投资..............................................................................................................................17
五、基金的业绩..............................................................................................................................28
六、基金管理人..............................................................................................................................29
七、基金的募集..............................................................................................................................37
八、基金合同的生效......................................................................................................................38
九、基金份额的上市交易..............................................................................................................39
十、基金份额的申购与赎回..........................................................................................................40
十一、基金的费用与税收..............................................................................................................53
十二、基金的财产..........................................................................................................................57
十三、基金资产估值......................................................................................................................58
十四、基金的收益与分配..............................................................................................................63
十五、基金的会计与审计..............................................................................................................64
十六、基金的信息披露..................................................................................................................65
十七、基金合同的变更、终止与基金财产的清算......................................................................71
十八、基金托管人..........................................................................................................................73
十九、境外托管人..........................................................................................................................77
二十、相关服务机构......................................................................................................................78
二十一、基金合同的内容摘要......................................................................................................80
二十三、对基金份额持有人的服务............................................................................................106
二十四、其他应披露事项............................................................................................................108
二十五、招募说明书存放及查阅方式........................................................................................109
二十六、备查文件........................................................................................................................110
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
一、绪 言
本招募说明书依据《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称“《基金法》”)、《公
开募集证券投资基金运作管理办法》(以下简称“《运作办法》”)、《证券投资基金销售管理
办法》(以下简称“《销售办法》”)、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》(以下简称
“《信息披露办法》”)、《公开募集证券投资基金运作指引第3号——指数基金指引》（以下
简称“《指数基金指引》”）、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》（以下简称
“《试行办法》”）、《关于实施＜合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法＞有关问题
的通知》（以下简称“《通知》”）、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》（以
下简称“《流动性规定》”）和其他有关规定及《华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资
基金(LOF)基金合同》(以下简称“基金合同”)编写。
本招募说明书阐述了华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF)的投资目标、
策略、风险、费率等与投资者投资决策有关的必要事项，投资者在作出投资决策前应仔细阅
读本招募说明书。
本基金管理人承诺本招募说明书不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其
真实性、准确性、完整性承担法律责任。
本基金是根据本招募说明书所载明资料申请募集的。本招募说明书由本基金管理人解释。
本基金管理人没有委托或授权任何其他人提供未在本招募说明书中载明的信息，或对本招募
说明书作出任何解释或者说明。
本招募说明书根据基金合同编写，并经中国证监会注册。基金合同是约定基金合同当事
人之间权利、义务的法律文件。基金投资者自依基金合同取得基金份额，即成为基金份额持
有人和基金合同的当事人，其持有基金份额的行为本身即表明其对基金合同的承认和接受，
并按照《基金法》、基金合同及其他有关规定享有权利、承担义务。基金投资者欲了解基金
份额持有人的权利和义务，应详细查阅基金合同。
6-1
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
二、释 义
本招募说明书中，除非文意另有所指，下列词语或简称具有如下含义：
1、基金或本基金：指华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金（LOF）
2、基金管理人：指华宝基金管理有限公司
3、基金托管人：指中国建设银行股份有限公司
4、境外托管人：指符合法律法规规定的条件，根据基金托管人与其签订的合同，为本
基金提供境外资产托管服务的境外金融机构
5、基金合同：指《华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金（LOF）基金合同》
及对基金合同的任何有效修订和补充
6、托管协议：指基金管理人与基金托管人就本基金签订之《华宝标普香港上市中国中
小盘指数证券投资基金（LOF）托管协议》及对该托管协议的任何有效修订和补充
7、招募说明书或本招募说明书：指《华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金
（LOF）招募说明书》及其更新
8、基金份额发售公告：指《华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金（LOF）基
金份额发售公告》
9、基金产品资料概要：指《华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金（LOF）基
金产品资料概要》及其更新（本招募说明书关于基金产品资料概要的编制、披露及更新等内
容，将不晚于2020年9月1日起执行）
10、法律法规：指中国现行有效并公布实施的法律、行政法规、规范性文件、司法解释、
行政规章以及其他对基金合同当事人有约束力的决定、决议、通知等
11、《基金法》：指2003年10月28日经第十届全国人民代表大会常务委员会第五次
会议通过，2012年12月28日经第十一届全国人民代表大会常务委员会第三十次会议修订，
并自2013年6月1日起实施的《中华人民共和国证券投资基金法》及颁布机关对其不时做
出的修订
12、《销售办法》：指中国证监会2013年3月15日颁布、同年6月1日实施的《证券
投资基金销售管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订
13、《信息披露办法》：指中国证监会2019年7月26日颁布、同年9月1日实施的
《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订
6-2
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
14、《运作办法》：指中国证监会2014年7月7日颁布、同年8月8日实施的《公开
募集证券投资基金运作管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订
15、《试行办法》：指中国证监会2007年6月18日颁布、同年7月5日实施的《合格
境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》及颁布机关对其不时做出的修订
16、《通知》：指中国证监会2007年6月18日颁布、同年7月5日实施的《关于实施
＜合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法＞有关问题的通知》
17、《流动性规定》：指中国证监会于2017年8月3日公布、同年10月1日起实施的
《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》及颁布机关对其不时做出的修订
18、《指数基金指引》：指中国证监会2021年1月22日颁布、同年2月1日实施的
《公开募集证券投资基金运作指引第3号——指数基金指引》及颁布机关对其不时做出的
修订
19、流动性受限资产：指由于法律法规、监管、合同或操作障碍等原因无法以合理价格
予以变现的资产，包括但不限于到期日在 10 个交易日以上的逆回购与银行定期存款（含协
议约定有条件提前支取的银行存款）、、停牌股票、流通受限的新股及非公开发行股票、资
产支持证券、因发行人债务违约无法进行转让或交易的债券等
20、中国证监会：指中国证券监督管理委员会
21、银行业监督管理机构：指中国人民银行和/或中国银行业监督管理委员会
22、外管局：指国家外汇管理局或其授权的代表机构
23、基金合同当事人：指受基金合同约束，根据基金合同享有权利并承担义务的法律主
体，包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人
24、个人投资者：指依据有关法律法规规定可投资于证券投资基金的自然人
25、机构投资者：指依法可以投资证券投资基金的、在中华人民共和国境内合法登记并
存续或经有关政府部门批准设立并存续的企业法人、事业法人、社会团体或其他组织
26、合格境外机构投资者：指符合《合格境外机构投资者境内证券投资管理办法》及相
关法律法规规定可以投资于在中国境内依法募集的证券投资基金的中国境外的机构投资者
27、投资者：指个人投资者、机构投资者和合格境外机构投资者以及法律法规或中国证
监会允许购买证券投资基金的其他投资者的合称
28、基金份额持有人：指依基金合同和招募说明书合法取得基金份额的投资者
29、基金销售业务：指基金管理人或销售机构宣传推介基金，发售基金份额，办理基金
份额的申购、赎回、转换、转托管及定期定额投资等业务
6-3
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
30、销售机构：指华宝基金管理有限公司以及符合《销售办法》和中国证监会规定的其
他条件，取得基金销售业务资格并与基金管理人签订了基金销售服务代理协议，代为办理基
金销售业务的机构，以及可通过上海证券交易所办理基金销售业务的会员单位。其中可通过
上海证券交易所办理本基金销售业务的机构必须是具有基金销售业务资格、并经上海证券交
易所和中国证券登记结算有限责任公司认可的、可通过上海证券交易所办理本基金销售业务
的上海证券交易所会员单位
31、场外：指通过上海证券交易所外的销售机构进行基金份额认购、申购和赎回等业务
的场所。通过该等场所办理基金份额的认购、申购、赎回也称为场外认购、场外申购、场外
赎回
32、场内：指通过上海证券交易所内具有相应业务资格的会员单位办理基金份额认购、
申购、赎回和上市交易等业务的场所。通过该等场所办理基金份额的认购、申购、赎回也称
为场内认购、场内申购、场内赎回
33、登记业务：指基金登记、存管、过户、清算和结算业务，具体内容包括投资者开放
式基金账户和/或上海证券账户的建立和管理、基金份额登记、基金销售业务的确认、清算
和结算、代理发放红利、建立并保管基金份额持有人名册和办理非交易过户等
34、登记机构：指办理登记业务的机构。本基金的A类基金份额登记机构为中国证券登
记结算有限责任公司，C类基金份额登记机构为华宝基金管理有限公司
35、登记结算系统：指中国证券登记结算有限责任公司开放式基金登记结算系统。通过
场外销售机构认购、申购的A类基金份额登记在本系统
36、证券登记系统：指中国证券登记结算有限责任公司上海分公司证券登记系统。通过
场内会员单位认购、申购或买入的A类基金份额登记在本系统
37、开放式基金账户：指投资者通过场外销售机构在中国证券登记结算有限责任公司注
册的、用于记录其持有的、基金管理人所管理的场外A类基金份额余额及其变动情况的账户，
以及基金管理人为投资者开立的、记录其持有的、基金管理人所管理的C类基金份额余额及
其变动情况的账户
38、上海证券账户：指在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司开设的上海证券交
易所人民币普通股票账户（即A股账户）或证券投资基金账户，投资者通过上海证券交易所
办理基金交易、场内认购、场内申购和场内赎回等业务时需持有上海证券账户
39、基金交易账户：指销售机构为投资者开立的、记录投资者通过该销售机构办理认购、
申购、赎回、转换、转托管、定期定额投资、交易等业务导致基金份额变动及结余情况的账
6-4
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
户
40、基金合同生效日：指2016年6月24日
41、基金合同终止日：指基金合同规定的基金合同终止事由出现后，基金财产清算完毕，
清算结果报中国证监会备案并予以公告的日期
42、基金募集期：指自基金份额发售之日起至发售结束之日止的期间，最长不得超过3
个月
43、存续期：指基金合同生效至终止之间的不定期期限
44、工作日：指上海证券交易所的正常交易日
45、T日：指销售机构在规定时间受理投资者申购、赎回或其他业务申请的开放日
46、T+n日：指自T日起第n个工作日(不包含T日)
47、开放日：指为投资者办理基金份额申购、赎回或其他业务申请的工作日（即上海证
券交易所、香港交易所同时开放交易的工作日）
48、开放时间：指开放日基金接受申购、赎回或其他业务申请的时间段
49、《业务规则》：指上海证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司、基金管理人、
基金销售机构的相关业务规则及其不时做出的修订
50、认购：指在基金募集期内，投资者根据基金合同和招募说明书的规定申请购买基金
份额的行为
51、申购：指基金合同生效后，投资者根据基金合同和招募说明书的规定申请购买基金
份额的行为
52、赎回：指基金合同生效后，基金份额持有人按基金合同和招募说明书规定的条件要
求将基金份额兑换为现金的行为
53、上市交易：指基金存续期间，投资者通过上海证券交易所会员单位以集中竞价的方
式买卖本基金基金份额的行为
54、基金转换：指基金份额持有人按照基金合同和基金管理人届时有效公告规定的条件，
申请将其持有基金管理人管理的、某一基金的基金份额转换为基金管理人管理的其他基金基
金份额的行为
55、转托管：指基金份额持有人在本基金的不同销售机构之间实施的变更所持基金份额
销售机构的操作，包括系统内转托管和跨系统转托管
56、系统内转托管：指基金份额持有人将持有的基金份额在登记结算系统内不同销售机
构（网点）之间进行转托管或在证券登记系统内不同会员单位（交易单元）之间进行指定关
6-5
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
系变更的行为
57、跨系统转托管：指基金份额持有人将持有的基金份额在登记结算系统和证券登记系
统间进行转托管的行为
58、定期定额投资计划：指投资者通过有关销售机构提出申请，约定每期申购日、扣款
金额及扣款方式，由销售机构于每期约定扣款日在投资者指定银行账户内自动完成扣款及受
理基金申购申请的一种投资方式
59、巨额赎回：指本基金单个开放日，基金净赎回申请(赎回申请份额总数加上基金转
换中转出申请份额总数后扣除申购申请份额总数及基金转换中转入申请份额总数后的余额)
超过上一开放日基金总份额的10%
60、标的指数：指标普香港上市中国中小盘指数(S&P Hong Kong Listed China
MidSmallCap Select Index)及其未来可能发生的变更
61、基准货币：指基金资产估值的记账本位币。本基金的基准货币为人民币
62、元：如无特指，指人民币元
63、基金收益：指基金投资所得红利、股息、债券利息、买卖证券价差、银行存款利息、
已实现的其他合法收入及因运用基金财产带来的成本和费用的节约
64、基金资产总值：指基金拥有的各类有价证券、银行存款本息、基金应收申购款及其
他资产的价值总和
65、基金资产净值：指基金资产总值减去基金负债后的价值
66、基金份额净值：指计算日各类基金份额的基金资产净值除以计算日该类基金份额总
数
67、基金资产估值：指计算评估基金资产和负债的价值，以确定基金资产净值和基金份
额净值的过程
68、指定媒介：指中国证监会指定的用以进行信息披露的全国性报刊及指定互联网网站
（包括基金管理人网站、基金托管人网站、中国证监会基金电子披露网站）等媒介
69、不可抗力：指基金合同当事人不能预见、不能避免且不能克服的客观事件
70、基金份额分类：指本基金根据销售服务费及申购费收取方式的不同，将基金份额分
为A类基金份额和C类基金份额两个类别。两类基金份额分设不同的基金代码，并分别公布
基金份额净值
71、A类基金份额：指在投资者申购时收取申购费且不从本类别基金资产中计提销售服
务费的基金份额
6-6
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
72、C类基金份额：指在投资者申购时不收取申购费但从本类别基金资产中计提销售服
务费的基金份额
73、销售服务费：指从基金资产中计提的，用于本基金市场推广、销售以及基金份额持
有人服务的费用
6-7
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
三、风险揭示
（一）本基金特有的风险
1、指数化投资风险
①目标指数回报与股票市场平均回报偏离的风险
目标指数并不能完全代表整个股票市场。目标指数成份股的平均回报率可能与整个股票
市场的平均回报率存在偏离。
2、目标指数波动的风险
目标指数成份股的价格可能受到政治因素、经济因素、上市公司经营状况、投资者心理
和交易制度等各种因素的影响而波动，导致指数波动，从而使基金收益水平发生变化，产生
风险。
3、基金投资组合回报与目标指数回报偏离的风险
以下因素可能使基金投资组合的收益率与目标指数的收益率发生偏离：
1） 由于目标指数调整成份股或变更编制方法，使本基金在相应的组合调整中产生跟踪
误差。
2） 由于目标指数成份股发生配股、增发等行为导致成份股在目标指数中的权重发生变
化，使本基金在相应的组合调整中产生跟踪误差。
3） 成份股派发现金红利、新股收益将导致基金收益率超过目标指数收益率，产生跟踪
误差。
4） 由于成份股停牌、摘牌或流动性差等原因使本基金无法及时调整投资组合或承担冲
击成本而产生跟踪误差。
5） 由于基金应对日常赎回保留的少量现金、投资过程中的证券交易成本，以及基金管
理费和托管费等费用的存在，使基金投资组合与目标指数产生跟踪误差。
6） 其他因素产生的跟踪误差。如因受到最低买入股数的限制，基金投资组合中个别股
票的持有比例与标的指数中该股票的权重可能不完全相同；因缺乏卖空、对冲机制及其他工
具造成的指数跟踪成本较大；因基金申购与赎回带来的现金变动；因指数发布机构指数编制
错误等，由此产生跟踪偏离度与跟踪误差。
4、目标指数变更的风险
尽管可能性很小，但根据基金合同规定，如出现变更目标指数的情形，本基金将变更目
6-8
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
标指数。基于原目标指数的投资政策将会改变，投资组合将随之调整，基金的风险收益特征
将与新的目标指数保持一致，投资者必须承担此项调整带来的风险与成本。
5、跟踪误差控制未达约定目标的风险
跟踪误差反映的是投资组合与跟踪基准之间的偏离程度，是控制投资组合与基准之间相
对风险的重要指标，跟踪误差的大小是衡量指数化投资成功与否的关键。以下原因可能会影
响到基金的跟踪误差扩大，与业绩基准产生偏离：
1）标的指数成份股的配股、增发、分红等公司行为；
2）标的指数成份股的调整；
3）基金现金资产的拖累；
4）基金的管理费、托管费和证券交易费用等带来的跟踪误差；
5）指数成份股停牌、摘牌等因素带来的偏差；
6）由于缺少衍生金融工具，基金建仓期间无法实现对指数的有效跟踪所带来的偏差。
7）特殊情况下，如果本基金采取成份股替代策略，基金投资组合与标的指数构成的差
异可能导致基金收益率与标的指数收益率产生偏离。
8）其他因素产生的偏离。如因基金申购与赎回带来的现金变动；因指数发布机构指数
编制错误等。
本基金力争将日均跟踪偏离度的绝对值控制在0.5%以内，年化跟踪误差控制在5%以内，
但因上述原因或其他因素可能导致跟踪误差超过上述范围，本基金净值表现与指数价格走势
可能发生较大偏离。
6、标的指数变更的风险
根据基金合同的约定，如出现变更本基金标的指数的情形，经履行适当程序，本基金将
变更标的指数。基于原标的指数的投资策略将会改变，投资组合将随之调整，本基金的风险
收益特征将与新的标的指数保持一致，投资者须承担此项调整带来的风险与成本。
7、指数编制机构停止服务的风险
本基金的标的指数由指数编制机构发布并管理和维护，未来指数编制机构可能由于各种
原因停止对指数的管理和维护，本基金将根据基金合同的约定自该情形发生之日起十个工作
日向中国证监会报告并提出解决方案，如对基金份额持有人利益有实质性影响，则在 6 个月
内召集基金份额持有人大会进行表决。
自指数编制机构停止标的指数的编制及发布至解决方案确定并实施前，基金管理人应按
照指数编制机构提供的最近一个交易日的指数信息遵循基金份额持有人利益优先原则维持
6-9
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
基金投资运作，该期间由于标的指数不再更新等原因可能导致指数表现与相关市场表现存在
差异，影响投资收益。
8、成份股停牌的风险
标的指数成份股可能因各种原因临时或长期停牌，发生成份股停牌时可能面临如下风险：
1）基金可能因无法及时调整投资组合而导致跟踪偏离度和跟踪误差扩大。
2）若成份股停牌时间较长，在约定时间内仍未能及时买入或卖出的，由此可能影响投
资者的投资损益并使基金产生跟踪偏离度和跟踪误差。
3）在极端情况下，标的指数成份股可能大面积停牌，基金可能无法及时卖出成份股以
获取足额的符合要求的赎回款项，由此基金管理人可能采取暂停赎回的措施，投资者将面临
无法赎回全部或部分基金份额的风险。
9、股指期货投资的风险
本基金可能投资于同一标的指数股指期货合约，用以替代跟踪标的指数的成份股，因此
本基金可能面临如下风险：
（1）杠杆风险：因股指期货采用保证金交易而存在杠杆，基金财产可能因此产生更大
的收益波动。
（2）流动性风险：由于股指期货合约无法及时变现所带来的风险。
（3）基差风险：是指股指期货合约价格和指数价格之间的价格变动方向不同所造成的
风险。因存在基差风险，在股指期货合约展期操作时，基金资产可能因股指期货合约之间价
差的异常变动而遭受展期风险。
（4）保证金风险：股指期货采取盯市结算制度，如果未能在规定的时间内补足保证金，
可能面临被强制平仓的风险。
（6）信用风险：是指期货经纪公司违约而产生损失的风险。
（7）操作风险：是指由于内部流程的不完善、业务人员出现差错或者疏漏、或者系统
出现故障等原因造成损失的风险。
10、其他衍生品投资的风险
本基金还可投资于期权以及外汇远期合约等其他衍生品。尽管本基金将谨慎地使用衍生
品进行投资，但衍生品仍可能给基金带来额外风险，包括杠杆风险、交易对手的信用风险、
衍生品价格与其基础品种的相关度降低带来的风险等，由此可能会增加基金净值的波动幅度。
本基金衍生品的投资将仅用于避险和进行组合的有效管理。
11、上市交易风险
6-10
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
基金合同生效后，本基金将在上海证券交易所上市交易，由于上市期间可能因各种原因
导致停牌，投资者在停牌期间不能买卖本基金，产生风险；同时，可能因上市后流动性不足
导致流动性风险。
（二）海外投资的风险
1、政治风险
政治风险是指本基金所投资的国家/地区出现大的政治变化，例如政府更迭、国内动乱、
政策调整、对外政治关系发生危机等，以及财政、货币、产业和地区发展政策等宏观政策发
生变化等，这些事件甚至可能造成市场剧烈波动，从而带来投资风险，影响基金的投资收益。
2、海外市场风险
海外市场风险是指由于市场因素如基础利率、汇率、股票价格和商品价格的变化或由于
这些市场因素的波动率的变化而引起的证券价格的非预期变化，并产生损失的可能性。
由于本基金将投资于香港证券市场，因此一方面基金净值会因香港证券市场的整体变化
而出现价格波动。另一方面由于香港所特有的政治因素、法律法规、市场状况、经济发展趋
势等也将对基金的业绩产生影响。基金可能会受到香港市场宏观经济运行情况、货币政策、
财政政策、产业政策、交易规则、结算、托管以及其他运作风险等多种因素的影响，上述因
素的波动和变化可能会使基金资产面临潜在风险。
（1）香港市场风险
与内地 A 股市场相比，港股市场上外汇资金流动更为自由，海外资金的流动对港股价
