基金管理人:上投摩根基金管理有限公司
基金托管人:中国银行股份有限公司
报告送出日期:二〇一五年三月二十六日
重要提示
重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2015年3月25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文。
本报告期自2014年1月1日起至12月31日止。
基金简介
基金基本情况
基金简称
上证180高贝塔ETF
场内简称
180高ETF
基金主代码
510450
交易代码
510450
基金运作方式
交易型开放式
基金合同生效日
2013年7月8日
基金管理人
上投摩根基金管理有限公司
基金托管人
中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额
27,920,713份
基金合同存续期
不定期
基金产品说明
投资目标
本基金进行被动式指数化投资,通过严格的投资纪律约束和数量化风险管理手段,力争控制本基金的净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度不超过0.2%,年跟踪误差不超过2%,以实现对上证180高贝塔指数的有效跟踪。
投资策略
本基金采用完全复制策略,按照标的指数成份股构成及其权重构建股票资产组合,并根据标的指数成份股及其权重的变化对股票组合进行动态调整。但因特殊情况导致基金无法有效跟踪标的指数时,本基金将运用其他方法建立实际组合,力求实现基金相对业绩比较基准的跟踪误差最小化。
业绩比较基准
上证180高贝塔指数收益率
风险收益特征
本基金为股票型基金,长期平均风险和预期收益率高于混合型基金、债券型基金、货币市场基金等,为高风险、高收益产品。本基金为指数型基金,主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现,具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。
基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
上投摩根基金管理有限公司
中国银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名
胡迪
王永民
联系电话
021-38794888
010-66594896
电子邮箱
services@cifm.com
fcid@bankofchina.com
客户服务电话
400-889-4888
95566
传真
021-20628400
010-66594942
信息披露方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址
http://www.cifm.com
基金年度报告备置地点
基金管理人及基金托管人住所
主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标
2014年
2013年7月8日(基金合同生效日)至2013年12月31日
本期已实现收益
2,722,034.32
10,691,784.09
本期利润
6,044,159.57
9,897,191.59
加权平均基金份额本期利润
0.2545
0.1114
本期基金份额净值增长率
64.54%
4.65%
3.1.2 期末数据和指标
2014年末
2013年末
期末可供分配基金份额利润
0.5510
0.0465
期末基金资产净值
48,076,735.64
55,382,596.54
期末基金份额净值
1.7219
1.0465
注:(1)上述基金财务指标不包括持有人认购和交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
(2)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
(3)期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值增长率①
份额净值增长率标准差②
业绩比较基准收益率③
业绩比较基准收益率标准差④
①-③
②-④
过去三个月
45.04%
1.82%
49.50%
1.84%
-4.46%
-0.02%
过去六个月
79.01%
1.49%
85.33%
1.51%
-6.32%
-0.02%
过去一年
64.54%
1.43%
70.57%
1.45%
-6.03%
-0.02%
过去三年
-
-
-
-
-
-
过去五年
-
-
-
-
-
-
自基金合同生效起至今
72.19%
1.38%
81.98%
1.51%
-9.79%
-0.13%
注:本基金业绩比较基准是上证180高贝塔指数收益率。
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
上证180高贝塔交易型开放式指数证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2013年7月8日至2014年12月31日)
注:本基金建仓期自2013年7月8日至2014年1月7日。建仓期结束时资产配置比例符合本基金基金合同规定。
本基金合同生效日为2013年7月8日。图示时间段为2013年7月8日至2014年12月31日。
3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
上证180高贝塔交易型开放式指数证券投资基金
合同生效日以来净值增长率与业绩比较基准收益率的柱形对比图
注:1.本基金于2013年7月8日正式成立,图示的时间段为2013年7月8日至2014年12月31日。
2.合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。
3.3过去三年基金的利润分配情况
本基金自合同生效以来,未进行利润分配。
管理人报告
基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