格的影响巨大，港股价格与海外资金流动表现出高度相关性，本基金在参与港股市场投资时
受到全球宏观经济和货币政策变动等因素所导致的系统风险相对更大。加之香港市场结构性
产品和衍生品种类相对丰富以及做空机制的存在，港股股价受到意外事件影响可能表现出比
A 股更为剧烈的股价波动。
（2）香港交易市场制度或规则不同带来的风险
香港市场交易规则有别于内地 A 股市场规则，参与香港股票投资还将面临包括但不限
于如下特殊风险：
1）港股市场实行 T+0 回转交易机制（即当日买入的股票，在交收前可以于当日卖
出），同时对个股不设涨跌幅限制，因此每日涨跌幅空间相对较大；
2）香港联合交易所停牌、退市等制度性差异带来的风险
香港联合交易所规定，在交易所认为所要求的停牌合理而且必要时，上市公司方可采取
停牌措施。此外，不同于内地 A 股市场的停牌制度，香港联合交易所对停牌的具体时长并
6-11
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
没有量化规定，只是确定了“尽量缩短停牌时间”的原则；同时与 A 股市场对存在退市可
能的上市公司根据其财务状况在证券简称前加入相应标记（例如，ST 及*ST 等标记）以警
示投资者风险的做法不同，在香港联合交易所市场没有风险警示板，香港联合交易所采用非
量化的退市标准且在上市公司退市过程中拥有相对较大的主导权，使得香港联合交易所上市
公司的退市情形较 A 股市场相对复杂。
因该等制度性差异，本基金可能存在因所持个股遭遇非预期性的停牌甚至退市而给基金
带来损失的风险。
3、投资港股通股票存在的风险
本基金在投资在香港特别行政区证券市场挂牌交易的股票时，在法律法规允许的前提下，
既可通过合格境内机构投资者的额度进行投资，也可通过沪港股票市场互联互通机制进行投
资。港股通制度限制带来的风险包括：
（1）港股通可投资标的范围调整带来的风险
现行的港股通规则，对港股通下可投资的港股范围进行了限制，并定期或不定期根据范
围限制规则对具体的可投资标的进行调整，对于调出在投资范围的港股，只能卖出不能买入；
本基金可能因为港股通可投资标的范围的调整而不能及时买入看好的投资标的，而错失投资
机会的风险。
（2）港股通交易日设定的风险
根据现行的港股通规则，只有内地与香港均为交易日且能够满足结算安排的交易日才为
港股通交易日，存在港股通交易日不连贯的情形（如内地市场因放假等原因休市而香港市场
照常交易或内地市场交易而香港市场休市但港股通不能如常进行交易），而导致港股不能及
时卖出，带来一定的流动性风险，以及基金所持的港股组合在后续港股通交易日开市交易中
集中体现市场反应而造成其价格波动骤然增大，进而导致本基金所持港股组合在资产估值上
出现波动增大的风险。
香港出现台风、黑色暴雨或者香港联合交易所规定的其他情形时，香港联合交易所将可
能停市，投资者将面临在停市期间无法进行港股通交易的风险；出现内地证券交易所证券交
易服务公司认定的交易异常情况时，内地证券交易所证券交易服务公司将可能暂停提供部分
或者全部港股通服务，投资者将面临在暂停服务期间无法进行港股通交易的风险。
（3）港股通下对公司行为的处理规则带来的风险
根据现行的港股通规则，本基金因所持港股通标的股票权益分派、转换、上市公司被收
购等情形或者异常情况，所取得的港股通标的股票以外的香港联合交易所上市证券，只能通
6-12
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
过港股通卖出，但不得买入；因港股通标的股票权益分派或者转换等情形取得的香港联合交
易所上市股票的认购权利在香港联合交易所上市的，可以通过港股通卖出，但不得行权；因
港股通标的股票权益分派、转换或者上市公司被收购等所取得的非香港联合交易所上市证券，
可以享有相关权益，但不得通过港股通买入或卖出。本基金存在因上述规则，利益得不到最
大化甚至受损的风险。
（4）交收制度带来的基金流动性风险
由于香港市场实行 T+2 日（T 日买卖股票，资金和股票在 T+2 日才进行交收）的交收
安排，本基金在 T 日（港股通交易日）卖出股票，T+2 日（港股通交易日，即为卖出当日之
后第二个港股通交易日）才能在香港市场完成清算交收，卖出的资金在 T+3 日才能回到人民
币资金账户。因此交收制度的不同以及港股通交易日的设定原因，本基金可能面临卖出港股
后资金不能及时到账，而造成支付赎回款日期比正常情况延后而给投资者带来流动性风险，
同时也存在不能及时调整基金资产组合中港股投资比例，造成比例超标的风险。
（如果未来港股通相关业务规则发生变化，以新的业务规则为准。）
4、政府管制风险
政府管制风险是指国家政府机关通过制定相关法律法规或采用行政干预手段对社会经
济行为实施直接控制而使基金资产有遭受损失的风险。在境外证券投资过程中，基金所投资
的国家/地区（对本基金而言，主要是香港）可能会不时采取某些管制措施，如资本或外汇
管制、对公司或行业的国有化、没收资产以及征收高额税收等，造成相应的财产受损、交易
延误等相关风险，从而对基金收益以及基金资产带来不利影响。
5、汇率风险
本基金每日的基金资产净值以人民币计价，但本基金所投资的资产大部分以港元计价，
因此当港元与人民币汇率发生变动时，将会影响到人民币计价的基金资产净值。
6、法律风险
由于香港所适用法律法规与中国法律法规有所不同的原因，可能导致本基金的某些投资
行为在香港受到限制或合同不能正常执行，从而使得基金资产面临损失的可能性。
7、利率风险
金融市场利率的波动会导致证券市场价格和收益率的变动。利率直接影响着债券的价格
和收益率，影响着企业的融资成本和利润。本基金可投资于债券和股票，其收益水平可能会
受到利率变化的影响。
8、境外上市公司经营风险
6-13
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
境外上市公司的经营状况受多种因素影响，如管理能力、财务状况、市场前景、行业竞
争、人员素质等，这些都会导致企业的盈利发生变化。如果基金所投资的上市公司经营不善，
其股票价格可能下跌，或者能够用于分配的利润减少，使基金投资收益下降。虽然本基金通
过指数化投资可以尽可能分散这种非系统风险，但不能完全规避。
9、税务风险
本基金在香港市场进行投资时，需按照当地税务法律法规就股息、利息、资本利得等收
益向税务机构缴纳税金，包括预扣税，该行为可能会使得资产回报受到一定影响。香港税收
法律法规的规定可能变化，或者加以具有追溯力的修订，所以可能须向该国/地区缴纳本基
金销售、估值或者出售投资当日并未预计的额外税项。
（三）一般风险
1、管理风险
基金管理人、基金托管人及境外托管人等相关当事人的业务发展状况、人员配备、管理
水平与内部控制等对基金收益水平存在影响。
2、操作或技术风险
在开放式基金的各种交易行为或者后台运作中，可能因为技术系统的故障或者操作失误
而影响交易的正常进行或者导致投资者的利益受到影响。这种风险可能来自基金管理人、登
记机构、销售机构、证券交易所、证券登记结算机构等。
3、合规性风险
指基金管理或运作过程中，违反国家法律法规的规定，或者基金投资违反法规及基金合
同有关规定的风险。
4、流动性风险
开放式基金要随时应对投资者的赎回，如果基金资产不能迅速转变成现金，或者变现为
现金时使资金净值产生不利的影响，都会影响基金运作和收益水平。尤其是在发生巨额赎回
时，如果基金资产变现能力差，可能会产生基金仓位调整的困难，导致流动性风险，从而影
响基金份额净值。由于境外市场的交易日、交易时间、结算规则等与国内存在一定的差异，
本基金有关申购、赎回的开放与交易确认的安排不同于国内一般开放式基金。本基金赎回款
项到达投资者指定账户需要更长的时间。
5、交易对手的信用风险
基金交易对手方发生交易违约或者基金持仓债券的发行人出现违约、拒绝支付债券本息，
或者债券发行人信用质量下降导致债券价格下降，造成基金资产损失的风险。
6-14
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
6、会计核算风险
主要是指由于会计核算及会计管理上违规操作形成的风险，如经常性的串户，账务记重，
透支、过失付款，资金汇划系统款项错划，日终轧帐假平，会计备份数据丢失，利息计算错
误等。 通过双会计制以及基金会计核算、托管方会计复核的方法可以有效控制会计核算风
险。
7、大宗交易风险
大宗交易是指单笔交易规模远大于市场平均单笔交易规模的交易。大宗交易价格的形成
并非完全是由市场供求关系决定的，可能与市场价格存在一定差异，从而导致大宗交易参与
者的非正常损益。
8、证券借贷、正回购／逆回购风险
证券借贷、正回购／逆回购的主要风险在于交易对手风险，具体讲，对于证券借贷，作
为证券借出方，如果交易对手方（即证券借入方）违约，则基金可能面临到期无法获得证券
借贷收入甚至借出证券无法归还的风险，从而导致基金资产发生损失；对于正回购，交易期
满时，可能会出现交易对手方未如约卖回已买入证券未如约支付售出证券产生的所有股息、
利息和分红的风险；对于逆回购，交易期满时，可能会出现交易对手方未如约买回已售出证
券的风险。
9、交易结算风险
基金在证券交割或现金交割过程中,由于交易对手违约而引发的风险。
10、本基金法律文件风险收益特征表述与销售机构基金风险评价可能不一致的风险
本基金法律文件投资章节有关风险收益特征的表述是基于投资范围、投资比例、证券市
场普遍规律等做出的概述性描述，代表了一般市场情况下本基金的长期风险收益特征。销售
机构(包括基金管理人直销机构和其他销售机构)根据相关法律法规对本基金进行风险评价，
不同的销售机构采用的评价方法不同，因此销售机构的风险等级评价与基金法律文件中风险
收益特征的表述可能存在不同，投资者在购买本基金时需按照销售机构的要求完成风险承受
能力与产品风险之间的匹配检验。
11、其他风险
(1)因人为因素而产生的风险，如内幕交易、欺诈行为等产生的风险；
(2)对主要业务人员如基金经理的依赖而可能产生的风险；
(3)因业务竞争压力可能产生的风险；
(4)战争、自然灾害等不可抗力可能导致基金财产的损失，影响基金收益水平，从而带
6-15
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
来风险；
(5)其他意外导致的风险。
（四）声明
1、本基金未经任何一级政府、机构及部门担保。投资者自愿投资于本基金，须自行承
担投资风险。
2、除基金管理人直接办理本基金的销售外，本基金还通过其他销售机构销售，但是，
基金并不是销售机构的存款或负债，也没有经销售机构担保或者背书，销售机构并不能保证
其收益或本金安全。
6-16
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
四、基金的投资
（一）投资目标
紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。正常情况下，本基金力争控制
净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.5%，年化跟踪误差不
超过5%。
（二）投资范围
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括标的指数成分股、备选成分股、
已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券市场挂牌交易的其他股票、
固定收益类证券、银行存款、货币市场工具、回购、证券借贷、跟踪同一标的指数的股指期
货等金融衍生品以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证
监会相关规定)。
本基金在投资在香港特别行政区证券市场挂牌交易的股票时，在法律法规允许的前提下，
既可通过合格境内机构投资者的额度进行投资，也可通过沪港股票市场互联互通机制进行投
资。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可
以将其纳入投资范围。
基金的投资组合比例为：
投资于标的指数成分股、备选成分股的资产不低于基金资产的80%。本基金持有现金
（不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等）或者到期日在一年以内的政府债券不低
于基金资产净值的5%。
（三）投资策略
本基金主要采用组合复制策略及适当的替代性策略以更好的跟踪标的指数，实现基金投
资目标。
1、组合复制策略
本基金主要采取复制法，即按照标的指数成份股及其权重构建基金的股票投资组合，并
根据标的指数成份股及其权重的变动对股票投资组合进行相应地调整。本基金运作过程中，
当标的指数成份股发生明显负面事件面临退市，且指数编制机构暂未作出调整的，基金管理
人应当按照持有人利益优先的原则，履行内部决策程序后及时对相关成份股进行调整。
6-17
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
2、替代性策略
对于出现市场流动性不足、因法律法规原因个别成份股被限制投资等情况，导致本基金
无法获得足够数量的股票时，基金管理人将通过投资成份股、非成份股、成份股个股衍生品
等进行替代。
3、股指期货投资策略
本基金投资股指期货将根据风险管理的原则，以套期保值为目的，主要选择流动性好、
交易活跃的股指期货合约，以降低股票仓位调整的交易成本，提高投资效率，从而更好地跟
踪标的指数，实现投资目标。
本基金在投资的过程中，造成跟踪误差的原因主要有以下几方面：
1、基金日常运作过程中必须保有一定比例的现金资产；
2、基金投资组合的权重与目标指数的成分股的权重可能在调整周期当中出现不一致；
3、基金补券过程中股票买卖价格与股票收盘价存在差异；
4、各种交易费用及基金运作过程中所产生的费用和开支；
5、成分股红利再投资；
6、换汇过程中使用的实际汇率与估值汇率的差异等。
基金管理人会定期对跟踪误差进行归因分析，为基金投资组合下一步的调整及跟踪目标
指数偏离风险的控制提供量化决策依据。
本基金基于流动性管理及策略性投资的需要，将适当投资于债券和货币市场工具，固定
收益投资的目的是在保证基金资产流动性的同时有效利用基金资产，提高基金资产的投资收
益。
同时，为更好地实现本基金的投资目标，本基金还将在条件允许的情况下，开展证券借
贷业务以及投资于金融衍生品，以期降低跟踪误差水平。本基金投资于金融衍生品的目标是
替代跟踪标的指数的成份股，使基金的投资组合更紧密地跟踪标的指数。不得应用于投机交
易目的，或用作杠杆工具放大基金的投资。
正常情况下，本基金力争控制净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对
值不超过0.5%，年化跟踪误差不超过5%。
未来，随着全球证券市场投资工具的发展和丰富，本基金可相应调整和更新相关投资策
略，并在更新的招募说明书中公告。
（四）投资限制
1、组合限制
6-18
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
基金的投资组合应遵循以下限制：
（1）本基金投资于标的指数成分股、备选成分股的资产不低于基金资产的80%；
（2）保持不低于基金资产净值5%的现金（不包括结算备付金、存出保证金、应收申
购款等）或者到期日在一年以内的政府债券；
（3）基金持有同一家银行的存款不得超过基金资产净值的20%。本款所称银行应当是
中资商业银行在境外设立的分行或在最近一个会计年度达到中国证监会认可的信用评级机
构评级的境外银行，但在基金托管账户的存款可以不受上述限制；
（4）本基金持有与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录国家或地区以外的其他国
家或地区证券市场挂牌交易的证券资产不得超过基金资产净值的10%，其中持有任一国家
或地区市场的证券资产不得超过基金资产净值的3%；
（5）本基金持有非流动性资产市值不得超过基金净值的10%。前述非流动性资产是指
法律或基金合同规定的流通受限证券以及中国证监会认定的其他资产；
（6）本基金持有境外基金的市值合计不得超过基金净值的10%。持有货币市场基金可
以不受上述限制；
（7）基金管理人管理的全部基金持有任何一只境外基金，不得超过该境外基金总份额
的20%；
（8）为应付赎回、交易清算等临时用途借入现金的比例不得超过基金资产净值的
10%。
（9）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%；因
证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符合
前述比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资。
2、金融衍生品投资
本基金投资衍生品应当仅限于投资组合避险或有效管理，不得用于投机或放大交易，同
时应当严格遵守下列规定：
（1）本基金的金融衍生品全部敞口不得高于基金资产净值的100%。
（2）本基金投资期货支付的初始保证金、投资期权支付或收取的期权费、投资柜台交
易衍生品支付的初始费用的总额不得高于基金资产净值的10%。
（3）本基金投资于远期合约、互换等柜台交易金融衍生品，应当符合以下要求：
1）所有参与交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有不低于中国证监会认可的信
用评级机构评级。
6-19
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
2）交易对手方应当至少每个工作日对交易进行估值，并且基金可在任何时候以公允价
值终止交易。
3）任一交易对手方的市值计价敞口不得超过基金资产净值的20%。
（4）基金管理人应当在本基金会计年度结束后60个工作日内向中国证监会提交包括
衍生品头寸及风险分析年度报告。
（5）本基金不得直接投资与实物商品相关的衍生品。
3、本基金可以参与证券借贷交易，并且应当遵守下列规定：
（1）所有参与交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有中国证监会认可的信用评
级机构评级。
（2）应当采取市值计价制度进行调整以确保担保物市值不低于已借出证券市值的
102%。
（3）借方应当在交易期内及时向本基金支付已借出证券产生的所有股息、利息和分红。
一旦借方违约，本基金根据协议和有关法律有权保留和处置担保物以满足索赔需要。
（4）除中国证监会另有规定外，担保物可以是以下金融工具或品种：
1）现金；
2）存款证明；
3）商业票据；
4）政府债券；
5）中资商业银行或由不低于中国证监会认可的信用评级机构评级的境外金融机构（作
为交易对手方或其关联方的除外）出具的不可撤销信用证。
（5）本基金有权在任何时候终止证券借贷交易并在正常市场惯例的合理期限内要求归
还任一或所有已借出的证券。
（6）基金管理人应当对基金参与证券借贷交易中发生的任何损失负相应责任。
4、基金可以根据正常市场惯例参与正回购交易、逆回购交易，并且应当遵守下列规定：
（1）所有参与正回购交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有中国证监会认可的
信用评级机构信用评级。
（2）参与正回购交易，应当采取市值计价制度对卖出收益进行调整以确保现金不低于
已售出证券市值的102%。一旦买方违约，本基金根据协议和有关法律有权保留或处置卖出
收益以满足索赔需要。
（3）买方应当在正回购交易期内及时向本基金支付售出证券产生的所有股息、利息和
6-20
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
分红。
（4）参与逆回购交易，应当对购入证券采取市值计价制度进行调整以确保已购入证券
市值不低于支付现金的102%。一旦卖方违约，本基金根据协议和有关法律有权保留或处置
已购入证券以满足索赔需要。
（5）基金管理人应当对基金参与证券正回购交易、逆回购交易中发生的任何损失负相
应责任。
（6）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回
购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致；
5、基金参与证券借贷交易、正回购交易，所有已借出而未归还证券总市值或所有已售
出而未回购证券总市值均不得超过基金总资产的50%。前述比例限制计算，基金因参与证
券借贷交易、正回购交易而持有的担保物、现金不得计入基金总资产。
6、法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。
基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合基金合同
的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合基金合同的约定。若基
金超过上述除第1点的第（2）项及第（9）项、第4点的第（6）项外的其他投资比例限制，
应当在超过比例后30个工作日内采用合理的商业措施以符合投资比例限制要求。基金托管
人根据《托管协议》对基金的投资进行监督和检查，对基金的投资的监督与检查自基金合同
生效之日起开始。
法律法规或监管部门取消或变更上述限制，如适用于本基金，基金管理人在履行适当程
序后，则本基金投资不再受相关限制或按变更后的规定执行。
7、禁止行为
为维护基金份额持有人的合法权益，基金财产不得用于下列投资或者活动：
（1）承销证券；
（2）违反规定向他人贷款或者提供担保；
（3）从事承担无限责任的投资；
（4）购买不动产；
（5）购买房地产抵押按揭；
（6）购买贵重金属或代表贵重金属的凭证；
（7）购买实物商品；
（8）除应付赎回、交易清算等临时用途以外，借入现金。临时用途借入现金的比例不
6-21
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
得超过基金资产净值的10%；
（9）利用融资购买证券，但投资金融衍生品除外；
（10）参与未持有基础资产的卖空交易；
（11）购买证券用于控制或影响发行该证券的机构或其管理层；
（12）直接投资与实物商品相关的衍生品；
（13）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；
（14）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。
如法律、行政法规或监管部门取消上述禁止性规定，如适用于本基金，本基金管理人在
履行适当程序后可不受上述规定的限制。
（五）标的指数与业绩比较基准
本基金的标的指数为标普香港上市中国中小盘指数（S&P Hong Kong Listed China
MidSmallCap Select Index）。
本基金的业绩比较基准为经人民币汇率调整的标普香港上市中国中小盘指数收益率×
95%+人民币活期存款利率（税后）×5%。
未来若出现标的指数不符合要求（不包括因成份股价格波动等指数编制方法变动之外的
因素致使标的指数不符合要求的情形）、指数编制机构退出等情形，基金管理人应当自该情
形发生之日起十个工作日内向中国证监会报告并提出解决方案，如对基金份额持有人利益有
实质性影响，则在6个月内召集基金份额持有人大会进行表决。
自指数编制机构停止标的指数的编制及发布至解决方案确定期间，基金管理人应按照指
数编制机构提供的最近一个交易日的指数信息遵循基金份额持有人利益优先原则维持基金
投资运作。
（六）风险收益特征
本基金为股票型基金，预期风险与预期收益水平高于混合基金、债券基金与货币市场基
金。本基金为指数基金，跟踪标的指数的表现，具有与标的指数相似的风险收益特征。
（七）经基金管理人公告有关规则及事项，本基金可以依据法律法规的规定参与融资。
（八）基金管理人代表基金行使股东和债权人权利的处理原则及方法
1、不谋求对上市公司的控股，不参与所投资上市公司的经营管理；
2、有利于基金资产的安全与增值；
3、基金管理人按照有关规定代表基金独立行使股东权利，保护基金份额持有人的利益；
4、基金管理人按照有关规定代表基金独立行使债权人权利，保护基金份额持有人的利
6-22
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
益。
（九）代理投票
基金管理人应作为基金份额持有人的代理人，行使所投资股票的投票权。基金管理人将
本着维护持有人利益的原则，勤勉尽职地代理基金份额持有人行使投票权。在履行代理投票
职责过程中，基金管理人可根据操作需要，委托境外资产托管人或其他专业机构提供代理投
票的建议、协助完成代理投票的程序等，基金管理人应对代理机构的行为进行必要的监督，
并承担相应责任。
（十）证券交易管理
1、经纪商选择标准
（1）交易执行能力：能够公平对待所有客户，实现最佳价格成交，可靠、诚信、及时
成交，具备充分流动性，交易差错少等；
（2）研究支持服务：能够针对本基金业务需要，提供高质量的研究报告和较为全面的
服务，包括举办推介会、拜访公司、及时沟通市场情况、承接专项研究、协助交易评价等；
（3）财务实力：净资产、总市值、受托资产等指标处于行业前列，或具有明显的安全
边际；
（4）后台便利性和可靠性：交易和清算支持多种方案，软件再开发的能力强，系统稳
定安全等；
（5）组织框架和业务构成：具有战略规划和定位，能够积极推动多边业务合作，最大
限度地调动整体资源，为基金投资赢取机会；
（6）其他有利于基金持有人利益的商业合作考虑。
2、交易量分配
基金管理人将根据上述标准对经纪商进行综合考察，选取最适合基金投资业务的经纪商
合作，并根据综合考察结果分配基金在各个经纪商的交易量。
3、佣金管理
基金管理人将根据经纪商提供的服务内容和服务质量，按照最佳市场惯例原则确定佣金
费率。交易佣金如有折扣或返还，应归入基金资产。
（十一）基金的投资组合报告
本基金投资组合报告所载数据截至 2021 年 12 月 31 日，本报告中所列财务数据未经
审计。
6-23
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
1、 报告期末基金资产组合情况
序号 项目 金额（人民币元） 占基金总资产的比例(%)
1 权益投资 713,142,527.80 93.29
其中：普通股 713,142,527.80 93.29
优先股 - -
存托凭证 - -
房地产信托凭证 - -
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 金融衍生品投资 - -
其中：远期 - -
期货 - -
期权 - -
权证 .00 0.00
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 货币市场工具 - -
7 银行存款和结算备付金合计 48,421,680.88 6.33
8 其他资产 2,859,405.51 0.37
9 合计 764,423,614.19 100.00
通过港股通交易机制投资的港股公允价值为623,287,829.36元，占基金资产净值的比
例为81.93%。
2、报告期末在各个国家（地区）证券市场的股票及存托凭证投资分布
国家（地区） 公允价值（人民币元） 占基金资产净值比例(%)
中国香港 713,142,527.80 93.74
3、报告期末按行业分类的股票及存托凭证投资组合
3.1、报告期末指数投资按行业分类的股票及存托凭证投资组合
行业类别 公允价值（人民币元） 占基金资产净值比例(%)
能源 8,066,130.91 1.06
原材料 45,057,788.83 5.92
工业 87,341,950.32 11.48
非日常生活消费品 73,773,809.14 9.70
日常消费品 86,305,504.43 11.34
6-24
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
医疗保健 113,884,022.51 14.97
金融 38,309,037.98 5.04
信息技术 94,179,429.85 12.38
通信服务 19,699,990.24 2.59
公用事业 62,934,318.49 8.27
房地产 77,323,641.10 10.16
合计 706,875,623.80 92.91
本基金对以上行业分类采用全球行业分类标准。
3.2、报告期末指数投资按行业分类的股票及存托凭证投资组合
行业类别 公允价值（人民币元） 占基金资产净值比例(%)
非日常生活消费品 6,266,904.00 0.82
合计 6,266,904.00 0.82
本基金对以上行业分类采用全球行业分类标准。
4、期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票及存托凭证投资明细
4.1、 报告期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票及存托凭证
投资明细
序号 公司名称(英文) 公司名称(中文) 证券代码 所在证券市场 所属国家(地区) 数量（股） 公允价值（人民币元） 占基金资产净值比例(%)
1 CHINA MENGNIU DAIRY CO 蒙牛乳业 2319 HK 香港联合交易所 中国香港 775,000 28,006,888.00 3.68
2 COUNTRY GARDEN SERVICES HOLD 碧桂园服务 6098 HK 香港联合交易所 中国香港 546,000 20,847,328.32 2.74
3 CSPC PHARMACEUTICAL GROUP LT 石药集团 1093 HK 香港联合交易所 中国香港 2,416,960 16,737,622.02 2.20
4 LENOVO GROUP LTD 联想集团 992 HK 香港联合交易所 中国香港 1,986,000 14,548,832.25 1.91
5 KINGDEE INTERNATIONAL SFTWR 金蝶国际 268 HK 香港联合交易所 中国香港 740,000 14,520,576.00 1.91
6 CHINA CONCH VENTURE HOLDINGS 海螺创业 586 HK 香港联合交易所 中国香港 457,000 14,235,805.92 1.87
7 CHINA LONGYUAN POWER GROUP-H 龙源电力 916 HK 香港联合交易所 中国香港 950,000 14,136,304.00 1.86
8 XINYI SOLAR HOLDINGS LTD 信义光能 968 HK 香港联合交易所 中国香港 1,290,000 13,943,186.88 1.83
9 SINO BIOPHARMAC 中国生物 1177 HK 香港联合 中国 2,839,000 12,673,568.55 1.67
6-25
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
EUTICAL 制药 交易所 香港
10 XINYI GLASS HOLDINGS LTD 信义玻璃 868 HK 香港联合交易所 中国香港 721,000 11,495,047.20 1.51
4.2、报告期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名股票及存托凭证
投资明细
序号 公司名称(英文) 公司名称(中文) 证券代码 所在证券市场 所属国家(地区) 数量（股） 公允价值（人民币元） 占基金资产净值比例(%)
1 BRILLIANCE CHINA AUTOMOTIVE BRILLIANCE CHI 1114 HK 香港联合交易所 中国香港 1,050,000 6,266,904.00 0.82
2 CHINA HUISHAN DAIRY HOLDINGS 辉山乳业 6863 HK 香港联合交易所 中国香港 4,338,000 .00 0.00
5、报告期末按债券信用等级分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券投资。
6、 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券投资。
7、 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8、 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名金融衍生品投资明细
序号 衍生品类别 衍生品名称 公允价值（人民币元） 占基金资产净值比例(%)
1 权证品种_配股 新城发展配股权证 0.00 0.00
9、报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细
本基金本报告期末未持有基金投资。
10、 投资组合报告附注
（1）基金管理人没有发现本基金投资的前十名证券的发行主体在报告期内被监管部门立案
调查，也没有在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚，无证券投资决策程序需特别说明
。
（2）基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
（3）其他资产构成
序号 名称 金额（人民币元）
1 存出保证金 -
6-26
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 609,770.85
4 应收利息 5,927.70
5 应收申购款 2,243,706.96
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 2,859,405.51
（4） 报告期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
（5） 报告期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
1）报告期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。
2）报告期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
序号 股票代码 公司名称（英文） 流通受限部分的公允价值(元) 占基金资产净值比例(%) 流通受限情况说明
1 1114 HK BRILLIANCE CHI 6,266,904.00 0.82 重大事项
2 6863 HK 辉山乳业 .00 0.00 重大事项
（6）投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，合计数可能不等于分项之和。
6-27
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
五、基金的业绩
基金业绩截止日为2021年12月31日，所列数据未经审计。
净值增长率与同期比较基准收益率比较:
A类基金份额：
阶段 净值增长率① 净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①－③ ②－④
2016/06/24-2016/12/31 6.02% 0.83% 12.25% 0.89% -6.23% -0.06%
2017/01/01-2017/12/31 34.37% 0.89% 32.66% 0.89% 1.71% 0.00%
2018/01/01-2018/12/31 -16.65% 1.51% -17.06% 1.52% 0.41% -0.01%
2019/01/01-2019/12/31 28.69% 1.09% 27.40% 1.11% 1.29% -0.02%
2020/01/01-2020/12/31 13.96% 1.68% 14.33% 1.71% -0.37% -0.03%
2021/01/01-2021/12/31 -12.95% 1.49% -13.91% 1.50% 0.96% -0.01%
2016/06/24-2021/12/31 51.59% 1.32% 54.87% 1.34% -3.28% -0.02%
C类基金份额：
阶段 净值增长率① 净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①－③ ②－④
2018/07/31-2018/12/31 -18.66% 1.67% -19.14% 1.68% 0.48% -0.01%
2019/01/01-2019/12/31 28.26% 1.09% 27.40% 1.11% 0.86% -0.02%
2020/01/01-2020/12/31 13.56% 1.68% 14.33% 1.71% -0.77% -0.03%
2021/01/01-2021/12/31 -13.27% 1.49% -13.91% 1.50% 0.64% -0.01%
2018/07/31-2021/12/31 2.76% 1.47% 1.40% 1.49% 1.36% -0.02%
6-28
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
六、基金管理人
（一）基金管理人概况
名称：华宝基金管理有限公司
住所：中国（上海）自由贸易试验区世纪大道100号上海环球金融中心58楼
办公地址：中国（上海）自由贸易试验区世纪大道100号上海环球金融中心58楼
法定代表人：XIAOYI HELEN HUANG（黄小薏）
总经理：XIAOYI HELEN HUANG（黄小薏）
成立日期：2003年3月7日
注册资本：1.5亿元人民币
电话：021－38505888
联系人：章希
股权结构：中方股东华宝信托有限责任公司持有51%的股份，外方股东Warburg Pincus
Asset Management, L.P.持有49%的股份。
（二）基金管理人主要人员情况
1、董事会信息
朱永红先生，董事长，博士。曾任武汉钢铁（集团）公司战略研究室主任、财务总监兼
计划财务部部长、副总会计师、总会计师等职务。现任华宝基金管理有限公司董事长，中国
宝武钢铁集团有限公司党委常委、总会计师兼董事会秘书，宝山钢铁股份有限公司监事会主
席，中国太平洋保险（集团）股份有限公司监事会主席，宝武集团财务有限责任公司董事长
。
XIAOYI HELEN HUANG（黄小薏）女士，董事，硕士。曾任加拿大TD Securities公司金
融分析师，Acthop投资公司财务总监。2003年5月加入华宝基金管理有限公司，先后担任
公司营运总监、董事会秘书、副总经理，现任华宝基金管理有限公司总经理。
魏臻先生，董事。曾任麦肯锡（上海）咨询公司分析师，摩根斯坦利亚洲公司分析师，
香港人人媒体总监。现任华平投资集团董事总经理、神州租车控股公司董事、九月教育集团
董事、中通快递董事。
周朗朗先生，董事，本科。曾任瑞士信贷第一波士顿（加拿大）分析师；花旗银行（香
港）投资银行部分析师；现任美国华平集团中国金融行业负责人、董事总经理，华融资产管
6-29
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
理股份有限公司董事，上海灿谷投资管理咨询服务有限公司董事。
胡光先生，独立董事，硕士。曾任美国俄亥俄州舒士克曼律师事务所律师，飞利浦电子
中国集团法律顾问，上海市邦信阳律师事务所合伙人，上海胡光律师事务所主任。现任上海
市君悦律师事务所主任。
尉安宁先生，独立董事，博士。曾任宁夏广播电视大学讲师，中国社会科学院经济研究
所助理研究员，世界银行农业经济学家，荷兰合作银行东北亚区食品农业研究主管，新希望
集团常务副总裁，比利时富通银行中国区 CEO 兼上海分行行长，山东亚太中慧集团董事长。
现任上海谷旺投资管理有限公司执行董事兼总经理，大成食品（亚洲）有限公司董事。
陈志宏先生，独立董事，硕士。曾任毕马威会计师事务所合伙人、普华永道会计师事务
所合伙人，苏黎世金融服务集团亚太地区首席执行官。
2、监事会信息
朱莉丽女士，监事，硕士。曾就职于美林投资银行部、德意志银行投资银行部；现任美
国华平集团执行董事。
黄洪永先生，监事，硕士。曾任宝钢集团规划部、管理创新部综合主管，宝钢工程党委
组织部、人力资源部部长，广东钢铁集团规划部副部长，广东宝钢置业副总经理，宝钢集团
人事效率总监、领导力发展总监，中国宝武集团领导力发展总监，中国宝武钢铁集团产业金
融党工委副书记、纪工委书记；现任华宝投资有限公司党委副书记、 纪委书记。
沈燕女士，监事，本科。曾任宝钢集团审计部主任审计师，宝钢欧洲有限责任公司财务
总监，华宝证券有限责任公司稽核部高级经理。现任华宝基金管理有限公司合规审计部内审
主管。
丁科先生，监事，硕士。曾任招银金融租赁业务研发部客户经理，平安国际融资租赁企
划部经营分析经理，华宝投资投资银行部项目经理、华宝基金战略规划部战略规划主管。现
任华宝基金管理有限公司华东机构销售部高级销售经理。
3、总经理及其他高级管理人员
朱永红先生，董事长，简历同上。
XIAOYI HELEN HUANG（黄小薏）女士，总经理，简历同上。
刘欣先生，常务副总经理，本科。曾任中国国际金融有限公司投资银行部分析师、经理
，美林（亚太）有限公司投资银行部经理、亚洲企业融资部副总裁/董事，瑞士信贷香港有
限公司投资银行部副总裁，北京春雨天下软件有限公司首席财务官，亚投顾问有限公司高级
6-30
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
顾问等职务。现任华宝基金管理有限公司常务副总经理。
向辉先生，副总经理，硕士。曾在武汉长江金融审计事务所任副所长、在长盛基金管理
有限公司市场部任职。2002年加入华宝基金公司参与公司的筹建工作，先后担任公司清算
登记部总经理、营运副总监、营运总监，现任华宝基金管理有限公司副总经理。
周雷先生，督察长，硕士。曾任职于中国机械设备进出口总公司、北京证监局、中国证
监会，曾任华宝证券有限责任公司首席风险官、合规总监。现任华宝基金管理有限公司督察
长。
李孟恒先生，首席信息官，硕士。曾在T.A. Consultanted LTD.从事开发及技术管理
工作。2002年参与华宝基金管理有限公司筹备工作，后历任信息技术部资深系统工程师、
部门副总经理，营运副总监兼信息技术部总经理，现任华宝基金管理有限公司首席信息官。
4、本基金基金经理
杨洋，硕士。曾在法兴银行、东北证券从事证券交易、研究、投资管理工作。2014年6
月加入华宝基金管理有限公司，先后担任高级分析师、投资经理等职务。2021年5月起任
华宝标普沪港深中国增强价值指数证券投资基金(LOF)、华宝标普美国品质消费股票指数证
券投资基金(LOF)、华宝港股通恒生中国(香港上市)25指数证券投资基金(LOF)、华宝英国
富时100指数发起式证券投资基金、华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF)、
华宝标普石油天然气上游股票指数证券投资基金(LOF)、华宝港股通恒生香港35指数证券投
资基金(LOF)基金经理，2022年1月起任华宝致远混合型证券投资基金（QDII）基金经理。
周晶，博士。先后在德亚投资(美国)、华宝基金、汇丰证券(美国)从事风控、投资分析
等工作。2011年6月再次加入华宝基金管理有限公司，先后担任策略部总经理、首席策略
分析师、海外投资部总经理等职务，现任公司总经理助理兼国际业务部总经理。 2013年6
月至2015年11月任华宝兴业成熟市场动量优选证券投资基金基金经理，2014年9月起任
华宝标普石油天然气上游股票指数证券投资基金(LOF)基金经理，2015年9月至2017年8
月任华宝兴业中国互联网股票型证券投资基金基金经理，2016年3月起任华宝标普美国品
质消费股票指数证券投资基金(LOF)基金经理，2016年6月起任华宝标普香港上市中国中小
盘指数证券投资基金(LOF)基金经理，2017年4月起任华宝港股通恒生中国(香港上市)25指
数证券投资基金(LOF)基金经理，2018年3月起任华宝港股通恒生香港35指数证券投资基
金(LOF)基金经理，2018年10月起任华宝标普沪港深中国增强价值指数证券投资基金(LOF)
基金经理，2019年11月起任华宝致远混合型证券投资基金（QDII）基金经理，2020年11
6-31
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
月起任华宝英国富时100指数发起式证券投资基金基金经理，2022年2月起任华宝中证港
股通互联网交易型开放式指数证券投资基金基金经理。
5、 跨境公募基金权益投决会信息
周晶先生，华宝基金管理有限公司总经理助理、国际业务部总经理、基金经理。
钟奇先生，华宝基金管理有限公司研究总监、创新研究发展中心总经理、基金经理。
周欣先生，华宝基金管理有限公司基金经理。
杨洋先生，华宝基金管理有限公司基金经理。
6、上述人员之间不存在近亲属关系。
（三）基金管理人职责
基金管理人应严格依法履行下列职责：
1、依法募集资金，办理或者委托经中国证监会认定的其他机构代为办理基金份额的
发售、申购、赎回和登记事宜；
2、办理本基金备案手续；
3、对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资；
4、按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配收益；
5、进行基金会计核算并编制基金财务会计报告；
6、编制季度报告、中期报告和年度报告；
7、计算并公告基金净值信息，确定基金份额申购、赎回价格；
8、办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项；
9、按照规定召集基金份额持有人大会；
10、保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；
11、以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施其他法律行
为；
12、 中国证监会规定的其他职责。
（四）基金管理人承诺
1、基金管理人将遵守《基金法》、《中国人民共和国证券法》等法律法规的相关规定，
并建立健全内部控制制度，采取有效措施，防止违法违规行为的发生。
2、基金管理人不得有下列行为：
（1）将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资；
6-32
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
（2）不公平地对待其管理的不同基金财产；
（3）利用基金财产或者职务之便为基金份额持有人以外的人牟取利益；
（4）向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失；
（5）侵占、挪用基金财产；
（6）泄露因职务便利获取的未公开信息、利用该信息从事或者明示、暗示他人从事
相关的交易活动；
（7）玩忽职守，不按照规定履行职责；
（8）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他行为。
3、基金经理承诺
（1）依照有关法律法规和基金合同的规定，本着谨慎的原则为基金份额持有人谋取
最大利益；
（2）不利用职务之便为自己、代理人、代表人、受雇人或任何其他第三人牟取不当
利益；
（3）不泄漏在任职期间知悉的有关证券、基金的商业秘密、尚未依法公开的基金投
资内容、基金投资计划等信息，或利用该信息从事或者明示、暗示他人从事相关的交易活
动；
（4）不以任何形式为其他组织或个人进行证券交易。
（五）基金管理人内部控制制度
1、风险管理体系
本基金在运作过程中面临的风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风
险、合规性风险、信誉风险和事件风险（如灾难）等。
针对上述各种风险，基金管理人建立了一套完整的风险管理体系，具体包括以下内容：
（1）搭建风险管理环境。具体包括制定风险管理战略、目标，设置相应的组织机构，
建立清晰的责任线路和报告渠道、配备适当的人力资源、开发适用的技术支持系统等内容。
（2）识别风险。辨识公司运作和基金管理中存在的风险。
（3）分析风险。检查存在的控制措施，分析风险发生的可能性及其引起的后果并将
风险归类。
（4）度量风险。评估风险水平的高低，既有定性的度量手段，也有定量的度量手段。
定性的度量是把风险水平划分为若干级别，每一种风险按其发生的可能性与后果的严重程
度分别进入相应的级别。定量的方法则是设计一些风险指标，测量其数值的大小。
6-33
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
（5）处理风险。将风险水平与既定的标准相对比，对于那些级别较低、在公司所定
标准范围以内的风险，控制相对宽松一点，但仍加以定期监控，以防其超过预定标准；而
对较为严重的风险，则制定适当的控制措施；对于一些后果可能极其严重的风险，则除了
严格控制以外，还准备了相应的应急处理措施。
（6）监视与检查。对已有的风险管理系统进行实时监视，并定期评价其管理绩效，
在必要时结合新的需求加以改变。
（7）报告与咨询。建立风险管理的报告系统，使公司股东、公司董事会、公司高级
管理人员及监管部门及时而有效地了解公司风险管理状况，并寻求咨询意见。
2、内部控制制度
（1）内部风险控制原则
合规性原则。内部控制机制应符合法律和监管要求，规范和促使公司经营管理及公司
员工执业行为符合法律法规、行业规范和自律规则，以及行业普遍遵守的职业道德和行为。
健全性原则。内部控制机制必须覆盖公司的各项业务、各个部门和各级岗位，并渗透
到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
有效性原则。通过设置科学清晰的操作流程，结合程序控制，建立合理的内控程序，
维护内部控制制度的有效执行。
独立性原则。公司必须在精简高效的基础上设立能充分满足公司经营运作需要的部门
和岗位，各部门和岗位在职能上保持相对独立性；公司自有资产、各项受托资产分离运作，
独立进行。
相互制约原则。部门和岗位的设置必须权责分明、相互制约，并通过切实可行的相互
制衡措施来消除内部控制盲点。
防火墙原则。公司基金管理、交易、清算登记、信息技术、研究、市场营销等相关部
门，应当在物理上和制度上适当隔离；对因业务需要必须知悉未公开信息或涉及多部门信
息的人员，应制定严格的批准程序和监督防范措施。
成本效益原则。公司应当充分发挥各部门及员工的工作积极性，尽量降低经营运作成
本，保证以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。
合法合规性原则。公司内控制度应当符合国家法律法规、规章制度和各项规定，并在
此基础上遵循国际和行业的惯例制订。
全面性原则。内部控制制度必须涵盖公司经营管理的各个环节，不留有制度上的空白
或漏洞。
6-34
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
审慎性原则。公司内部控制的核心是风险控制，内部控制制度的制订要以审慎经营、
防范和化解风险为出发点。
适时性原则。内部控制制度的制订应当具有前瞻性，并应随着公司经营战略、经营方
针、经营理念等内部环境的变化和国家法律法规、政策制度等外部环境的改变，及时修改
或完善。
实效性原则。内部控制制度应得到有效执行。公司应当树立和强化管理制度化、制度
流程化、流程信息化的内控理念，通过强监管、严问责、加强信息化管理，严格落实各项
规章制度。
（2）内部风险控制的要求和内容
内部风险控制要求不相容职务分离、建立完善的岗位责任制和规范的岗位管理措施、
建立完整的信息资料保全系统、建立授权控制制度、建立有效的风险防范系统和快速反应
机制。
内部风险控制的内容包括投资管理业务控制、市场管理业务控制、信息披露控制、信
息技术系统控制、会计系统控制、档案管理控制、合规和法务管理控制、风险管理控制、
审计稽核控制，及反洗钱控制等。
（3）督察长制度
公司设督察长，督察长由公司总经理提名，董事会聘任，并应当经全体独立董事同意。
督察长应当定期或者不定期向全体董事报送工作报告，并在董事会及董事会下设的相
关专门委员会定期会议上报告基金及公司运作的合法合规情况及公司内部风险控制情况。
督察长发现基金及公司运作中存在问题时，应当及时告知公司总经理和相关业务负责人，
提出处理意见和整改建议，并监督整改措施的制定和落实；公司总经理对存在问题不整改
或者整改未达到要求的，督察长应当向公司董事会、中国证监会及相关派出机构报告。
（4）监察稽核及风险管理制度
合规审计部和风险管理部依据公司的内部控制制度，在所赋予的权限内，按照所规定
的程序和适当的方法，进行公正客观的检查和评价。
合规审计部和风险管理部负责调查评价公司内控制度的健全性、合理性；负责调查、
评价公司有关部门执行公司各项规章制度的情况；评价各项内控制度执行的有效性，对内
控制度的缺失提出补充建议；进行日常风险监控工作；协助评价基金财产风险状况；负责
包括基金经理离任审查在内的各项内部审计事务等。
3、基金管理人关于内部控制制度的声明书
6-35
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
（1）基金管理人承诺以上关于内部控制制度的披露真实、准确；
（2）基金管理人承诺根据市场变化和公司发展不断完善内部合规控制制度。
6-36
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
七、基金的募集
本基金经中国证监会证监许可［2016］626号准予注册，由基金管理人依照《基金法》、
《运作办法》、《销售办法》、基金合同及其他有关规定募集，募集期从2016年5月23日起，
至2016年6月21日止，共募集431,503,809.43份基金份额，有效认购户数为4,629户。
6-37
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
八、基金合同的生效
本基金基金合同于2016年6月24日生效。《基金合同》生效后，连续20个工作日出
现基金份额持有人数量不满200人或者基金资产净值低于5000万元情形的，基金管理人应
当在定期报告中予以披露；连续60个工作日出现前述情形的，基金管理人应当向中国证监
会报告并提出解决方案，如转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等，并召开基
金份额持有人大会进行表决。
法律法规另有规定时，从其规定。
6-38
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
九、基金份额的上市交易
（一）基金份额的上市
经向上海证券交易所申请，本基金A类基金份额自2016年7月6日起在上海证券交易
所交易上市交易（交易简称：香港中小 二级市场交易代码：501021）。
（二）上市交易的规则
本基金A类基金份额上市交易遵循《上海证券交易所交易规则》及《上海证券交易所证
券投资基金上市规则》等有关规定。
（三）上市交易的费用
本基金A类基金份额上市交易的费用按照上海证券交易所相关规则及有关规定执行。
（四）上市交易的行情揭示
本基金A类基金份额在上海证券交易所挂牌交易，交易行情通过行情发布系统揭示。行
情发布系统同时揭示本基金A类基金份额最新公布的基金份额净值。
（五）上市交易的停复牌、暂停上市、恢复上市和终止上市
本基金A类基金份额的停复牌、暂停上市、恢复上市和终止上市按照相关法律法规、中
国证监会及上海证券交易所的相关规定执行。
（六）其他事项
相关法律法规、中国证监会、上海证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司对基金
上市交易的规则等相关规定内容进行调整的，本基金《基金合同》相应予以修改，且此项修
改无须召开基金份额持有人大会，并在本基金更新的招募说明书中列示。
（七）若上海证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司增加了基金上市交易的新功
能，基金管理人可以在履行适当的程序后增加相应功能。
6-39
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
十、基金份额的申购与赎回
基金合同生效后，投资者可通过场外、场内两种方式对本基金A类基金份额进行申购与
赎回，可通过场外方式申购与赎回C类基金份额。
基金管理人可以在不违反法律法规规定的情况下，增设以其它销售币种计价的基金份额
以及接受其它销售币种基金份额的申购、赎回，其他销售币种基金份额申购、赎回的原则、
费用等届时由基金管理人确定并提前公告。
（一）申购与赎回的场所
本基金的申购与赎回将通过销售机构进行。
投资者可使用开放式基金账户，通过基金管理人的直销中心和其他场外销售机构，办理
本基金A类基金份额和和C类基金份额的场外申购与赎回业务。
投资者也可使用上海证券账户，通过上海证券交易所系统办理本基金A类基金份额的场
内申购与赎回业务。场内申购和赎回业务的场所为具有基金销售业务资格且具有相应业务资
格的上海证券交易所会员单位。
具体的基金销售网点将由基金管理人在招募说明书或其他相关公告中列明。基金管理人
可根据情况变更或增减销售机构，并在基金管理人网站公示。基金投资者应当在销售机构办
理基金销售业务的营业场所或按销售机构提供的其他方式办理本基金的申购与赎回。
（二）申购与赎回的开放日及时间
1、开放日及开放时间
上海证券交易所、香港交易所同时开放交易的工作日为本基金的开放日，投资者在开放
日办理基金份额的申购和赎回。具体办理时间为上海证券交易所的正常交易日的交易时间，
但基金管理人根据法律法规、中国证监会的要求或基金合同的规定公告暂停申购、赎回时除
外。如香港交易所遇节假日、休市或暂停交易，基金管理人将决定本基金是否暂停申购或赎
回。
基金合同生效后，若出现新的证券/期货交易市场、证券/期货交易所交易时间变更或其
他特殊情况，基金管理人将视情况对前述开放日及开放时间进行相应的调整，但应在实施日
前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介上公告。
2、申购、赎回开始日及业务办理时间
本基金自2016年7月6日起开始办理日常申购、赎回业务。
6-40
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
基金管理人不得在基金合同约定之外的日期或者时间办理基金份额的申购、赎回或者转
换。投资者在基金合同约定之外的日期和时间提出申购、赎回或转换申请且登记机构确认接
受的，其基金份额申购、赎回价格为下一开放日的基金份额申购、赎回的价格。