上投摩根基金管理有限公司经中国证券监督管理委员会批准,于2004年5月12日正式成立。公司由上海国际信托投资有限公司(2007年10月8日更名为“上海国际信托有限公司”)与摩根资产管理(英国)有限公司合资设立,注册资本为2.5亿元人民币,注册地上海。截至2014年12月底,公司管理的基金共有三十七只,均为开放式基金,分别是:上投摩根中国优势证券投资基金、上投摩根货币市场基金、上投摩根阿尔法股票型证券投资基金、上投摩根双息平衡混合型证券投资基金、上投摩根成长先锋股票型证券投资基金、上投摩根内需动力股票型证券投资基金、上投摩根亚太优势股票型证券投资基金、上投摩根双核平衡混合型证券投资基金、上投摩根中小盘股票型证券投资基金、上投摩根纯债债券型证券投资基金、上投摩根行业轮动股票型证券投资基金、上投摩根大盘蓝筹股票型证券投资基金、上投摩根全球新兴市场股票型证券投资基金、上投摩根新兴动力股票型证券投资基金、上投摩根强化回报债券型证券投资基金、上投摩根健康品质股票型证券投资基金、上投摩根全球天然资源股票型证券投资基金、上投摩根分红添利债券型证券投资基金、上投摩根中证消费服务领先指数证券投资基金、上投摩根核心优选股票型证券投资基金、上投摩根轮动添利债券型证券投资基金、上投摩根智选30股票型证券投资基金、上投摩根成长动力混合型证券投资基金、上证180高贝塔交易型开放式指数证券投资基金、上投摩根天颐年丰混合型证券投资基金、上投摩根岁岁盈定期开放债券型证券投资基金、上投摩根红利回报混合型证券投资基金、上投摩根转型动力灵活配置混合型证券投资基金、上投摩根双债增利债券型证券投资基金、上投摩根核心成长股票型证券投资基金、上投摩根民生需求股票型证券投资基金、上投摩根优信增利债券型证券投资基金、上投摩根现金管理货币市场基金、上投摩根纯债丰利债券型证券投资基金、上投摩根天添盈货币市场基金、上投摩根天添宝货币市场基金和上投摩根纯债添利债券型证券投资基金。
4.1.2基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介
姓名
职务
任本基金的基金经理(助理)期限
证券从业年限
说明
任职日期
离任日期
黄栋
本基金基金经理、量化投资部总监
2013-7-8
-
10年
上海财经大学经济学硕士; 2005年至2010年先后在东方证券、工银瑞信基金从事金融工程研究工作;2010年7月起加入上投摩根基金管理有限公司,主要负责金融工程研究方面的工作。2012年9月起担任上投摩根中证消费服务领先指数证券投资基金基金经理,自2013年7月起同时担任上证180高贝塔交易型开放式指数证券投资基金基金经理。
施虓文
本基金基金经理助理
2014-8-18
-
3年
北京大学硕士,2012年7月起加入上投摩根基金管理有限公司,在研究部任助理研究员、研究员,主要承担量化支持方面的工作。
熊志勇
本基金基金经理助理
2013-8-15
2014-8-14
7年
英国考文垂大学,博士研究生,自2007年7月至2009年12月在华安基金管理有限公司担任高级金融工程师;2009年12月至2011年8月在国投瑞银基金管理有限公司担任量化及衍生品负责人;2011年8月至2012年7月担任鹏华基金管理有限公司量化投资部总经理; 2012年7月起加入上投摩根基金管理有限公司,担任量化投资部总监。
注:1. 任职日期和离任日期均指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。
2. 黄栋先生为本基金首任基金经理,其任职日期为本基金基金合同生效之日;
3. 证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
在本报告期内,基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为,勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益。本基金管理人遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、《上证180高贝塔交易型开放式指数证券投资基金》的规定。基金经理对个股和投资组合的比例遵循了投资决策委员会的授权限制,基金投资比例符合基金合同和法律法规的要求。
管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
本公司按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等相关法律法规的要求,制订了《上投摩根基金管理有限公司公平交易制度》,规范了公司所管理的所有投资组合的股票、债券等投资品种的投资管理活动,同时涵盖了授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节,以确保本公司管理的不同投资组合均得到公平对待。
公司执行自上而下的三级授权体系,依次为投资决策委员会、投资总监、经理人,经理人在其授权范围内自主决策,投资决策委员会和投资总监均不得干预其授权范围内的投资活动。公司已建立客观的研究方法,严禁利用内幕信息作为投资依据,各投资组合享有公平的投资决策机会。公司建立集中交易制度,执行公平交易分配。对于交易所市场投资活动,不同投资组合在买卖同一证券时,按照时间优先、比例分配的原则在各投资组合间公平分配交易机会;对于银行间市场投资活动,通过交易对手库控制和交易室询价机制,严格防范交易对手风险并抽检价格公允性;对于一级市场申购投资行为,遵循价格优先、比例分配的原则,根据事前独立申报的价格和数量对交易结果进行公平分配。
公司制订了《异常交易监控与报告制度》,通过系统和人工相结合的方式进行投资交易行为的监控分析,并执行异常交易行为监控分析记录工作机制,确保公平交易可稽核。公司分别于每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的收益率差异及不同时间窗下同向交易的交易价差进行分析,并留存报告备查。
4.3.2公平交易制度的执行情况
报告期内,公司严格执行上述公平交易制度和控制方法,开展公平交易工作。通过对不同投资组合之间的收益率差异、以及不同投资组合之间同向交易和反向交易的交易时机和交易价差等方面的监控分析,公司未发现整体公平交易执行出现异常的情况。
其中,在同向交易的监控和分析方面,根据法规要求,公司对不同投资组合的同日和临近交易日的同向交易行为进行监控,通过定期抽查前述的同向交易行为,定性分析交易时机、对比不同投资组合长期的交易趋势,重点关注任何可能导致不公平交易的情形。对于识别的异常情况,由相关投资组合经理对异常交易情况进行合理解释。同时,公司根据法规的要求,通过系统模块定期对连续四个季度内不同投资组合在不同时间窗内(日内、3日内、5日内)的同向交易价差进行分析,采用概率统计方法,主要关注不同投资组合之间同向交易价差均值为零的显著性检验,以及同向交易价格占优的交易次数占比分析。
报告期内,通过前述分析方法,未发现不同投资组合之间同向交易价差异常的情况。
4.3.3异常交易行为的专项说明
报告期内,通过对交易价格、交易时间、交易方向等的抽样分析,公司未发现存在异常交易行为。