（三）申购与赎回的原则
1、“未知价”原则，即申购、赎回价格以申请当日收市后计算的基金份额净值为基准
进行计算；
2、“金额申购、份额赎回”原则，即申购以金额申请，赎回以份额申请；
3、当日的申购与赎回申请可以在基金管理人规定的时间以内撤销；
4、场外赎回遵循“先进先出”原则，即按照投资者认购、申购、转托管时基金份额登
记的先后次序进行顺序赎回；
5、场内申购与赎回业务遵循上海证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司的相关
业务规定。若相关法律法规、中国证监会、上海证券交易所或中国证券登记结算有限责任公
司对场内申购、赎回业务等规则有新的规定，按新规定执行。
基金管理人可在法律法规允许的情况下，对上述原则进行调整。基金管理人必须在新规
则开始实施前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介上公告。
（四）申购与赎回的程序
1、申购和赎回的申请方式
投资者必须根据销售机构规定的程序，在开放日的具体业务办理时间内提出申购或赎回
的申请。
2、申购和赎回的款项支付
投资者申购基金份额时，必须全额交付申购款项，投资者交付申购款项，申购成立；登
记机构确认基金份额时，申购生效。
基金份额持有人递交赎回申请，赎回成立；登记机构确认赎回时，赎回生效。
投资者赎回申请成功后，基金管理人将在T＋10日(包括该日)内支付赎回款项。如遇外
管局相关规定有变更、本基金所投资市场或外汇市场暂停交易、延迟支付赎回款项或交易清
算规则发生变更等特殊情况，赎回款项支付时间可相应调整。在发生巨额赎回时，款项的支
付办法参照基金合同有关条款处理。
3、申购和赎回申请的确认
6-41
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
基金管理人应以交易时间结束前受理有效申购和赎回申请的当天作为申购或赎回申请
日(T日)，在正常情况下，本基金登记机构在T+1日内对该交易的有效性进行确认。T日提
交的有效申请，投资者应在T+2日后（包括该日）到销售网点柜台或以销售机构规定的其他
方式查询申请的确认情况。若申购不成功，则申购款项退还给投资者。
基金销售机构对申购、赎回申请的受理并不代表申请一定成功，而仅代表销售机构确实
接收到申请。申购、赎回申请的确认以登记机构的确认结果为准。对于申请的确认情况，投
资者应及时查询。
4、基金管理人可以在法律法规允许的范围内，对上述业务的确认及办理的时间和程序
进行调整，并提前公告。
（五）申购与赎回的数量限制
1、申请申购基金的金额
（1）通过基金管理人直销e网金、其他场外销售机构申购本基金时，单笔最低金额为
1元人民币（含申购费）。通过基金管理人直销柜台首次申购本基金的最低金额为10万元人
民币（含申购费），追加申购最低金额为每笔1元人民币（含申购费）。已在基金管理人直销
柜台购买过基金管理人管理的其他基金的投资者，不受直销柜台首次申购最低金额的限制，
但受追加申购最低金额的限制。场外销售机构对最低申购限额及交易级差有其他规定的，以
各销售机构的业务规定为准。
（2）投资者通过场内销售机构申购时，单笔申购申请的最低金额为1,000元，且申购
申请的金额必须为1元的整数倍。
（3）其他销售机构的投资者欲转入基金管理人直销柜台进行交易，要受直销柜台最低
金额的限制。基金管理人可根据市场情况，调整首次申购的最低金额。
（4）投资者可多次申购，对单个投资者累计持有份额不设上限限制。
2、申请赎回基金的份额
投资者可将其全部或部分基金份额赎回。本基金按照份额进行赎回，单笔赎回份额不
得低于1份。基金份额持有人赎回时或赎回后在销售机构保留的基金份额余额不足1份的，
在赎回时必须一次全部赎回。
3、基金管理人可在法律法规允许的情况下，调整上述规定申购金额和赎回份额的数量
限制、投资者每个基金交易账户的最低基金份额余额限制、单个投资者累计持有的基金份额
上限、单个投资者单日或单笔申购金额上限、本基金总规模限额和单日净申购比例上限等。
6-42
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
基金管理人必须在调整实施前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介上公告并报中国
证监会备案。
4、当接受申购申请对存量基金份额持有人利益构成潜在重大不利影响时，基金管理人
应当采取设定单一投资者申购金额上限或基金单日净申购比例上限、拒绝大额申购、暂停基
金申购等措施，切实保护存量基金份额持有人的合法权益。具体请参见相关公告。
5、对于场内申购、赎回及持有场内份额的数量限制，上海证券交易所和中国证券登记
结算有限责任公司的相关业务规则有规定的，从其最新规定办理。
（六）申购费与赎回费
1、申购费用
本基金A类基金份额在申购时收取申购费，C类基金份额在申购时不收取申购费。
本基金采取前端收费模式收取基金申购费用。投资者可以多次申购本基金，申购费率按每笔
申购申请单独计算。本基金A类基金份额的申购费率表如下，场内申购费率与场外申购费
率相同。
申购金额 （M） 申购费率
M＜100万元 1.00%
100万元≤M＜200万元 0.60%
M≥200万元 按笔收取，1000元/笔
A类基金份额申购费用由投资者承担，主要用于本基金的市场推广、销售、登记等各项
费用，不列入基金财产。
2、赎回费用
本基金A类基金份额的赎回费率如下：
持有基金份额期限（Y） 赎回费率
Y＜7日 1.5%
7日≤Y＜6个月 0.50%
6个月≤Y＜1年 0.25%
Y≥1年 0
注：1年指365日
赎回费用由赎回基金份额的基金份额持有人承担，在基金份额持有人赎回基金份额时收
取。对于收取的持续持有期少于7日的投资人的赎回费，基金管理人将其全额计入基金财产。
6-43
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
对于收取的持续持有期大于等于7日的投资人的赎回费，基金管理人将赎回费的25%应当归
入基金财产，其余用于支付登记结算费和其他必要的手续费。
本基金C类基金份额的赎回费率如下：
持有基金份额期限 赎回费率(%)
小于7日 1.50%
大于等于7日，小于30日 0.50%
大于等于30日 0%
对C类基金份额持有人收取的赎回费全额计入基金财产。
3、基金管理人可以在基金合同约定的范围内调整费率或收费方式，并最迟应于新的费
率或收费方式实施日前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介上公告。
4、基金管理人可以在不违反法律法规规定及基金合同约定的情形下根据市场情况制定
基金促销计划，定期或不定期地开展基金促销活动。在基金促销活动期间，按相关监管部门
要求履行必要手续后，基金管理人可以适当调低申购费率和赎回费率。
5、办理本基金的场内申购、赎回业务应遵守上海证券交易所及中国证券登记结算有限
责任公司的有关业务规则。若相关法律法规、中国证监会、上海证券交易所或中国证券登记
结算有限责任公司对场内申购、赎回业务规则有新的规定，基金合同相应予以修改，并按照
新规定执行，且此项修改无须召开基金份额持有人大会。
（七）申购份额、赎回金额与基金份额净值的计算
1、申购份额的计算方式
1）A类基金份额的计算方式
场外、场内申购本基金均采用金额申购的方式，申购金额包括申购费用和净申购金额。
申购费用适用比例费率的情形下：
净申购金额=申购金额/（1＋申购费率）
申购费用=申购金额-净申购金额
申购份额=净申购金额/T日A类基金份额净值
申购费用适用固定金额的情形下：
申购费用=固定金额
6-44
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
净申购金额=申购金额-申购费用
申购份额=净申购金额/T日A类基金份额净值
场外申购份额计算结果按四舍五入方法，留到小数点后两位，由此产生的收益或损失由
基金财产承担；场内申购份额的计算先按四舍五入方法保留到小数点后两位，再按截尾法保
留到整数位，小数部分对应的剩余金额由场内销售机构返还投资者。申购费用、净申购金额
的计算按四舍五入方法，保留到小数点后两位，由此误差产生的收益或损失由基金资产承担。
例：某投资者投资100,000元通过场外申购本基金A类基金份额，对应的申购费率为
1.0%，假定申购当日A类基金份额净值为1.0862元，该投资者可得到的A类基金份额为：
净申购金额=100,000/（1+1.0%）＝99,009.90元
申购费用=100,000-99,009.90＝990.10元
申购份额=99,009.90/1.0862＝91,152.55份
即投资者投资100,000元通过场外申购本基金A类基金份额，假定申购当日A类基金份
额净值为1.0862元，可得到91,152.55份A类基金份额。
例：某投资者投资100,000元通过场内申购本基金A类基金份额，对应的申购费率为
1.0%，假定申购当日基金份额净值为1.0903元，该投资者可得到的A类基金份额为：
净申购金额=100,000/（1+1.0%）＝99,009.90元
申购费用=100,000-99,009.90＝990.10元
申购份额=99,009.90/1.0903＝90,809.78份=90,809份
返还给投资者的剩余金额=0.78×1.0903=0.85元
即投资者投资100,000元通过场内申购本基金A类基金份额，假定申购当日基金份额净
值为1.0903元，可得到90,809份A类基金份额，剩余 0.85元返还投资者。
2）C类基金份额的计算方式
申购份额=申购金额/T日C类基金份额净值
申购份额的计算结果均按四舍五入方法，保留到小数点后两位，由此产生的收益或损失
由基金财产承担。
例：假定T日C类基金份额净值为1.0860元，某投资者当日投资10万元申购本基金C
类基金份额，该投资者可得到的C类基金份额为：
6-45
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
申购份额=100,000/1.0860＝92,081.03份
即：投资者投资10万元申购本基金C类基金份额，假定申购当日C类基金份额净值为
1.0860元，可得到92,081.03份C类基金份额。
2、赎回金额的计算方式
本基金赎回均采用份额赎回的方式。赎回金额为赎回总额扣减赎回费用。其中，
赎回总额＝赎回份额×T 日基金份额净值
赎回费用＝赎回总额×赎回费率
赎回金额=赎回总额－赎回费用
上述计算结果均按四舍五入方法，保留到小数点后两位，由此产生的收益或损失由基金
财产承担。
例：某投资者通过场外赎回本基金10,000份A类基金份额，持有时间为一年三个月，
对应的赎回费率为0.25%，假设赎回当日A类基金份额净值是1.1528元，则其可得到的赎
回金额为：
赎回总额=10,000×1.1528=11,528 元
赎回费用=11,528×0.25%=28.82元
赎回金额=11,528-28.82=11,499.18 元
即投资者赎回本基金10,000份A类基金份额，持有期限为一年三个月，假设赎回当日A
类基金份额净值是1.1528元，则其可得到的赎回金额为11,499.18元。
3、基金份额净值的计算精确到0.0001元，小数点后第五位四舍五入，由此产生的收益
或损失由基金财产承担。基金份额净值应当在估值日后2个工作日内公告。遇特殊情况，经
中国证监会同意，可以适当延迟计算或公告。
（八）申购与赎回的登记
1、投资者T 日场外申购成功后，正常情况下，登记机构在T＋1日为投资者增加权益并
办理登记手续，投资者自T＋2日起有权赎回该部分基金份额。
2、投资者T日场外赎回成功后，正常情况下，登记机构在T＋1日为投资者扣除权益并
办理相应的登记手续。
3、本基金场内申购和赎回的登记业务，按照上海证券交易所及中国证券登记结算有限
6-46
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
责任公司的有关规定处理。
4、基金管理人可在法律法规允许的范围内，对上述登记办理时间进行调整，并最迟于
开始实施前按照《信息披露办法》的有关规定在指定媒体上公告。
（九）拒绝或暂停申购的情形
发生下列情况时，基金管理人可拒绝或暂停接受投资者的申购申请：
1、因不可抗力导致基金无法正常运作。
2、发生基金合同规定的暂停基金资产估值情况时，基金管理人可暂停接受投资者的申
购申请。当前一估值日基金资产净值50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价格且采用估
值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协商确认后，基金管理人应当
暂停接受基金申购申请。
3、本基金投资所处的证券/期货交易所或外汇市场正常或非正常停市，可能影响本基金
投资，或导致基金管理人无法计算当日基金资产净值。
4、指数编制单位或指数发布机构因异常情况使指数数据无法正常计算、计算错误或发
布异常时。
5、基金管理人接受某笔或某些申购申请将会影响或损害现有基金份额持有人利益时。
6、基金资产规模过大，使基金管理人无法找到合适的投资品种，或其他可能对基金业
绩产生负面影响，或出现其他损害现有基金份额持有人利益的情形。
7、基金管理人、基金托管人、基金销售机构或登记机构的异常情况导致基金销售系统、
基金登记系统或基金会计系统无法正常运行。
8、基金管理人管理的境外证券投资基金的资产规模达到监管机构核定的本基金管理人
境外证券投资额度。
9、基金管理人接受某笔或者某些申购申请有可能导致单一投资者持有基金份额数的比
例达到或者超过基金份额总数的50%，或者变相规避50%集中度的情形时。
10、申请超过基金管理人设定的基金总规模、单日净申购比例上限、单一投资者单日或
单笔申购金额上限的。
11、法律法规规定或中国证监会认定的其他情形。
发生上述第1-4、6-8、11项暂停申购情形之一且基金管理人决定暂停接受投资者的申
6-47
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
购申请时，基金管理人应当根据有关规定在指定媒介上刊登暂停申购公告。如果投资者的申
购申请被拒绝，被拒绝的申购款项将退还给投资者。在暂停申购的情况消除时，基金管理人
应及时恢复申购业务的办理。
（十）暂停赎回或延缓支付赎回款项的情形
发生下列情形时，基金管理人可暂停接受投资者的赎回申请或延缓支付赎回款项：
1、因不可抗力导致基金管理人不能支付赎回款项。
2、发生基金合同规定的暂停基金资产估值情况时，基金管理人可暂停接受投资者的赎
回申请或延缓支付赎回款项。当前一估值日基金资产净值50%以上的资产出现无可参考的活
跃市场价格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协商确认
后，基金管理人应当暂停接受基金赎回申请或延缓支付赎回款项。
3、基金投资所处的证券/期货交易所或外汇市场正常或非正常停市，可能影响本基金投
资，或导致基金管理人无法计算当日基金资产净值。
4、连续两个或两个以上开放日发生巨额赎回。
5、发生继续接受赎回申请将损害现有基金份额持有人利益的情形时，基金管理人可暂
停接受投资者的赎回申请。
6、指数编制单位或指数发布机构因异常情况使指数数据无法正常计算、计算错误或发
布异常时；
7、法律法规规定或中国证监会认定的其他情形。
发生上述情形之一且基金管理人决定暂停接受基金份额持有人的赎回申请或延缓支付
赎回款项时，基金管理人应在当日报中国证监会备案，已确认的赎回申请，基金管理人应足
额支付；如暂时不能足额支付，对于场外赎回申请，应将可支付部分按单个账户申请量占申
请总量的比例分配给赎回申请人，未支付部分可延期支付。若出现上述第4项所述情形，按
基金合同的相关条款处理。基金份额持有人在申请赎回时可事先选择将当日可能未获受理部
分予以撤销。出现暂停赎回或延缓支付赎回款项时，场内赎回申请按照上海证券交易所及中
国证券登记结算有限责任公司的有关业务规则办理。在暂停赎回的情况消除时，基金管理人
应及时恢复赎回业务的办理并公告。
（十一）巨额赎回的情形及处理方式
1、巨额赎回的认定
6-48
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
若本基金单个开放日内的基金份额净赎回申请(赎回申请份额总数加上基金转换中转出
申请份额总数后扣除申购申请份额总数及基金转换中转入申请份额总数后的余额)超过前一
开放日的份额总数的10%，即认为发生了巨额赎回。
2、巨额赎回的处理方式
（1）巨额赎回的场外处理
当出现巨额赎回时，对于场外赎回申请，基金管理人可以根据基金当时的资产组合状况
决定全额赎回或部分延期赎回。
1）全额赎回：当基金管理人认为有能力支付投资者的全部赎回申请时，按正常赎回程
序执行。
2）部分延期赎回：当基金管理人认为支付投资者的赎回申请有困难或认为因支付投资
者的赎回申请而进行的财产变现可能会对基金资产净值造成较大波动时，基金管理人在当日
接受赎回比例不低于上一开放日基金总份额的10%的前提下，可对其余赎回申请延期办理。
在单个基金份额持有人超过基金总份额20%以上的赎回申请情形下，本基金将按照以下规则
实施延期办理赎回申请：若发生巨额赎回，存在单个基金份额持有人超过基金总份额20%以
上（“大额赎回申请人”）的赎回申请情形，基金管理人可以按照保护其他赎回申请人（“普
通赎回申请人”）利益的原则，优先确认普通赎回申请人的赎回申请，在当日可接受赎回的
范围内对普通赎回申请人的赎回申请予以全部确认或按单个账户赎回申请量占普通赎回申
请人赎回申请总量的比例确认；在普通赎回申请人的赎回申请全部确认且当日接受赎回比例
不低于上一开放日基金总份额的10%的前提下，在仍可接受赎回申请的范围内对大额赎回申
请人的赎回申请按比例确认。
对于未能受理部分，投资者在提交赎回申请时可以选择延期赎回或取消赎回。选择延期
赎回的，将自动转入下一个开放日继续赎回，直到全部赎回为止；选择取消赎回的，当日未
获受理的部分赎回申请将被撤销。延期的赎回申请与下一开放日赎回申请一并处理，无优先
权并以下一开放日的基金份额净值为基础计算赎回金额，以此类推，直到全部赎回为止。如
投资者在提交赎回申请时未作明确选择，投资者未能赎回部分作自动延期赎回处理。部分延
期赎回不受单笔赎回最低份额的限制。
3）暂停赎回：连续2个开放日以上(含本数)发生巨额赎回，如基金管理人认为有必要，
可暂停接受基金的赎回申请；已经接受的赎回申请可以延缓支付赎回款项，但不得超过20
个工作日，并应当在指定媒介上进行公告。
6-49
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
（2）巨额赎回的场内处理
巨额赎回的场内处理，按照上海证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司的有关规
定办理。
3、巨额赎回的公告
当发生上述巨额赎回并延期办理时，基金管理人应当通过邮寄、传真或者招募说明书规
定的其他方式在3个交易日内通知基金份额持有人，说明有关处理方法，并在2日内在指定
媒介上刊登公告。
（十二）暂停申购或赎回的公告和重新开放申购或赎回的公告
1、发生上述暂停申购或赎回情况的，基金管理人应在规定期限内在指定媒介上刊登暂
停公告。
2、如发生暂停的时间为1日，基金管理人应于重新开放日，在指定媒介上刊登基金重
新开放申购或赎回公告，并公布最近1个开放日的基金份额净值。如发生暂停的时间超过1
日，基金管理人可以按照《信息披露办法》的有关规定自行确定在指定媒介上刊登基金暂停
公告的次数，并应于重新开放日，在指定媒介上刊登基金重新开放申购或赎回公告，并公布
最近1个估值日的基金份额净值。
（十三）基金转换
基金管理人可以根据相关法律法规以及基金合同的规定决定开办本基金与基金管理人
管理的其他基金之间的转换业务，基金转换可以收取一定的转换费，相关规则由基金管理人
届时根据相关法律法规及基金合同的规定制定并公告，并提前告知基金托管人与相关机构。
（十四）基金的非交易过户
基金的非交易过户是指基金登记机构受理继承、捐赠和司法强制执行等情形而产生的非
交易过户以及登记机构认可、符合法律法规的其它非交易过户。无论在上述何种情况下，接
受划转的主体必须是依法可以持有本基金基金份额的投资者。
继承是指基金份额持有人死亡，其持有的基金份额由其合法的继承人继承；捐赠指基金
份额持有人将其合法持有的基金份额捐赠给福利性质的基金会或社会团体；司法强制执行是
指司法机构依据生效司法文书将基金份额持有人持有的基金份额强制划转给其他自然人、法
人或其他组织。办理非交易过户必须提供基金登记机构要求提供的相关资料，对于符合条件
的非交易过户申请按基金登记机构的规定办理，并按基金登记机构规定的标准收费。
6-50
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
（十五）基金份额的登记和转托管
1、基金份额的登记
（1）本基金的基金份额采用分系统登记的原则。场外认购或申购的A类基金份额，登
记在登记结算系统中基金份额持有人的开放式基金账户下；场内认购、申购、上市交易买入
或通过跨系统转托管从场外转到场内的A类基金份额，登记在证券登记系统基金份额持有人
上海证券账户下。场外申购的C类基金份额登记在基金管理人登记系统的基金账户下。
（2）登记在证券登记系统中的A类基金份额，可以直接申请场内赎回，也可在上海证
券交易所上市交易。
（3）登记在登记结算系统中的A类基金份额，可以直接申请场外赎回，也可以办理跨
系统转托管转至证券登记系统后，在上海证券交易所上市交易。
2、基金份额的转托管
基金份额持有人可办理已持有同类基金份额在不同销售机构之间的转托管，基金销售机
构可以按照规定的标准收取转托管费。本基金A类基金份额的转托管包括系统内转托管和跨
系统转托管。
（1）系统内转托管
1）系统内转托管是指基金份额持有人将持有的A类基金份额在登记结算系统内不同销
售机构（网点）之间进行转托管或在证券登记系统内不同会员单位（交易单元）之间进行指
定关系变更的行为。
2）基金份额登记在登记结算系统的基金份额持有人在变更办理A类基金份额赎回业务
的销售机构（网点）时，须办理已持有基金份额的系统内转托管。
3）募集期内不得办理系统内转托管。
（2）跨系统转托管
1）跨系统转托管是指基金份额持有人将持有的A类基金份额在登记结算系统和证券登
记系统之间进行转托管的行为。
2）基金份额跨系统转托管的具体业务按照中国证券登记结算有限责任公司及上海证券
交易所的相关规定办理。
（3）基金销售机构可以按照相关规定向基金份额持有人收取转托管费。
（4）本基金上市前、权益分派期间、上海证券交易所规定相应停牌日期、基金份额处
6-51
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
于质押、冻结状态或出现上海证券交易所、登记机构规定的其他情形时，不得办理跨系统转
托管。
（十六）定期定额投资计划
基金管理人可以为投资者办理定期定额投资计划，具体规则由基金管理人另行规定。投
资者在办理定期定额投资计划时可自行约定每期扣款金额，每期扣款金额必须不低于基金管
理人在相关公告或更新的招募说明书中所规定的定期定额投资计划最低申购金额。
（十七）基金份额的冻结和解冻
基金登记机构只受理国家有权机关依法要求的基金份额的冻结与解冻，以及登记机构认
可、符合法律法规的其他情况下的冻结与解冻。
（十八）基金份额的转让
在法律法规允许且条件具备的情况下，基金管理人可受理基金份额持有人通过中国证监
会认可的交易场所或者交易方式进行份额转让的申请并由登记机构办理基金份额的过户登
记。基金管理人拟受理基金份额转让业务的，将提前公告，基金份额持有人应根据基金管理
人公告的业务规则办理基金份额转让业务。
（十九）其他业务
在不违反法律法规及中国证监会规定的前提下，基金管理人可在对基金份额持有人利益
无实质性不利影响的情形下，办理基金份额的质押业务或其他基金业务，基金管理人可制定
相应的业务规则，并依照《信息披露办法》的有关规定进行公告。
6-52
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
十一、基金的费用与税收
（一）基金费用的种类
1、基金管理人的管理费；
2、基金托管人的托管费，含境外托管代理行收取的费用；
3、从C类基金份额的基金财产中计提的销售服务费；
4、标的指数使用相关费用；
5、《基金合同》生效后与基金相关的信息披露费用；
6、《基金合同》生效后与基金相关的会计师费、律师费、税务顾问费、仲裁费和诉讼费；
7、基金份额持有人大会费用；
8、基金的证券交易或结算而产生的费用（包括但不限于在境外市场开户、交易、清算、
登记、存管等各项费用）；
9、基金的银行汇划费用和外汇兑换交易的相关费用；
10、基金依照有关法律法规应当缴纳的、购买或处置证券有关的任何税收、征费、关税、
印花税、交易及其他税收及预扣提税（以及与前述各项有关的任何利息、罚金及费用）以及
相关手续费、汇款费、基金的税务代理费；
11、基金的开户费用、账户维护费用；
12、除基金管理人和基金托管人因自身原因而导致的更换基金管理人、更换基金托管人
及基金资产由原任基金托管人转移至新任基金托管人以及由于境外托管人更换导致基金资
产转移所引起的费用；
13、为应付赎回和交易清算而进行临时借款所发生的费用；
14、A类基金份额的上市费用；
15、按照国家有关规定和《基金合同》约定，可以在基金财产中列支的其他费用。
（二）基金费用计提方法、计提标准和支付方式
1、基金管理人的管理费
本基金的管理费按前一日基金资产净值的1.00%年费率计提。管理费的计算方法如下：
H＝E×1.00%÷当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
6-53
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
基金管理费每日计提，按月支付，由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据，
自动在月初5个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付，基金管理人无需再出具资金
划拨指令。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。费用自动扣划后，基金管理人应进
行核对，如发现数据不符，及时联系基金托管人协商解决。
2、基金托管人的托管费
本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.25%的年费率计提。境外托管人的托管费从
基金托管人的托管费中扣除。托管费的计算方法如下：
H＝E×0.25%÷当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计提，按月支付，由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据，
自动在月初5个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付，基金管理人无需再出具资金
划拨指令。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。费用自动扣划后，基金管理人应进
行核对，如发现数据不符，及时联系基金托管人协商解决。
3、销售服务费
本基金A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额的销售服务费年费率为0.40%。
本基金C类基金份额的销售服务费按前一日C类基金份额基金资产净值的0.40%的年
费率计提。销售服务费的计算方法如下：
H＝E×0.40%÷当年实际天数
H为C类基金份额每日应计提的基金销售服务费
E为C类基金份额前一日的基金资产净值
C类基金份额的销售服务费每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付。经基金管理
人与基金托管人核对一致后，由基金托管人自动在月初5个工作日内、按照指定的账户路径
进行资金支付，基金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、休息日或不可抗力
致使无法按时支付的，支付日期顺延至最近可支付日。费用自动扣划后，基金管理人应进行
核对，如发现数据不符，及时联系基金托管人协商解决。
4、标的指数使用相关费用
本基金按照基金管理人与标的指数许可方所签订的指数许可使用协议的约定计提标的
指数使用相关费用，基金合同生效后的标的指数使用相关费用从基金财产中列支。本基金的
标的指数使用相关费用包括标的指数许可使用费和标的指数数据使用费。
6-54
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
（1）标的指数许可使用费
标的指数许可使用费按前一日基金资产净值的0.05%的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.05%÷当年天数
H为每日应计提的指数许可使用费
E为前一日的基金资产净值
若任一年度累计计提指数许可使用费金额按年度最后一日（如为节假日取最近一日）中
国人民银行或其授权机构公布的汇率中间价折算的金额小于指数许可使用协议规定的年度
费用下限，则基金于该年度最后一日补提标的指数许可使用费至指数使用许可协议规定的费
用收取下限，本基金标的指数许可使用费收取下限为每年30,000美元。
（2）标的指数数据使用费
标的指数数据使用费每日计提，每年8,000美元。计算方法如下：
H=8,000×中国人民银行公布的人民币兑美元汇率中间价÷当年天数
H为每日应计提的指数数据使用费
标的指数数据使用费每日以人民币计提，按年度支付。若由于汇率影响当年计提的标的
指数数据使用费高于或低于8,000美元，则基金与该年度最后一日调整计提的数据使用费至
8,000美元。
经基金管理人和基金托管人核对一致后，由基金管理人向基金托管人发送标的指数许可
使用费和标的指数数据使用费划付指令，基金托管人于次年首日起15日内从基金财产中一
次性支付给基金管理人，由基金管理人根据指数许可使用协议所规定的方式支付给标的指数
许可方。
如果指数许可使用协议约定的指数许可使用费和指数数据使用费的计算方法、费率和支
付方式发生调整，本基金将采用调整后的方法或费率计算指数许可使用费和指数数据使用费。
基金管理人应及时按照《信息披露办法》的规定在指定媒介进行公告，此项调整无须召开基
金份额持有人大会。
上述“一、基金费用的种类中第5－15项费用”，根据有关法规及相应协议规定，按费
用实际支出金额列入当期费用，由基金托管人从基金财产中支付。
（三）不列入基金费用的项目
下列费用不列入基金费用：
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的
损失；
6-55
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
2、基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用；
3、《基金合同》生效前的相关费用；
4、其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项目。
（四）基金税收
基金根据国家法律法规和基金投资所在地的法律法规规定，履行纳税义务。基金管理人
对最终税务的处理的真实准确负责。
基金份额持有人根据中国法律法规规定，履行纳税义务。
除因基金管理人或基金托管人疏忽、故意行为导致的基金在税收方面造成的损失外，基
金管理人和基金托管人不承担责任。
本基金运作过程中涉及的各纳税主体，其纳税义务按国家税收法律、法规和境外市场的
规定执行。
6-56
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
十二、基金的财产
（一）基金资产总值
基金资产总值是指购买的各类证券及票据价值、银行存款本息和基金应收的申购基金款
以及其他投资所形成的价值总和。
（二）基金资产净值
基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。
（三）基金财产的账户
基金托管人根据相关法律法规、规范性文件为本基金开立资金账户、证券账户以及投资
所需的其他专用账户。基金托管人可委托境外托管人根据基金财产所在地法律法规、证券/
期货交易所规则、市场惯例以及其与基金托管人签订的协议为本基金在境外开立资金账户、
证券账户以及投资所需的其他专用账户。开立的基金专用账户与基金管理人、基金托管人、
境外托管人、基金销售机构和基金登记机构自有的财产账户以及其他基金财产账户相独立。
（四）基金财产的保管和处分
本基金财产独立于基金管理人、基金托管人、境外托管人和基金销售机构的财产，并由
基金托管人或境外托管人保管。基金管理人、基金托管人、境外托管人因基金财产的管理、
运用或者其他情形而取得的财产和收益归入基金财产。基金管理人、基金托管人可以按基金
合同的约定收取管理费、托管费以及其他基金合同约定的费用。基金管理人、基金托管人、
境外托管人、基金登记机构和基金销售机构以其自有的财产承担其自身的法律责任，其债权
人不得对本基金财产行使请求冻结、扣押或其他权利。除依法律法规和《基金合同》的规定
处分外，基金财产不得被处分。
基金管理人、基金托管人、境外托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等
原因进行清算的，基金财产不属于其清算财产。基金管理人管理运作基金财产所产生的债权，
不得与其固有资产产生的债务相互抵销；基金管理人管理运作不同基金的基金财产所产生的
债权债务不得相互抵销。
基金份额持有人、基金管理人和基金托管人理解现金于存入托管账户时即构成基金托管
人、境外托管人的等额债务，该等现金归入其清算财产并不视为基金托管人违反本合同的规
定，除非法律法规及撤销或清盘程序明文规定该等现金不得归于其清算财产。
6-57
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
十三、基金资产估值
（一）估值日
本基金的估值日为本基金的开放日以及国家法律法规规定需要对外披露基金净值的非
交易日。
（二）估值对象
基金所拥有的股票、基金、债券、股指期货合约和银行存款本息、应收款项、其它投资
等资产及负债。
（三）估值方法
1、证券交易所上市的有价证券的估值
（1）交易所上市的有价证券（包括股票、权证、存托凭证等），以其估值日在证券交易
所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；
（2）交易所上市交易或挂牌转让的债券，以第三方估值机构提供的价格数据估值。
2、处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理：
（1）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票
的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值；
（2）首次公开发行未上市的股票和债券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难
以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值；
（3）首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的
同一股票的估值方法估值；非公开发行有明确锁定期的股票，按监管机构或行业协会有关规
定确定公允价值。
3、开放式基金的估值以其在估值日公布的净值进行估值，开放式基金未公布估值日净
值的，以估值日前最新的净值进行估值。
4、因持有股票而享有的配股权证，从配股除权日起到配股确认日止，若配股权证可以
在交易所交易，则按照1中确定的方法进行估值；不能在交易所交易的配股权证，如果收盘
价高于配股价，则按收盘价和配股价的差额进行估值，如果收盘价低于或等于配股价，则估
值为零。
5、基金持有的衍生品等其他有价证券，上市交易的，按估值日其所在证券交易所的收
盘价估值；估值日无交易的，以最近交易日的收盘价估值；未上市交易的，采用估值技术确
6-58
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
定公允价值，在估值技术难以可靠计量的情况下，按成本估值；停止交易、但未行权的有价
证券，采用估值技术确定公允价值。
6、汇率
人民币对主要外汇的汇率应当以中国人民银行或其授权机构最新公布的人民币汇率中
间价为准。
7、税收
对于按照中国法律法规和基金投资所在地的法律法规规定应交纳的各项税金，本基金将
按权责发生制原则进行估值；对于因税收规定调整或其他原因导致基金实际交纳税金与估算
的应交税金有差异的，基金将在相关税金调整日或实际支付日进行相应的估值调整。
对于非代扣代缴的税收，基金管理人可聘请税收顾问对相关投资市场的税收情况给予意
见和建议。境外托管人根据基金管理人的指示具体协调基金在海外税务的申报、缴纳及索取
税收返还等相关工作。基金根据国家法律法规和基金投资所在地的法律法规规定，履行纳税
义务。基金管理人对最终税务的处理的真实准确负责。
除因基金管理人或基金托管人疏忽、故意行为导致的基金在税收方面造成的损失外，基
金管理人和基金托管人不承担责任。
8、在任何情况下，基金管理人如采用上述第1-7项规定的方法对基金资产进行估值，
均应被认为采用了适当的估值方法。
9、如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可
根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。
10、相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，按国家最新
规定估值。
如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程序及相关法
律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知对方，共同查明原因，
双方协商解决。
根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人承担。本基
金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关各方
在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基金管理人对基金资产净值的计算
结果对外予以公布。
（四）估值程序
1、基金份额净值是按照每个工作日闭市后，各类别基金资产净值除以当日该类基金份
6-59
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
额的余额数量计算，精确到0.0001元，小数点后第五位四舍五入。国家另有规定的，从其
规定。
每个工作日计算基金资产净值及各类别基金份额净值，并按规定公告。
2、基金日常估值由基金管理人进行。基金管理人每个估值日计算当日的基金份额净值，
并将基金份额净值结果发送基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人按约定对
外公布。
3、在法律法规和中国证监会允许的情况下，基金管理人与基金托管人可以各自委托第
三方机构进行基金资产估值，但不改变基金管理人与基金托管人对基金资产估值各自承担的
责任。
（五）估值错误的处理
基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值的准确性、
及时性。当任一类基金份额净值小数点后四位以内(含第四位)发生估值错误时，视为基金份
额净值错误。
基金合同的当事人应按照以下约定处理：
1、估值错误类型
本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或销售机构、或
投资者自身的过错造成估值错误，导致其他当事人遭受损失的，过错的责任人应当对由于该
估值错误遭受损失当事人(“受损方”)的直接损失按下述“估值错误处理原则”给予赔偿，
承担赔偿责任。
上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数据计算差错、
系统故障差错、下达指令差错等。
2、估值错误处理原则
（1）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及时协调各方，
及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担；由于估值错误责任方未
及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的，由估值错误责任方对直接损失承担赔偿
责任；若估值错误责任方已经积极协调，并且有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而
未更正，则其应当承担相应赔偿责任。估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确
认，确保估值错误已得到更正。
（2）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，并且仅对
估值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。
6-60
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
（3）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但估值错误
责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全部返还不当得利
造成其他当事人的利益损失(“受损方”)，则估值错误责任方应赔偿受损方的损失，并在其
支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得
不当得利的当事人已经将此部分不当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿
额加上已经获得的不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任方。
（4）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。
3、估值错误处理程序
估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下：
（1）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发生的原因确定
估值错误的责任方；
（2）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失进行评估；
（3）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行更正和赔偿
损失；
（4）根据估值错误处理的方法，需要修改基金登记机构交易数据的，由基金登记机构
进行更正，并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。
4、基金份额净值估值错误处理的方法如下：
（1）基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报基金托管人，
并采取合理的措施防止损失进一步扩大。
（2）错误偏差达到基金份额净值的0.25%时，基金管理人应当通报基金托管人并报中
国证监会备案；错误偏差达到基金份额净值的0.5%时，基金管理人应当公告。
（3）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。
（六）暂停估值与公告基金份额净值的情形
1、基金投资所涉及的证券交易市场、外汇市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业时；
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时；
3、当前一估值日基金资产净值50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价格且采用估
值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协商确认后，应当暂停基金估
值；
4、中国证监会和基金合同认定的其它情形。
（七）基金净值的确认
6-61
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
用于基金信息披露的基金资产净值和基金份额净值由基金管理人负责计算，基金托管人
负责进行复核。基金管理人应于每个开放日估值时间点计算基金资产净值和基金份额净值并
发送给基金托管人。基金托管人对净值计算结果复核确认后发送给基金管理人，由基金管理
人按约定对基金净值予以公布。
（八）特殊情况的处理
1、基金管理人或基金托管人按估值方法的第9项进行估值时，所造成的误差不作为基
金资产估值错误处理。
2、对于因税收规定调整或其他原因导致基金实际交纳税金与基金按照权责发生制进行
估值的应交税金有差异的，相关估值调整不作为基金资产估值错误处理。
3、由于时差、通讯或其他非可控的客观原因，在本基金管理人和本基金托管人协商一
致的时间点前无法确认的交易，导致的对基金资产净值的影响，不作为基金资产估值错误处
理。
4、由于不可抗力原因，或由于证券/期货交易所、登记结算公司、指数公司或数据供应
商发送的数据错误等原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施
进行检查，但是未能发现该错误的，由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和基金托管
人应免除赔偿责任。但基金管理人和基金托管人应当积极采取必要的措施消除或减轻由此造
成的影响。
6-62
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
十四、基金的收益与分配
（一）基金利润的构成
基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除相关费用后的
余额，基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。
（二）基金可供分配利润
基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中已实现收益
的孰低数。
（三）基金收益分配原则
1、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金可进行收益分配；
2、同一类别每份基金份额享有同等分配权；
3、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，基金份额持有人可自行选择
收益分配方式。基金份额持有人事先未做出选择的，默认的分红方式为现金分红。如果选择
红利再投资形式，则分红资金将按除息日（具体以届时的基金分红公告为准）的基金份额净
值转成相应的基金份额。场内份额收益分配方式只能为现金分红；
4、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
（四）收益分配方案
基金收益分配方案中应载明截止收益分配基准日的可供分配利润、基金收益分配对象、
分配时间、分配数额及比例、分配方式等内容。
（五）收益分配方案的确定、公告与实施
本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，依照《信息披露办法》
的有关规定在指定媒介公告。
基金红利发放日距离收益分配基准日（即可供分配利润计算截止日）的时间不得超过15
个工作日。
（六）基金收益分配中发生的费用
基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。当投资者的现金
红利小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，基金登记机构可将基金份额持
有人的现金红利自动转为基金份额。红利再投资的计算方法，依照《业务规则》执行。
6-63
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
十五、基金的会计与审计
（一）基金会计政策
1、基金管理人为本基金的基金会计责任方；
2、基金的会计年度为公历年度的1月1日至12月31日；
3、基金核算以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位；
4、会计制度执行国家有关会计制度；
5、本基金独立建账、独立核算；
6、基金管理人及基金托管人各自保留完整的会计账目、凭证并进行日常的会计核算，
按照有关规定编制基金会计报表；
7、基金托管人每月与基金管理人就基金的会计核算、报表编制等进行核对并以书面方
式确认。
（二）基金的年度审计
1、基金管理人聘请与基金管理人、基金托管人相互独立的具有证券、期货相关从业资
格的会计师事务所及其注册会计师对本基金的年度财务报表进行审计。
2、会计师事务所更换经办注册会计师，应事先征得基金管理人同意。
3、基金管理人认为有充足理由更换会计师事务所，须通报基金托管人。更换会计师事
务所需按照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介公告。
6-64
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
十六、基金的信息披露
（一）本基金的信息披露应符合《基金法》、《运作办法》、《信息披露办法》、《基
金合同》及其他有关规定。
（二）信息披露义务人
本基金信息披露义务人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人大会的基金
份额持有人等法律、行政法规和中国证监会规定的自然人、法人和非法人组织。
本基金信息披露义务人以保护基金份额持有人利益为根本出发点，按照法律法规和中国
证监会的规定披露基金信息，并保证所披露信息的真实性、准确性、完整性、及时性、简明
性和易得性。
本基金信息披露义务人应当在中国证监会规定时间内，将应予披露的基金信息通过中国
证监会指定的全国性报刊（以下简称“指定报刊”）及指定互联网网站（以下简称“指定网
站”）等媒介披露，并保证基金投资者能够按照《基金合同》约定的时间和方式查阅或者复
制公开披露的信息资料。
（三）本基金信息披露义务人承诺公开披露的基金信息，不得有下列行为：
1、虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；
2、对证券投资业绩进行预测；
3、违规承诺收益或者承担损失；
4、诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构；
5、登载任何自然人、法人和非法人组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字；
6、中国证监会禁止的其他行为。
（四）本基金公开披露的信息应采用中文文本。同时采用外文文本的，基金信息披露义
务人应保证不同文本的内容一致。不同文本之间发生歧义的，以中文文本为准。
本基金公开披露的信息采用阿拉伯数字；除特别说明外，货币单位为人民币元。
（五）公开披露的基金信息
公开披露的基金信息包括：
1、基金招募说明书、《基金合同》、基金托管协议、基金产品资料概要
（1）《基金合同》是界定《基金合同》当事人的各项权利、义务关系，明确基金份额
持有人大会召开的规则及具体程序，说明基金产品的特性等涉及基金投资者重大利益的事项
的法律文件。
6-65
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
（2）基金招募说明书应当最大限度地披露影响基金投资者决策的全部事项，说明基金
认购、申购和赎回安排、基金投资、基金产品特性、风险揭示、信息披露及基金份额持有人
服务等内容。《基金合同》生效后，基金招募说明书的信息发生重大变更的，基金管理人应
当在三个工作日内，更新基金招募说明书并登载在指定网站上；基金招募说明书其他信息发
生变更的，基金管理人至少每年更新一次。基金终止运作的，基金管理人不再更新基金招募
说明书。
（3）基金托管协议是界定基金托管人和基金管理人在基金财产保管及基金运作监督等
活动中的权利、义务关系的法律文件。
（4）基金产品资料概要是基金招募说明书的摘要文件，用于向投资者提供简明的基金
概要信息。《基金合同》生效后，基金产品资料概要的信息发生重大变更的，基金管理人应
当在三个工作日内，更新基金产品资料概要，并登载在指定网站及基金销售机构网站或营业
网点；基金产品资料概要其他信息发生变更的，基金管理人至少每年更新一次。基金终止运
作的，基金管理人不再更新基金产品资料概要。
基金募集申请经中国证监会注册后，基金管理人在基金份额发售的3日前，将基金招募
说明书、《基金合同》摘要登载在指定媒介上；基金管理人、基金托管人应当将《基金合
同》、基金托管协议登载在网站上。
2、基金份额发售公告
基金管理人应当就基金份额发售的具体事宜编制基金份额发售公告，并在披露招募说明
书的当日登载于指定媒介上。
3、《基金合同》生效公告
基金管理人应当在收到中国证监会确认文件的次日在指定媒介上登载《基金合同》生效
公告。
4、基金份额上市交易公告书
本基金获准在上海证券交易所上市交易的，基金管理人应当在基金份额上市交易前至少
3 个工作日，将基金份额上市交易公告书登载在指定媒介上。
5、基金净值信息
《基金合同》生效后，在开始办理基金份额申购或者赎回前，基金管理人应当至少每周
在指定网站披露一次基金份额净值和基金份额累计净值。
在开始办理基金份额申购或者赎回后，基金管理人应当在不晚于每个开放日的次日，通
过指定网站、基金销售机构网站或者营业网点披露开放日的基金份额净值和基金份额累计净
6-66
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
值。
基金管理人应当在不晚于半年度和年度最后一日的次日，在指定网站披露半年度和年度
最后一日的基金份额净值和基金份额累计净值。
6、基金份额申购、赎回价格
基金管理人应当在《基金合同》、招募说明书等信息披露文件上载明申购、赎回价格的
计算方式及有关申购、赎回费率，并保证投资者能够在基金销售机构网站或营业网点查阅或
者复制前述信息资料。
7、基金定期报告，包括基金年度报告、基金中期报告和基金季度报告
基金管理人应当在每年结束之日起三个月内，编制完成基金年度报告，将年度报告登载
在指定网站上，并将年度报告提示性公告登载在指定报刊上。基金年度报告中的财务会计报
告应当经过具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计。
基金管理人应当在上半年结束之日起两个月内，编制完成基金中期报告，将中期报告登
载在指定网站上，并将中期报告提示性公告登载在指定报刊上。
基金管理人应当在季度结束之日起15个工作日内，编制完成基金季度报告，将季度报
告登载在指定网站上，并将季度报告提示性公告登载在指定报刊上。
《基金合同》生效不足2个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、中期报告或者
年度报告。
报告期内出现单一投资者持有基金份额达到或超过基金总份额20%的情形，为保障其他
投资者利益，基金管理人至少应当在定期报告“影响投资者决策的其他重要信息”项下披露
该投资者的类别、报告期末持有份额及占比、报告期内持有份额变化情况及本基金的特有风
险，中国证监会认定的特殊情形除外。
本基金持续运作过程中，应当在基金年度报告和中期报告中披露基金组合资产情况及其
流动性风险分析等。
8、临时报告
本基金发生重大事件，有关信息披露义务人应当在2日内编制临时报告书，并登载在指
定报刊和指定网站。
前款所称重大事件，是指可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影响
的下列事件：
（1)基金份额持有人大会的召开及决定的事项；
（2）《基金合同》终止、基金清算；
6-67
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
（3）转换基金运作方式、基金合并；
（4）更换基金管理人、基金托管人、境外托管人、基金份额登记机构，基金改聘会计
师事务所；
（5）基金管理人委托基金服务机构代为办理基金的份额登记、核算、估值等事项，基
金托管人委托基金服务机构代为办理基金的核算、估值、复核等事项；
（6）基金管理人、基金托管人、境外托管人的法定名称、住所发生变更；
（7）基金管理人变更持有百分之五以上股权的股东、基金管理人的实际控制人变更；
（8）基金募集期延长或提前结束募集；
（9）基金管理人的高级管理人员、基金经理和基金托管人专门基金托管部门负责人发
生变动；
（10）基金管理人的董事在最近12个月内变更超过百分之五十，基金管理人、基金托
管人专门基金托管部门的主要业务人员在最近12个月内变动超过百分之三十；
（11）涉及基金财产、基金管理业务、基金托管业务的诉讼或仲裁；
（12）基金管理人或其高级管理人员、基金经理因基金管理业务相关行为受到重大行政
处罚、刑事处罚，基金托管人或其专门基金托管部门负责人因基金托管业务相关行为受到重
大行政处罚、刑事处罚；
（13）基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控制
人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或者从事其他重大
关联交易事项，但中国证监会另有规定的除外；
（14）基金收益分配事项；
（15）管理费、托管费、销售服务费、申购费、赎回费等费用计提标准、计提方式和费
率发生变更；
（16）任一类基金份额净值计价错误达基金份额净值百分之零点五；
（17）本基金开始办理申购、赎回；