报告期内,所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情形:无。
管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
2014年宏观经济继续放缓,景气度在低位徘徊,与经济状况相对应,A股指数上半年始终在低位震荡,但进入下半年,资本市场开放提速、国企改革深化等一系列利好政策提振了市场信心,加上货币政策维持宽松、居民资产配置向股市转移,市场预期大幅转好,使得股指出现了较大幅度的上涨。特别是有估值修复空间的低估值蓝筹板块涨幅巨大,本基金持有的都是股价弹性较高的蓝筹股,在下半年行情中充分体现出了高贝塔的向上弹性,全年基金净值大幅上涨约65%,表现大幅好于市场主要基准指数。
基金成立以来跟踪误差和偏离度都达到了预定目标,较好地跟踪住了基准。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
本报告期本基金份额净值增长率为64.54%,同期业绩比较基准收益率为70.57%。
管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2015年国内经济预计将会延续稳中有降的态势,但相对而言下滑速度将逐渐放缓。过去半年多的小牛市更多地是由于资金推动带来的估值修复,公司盈利增长的基础并不稳固,因此2015年市场的风险和收益将更加均衡,投资者应有面对市场震荡的准备,本基金所配置的股票对市场的敏感度较高,在波动较大的市场环境中,基金将有阶段性表现的机会。
在投资操作上基金仍将采取按照标的指数进行完全复制的策略,力争使跟踪误差最小化。
管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本公司的基金估值和会计核算由基金会计部负责,根据相关的法律法规规定、基金合同的约定,制定了内部控制措施,对基金估值和会计核算的各个环节和整个流程进行风险控制,目的是保证基金估值和会计核算的准确性。基金会计部人员均具备基金从业资格和相关工作经历。本公司成立了估值委员会,并制订有关议事规则。估值委员会成员包括公司管理层、督察长、基金会计、风险管理等方面的负责人以及相关基金经理,所有相关成员均具有丰富的证券基金行业从业经验。公司估值委员会对估值事项发表意见,评估基金估值的公允性和合理性。基金经理是估值委员会的重要成员,参加估值委员会会议,参与估值程序和估值技术的讨论。估值委员会各方不存在任何重大利益冲突。
管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期未进行利润分配。
基金持有人数或资产净值预警情形的说明
报告期内,本基金存在连续六十个工作日基金资产净值低于五千万元的情况,出现该情况的时间范围为2014年8月8日至2014年12月16日。
报告期内,本基金存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人的情况,出现该情况的时间范围为2014年8月22日至2014年11月25日。
基金管理人拟调整本基金运作方式,加大营销力度,提升基金规模,方案已报监管机关。
托管人报告
报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在对上投摩根上证180高贝塔交易型开放式指数证券投资基金(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告(注:财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告等数据真实、准确和完整。
审计报告
上证180高贝塔交易型开放式指数证券投资基金2014年度财务会计报告已由普华永道中天会计师事务所审计、注册会计师汪棣、王灵签字出具了“无保留意见的审计报告”(编号:普华永道中天审字(2015)第20490号)。
投资者可通过登载于本基金管理人网站的年度报告正文查看审计报告全文。
年度财务报表
资产负债表
会计主体:上证180高贝塔交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日:2014年12月31日
单位:人民币元
资 产
附注号
本期末
2014年12月31日
上年度末
2013年12月31日
资 产:
银行存款
7.4.7.1
1,921,494.42
2,021,706.49
结算备付金
3,006.38
18,590.42
存出保证金
171.50
378,223.19
交易性金融资产
7.4.7.2
46,005,861.82
53,586,829.62
其中:股票投资
46,005,861.82
53,586,829.62
基金投资
-
-
债券投资
-
-
资产支持证券投资
-
-
贵金属投资
-
-
衍生金融资产
7.4.7.3
-
-
买入返售金融资产
7.4.7.4
-
-
应收证券清算款
269,559.45
-
应收利息
7.4.7.5
426.01
532.19
应收股利
-
-
应收申购款
-
-
递延所得税资产
-
-
其他资产
7.4.7.6
-
-
资产总计
48,200,519.58
56,005,881.91
负债和所有者权益
附注号
本期末
2014年12月31日
上年度末
2013年12月31日
负 债:
短期借款
-
-
交易性金融负债
-
-
衍生金融负债
7.4.7.3
-
-
卖出回购金融资产款
-
-
应付证券清算款
249,873.17
应付赎回款
-
-
应付管理人报酬
14,862.57
19,202.14
应付托管费
2,972.52
3,840.44
应付销售服务费
-
-
应付交易费用
7.4.7.7
19,967.16
23,436.19
应交税费
-
-
应付利息
-
-
应付利润
-
-
递延所得税负债
-
-
其他负债
7.4.7.8
85,981.69
326,933.43
负债合计
123,783.94
623,285.37
所有者权益:
实收基金
7.4.7.9
27,920,713.00
52,920,713.00
未分配利润
7.4.7.10
20,156,022.64
2,461,883.54
所有者权益合计
48,076,735.64
55,382,596.54
负债和所有者权益总计
48,200,519.58
56,005,881.91
注:报告截止日2014年12月31日,基金份额净值1.7219元,基金份额总额27,920,713.00份。
利润表
会计主体:上证180高贝塔交易型开放式指数证券投资基金
本报告期:2014年1月1日至2014年12月31日