（18）本基金发生巨额赎回并延期办理；
（19）本基金连续发生巨额赎回并暂停接受赎回申请或延缓支付赎回款项；
（20）本基金暂停接受申购、赎回申请或重新接受申购、赎回申请；
（21）本基金变更标的指数；
（22）本基金A类基金份额停复牌、暂停上市、恢复上市或终止上市；
（23）本基金增设其他币种的基金份额；
6-68
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
（24）基金推出新业务或服务；
（25）发生涉及基金申购、赎回事项调整或潜在影响投资者赎回等重大事项时；
（26）基金信息披露义务人认为可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生
重大影响的其他事项或中国证监会规定的和基金合同约定的其他事项。
9、澄清公告
在《基金合同》存续期限内，任何公共媒介中出现的或者在市场上流传的消息可能对基
金份额价格产生误导性影响或者引起较大波动，以及可能损害基金份额持有人权益的，相关
信息披露义务人知悉后应当立即对该消息进行公开澄清，并将有关情况立即报告中国证监会
和基金上市交易的证券交易所。
10、基金份额持有人大会决议
基金份额持有人大会决定的事项，应当依法报中国证监会备案，并予以公告。
11、中国证监会规定的其他信息。
基金管理人应当在基金季度报告、基金中期报告、基金年度报告等定期报告和招募说明
书（更新）等文件中披露股指期货交易情况，包括投资政策、持仓情况、损益情况、风险指
标等，并充分揭示股指期货交易对基金总体风险的影响以及是否符合既定的投资政策和投资
目标等。
12、清算报告
基金合同终止的，基金管理人应当依法组织基金财产清算小组对基金财产进行清算并作
出清算报告。基金财产清算小组应当将清算报告登载在指定网站上，并将清算报告提示性公
告登载在指定报刊上。
（六）信息披露事务管理
基金管理人、基金托管人应当建立健全信息披露管理制度，指定专门部门及高级管理人
员负责管理信息披露事务。
基金信息披露义务人公开披露基金信息，应当符合中国证监会相关基金信息披露内容与
格式准则等法规规定。
基金托管人应当按照相关法律法规、中国证监会的规定和《基金合同》的约定，对基金
管理人编制的基金资产净值、基金份额净值、基金份额申购赎回价格、基金定期报告、更新
的招募说明书、基金产品资料概要、基金清算报告等公开披露的相关基金信息进行复核、审
查，并向基金管理人进行书面或电子确认。
基金管理人、基金托管人应当在指定报刊中选择一家报刊披露本基金信息。基金管理人、
6-69
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
基金托管人应当向中国证监会基金电子披露网站报送拟披露的基金信息，并保证相关报送信
息的真实、准确、完整、及时。
基金管理人、基金托管人除依法在指定媒介上披露信息外，还可以根据需要在其他公共
媒介披露信息，但是其他公共媒介不得早于指定媒介和基金上市交易的证券交易所网站披露
信息，并且在不同媒介上披露同一信息的内容应当一致。
为基金信息披露义务人公开披露的基金信息出具审计报告、法律意见书的专业机构，应
当制作工作底稿，并将相关档案至少保存到《基金合同》终止后10年。
基金管理人、基金托管人除按法律法规要求披露信息外，也可着眼于为投资者决策提供
有用信息的角度，在保证公平对待投资者、不误导投资者、不影响基金正常投资操作的前提
下，自主提升信息披露服务的质量。具体要求应当符合中国证监会及自律规则的相关规定。
前述自主披露如产生信息披露费用，该费用不得从基金财产中列支。
（七）信息披露文件的存放与查阅
依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法规规定将信
息置备于各自住所和基金上市交易的证券交易所，供社会公众查阅、复制。
（八）本基金信息披露事项以法律法规规定及本章节约定的内容为准。
6-70
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
十七、基金合同的变更、终止与基金财产的清算
（一）《基金合同》的变更
1、变更基金合同涉及法律法规规定或基金合同约定应经基金份额持有人大会决议通过
的事项的，应召开基金份额持有人大会决议通过。对于可不经基金份额持有人大会决议通过
的事项，由基金管理人和基金托管人同意后变更并公告，并报中国证监会备案。
2、关于《基金合同》变更的基金份额持有人大会决议自生效后方可执行，自决议生效
后两日内在指定媒介公告，并在决议生效5日内报中国证监会备案。
（二）《基金合同》的终止事由
有下列情形之一的，《基金合同》应当终止：
1、基金份额持有人大会决定终止的；
2、基金管理人、基金托管人职责终止，在6个月内没有新基金管理人、新基金托管人
承接的；
3、《基金合同》约定的其他情形；
4、相关法律法规和中国证监会规定的其他情况。
（三）基金财产的清算
1、基金财产清算小组：自出现《基金合同》终止事由之日起30个工作日内成立清算小
组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基金清算。
2、基金财产清算小组组成：基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管人、具有
从事证券相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金财产清算
小组可以聘用必要的工作人员。
3、基金财产清算小组职责：基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、估价、变
现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。
4、基金财产清算程序：
（1）《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金；
（2）对基金财产和债权债务进行清理和确认；
（3）对基金财产进行估值和变现；
（4）制作清算报告；
（5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算报告出具法
6-71
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
律意见书；
（6）将清算报告报中国证监会备案并公告；
（7）对基金剩余财产进行分配。
5、基金财产清算的期限为6个月。
（四）清算费用
清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用，清算费用
由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。
（五）基金财产清算剩余资产的分配
依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金财产清算费
用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。
（六）基金财产清算的公告
清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经会计师事务所审计并由律
师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清算报
告报中国证监会备案后5个工作日内由基金财产清算小组进行公告。
（七）基金财产清算账册及文件的保存
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存15年以上。
6-72
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
十八、基金托管人
一、基金托管人情况
（一）基本情况
名称：中国建设银行股份有限公司(简称：中国建设银行)
住所：北京市西城区金融大街25号
办公地址：北京市西城区闹市口大街1号院1号楼
法定代表人：田国立
成立时间：2004年09月17日
组织形式：股份有限公司
注册资本：贰仟伍佰亿壹仟零玖拾柒万柒仟肆佰捌拾陆元整
存续期间：持续经营
基金托管资格批文及文号：中国证监会证监基字[1998]12号
联系人：李申
联系电话：(021) 6063 7102
（二）主要人员情况
中国建设银行总行设资产托管业务部，下设综合处、基金市场处、证券保险资产市场
处、理财信托股权市场处、全球托管处、养老金托管处、新兴业务处、运营管理处、跨境
托管运营处、社保及大客户服务处、托管应用系统支持处、合规监督处等12个职能处室，
在安徽合肥设有托管运营中心，在上海设有托管运营中心上海分中心，共有员工300余人。
（三）基金托管业务经营情况
作为国内首批开办证券投资基金托管业务的商业银行，中国建设银行一直秉持“以客
户为中心”的经营理念，不断加强风险管理和内部控制，严格履行托管人的各项职责，切
实维护资产持有人的合法权益，为资产委托人提供高质量的托管服务。经过多年稳步发展，
中国建设银行托管资产规模不断扩大，托管业务品种不断增加，已形成包括证券投资基金、
社保基金、保险资金、基本养老个人账户、(R)QFII、(R)QDII、企业年金、职业年金、存
托业务等产品在内的托管业务体系，是目前国内托管业务品种最齐全的商业银行之一。截
至2021年三季度末，中国建设银行已托管1120只证券投资基金。中国建设银行专业高效
的托管服务能力和业务水平，赢得了业内的高度认同。截至目前，中国建设银行先后多次
被《全球托管人》、 《财资》、《环球金融》杂志及《中国基金报》评选为“最佳托管银
6-73
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
行”、连续多年荣获中央国债登记结算有限责任公司（中债）“优秀资产托管机构”、银行间
市场清算所股份有限公司（上清所）“优秀托管银行”奖项、并在2017、2019、2020、2021
年分别荣获《亚洲银行家》颁发的“最佳托管系统实施奖”、“中国年度托管业务科技实施
奖”、“中国年度托管银行（大型银行）”以及“中国最佳数字化资产托管银行”奖项。
二、基金托管人的内部控制制度
（一）内部控制目标
中国建设银行托管业务确保贯彻落实国家有关法律法规及监管规定，勤勉尽责，恪尽
职守，保证托管资产的安全、完整，保障所托管基金的稳健运行，维护基金份额持有人利
益；规范业务操作，严格按规程进行业务处理和操作，有效管控托管业务风险；确保所披
露信息的完整、及时，保证客户信息不泄漏。
（二）内部控制组织结构
中国建设银行设有风险管理与内控管理委员会，负责全行风险管理与内部控制的研究、
议事和协调工作。内部控制管理部门是牵头内部控制管理的职能部门，牵头内部控制体系
的统筹规划、组织落实和检查评价。资产托管业务部设置专门负责内部控制工作的处室，
配备了专职内控合规人员负责托管业务的内控合规工作。
（三）内部控制原则
中国建设银行托管业务内部控制遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和独立性原则。
1.全面性原则。内部控制贯穿和渗透于托管业务各项流程和各个环节，覆盖所有的机
构、岗位，约束所有托管业务人员。
2.重要性原则。内部控制在全面控制的基础上，关注重要的托管业务事项和高风险托
管业务领域。
3.制衡性原则。内部控制坚持风险为本、审慎经营的理念，设立托管机构和开办托管
业务均坚持内控优先，在组织机构、权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督
的机制。
4.适应性原则。内部控制与托管业务管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况
等相匹配，并根据情况变化及时调整。
5.独立性原则。保证客户资产与建设银行自有资产、托管的其他资产相互独立，对不
同客户的资产分别设置账户、独立核算、分账管理。
（三）内部控制措施
1.托管资产保管控制。严格按照法律法规和合同约定履行托管人安全保管可控制账户
6-74
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
内托管资产的职责，所托管资产与托管人自有资产、托管的其他资产严格分开，保证托管
资产的安全、独立和完整。
2.授权控制。托管业务纳入全行统一的授权管理体系，严格在授权范围内执行，严禁
超范围经营。明确业务处理岗位权限，各级人员在授权范围内行使职权和承担责任。明确
不相容岗位，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。
3.规章制度控制。制定系统化、规范化的托管业务管理制度，并定期重检与修订，持
续维持托管业务规章制度的适应性和有效性，严格保障托管业务规范运营。
4.流程控制。严格指令接收、清算、核算、监督的流程化管理，控制关键风险点。
5.信息系统控制。持续加强内控手段的新技术运用，提高内控自动化水平和有效性。
6.业务连续性控制。建立托管业务应急响应及恢复机制，实现对运营中断事件的快速
响应和及时处置。组织开展应急演练，保障托管业务持续运营。
7.运营环境控制。托管业务工作环境符合监管和控制要求，运营环境独立，录音、录
像及门禁持续有效。系统实现独立与隔离，建立安全的数据传输通道和数据备份机制，保
障数据传输和存储安全。
8.员工行为管理控制。明确员工行为守则，规范员工日常行为，加强职业道德和员工
操守教育，培育忠于所托、勤勉尽责的合规文化。
自2007年起，资产托管业务部连续聘请外部会计师事务所对托管业务进行内部控制
审计，均获无保留意见，并已经成为常规化的内控工作手段。
三、基金托管人对基金管理人运作基金进行监督的方法和程序
（一）监督方法
依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、
《证券投资基金托管业务管理办法》及其配套法规和基金合同、托管协议的约定，监督所
托管基金的投资运作，对基金管理人运作基金的投资比例、投资范围、投资组合等情况进
行监督。在日常为基金投资运作所提供的基金清算和核算服务环节中，对基金管理人发送
的投资指令、基金管理人对各基金费用的提取与开支情况进行检查监督。
（二）监督流程
基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律法规及基金托管协议的规定，应当拒
绝执行，及时提示基金管理人，并依照法律法规的规定及时向中国证监会报告。基金托管
人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律法规、基金托管协议规定的，应
当及时提示基金管理人在规定期限内改正，并依照法律法规的规定及时向中国证监会报告。
6-75
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
每个工作日对基金投资运作比例等情况进行监督，如发现异常情况，向基金管理人进
行风险提示，与基金管理人进行情况核实，督促其改正，并依照法律法规的规定及时向中
国证监会报告。
基金管理人有义务配合和协助基金托管人的监督和核查，对基金托管人发出的提示，
应在规定时间内答复并改正；对基金托管人的合理疑义，应及时解释或举证；对基金托管
人按照法律法规和托管协议的要求需向中国证监会报告的事项，应积极配合提供相关数据
资料和制度等。
6-76
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
十九、境外托管人
（一）境外托管人的基本情况
名称：道富银行 State Street Bank and Trust Company
注册地址：One Lincoln Street, Boston, Massachusetts 02111, United States
办公地址：One Lincoln Street, Boston, Massachusetts 02111, United States
法定代表人：Ronald P. O’Hanley
成立时间：1891年4月13日
截止到2019年12月31日, 所有者权益（Shareholders’ Equity）: 245.71亿美元
（二）托管资产规模、国际信用评级和托管业务
道富银行的全球托管业务由美国道富集团全资拥有。道富银行始创于1891年，自1924
年成为美国第一个共同基金的托管人后，道富银行已成为一家具有领导地位的国际托管银行。
2019年12月31日，托管和行政管理资产总额已达到34.36万亿美元，一级资本比率为
15.7%。道富银行长期存款信用评级为AA-（标准普尓）及Aa1（穆迪投资）。道富银行在全
球30多个国家或地区设有办事处，截至2019年12月31日道富拥有约4万名富有经验的员
工为客户提供全方位的托管服务，包括全球托管、基金会计、绩效评估、投资纲领监察报告、
外汇交易、证券出借、基金转换管理、受托人和注册登记等服务。
（三）境外托管人的职责
1、安全保管受托财产；
2、计算境外受托资产的资产净值；
3、按照相关合同的约定，及时办理受托资产的清算、交割事宜；
4、按照相关合同的约定和所适用国家、地区法律法规的规定，开设受托资产的资金账
户以及证券账户；
5、按照相关合同的约定，提供与受托资产业务活动有关的会计记录、交易信息；
6、保存受托资产托管业务活动的记录、账册以及其他相关资料；
7、其他由基金托管人委托其履行的职责。
6-77
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
二十、相关服务机构
（一）基金份额销售机构
1、场外销售机构
（1）直销机构
1）直销柜台
名称：华宝基金管理有限公司
住所：中国（上海）自由贸易试验区世纪大道100号上海环球金融中心58楼
办公地址：上海市浦东新区浦电路370号宝钢大厦905室
法定代表人：XIAOYI HELEN HUANG（黄小薏）
直销柜台电话：021-38505731、021-38505732
直销柜台传真：021-50499663、021-50988055
联系人：华崟
网址：www.fsfund.com
2）直销e网金
投资人可以通过华宝基金管理有限公司网上交易直销e网金系统、移动客户端（华宝
基金APP、微信平台）办理本基金的认/申购、赎回、转换等业务，具体交易细则请参阅华
宝基金管理有限公司网站公告。网上交易网址：www.fsfund.com。
（2）其他场外销售机构
本基金的销售机构信息请详见基金管理人网站公示。基金管理人可根据有关法律法规的
要求，选择其他符合要求的机构销售基金，并在基金管理人网站公示。
2、场内销售机构
本基金办理场内认购、申购和赎回业务的销售机构为具有基金销售业务资格、并经上海
证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司认可的上海证券交易所会员。具体会员单位名
单可在上海证券交易所网站查询。
（二）登记机构
名称：中国证券登记结算有限责任公司
地址：北京市西城区太平桥大街17号
法定代表人：周明
6-78
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
联系人：朱立元
电话：010-59378839
传真： 010-59378907
（三）出具法律意见书的律师事务所
名称：上海市通力律师事务所
住所：上海市银城中路68号时代金融中心19楼
办公地址：上海市银城中路68号时代金融中心19楼
负责人：韩炯
联系电话：021-31358666
传真: 021-31358600
联系人：丁媛
经办律师：黎明、丁媛
（四）审计基金财产的会计师事务所
名称：普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
注册地址：中国上海市浦东新区陆家嘴环路 1318 号星展银行大厦 507 单元 01 室
办公地址：中国上海市浦东新区东育路588 号前滩中心 42 楼
执行事务合伙人：李丹
联系电话：(021) 23238888
传真：(021) 23238800
联系人：林佳璐
经办注册会计师：陈熹、林佳璐
6-79
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
二十一、基金合同的内容摘要
一、基金份额持有人、基金管理人和基金托管人的权利、义务
（一）基金管理人
1、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定，基金管理人的权利包括但不限于：
（1）依法募集资金；
（2）自《基金合同》生效之日起，根据法律法规和《基金合同》独立运用并管理基金
财产；
（3）依照《基金合同》收取基金管理费以及法律法规规定或中国证监会批准的其他费
用；
（4）销售基金份额；
（5）按照规定召集基金份额持有人大会；
（6）依据《基金合同》及有关法律规定监督基金托管人，如认为基金托管人违反了《基
金合同》及国家有关法律规定，应呈报中国证监会和其他监管部门，并采取必要措施保护基
金投资者的利益；
（7）在基金托管人更换时，提名新的基金托管人；
（8）选择、更换基金销售机构，对基金销售机构的相关行为进行监督和检查；
（9）担任或委托其他符合条件的机构担任基金登记机构办理基金登记业务并获得《基
金合同》规定的费用；
（10）依据《基金合同》及有关法律规定决定基金收益的分配方案；
（11）在《基金合同》约定的范围内，拒绝或暂停受理申购与赎回申请；
（12）依照法律法规为基金的利益对被投资公司行使股东权利，为基金的利益行使因基
金财产投资于证券所产生的权利；
（13）在法律法规允许的前提下，为基金的利益依法为基金进行融资；
（14）以基金管理人的名义，代表基金份额持有人的利益行使诉讼权利或者实施其他法
律行为；
（15）选择、更换律师事务所、会计师事务所、证券/期货经纪商或其他为基金提供服
务的外部机构；
（16）在符合有关法律、法规的前提下，制订和调整有关基金认购、申购、赎回、转换
6-80
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
和非交易过户的业务规则，开通其他币种基金份额的申购、赎回等业务；
（17）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他权利。
2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定，基金管理人的义务包括但不限于：
（1）依法募集资金，办理或者委托经中国证监会认定的其他机构代为办理基金份额的
发售、申购、赎回和登记事宜；
（2）办理基金备案手续；
（3）自《基金合同》生效之日起，以诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产；
基于谨慎的原则，控制基金资产的流动性风险，保证基金资产正常运作；
（4）配备足够的具有专业资格的人员进行基金投资分析、决策，以专业化的经营方式
管理和运作基金财产；
（5）建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度，保证所管理
的基金财产和基金管理人的财产相互独立，对所管理的不同基金分别管理，分别记账，进行
证券投资；
（6）除依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定外，不得利用基金财产为自己及
任何第三人谋取利益，不得委托第三人运作基金财产；
（7）依法接受基金托管人的监督；
（8）采取适当合理的措施使计算基金份额认购、申购、赎回和注销价格的方法符合《基
金合同》等法律文件的规定，按有关规定计算并公告基金净值信息，确定申购、赎回的价格；
（9）确保基金管理人发送的交易数据符合《基金法》、《试行办法》、基金合同及其他有
关规定，并保证该数据真实、准确、完整；
（10）确保基金管理人向基金托管人发送的基金认购、申购和赎回数据符合《基金法》、
《试行办法》、基金合同及其他有关规定，并保证该数据的真实、准确和完整；
（11）委托境外证券服务机构代理买卖证券的，应当严格履行受信责任，并按照有关规
定对投资交易的流程、信息披露、记录保存进行管理；
（12）与境外证券服务机构之间的证券交易和研究服务安排，应当严格按照《试行办法》
第三十条规定的原则进行；
（13）进行境外证券投资，应当遵守当地监管机构、交易所的有关法律法规规定；
（14）如需在基金托管人选择的机构之外保管、登记基金财产，应严格审查，保证基金
财产的安全，以及相关资产收益准确、按时归入基金财产；
（15）不从事任何有损基金及其他基金当事人利益的活动；
6-81
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
（16）进行基金会计核算并编制基金财务会计报告；
（17）编制季度报告、中期报告和年度报告；
（18）严格按照《基金法》、《基金合同》及其他有关规定，履行信息披露及报告义务；
（19）保守基金商业秘密，不泄露基金投资计划、投资意向等。除《基金法》、《基金合
同》及其他有关规定另有规定外，在基金信息公开披露前应予保密，不向他人泄露；
（20）按《基金合同》的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配基金
收益；
（21）按规定受理申购与赎回申请，及时、足额支付赎回款项；
（22）依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定召集基金份额持有人大会或配合基
金托管人、基金份额持有人依法召集基金份额持有人大会；
（23）按规定保存基金财产管理业务活动的会计账册、报表、记录和其他相关资料15
年以上；
（24）确保需要向基金投资者提供的各项文件或资料在规定时间发出，并且保证投资者
能够按照《基金合同》规定的时间和方式，随时查阅到与基金有关的公开资料，并在支付合
理成本的条件下得到有关资料的复印件；
（25）组织并参加基金财产清算小组，参与基金财产的保管、清理、估价、变现和分配；
（26）面临解散、依法被撤销或者被依法宣告破产时，及时报告中国证监会并通知基金
托管人；
（27）因违反《基金合同》导致基金财产的损失或损害基金份额持有人合法权益时，应
当承担赔偿责任，其赔偿责任不因其退任而免除；
（28）监督基金托管人按法律法规和《基金合同》规定履行自己的义务，基金托管人违
反《基金合同》造成基金财产损失时，基金管理人应为基金份额持有人利益向基金托管人追
偿；
（29）当基金管理人将其义务委托第三方处理时，应当对第三方处理有关基金事务的行
为承担责任；
（30）以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或实施其他法律行为；
（31）基金管理人在募集期间未能达到基金的备案条件，《基金合同》不能生效，基金
管理人承担全部募集费用，将已募集资金并加计银行同期存款利息在基金募集期结束后30
日内退还基金认购人；
（32）执行生效的基金份额持有人大会的决议；
6-82
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
（33）建立并保存基金份额持有人名册；
（34）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他义务。
（二）基金托管人
1、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定，基金托管人的权利包括但不限于：
（1）自《基金合同》生效之日起，依法律法规和《基金合同》的规定安全保管可以保
管的基金财产；
（2）依《基金合同》约定获得基金托管费以及法律法规规定或监管部门批准的其他费
用；
（3）监督基金管理人对本基金的投资运作，如发现基金管理人有违反《基金合同》及
国家法律法规行为，对基金财产、其他当事人的利益造成重大损失的情形，应呈报中国证监
会，并采取必要措施保护基金投资者的利益；
（4）根据相关市场规则，在基金托管人、境外托管人处为基金开设资金账户、证券账
户等投资所需账户，为基金办理证券/期货交易资金清算；
（5）提议召开或召集基金份额持有人大会；
（6）在基金管理人更换时，提名新的基金管理人；
（7）选择、更换或撤销境外托管人；
（8）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他权利。
2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定，基金托管人的义务包括但不限于：
（1）以诚实信用、勤勉尽责的原则持有并安全保管可以保管的基金财产；
（2）设立专门的基金托管部门，具有符合要求的营业场所，配备足够的、合格的熟悉
基金托管业务的专职人员，负责基金财产托管事宜；
（3）建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度，确保基金财
产的安全，保证其托管的基金财产与基金托管人自有财产以及不同的基金财产相互独立；对
所托管的不同的基金分别设置账户，独立核算，分账管理，保证不同基金之间在账户设置、
资金划拨、账册记录等方面相互独立；
（4）除依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定外，不得利用基金财产为自己及
任何第三人谋取利益，不得委托第三人托管基金财产；