单位:人民币元
项 目
附注号
本期
2014年1月1日至2014年12月31日
上年度可比期间
2013年7月8日(基金合同生效日)至2013年12月31日
一、收入
6,597,634.44
10,976,023.84
1.利息收入
4,830.35
573,345.59
其中:存款利息收入
7.4.7.11
4,830.35
103,198.93
债券利息收入
-
-
资产支持证券利息收入
-
-
买入返售金融资产收入
-
470,146.66
其他利息收入
-
-
2.投资收益(损失以“-”填列)
3,260,313.76
11,151,511.70
其中:股票投资收益
7.4.7.12
2,972,386.65
10,954,423.66
基金投资收益
-
-
债券投资收益
7.4.7.13
0.00
0.00
资产支持证券投资收益
-
-
贵金属投资收益
0.00
0.00
衍生工具收益
7.4.7.14
-
-
股利收益
7.4.7.15
287,927.11
197,088.04
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
7.4.7.16
3,322,125.25
-794,592.50
4.汇兑收益(损失以“-”号填列)
-
-
5.其他收入(损失以“-”号填列)
7.4.7.17
10,365.08
45,759.05
减:二、费用
553,474.87
1,078,832.25
1.管理人报酬
127,051.47
207,157.71
2.托管费
25,410.26
41,431.60
3.销售服务费
-
4.交易费用
7.4.7.18
55,645.52
419,716.01
5.利息支出
-
-
其中:卖出回购金融资产支出
-
-
6.其他费用
7.4.7.19
345,367.62
410,526.93
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
6,044,159.57
9,897,191.59
减:所得税费用
-
-
四、净利润(净亏损以“-”号填列
6,044,159.57
9,897,191.59
所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:上证180高贝塔交易型开放式指数证券投资基金
本报告期:2014年1月1日至2014年12月31日
单位:人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年12月31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值)
52,920,713.00
2,461,883.54
55,382,596.54
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)
-
6,044,159.57
6,044,159.57
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)
-25,000,000.00
11,649,979.53
-13,350,020.47
其中:1.基金申购款
344,000,000.00
40,339,325.13
384,339,325.13
2.基金赎回款
-369,000,000.00
-28,689,345.60
-397,689,345.60
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
-
-
-
五、期末所有者权益(基金净值)
27,920,713.00
20,156,022.64
48,076,735.64
项目
上年度可比期间
2013年7月8日(基金合同生效日)至2013年12月31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净值)
324,920,713.00
-
324,920,713.00
二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)
-
9,897,191.59
9,897,191.59
三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)
-272,000,000.00
-7,435,308.05
-279,435,308.05
其中:1.基金申购款
197,000,000.00
14,550,759.36
211,550,759.36
2.基金赎回款
-469,000,000.00
-21,986,067.41
-490,986,067.41
四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
-
-
-
五、期末所有者权益(基金净值)
52,920,713.00
2,461,883.54
55,382,596.54
报告附注为财务报表的组成部分
本报告7.1至7.4,财务报表由下列负责人签署;
基金管理人负责人:章硕麟,主管会计工作负责人:胡志强,会计机构负责人:张璐
报表附注
7.4.1基金基本情况
上证180高贝塔交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“上证180高贝塔交易型开放式指数基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2012]1629号《关于核准上证180高贝塔交易型开放式指数证券投资基金募集的批复》核准,由上投摩根基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《上证180高贝塔交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次募集期间为2013年6月3日至2013年6月28日,首次设立募集不包括认购资金利息共募集324,908,013.00元,业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2013)第387号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《上证180高贝塔交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于2013年7月8日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为324,920,713.00份基金份额,其中认购资金利息折合12,700.00份基金份额。