（5）保管由基金管理人代表基金签订的与基金有关的重大合同及有关凭证；
（6）按规定在基金托管人、境外托管人处开设基金财产的资金账户、证券账户等投资
所需账户，按照《基金合同》的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事
6-83
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
宜；
（7）保守基金商业秘密，除《基金法》、《基金合同》及其他有关规定另有规定外，在
基金信息公开披露前予以保密，不得向他人泄露；
（8）复核、审查基金管理人计算的基金资产净值、基金份额净值、申购、赎回价格；
（9）办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项；
（10）对基金财务会计报告、季度报告、中期报告和年度报告出具意见，说明基金管理
人在各重要方面的运作是否严格按照《基金合同》的规定进行；如果基金管理人有未执行
《基金合同》规定的行为，还应当说明基金托管人是否采取了适当的措施；
（11）保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料15年以上；
（12）保存基金份额持有人名册；
（13）按规定制作相关账册并与基金管理人核对；
（14）依据基金管理人的指令或有关规定向基金份额持有人支付基金收益和赎回款项；
（15）依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定，召集基金份额持有人大会或配合
基金份额持有人依法召集基金份额持有人大会；
（16）按照法律法规和《基金合同》的规定监督基金管理人的投资运作；
（17）参加基金财产清算小组，参与基金财产的保管、清理、估价、变现和分配；
（18）面临解散、依法被撤销或者被依法宣告破产时，及时报告中国证监会和银行监管
机构，并通知基金管理人；
（19）因违反《基金合同》导致基金财产损失时，应承担赔偿责任，其赔偿责任不因其
退任而免除；
（20）按规定监督基金管理人按法律法规和《基金合同》规定履行自己的义务，基金管
理人因违反《基金合同》造成基金财产损失时，应为基金份额持有人利益向基金管理人追偿；
（21）执行生效的基金份额持有人大会的决议；
（22）对基金的境外财产，基金托管人可授权境外托管人代为履行其承担的受托人职责。
境外托管人在履行职责过程中，因本身过错、疏忽等原因而导致基金财产受损的，基金托管
人应当承担相应责任；
（23）保护基金份额持有人利益，按照规定对基金日常投资行为和资金汇出入情况实施
监督，如发现投资指令或资金汇出入违法、违规，应当及时向中国证监会、外管局报告；
（24）准时将公司行为信息通知基金管理人，确保基金及时收取应得收入；
（25）每月结束后7个工作日内，向中国证监会和外管局报告基金管理人境外投资情况，
6-84
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
并按相关规定进行国际收支申报；
（26）办理基金的有关结汇、售汇、收汇、付汇和人民币资金结算业务；
（27）保存基金的资金汇出、汇入、兑换、收汇、付汇、资金往来、委托及成交记录等
相关资料，其保存的时间应当不少于20年；
（28）按照规定监督基金管理人的投资运作，确保基金按照有关法律法规和基金合同约
定的投资目标和限制进行管理；
（29）按照有关法律法规和基金合同的约定执行基金管理人的指令，及时办理清算、交
割事宜；
（30）确保基金的份额净值按照有关法律法规和基金合同规定的方法进行计算；
（31）确保基金按照有关法律法规和基金合同的规定进行申购、认购、赎回等日常交易；
（32）确保基金根据有关法律法规和基金合同确定并实施收益分配方案；
（33）因基金管理人原因造成基金托管人无法正常履行上述义务，托管人不承担责任，
由基金管理人承担责任，并对造成的基金财产损失承担相关赔偿责任；
（34）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他义务以及外管局根据审
慎监管原则规定的基金托管人的其他职责。
（三）基金份额持有人
基金投资者持有本基金基金份额的行为即视为对《基金合同》的承认和接受，基金投资
者自依据《基金合同》取得基金份额，即成为本基金份额持有人和《基金合同》的当事人，
直至其不再持有本基金的基金份额。基金份额持有人作为《基金合同》当事人并不以在《基
金合同》上书面签章或签字为必要条件。
同一类别每份基金份额具有同等的合法权益。
1、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定，基金份额持有人的权利包括但不限
于：
（1）分享基金财产收益；
（2）参与分配清算后的剩余基金财产；
（3）依法申请赎回或转让其持有的基金份额；
（4）按照规定要求召开基金份额持有人大会或者召集基金份额持有人大会；
（5）出席或者委派代表出席基金份额持有人大会，对基金份额持有人大会审议事项行
使表决权；
（6）查阅或者复制公开披露的基金信息资料；
6-85
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
（7）监督基金管理人的投资运作；
（8）对基金管理人、基金托管人、基金服务机构损害其合法权益的行为依法提起诉讼
或仲裁；
（9）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他权利。
2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定，基金份额持有人的义务包括但不限
于：
（1）认真阅读并遵守《基金合同》、招募说明书等信息披露文件；
（2）了解所投资基金产品，了解自身风险承受能力，自主判断基金的投资价值，自主
做出投资决策，自行承担投资风险；
（3）关注基金信息披露，及时行使权利和履行义务；
（4）缴纳基金认购、申购款项及法律法规和《基金合同》所规定的费用；
（5）在其持有的基金份额范围内，承担基金亏损或者《基金合同》终止的有限责任；
（6）不从事任何有损基金及其他《基金合同》当事人合法权益的活动；
（7）执行生效的基金份额持有人大会的决议；
（8）返还在基金交易过程中因任何原因获得的不当得利；
（9）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他义务。
二、基金份额持有人大会召集、议事及表决的程序和规则
基金份额持有人大会由基金份额持有人组成，基金份额持有人的合法授权代表有权代表
基金份额持有人出席会议并表决。基金份额持有人持有的每一基金份额拥有平等的投票权。
本基金份额持有人大会不设日常机构。
（一）召开事由
1、当出现或需要决定下列事由之一的，应当召开基金份额持有人大会，法律法规、中
国证监会或《基金合同》另有规定的除外：
（1）终止《基金合同》；
（2）更换基金管理人；
（3）更换基金托管人；
（4）转换基金运作方式；
（5）提高基金管理人、基金托管人的报酬标准或销售服务费率；
（6）变更基金类别；
（7）本基金与其他基金的合并；
6-86
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
（8）变更基金投资目标、范围或策略；
（9）变更基金份额持有人大会程序；
（10）终止A类基金份额上市，但因基金不再具备上市条件而被上海证券交易所终止上
市的除外；
（11）基金管理人或基金托管人要求召开基金份额持有人大会；
（12）单独或合计持有本基金总份额10%以上（含10%）基金份额的基金份额持有人（以
基金管理人收到提议当日的基金份额计算，下同）就同一事项书面要求召开基金份额持有人
大会；
（13）对基金合同当事人权利和义务产生重大影响的其他事项；
（14）法律法规、《基金合同》或中国证监会规定的其他应当召开基金份额持有人大会
的事项。
2、在不违背法律法规规定和《基金合同》约定，对基金份额持有人利益无实质性影响
的前提下，以下情况可由基金管理人和基金托管人协商后修改，不需召开基金份额持有人大
会：
（1）法律法规要求增加的基金费用的收取；
（2）在法律法规和《基金合同》规定的范围内调整本基金的申购费率、调低赎回费率、
调低销售服务费率或在对现有基金份额持有人利益无实质性不利影响的前提下变更收费方
式；
（3）因相应的法律法规发生变动而应当对《基金合同》进行修改；
（4）对《基金合同》的修改对基金份额持有人利益无实质性不利影响或修改不涉及《基
金合同》当事人权利义务关系发生重大变化；
（5）按照基金管理人与标的指数许可方所签订的指数使用许可协议调整本基金的标的
指数使用相关费用；
（6）不违反法律法规规定且对基金份额持有人利益无实质性不利影响的情况下，本基
金通过指定的销售机构开通其他币种基金份额的申购、赎回等业务；
（7）按照法律法规和《基金合同》规定不需召开基金份额持有人大会的以外的其他情
形。
（二）会议召集人及召集方式
1、除法律法规规定或《基金合同》另有约定外，基金份额持有人大会由基金管理人召
6-87
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
集。
2、基金管理人未按规定召集或不能召集时，由基金托管人召集。
3、基金托管人认为有必要召开基金份额持有人大会的，应当向基金管理人提出书面提
议。基金管理人应当自收到书面提议之日起10日内决定是否召集，并书面告知基金托管人。
基金管理人决定召集的，应当自出具书面决定之日起60日内召开；基金管理人决定不召集，
基金托管人仍认为有必要召开的，应当由基金托管人自行召集，并自出具书面决定之日起60
日内召开并告知基金管理人，基金管理人应当配合。
4、代表基金份额10%以上（含10%）的基金份额持有人就同一事项书面要求召开基金份
额持有人大会，应当向基金管理人提出书面提议。基金管理人应当自收到书面提议之日起10
日内决定是否召集，并书面告知提出提议的基金份额持有人代表和基金托管人。基金管理人
决定召集的，应当自出具书面决定之日起60日内召开；基金管理人决定不召集，代表基金
份额10%以上（含10%）的基金份额持有人仍认为有必要召开的，应当向基金托管人提出书
面提议。基金托管人应当自收到书面提议之日起10日内决定是否召集，并书面告知提出提
议的基金份额持有人代表和基金管理人；基金托管人决定召集的，应当自出具书面决定之日
起60日内召开并告知基金管理人，基金管理人应当配合。
5、代表基金份额10%以上（含10%）的基金份额持有人就同一事项要求召开基金份额持
有人大会，而基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份额10%以上（含10%）的基
金份额持有人有权自行召集，并至少提前30日报中国证监会备案。基金份额持有人依法自
行召集基金份额持有人大会的，基金管理人、基金托管人应当配合，不得阻碍、干扰。
6、基金份额持有人会议的召集人负责选择确定开会时间、地点、方式和权益登记日。
（三）召开基金份额持有人大会的通知时间、通知内容、通知方式
1、召开基金份额持有人大会，召集人应于会议召开前30日，在指定媒介公告。基金份
额持有人大会通知应至少载明以下内容：
（1）会议召开的时间、地点和会议形式；
（2）会议拟审议的事项、议事程序和表决方式；
（3）有权出席基金份额持有人大会的基金份额持有人的权益登记日；
（4）授权委托证明的内容要求（包括但不限于代理人身份，代理权限和代理有效期限
等）、送达时间和地点；
（5）会务常设联系人姓名及联系电话；
（6）出席会议者必须准备的文件和必须履行的手续；
6-88
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
（7）召集人需要通知的其他事项。
2、采取通讯开会方式并进行表决的情况下，由会议召集人决定在会议通知中说明本次
基金份额持有人大会所采取的具体通讯方式、委托的公证机关及其联系方式和联系人、表决
意见寄交的截止时间和收取方式。
3、如召集人为基金管理人，还应另行书面通知基金托管人到指定地点对表决意见的计
票进行监督；如召集人为基金托管人，则应另行书面通知基金管理人到指定地点对表决意见
的计票进行监督；如召集人为基金份额持有人，则应另行书面通知基金管理人和基金托管人
到指定地点对表决意见的计票进行监督。基金管理人或基金托管人拒不派代表对表决意见的
计票进行监督的，不影响表决意见的计票效力。
（四）基金份额持有人出席会议的方式
基金份额持有人大会可通过现场开会方式或通讯开会方式等法律法规或监管机构允许
的其他方式召开，会议的召开方式由会议召集人确定。
1、现场开会。由基金份额持有人本人出席或以代理投票授权委托证明委派代表出席，
现场开会时基金管理人和基金托管人的授权代表应当列席基金份额持有人大会，基金管理人
或基金托管人不派代表列席的，不影响表决效力。现场开会同时符合以下条件时，可以进行
基金份额持有人大会议程：
（1）亲自出席会议者持有基金份额的凭证、受托出席会议者出具的委托人持有基金份
额的凭证及委托人的代理投票授权委托证明符合法律法规、《基金合同》和会议通知的规定，
并且持有基金份额的凭证与基金管理人持有的登记资料相符；
（2）经核对，汇总到会者出示的在权益登记日持有基金份额的凭证显示，有效的基金
份额不少于本基金在权益登记日基金总份额的二分之一（含二分之一）。若到会者在权益登
记日代表的基金份额少于本基金在权益登记日基金总份额的二分之一，召集人可以在原公告
的基金份额持有人大会召开时间的三个月以后、六个月以内，就原定审议事项重新召集基金
份额持有人大会。重新召集的基金份额持有人大会到会者在权益登记日代表的基金份额应不
少于本基金在权益登记日基金总份额的三分之一（含三分之一）。
2、通讯开会。通讯开会系指基金份额持有人将其对表决事项的投票以会议通知载明的
形式在表决截至日以前送达至召集人指定的地址。
在同时符合以下条件时，通讯开会的方式视为有效：
（1）会议召集人按《基金合同》约定公布会议通知后，在两个工作日内连续公布相关
提示性公告；
6-89
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
（2）召集人按基金合同约定通知基金托管人（如果基金托管人为召集人，则为基金管
理人）到指定地点对表决意见的计票进行监督。会议召集人在基金托管人（如果基金托管人
为召集人，则为基金管理人）和公证机关的监督下按照会议通知规定的方式收取基金份额持
有人的表决意见；基金托管人或基金管理人经通知不参加收取表决意见的，不影响表决效力；
（3）本人直接出具意见或授权他人代表出具意见的，基金份额持有人所持有的基金份
额不小于在权益登记日基金总份额的二分之一（含二分之一）。若本人直接出具意见或授权
他人代表出具意见基金份额持有人所持有的基金份额小于在权益登记日基金总份额的二分
之一，召集人可以在原公告的基金份额持有人大会召开时间的三个月以后、六个月以内，就
原定审议事项重新召集基金份额持有人大会。重新召集的基金份额持有人大会应当有代表三
分之一以上（含三分之一）基金份额的持有人直接出具意见或授权他人代表出具意见；
（4）上述第（3）项中直接出具意见的基金份额持有人或受托代表他人出具意见的代理
人，同时提交的持有基金份额的凭证、受托出具意见的代理人出具的委托人持有基金份额的
凭证及委托人的代理投票授权委托证明符合法律法规、《基金合同》和会议通知的规定，并
与基金登记机构记录相符。
3、在会议召开方式上，本基金亦可采用其他非现场方式或者以现场方式与非现场方式
相结合的方式召开基金份额持有人大会，会议程序比照现场开会和通讯方式开会的程序进行。
表决方式上，基金份额持有人也可以采用网络、电话或其他方式进行表决，具体方式由会议
召集人确定并在会议通知中载明。
4、在法律法规和监管机关允许的情况下，本基金的基金份额持有人亦可采用其他非书
面方式授权其代理人出席基金份额持有人大会。
（五）议事内容与程序
1、议事内容及提案权
议事内容为关系基金份额持有人利益的重大事项，如《基金合同》的重大修改、决定终
止《基金合同》、更换基金管理人、更换基金托管人、与其他基金合并、法律法规及《基金
合同》规定的其他事项以及会议召集人认为需提交基金份额持有人大会讨论的其他事项。
基金份额持有人大会的召集人发出召集会议的通知后，对原有提案的修改应当在基金份
额持有人大会召开前及时公告。
基金份额持有人大会不得对未事先公告的议事内容进行表决。
2、议事程序
（1）现场开会
6-90
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
在现场开会的方式下，首先由大会主持人按照下列第七条规定程序确定和公布监票人，
然后由大会主持人宣读提案，经讨论后进行表决，并形成大会决议。大会主持人为基金管理
人授权出席会议的代表，在基金管理人授权代表未能主持大会的情况下，由基金托管人授权
其出席会议的代表主持；如果基金管理人授权代表和基金托管人授权代表均未能主持大会，
则由出席大会的基金份额持有人和代理人所持表决权的二分之一以上（含二分之一）选举产
生一名基金份额持有人作为该次基金份额持有人大会的主持人。基金管理人和基金托管人拒
不出席或主持基金份额持有人大会，不影响基金份额持有人大会作出的决议的效力。
会议召集人应当制作出席会议人员的签名册。签名册载明参加会议人员姓名（或单位名
称）、身份证明文件号码、持有或代表有表决权的基金份额、委托人姓名（或单位名称）和
联系方式等事项。
（2）通讯开会
在通讯开会的情况下，首先由召集人提前30日公布提案，在所通知的表决截止日期后2
个工作日内在公证机关监督下由召集人统计全部有效表决，在公证机关监督下形成决议。
（六）表决
基金份额持有人所持每份基金份额有一票表决权。
基金份额持有人大会决议分为一般决议和特别决议：
1、一般决议，一般决议须经参加大会的基金份额持有人或其代理人所持表决权的二分
之一以上（含二分之一）通过方为有效；除下列第2项所规定的须以特别决议通过事项以外
的其他事项均以一般决议的方式通过。
2、特别决议，特别决议应当经参加大会的基金份额持有人或其代理人所持表决权的三
分之二以上（含三分之二）通过方可做出。转换基金运作方式、更换基金管理人或者基金托
管人、终止《基金合同》、与其他基金合并以特别决议通过方为有效。
基金份额持有人大会采取记名方式进行投票表决。
采取通讯方式进行表决时，除非在计票时监督员及公证机关均认为有充分的相反证据证
明，否则提交符合会议通知中规定的确认投资者身份文件的表决视为有效出席的投资者，表
面符合会议通知规定的表决意见视为有效表决，表决意见模糊不清或相互矛盾的视为弃权表
决，但应当计入出具意见的基金份额持有人所代表的基金份额总数。
基金份额持有人大会的各项提案或同一项提案内并列的各项议题应当分开审议、逐项表
决。
（七）计票
6-91
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
1、现场开会
（1）如大会由基金管理人或基金托管人召集，基金份额持有人大会的主持人应当在会
议开始后宣布在出席会议的基金份额持有人和代理人中选举两名基金份额持有人代表与大
会召集人授权的一名监督员共同担任监票人；如大会由基金份额持有人自行召集或大会虽然
由基金管理人或基金托管人召集，但是基金管理人或基金托管人未出席大会的，基金份额持
有人大会的主持人应当在会议开始后宣布在出席会议的基金份额持有人中选举三名基金份
额持有人代表担任监票人。基金管理人或基金托管人不出席大会的，不影响计票的效力。
（2）监票人应当在基金份额持有人表决后立即进行清点并由大会主持人当场公布计票
结果。
（3）如果会议主持人或基金份额持有人或代理人对于提交的表决结果有怀疑，可以在
宣布表决结果后立即对所投票数要求进行重新清点。监票人应当进行重新清点，重新清点以
一次为限。重新清点后，大会主持人应当当场公布重新清点结果。
（4）计票过程应由公证机关予以公证，基金管理人或基金托管人拒不出席大会的，不
影响计票的效力。
2、通讯开会
在通讯开会的情况下，计票方式为：由大会召集人授权的两名监督员在基金托管人授权
代表（若由基金托管人召集，则为基金管理人授权代表）的监督下进行计票，并由公证机关
对其计票过程予以公证。基金管理人或基金托管人拒派代表对表决意见的计票进行监督的，
不影响计票和表决结果。
（八）生效与公告
基金份额持有人大会决定的事项自表决通过之日起生效。基金份额持有人大会按照《基
金法》第八十七条的规定表决通过的事项，召集人应当自通过之日起5日内报中国证监会备
案。
基金份额持有人大会决议自生效之日起2日内在指定媒介上公告。如果采用通讯方式进
行表决，在公告基金份额持有人大会决议时，必须将公证书全文、公证机构、公证员姓名等
一同公告。
基金管理人、基金托管人和基金份额持有人应当执行生效的基金份额持有人大会的决议。
生效的基金份额持有人大会决议对全体基金份额持有人、基金管理人、基金托管人均有约束
力。
（九）本部分关于基金份额持有人大会召开事由、召开条件、议事程序、表决条件等规
6-92
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
定，凡是直接引用法律法规的部分，如将来法律法规修改导致相关内容被取消或变更的，基
金管理人与基金托管人协商一致并提前公告后，可直接对本部分内容进行修改和调整，无需
召开基金份额持有人大会审议。
三、基金合同解除和终止的事由、程序
（一）《基金合同》的变更
1、变更基金合同涉及法律法规规定或本基金合同约定应经基金份额持有人大会决议通
过的事项的，应召开基金份额持有人大会决议通过。对于可不经基金份额持有人大会决议通
过的事项，由基金管理人和基金托管人同意后变更并公告，并报中国证监会备案。
2、关于《基金合同》变更的基金份额持有人大会决议自生效后方可执行，自决议生效
后两日内在指定媒介公告，并在决议生效5日内报中国证监会备案。
（二）《基金合同》的终止事由
有下列情形之一的，《基金合同》应当终止：
1、基金份额持有人大会决定终止的；
2、基金管理人、基金托管人职责终止，在6个月内没有新基金管理人、新基金托管人
承接的；
3、《基金合同》约定的其他情形；
4、相关法律法规和中国证监会规定的其他情况。
（三）基金财产的清算
1、基金财产清算小组：自出现《基金合同》终止事由之日起30个工作日内成立清算小
组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基金清算。
2、基金财产清算小组组成：基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管人、具有
从事证券相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金财产清算
小组可以聘用必要的工作人员。
3、基金财产清算小组职责：基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、估价、变
现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。
4、基金财产清算程序：
（1）《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金；
（2）对基金财产和债权债务进行清理和确认；
（3）对基金财产进行估值和变现；
（4）制作清算报告；
6-93
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
（5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算报告出具法
律意见书；
（6）将清算报告报中国证监会备案并公告；
（7）对基金剩余财产进行分配。
5、基金财产清算的期限为6个月。
（四）清算费用
清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用，清算费用
由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。
（五）基金财产清算剩余资产的分配
依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金财产清算费
用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。
（六）基金财产清算的公告
清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经会计师事务所审计并由律
师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清算报
告报中国证监会备案后5个工作日内由基金财产清算小组进行公告。
（七）基金财产清算账册及文件的保存
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存15年以上。
四、争议解决方式
各方当事人同意，因《基金合同》而产生的或与《基金合同》有关的一切争议，可通过
友好协商解决，但若自一方书面提出协商解决争议之日起60日内争议未能以协商方式解决
的，则任何一方有权将争议提交中国国际经济贸易仲裁委员会，按照其时有效的仲裁规则进
行仲裁，仲裁地点为北京市。仲裁裁决是终局的，对仲裁各方当事人均具有约束力，仲裁费
用由败诉方承担。
争议处理期间，基金合同当事人应恪守各自的职责，继续忠实、勤勉、尽责地履行基金
合同规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。
《基金合同》受中国法律管辖。
五、基金合同存放地和投资者取得基金合同的方式
《基金合同》可印制成册，供投资者在基金管理人、基金托管人、销售机构的办公场所
和营业场所查阅。
6-94
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
二十二、基金托管协议的内容摘要
（一）基金托管协议当事人
1、基金管理人
名称：华宝基金管理有限公司
注册地址：中国（上海）自由贸易试验区世纪大道100号上海环球金融中心58楼
办公地址：中国（上海）自由贸易试验区世纪大道100号上海环球金融中心58楼
邮政编码：200122
法定代表人：XIAOYI HELEN HUANG（黄小薏）
成立日期：2003年3月7日
批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监基金字[2003]19号
组织形式：有限责任公司
注册资本：1.5亿元人民币
存续期间：持续经营
经营范围：基金管理业务、发起设立基金及中国证监会批准的其他业务
2、基金托管人
名称：中国建设银行股份有限公司(简称：中国建设银行)
住所：北京市西城区金融大街25号
办公地址：北京市西城区闹市口大街1号院1号楼
邮政编码：100033
法定代表人：田国立
成立日期：2004年09月17日
基金托管业务批准文号：中国证监会证监基字[1998]12号
组织形式：股份有限公司
注册资本：人民币贰仟伍佰亿壹仟零玖拾柒万柒仟肆佰捌拾陆元整
存续期间：持续经营
经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期、长期贷款；办理国内外结算；办理票据
承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债
券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理
6-95
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经中国银行业监督管理机构等监管部门批准的
其他业务。
（二）基金托管人对基金管理人的业务监督和核查
1、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金投资范围、投
资对象进行监督。《基金合同》明确约定基金投资风格或证券选择标准的，基金管理人应按
照基金托管人要求的格式提供投资品种池，以便基金托管人运用相关技术系统，对基金实际
投资是否符合《基金合同》关于证券选择标准的约定进行监督，对存在疑义的事项进行核查。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括标的指数成分股、备选成分股、
已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券市场挂牌交易的其他股票、
固定收益类证券、银行存款、货币市场工具、回购、跟踪同一标的指数的股指期货等金融衍
生品以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规
定)。
本基金在投资在香港特别行政区证券市场挂牌交易的股票时，在法律法规允许的前提下，
既可通过合格境内机构投资者的额度进行投资，也可通过沪港股票市场互联互通机制进行投
资。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，
可以将其纳入投资范围。
基金的投资组合比例为：
投资于标的指数成分股、备选成分股的资产不低于基金资产的80%。本基金持有现金
或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%。
2、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金投资、融资比
例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督：
（1）组合限制：
1）本基金投资于标的指数成分股、备选成分股的资产不低于基金资产的80%；
2）保持不低于基金资产净值5％的现金或者到期日在一年以内的政府债券；
3）基金持有同一家银行的存款不得超过基金资产净值的20%。本款所称银行应当是中
资商业银行在境外设立的分行或在最近一个会计年度达到中国证监会认可的信用评级机构
6-96
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
评级的境外银行，但在基金托管账户的存款可以不受上述限制；
4）本基金持有与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录国家或地区以外的其他国家
或地区证券市场挂牌交易的证券资产不得超过基金资产净值的10%，其中持有任一国家或
地区市场的证券资产不得超过基金资产净值的3%；
5）本基金持有非流动性资产市值不得超过基金净值的10%。前述非流动性资产是指法
律或基金合同规定的流通受限证券以及中国证监会认定的其他资产；
6）本基金持有境外基金的市值合计不得超过基金净值的10%。持有货币市场基金可以
不受上述限制；
7）为应付赎回、交易清算等临时用途借入现金的比例不得超过基金资产净值的10%。
（2）金融衍生品投资
本基金投资衍生品应当仅限于投资组合避险或有效管理，不得用于投机或放大交易，
同时应当严格遵守下列规定：
1）本基金的金融衍生品全部敞口不得高于基金资产净值的100%；
2）本基金投资期货支付的初始保证金、投资期权支付或收取的期权费、投资柜台交易
衍生品支付的初始费用的总额不得高于基金资产净值的10%；
3）本基金投资于远期合约、互换等柜台交易金融衍生品，应当符合以下要求：
① 所有参与交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有不低于中国证监会认可的信
用评级机构评级；
② 交易对手方应当至少每个工作日对交易进行估值，并且基金可在任何时候以公允价
值终止交易；
③ 任一交易对手方的市值计价敞口不得超过基金资产净值的20%。
4）基金管理人应当在本基金会计年度结束后60个工作日内向中国证监会提交包括衍
生品头寸及风险分析年度报告；
5）本基金不得直接投资与实物商品相关的衍生品。
（3）基金可以根据正常市场惯例参与正回购交易、逆回购交易，并且应当遵守下列规
定：
1）所有参与正回购交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有中国证监会认可的信
用评级机构信用评级；
2）参与正回购交易，应当采取市值计价制度对卖出收益进行调整以确保现金不低于已
6-97
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
售出证券市值的102%。一旦买方违约，本基金根据协议和有关法律有权保留或处置卖出收
益以满足索赔需要；
3）买方应当在正回购交易期内及时向本基金支付售出证券产生的所有股息、利息和分
红；
4）参与逆回购交易，应当对购入证券采取市值计价制度进行调整以确保已购入证券市
值不低于支付现金的102%。一旦卖方违约，本基金根据协议和有关法律有权保留或处置已
购入证券以满足索赔需要；
5）基金管理人应当对基金参与证券正回购交易、逆回购交易中发生的任何损失负相应
责任。
（4）基金参与正回购交易，所有已借出而未归还证券总市值或所有已售出而未回购证
券总市值均不得超过基金总资产的50%。前述比例限制计算，基金因参与正回购交易而持
有的担保物、现金不得计入基金总资产。
（5）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。
基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合基金合同
的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合基金合同的约定。若基
金超过上述（1）-（5）项投资比例限制，应当在超过比例后30个工作日内采用合理的商业
措施以符合投资比例限制要求。如遇流动性问题等不可抗力影响，本基金无法在规定时期内
调整完毕，由基金管理人和基金托管人协商解决。
法律法规或监管部门取消或变更上述限制，如适用于本基金，基金管理人在履行适当
程序后，则本基金投资不再受相关限制或按变更后的规定执行。
基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开始。
3、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对托管协议第十七条
第九款基金投资禁止行为通过事后监督方式进行监督。
4、基金托管人履行本条第2项及第3项监督义务的方式为事后监督。于估值日结束且
相关数据齐备后，对基金管理人基金投资禁止行为进行交易后的投资监督和报告。即基金托
管人履行上述监督义务的方式仅限于在发现基金管理人已经执行完毕的投资指令违反上述
约定后，按照本协议约定通知基金管理人和/或监管部门。
5、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金资产净值计算、
基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金收益分配、相关信息披
露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。
6-98
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
6、基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违反法律法规、
《基金合同》和本托管协议的规定，应及时以电话提醒或书面提示等方式通知基金管理人限
期纠正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查。基金管理人收到书面通知
后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基金托管人发出回函，就基金托管人的合理疑
义进行解释或举证，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规定
期限内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人改正。基金管理人对基
金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会。
7、基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、《基金合同》和本托管协
议对基金业务执行核查。对基金托管人发出的书面提示，基金管理人应在规定时间内答复并
改正，或就基金托管人的疑义进行解释或举证；对基金托管人按照法律法规、《基金合同》
和本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监督报告的事项，基金管理人应积极配合提供
相关数据资料和制度等。
8、若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、行政法规和
其他有关规定，或者违反《基金合同》约定的，应当立即通知基金管理人，由此造成的损失
由基金管理人承担。
9、基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，同时通知基
金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠对
方根据本托管协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节
严重或经基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人应报告中国证监会。
（三）基金管理人对基金托管人的业务核查
1、基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括基金托管人安
全保管基金财产、开设基金财产的资金账户和证券账户、复核基金管理人计算的基金资产净
值和基金份额净值、根据基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作
等行为。
2、基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管理、未执
行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反《基金法》、《试行办
法》、《基金合同》、本协议及其他有关规定时，应及时以书面形式通知基金托管人限期纠正。
基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式给基金管理人发出回函，说明违规原因及纠
正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内，基金管理人有权随时对通知事
项进行复查，督促基金托管人改正。基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但
6-99
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
不限于：提交相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复
基金管理人并改正。
3、基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，同时通知基
金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠对
方根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重
或经基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人应报告中国证监会。
（四）基金财产的保管
1、基金财产保管的原则
（1）基金财产应保管于基金托管人或基金托管人委托或同意存放的机构处。
（2）基金财产应独立于基金管理人、基金托管人、境外托管人的固有财产。
（3）基金托管人应安全保管可以保管的基金财产。
（4）基金托管人按照规定在基金托管人、境外托管人处开设基金财产的资金账户、证
券账户等投资所需账户。
（5）基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立。
（6）基金托管人根据基金管理人的指令，按照基金合同和本协议的约定保管基金财产，
并按指令进行结算，如有特殊情况双方可另行协商解决。
（7）基金托管人在因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告清盘或破产等原因进行终
止清算时，不得将托管证券及其收益归入其清算财产；基金管理人和基金托管人理解现金于
存入现金账户时构成基金托管人、境外托管人的等额债务，除非法律法规及撤销或清盘程序
明文许可该等现金不归于清算财产外，该等现金归入清算财产并不构成基金托管人违反托管
协议的规定。
（8）基金托管人自身，并尽商业上的合理努力尽量确保境外托管人不得自行运用、处
分、分配托管证券。
（9）除非根据基金管理人书面同意，基金托管人自身，并应尽商业上的合理努力尽量
确保境外托管人不得在任何基金资产上设立任何担保权利，包括但不限于抵押、质押、留置
等，但根据基金财产所在地法律法规的规定而产生的担保权利除外。
2、基金募集期间及募集资金的验资
（1）基金募集期间募集的资金应存于基金管理人在基金托管人的营业机构开立的“基
金募集专户”。该账户由基金管理人开立并管理。
（2）基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额、基金份
6-100
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
额持有人人数符合《基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下简称“《运作办
法》”）、《试行办法》等有关规定后，基金管理人应将属于基金财产的全部资金划入基金托管
人开立的基金银行账户，同时在规定时间内，聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务
所进行验资，出具验资报告。出具的验资报告由参加验资的2名或2名以上中国注册会计师
签字方为有效。
（3）若基金募集期限届满，未能达到《基金合同》生效的条件，由基金管理人按规定
办理退款等事宜。
3、基金银行账户的开立和管理
（1）基金托管人应以本基金的名义在其营业机构开立基金的银行账户，并根据基金管
理人合法合规的指令办理资金收付。本基金的银行预留印鉴由基金托管人保管和使用。基金
托管人可委托境外托管人开立资金账户（境外），境外托管人根据基金托管人的指令办理境
外资金收付。
（2）基金银行账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基
金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基金的任何账户进行本
基金业务以外的活动。
（3）基金银行账户的开立和管理应符合账户所在国或地区监督管理机构的有关规定。
（4）在符合法律法规规定的条件下，基金托管人可以通过基金托管人专用账户办理基
金资产的支付。
4、基金证券账户的开立和管理
基金托管人委托境外托管人在境外，根据当地市场法律法规规定，开立和管理基金证券
账户。
5、其他账户的开立和管理
（1）在本托管协议订立日之后，本基金被允许从事符合法律法规规定和《基金合同》
约定的其他投资品种的投资业务时，如果涉及相关账户的开设和使用，由基金管理人协助基
金托管人或其委托机构根据投资所在国家或地区有关法律法规的规定和《基金合同》的约定，
开立有关账户。
（2）投资所在国家或地区法律法规对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办
理。
6、基金财产投资的有关有价凭证等的保管
基金财产投资的境外有关实物证券、银行存款定期存单等有价凭证由基金托管人委托境
6-101
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
外托管人存放于保管库。基金托管人对由基金托管人以外机构实际有效控制的证券不承担保
管责任。
7、基金财产投资银行存款的保管责任与风险提示
（1）基金管理人负责对本基金存款银行的评估与研究，建立健全银行定期存款的业务
流程、岗位职责、风险控制措施和监察稽核制度，切实防范有关风险。
1）基金管理人负责控制信用风险。信用风险主要包括存款银行的信用等级、存款银行
的支付能力等涉及到存款银行选择方面的风险。因选择存款银行不当造成基金财产损失的，
由基金管理人承担责任。
2）基金管理人负责控制流动性风险，并承担因控制不力而造成的损失。流动性风险主
要包括基金管理人要求全部提前支取、部分提前支取或到期支取而存款银行未能及时兑付的
风险、基金投资银行存款不能满足基金正常结算业务的风险、因全部提前支取或部分提前支
取而涉及的利息损失影响估值等涉及到基金流动性方面的风险。
3）基金管理人须加强内部风险控制制度的建设。如因基金管理人员工的个人行为导致
基金财产受到损失的，需由基金管理人承担由此造成的损失。
4）基金管理人投资银行存款时，应就相关事宜在更新招募说明书中予以披露，进行风
险揭示。
基金托管人负责对本基金银行定期存款业务的监督与核查，审查、复核相关协议、账户
资料、投资指令、存款证实书等有关文件，切实履行托管职责。
（2）基金管理人在投资银行存款之前，需与存款银行总行(本基金托管人除外)或其授
权分行签订总体合作协议。如将资金存放于存款银行总行，则应与其签订具体存款协议；如
将资金存放于其授权分行书面指定的分支机构，则存款银行总行应出具承诺函确认对存款承
担偿付义务，承诺函中需明确定期存款的金额、期限、利率、具体存款银行名称等与基金定
期存款有重要关系的事项，并由存款银行签订具体存款协议。具体存款协议应包括但不限于
以下内容：
1）存款账户必须以基金名义开立，并加盖本基金公章和基金管理人公章，账户名称为
基金名称。
2）协议须约定存款类型、期限、利率、金额、账号、起止时间，存款银行经办行名称、
地址及进款账户。
3）协议须约定基金托管人经办行名称、地址和账户，且本基金账户为唯一回款账户。
4）资金汇划须通过人民银行支付结算系统，存款银行经办行须满足基金托管人的查询
6-102
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
要求，在查复内容中须明确资金到账时间、金额、所入账户名称、账号。
5）定期存款存续期间，存款银行经办行须向基金托管人提供实时查询定期存款余额的
途径并确保查询。
6）未支取存款受损责任由存款银行承担。
7）如办理定期存款凭证挂失，须由经基金管理人和基金托管人分别授权的人员持授权
委托书共同办理。
8）为防范特殊情况下的流动性风险，存款银行须提供部分提前支取时的支付保证承诺
和利息计付等具体安排。
（3）办理基金投资银行存款的开户、全部提前支取、部分提前支取或到期支取，需由
基金管理人和基金托管人的授权代表持授权委托书共同全程办理，基金管理人和基金托管人
还要将授权委托书的复印件交由对方备份。基金管理人上述事项授权人员与基金管理人负责
洽谈存款事宜并签订存款协议的人员不能为同一人。基金管理人不得单独申请存款凭证挂失。
（4）本基金投资于银行存款后，基金管理人全部提前支取、部分提前支取或到期支取
时，需提前发送投资指令到基金托管人处，以便基金托管人有足够的时间履行相应的业务操
作程序。如基金管理人提前支取或部分提前支取定期存款，基金管理人负责补足已提取资金
部分的息差(即本基金已计提的资金利息和提前支取时收到的资金利息差额)。
（5）本基金投资定期存款的期限不得超过一年(含一年)，且到期后不得展期。
（6）本基金投资于银行存款时，应本着便于基金的安全保管和日常监督核查的原则，
尽量选择基金托管人营业地址所在地的分支机构。
8、与基金财产有关的重大合同的保管
与基金财产有关的重大合同的签署，由基金管理人负责。由基金管理人代表基金签署的、
与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基金托管人保管。除本协议另有规定
外，基金管理人代表基金签署的与基金财产有关的重大合同包括但不限于基金年度审计合同、
基金信息披露协议及基金投资业务中产生的重大合同，基金管理人应保证基金管理人和基金
托管人至少各持有一份正本的原件。基金管理人应在重大合同签署后及时将重大合同传真给
基金托管人，并在三十个工作日内将正本送达基金托管人处。重大合同的保管期限为《基金
合同》终止后15年。基金管理人与期货经纪商签订的有关金融衍生产品的合同，应该发送
复印件给基金托管人，以便基金托管人保存完整的基金档案资料。
（五）基金资产净值计算与复核
1、基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序
6-103
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
（1）基金资产净值是指基金资产总值减去负债的金额。基金份额净值是按照每个估值
日基金资产净值除以基金份额的余额数量计算，精确到0.0001元，小数点后第五位四舍五
入。国家另有规定的，从其规定。
（2）复核程序
用于基金信息披露的基金资产净值和基金份额净值由基金管理人负责计算，基金托管
人负责进行复核。基金管理人应于每个估值日估值时间点计算基金资产净值并发送给基金托
管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人按约定对外公布。但基金管理人根据法律法
规或《基金合同》的规定暂停估值时除外。
根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人承担。本
基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关各
方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致意见的，按照基金管理人对基金资产净值的计
算结果对外予以公布。
（六）基金份额持有人名册的登记与保管
基金份额持有人名册至少应包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。基金份额持
有人名册由基金登记机构根据基金管理人的指令编制和保管，基金管理人和基金托管人应分
别保管基金份额持有人名册，保存期不少于15年。如不能妥善保管，则按相关法规承担责
任。
在基金托管人要求或编制中期报告和年报前，基金管理人应将有关资料送交基金托管人，
不得无故拒绝或延误提供，并保证其的真实性、准确性和完整性。基金托管人不得将所保管
的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外的其他用途，并应遵守保密义务, 除非法律法
规另有规定，有权机关另有要求。
（七）争议解决方式
双方当事人同意，因本协议产生或与之相关的争议，可通过友好协商解决，但若自一方
书面提出协商解决争议之日起60日内未能以协商方式解决的，任何一方均有权将争议提交
中国国际经济贸易仲裁委员会，仲裁地点为北京市，按照中国国际经济贸易仲裁委员会届时
有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对当事人均有约束力，仲裁费用由败诉方承
担。
争议处理期间，双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责，各自继续忠实、勤勉、
尽责地履行《基金合同》和本托管协议规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。
本协议受中国法律管辖。
6-104
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
（八）托管协议的修改与终止
1、托管协议的变更程序
本协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行修改。修改后的新协议，其内容不得与
《基金合同》的规定有任何冲突。基金托管协议的变更报中国证监会备案。
2、基金托管协议终止出现的情形
(1)《基金合同》终止；
(2)基金托管人解散、依法被撤销、破产或由其他基金托管人接管基金资产；
(3)基金管理人解散、依法被撤销、破产或由其他基金管理人接管基金管理权；
(4)发生法律法规或《基金合同》规定的终止事项。
6-105
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
二十三、对基金份额持有人的服务
基金管理人承诺为基金份额持有人提供一系列的服务。基金管理人有权根据基金份额持
有人的需要和市场的变化，增加或变更服务项目及内容。主要服务内容如下：
（一）资料寄送
投资者更改个人信息资料，请及时到原开立华宝基金账户的销售机构更改。
在从销售机构获取准确的客户地址、邮编和电子邮箱地址的前提下，基金管理人将负责
寄送以下资料：
1、基金投资者对账单
基金管理人将在每月度结束后的3个工作日内，向已经定制了电子对账单服务的基金份
额持有人提供电子对账单。如基金份额持有人因特殊原因需要获取指定期间的纸质对账单，
可拨打基金管理人客服电话400-700-5588（免长途话费）、400-820-5050（免长途话费），按
“0”转人工服务，提供姓名、开户证件号码或基金账号、邮寄地址、邮政编码、联系电话，
客服人员核对信息无误后，为基金份额持有人免费邮寄纸质对账单。
2、其他相关的信息资料
基金管理人以说明或电子形式向投资者寄送基金其他信息资料。
（二）红利再投资
本基金收益分配时，基金份额持有人可以选择将所获场外份额的红利再投资于本基金,
登记机构将其所获红利按除息日的基金份额净值自动转为基金份额。红利再投资免收申购费
用。
（三）定期定额投资计划
本基金可通过销售机构为投资者提供定期定额投资的服务，即投资者可通过固定的渠道，
采用定期定额的方式申购基金份额。定期定额投资不受最低申购金额限制，具体实施时间和
业务规则将在本基金开放申购赎回后公告。
（四）基金转换
基金管理人可以根据相关法律法规以及基金合同的规定，在条件成熟的情况下提供本基
金与基金管理人管理的其他基金之间的转换服务。基金转换可以收取一定的转换费，相关规
则由基金管理人届时根据相关法律法规及基金合同的规定制定并公告。
（五）在线服务
6-106
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
基金管理人利用基金管理人的网站（www.fsfund.com）为基金投资者提供网上查询、网
上资讯服务。
（六）资讯服务
1、投资者如果想了解申购与赎回的交易情况、基金账户份额、基金产品与服务等信息，
可拨打基金管理人如下电话：
电话呼叫中心：4007005588，4008205050，电话可转人工座席。
直销柜台电话：021-38505731、021-38505732
传真：021－50499663、50988055
2、互联网站
公司网址：www.fsfund.com
电子信箱：fsf@fsfund.com
（七）客户投诉和建议处理
投资者可以通过基金管理人提供的呼叫中心自动语音留言、呼叫中心人工座席、书信、
电子邮件、传真等渠道对基金管理人和销售机构所提供的服务进行投诉或提出建议。投资者
还可以通过销售机构的服务电话对该销售机构提供的服务进行投诉。
（八）如本招募说明书存在任何您/贵机构无法理解的内容，请联系基金管理人客户服
务热线。请确保投资前，您/贵机构已经全面理解了本招募说明书。
6-107
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
二十四、其他应披露事项
本报告期内，本基金在指定媒体刊登的公告如下:
公告日期 公告名称
2022/01/24 华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF)2021年第4季度报告
2021/12/24 关于华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金（LOF）2022年开放日的提示性公告
2021/12/23 华宝基金关于旗下部分基金新增宁波银行股份有限公司为代销机构的公告
2021/12/22 华宝标普香港上市中国中小盘基金（LOF）因香港交易所休市暂停申购赎回及定期定额投资业务的公告
2021/12/07 华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF)（A类份额）基金产品资料概要（更新）
2021/12/07 华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF)（C类份额）基金产品资料概要（更新）
2021/12/07 华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金（LOF）招募说明书（更新）
2021/11/09 华宝基金关于旗下部分开放式基金新增华金证券为代销机构的公告
6-108
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
二十五、招募说明书存放及查阅方式
本招募说明书公布后，分别置备于基金管理人、基金托管人和基金销售机构的住所，供
公众查阅、复制。
基金管理人和基金托管人保证文本的内容与公告的内容完全一致。
6-109
华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF) 招募说明书（更新）
二十六、备查文件
以下文件存于基金管理人及基金托管人办公场所备投资者查阅。
（一）中国证监会准予华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF)募集注册
的文件
（二）《华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF)基金合同》
（三）《华宝标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金(LOF)托管协议》
（四）法律意见书
（五）基金管理人业务资格批件和营业执照
（六）基金托管人业务资格批件和营业执照
（七）中国证监会要求的其他文件
投资者可以通过基金管理人网站，查阅或下载基金合同、招募说明书、托管协议及基金
的各种定期和临时公告。
华宝基金管理有限公司
2022年4月27日
6-110