本基金的基金管理人为上投摩根基金管理有限公司,基金托管人为中国银行股份有限公司。经上海证券交易所(以下简称“上交所”)上证基字[2013]第147号文审核同意,本基金于2013年8月1日在上交所挂牌交易。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《上证180高贝塔交易型开放式指数证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金投资范围主要为标的指数成份股及备选成份股,投资于上证180高贝塔指数的指数成份股及备选成份股的比例不低于基金资产净值的90%。此外,本基金可少量投资于部分非成份股(包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准发行的股票)、债券资产(国债、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券、分离交易可转债、央行票据、中期票据、短期融资券等)、资产支持证券、债券回购、银行存款等固定收益类资产、现金资产和股指期货。本基金的业绩比较基准为:上证180高贝塔指数收益率。
本财务报表由本基金的基金管理人上投摩根基金管理有限公司于2015年3月25日批准报出。
7.4.2会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《上证180高贝塔交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2014年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明
7.4.4.1 本报告期所采用的会计政策与最近一期年度报告相一致的说明
本报告期内,财政部颁布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》等准则,并要求除《企业会计准则第37号——金融工具列报》自2014年度财务报表起施行外,其他准则自2014年7月1日起施行。本基金根据要求执行上述企业会计准则,执行上述准则对基金财务报表无影响。
7.4.4.2 本报告期所采用的会计估计与最近一期年度报告相一致的说明
本基金本报告期所采用的会计估计与最近一期年度报告相一致。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
财政部于2014年颁布《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》,要求除《企业会计准则第37号——金融工具列报》自2014年度财务报表起施行外,其他准则自2014年7月1日起施行。上述准则对本基金本报告期无重大影响。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。基金买卖股票、债券的差价收入不予征收营业税。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂减按25%计入应纳税所得额。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
(4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7关联方关系
关联方名称
与本基金的关系
上投摩根基金管理有限公司
基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
中国银行股份有限公司(“中国银行”)
基金托管人、基金代销机构
上海国际信托有限公司(“上海信托”)
基金管理人的股东
摩根资产管理(英国)有限公司
基金管理人的股东
上信资产管理有限公司
基金管理人的股东上海国际信托有限公司控制的公司
上海国利货币经纪有限公司
基金管理人的股东上海国际信托有限公司控制的公司
J.P. Morgan Investment Management Limited
基金管理人的股东摩根资产管理(英国)有限公司控制的公司
J.P. Morgan 8CS Investments (GP) Limited
基金管理人的股东摩根资产管理(英国)有限公司控制的公司
注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.8本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.8.1通过关联方交易单元进行的交易
无。
7.4.8.2关联方报酬
7.4.8.2.1基金管理费
单位:人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年12月31日
上年度可比期间
2013年7月8日(基金合同生效日)至2013年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费
127,051.47
207,157.71
其中:支付销售机构的客户维护费
-
-
注:支付基金管理人上投摩根基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值0.5%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
日管理人报酬=前一日基金资产净值 X 0.5% / 当年天数。
7.4.8.2.2基金托管费
单位:人民币元
项目
本期
2014年1月1日至2014年12月31日
上年度可比期间
2013年7月8日(基金合同生效日)至2013年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费
25,410.26
41,431.60
注:支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值0.1%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:
日托管费=前一日基金资产净值 X 0.1% / 当年天数。
7.4.8.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
无。
7.4.8.4各关联方投资本基金的情况
无。
7.4.8.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
关联方名称
本期
2014年1月1日至2014年12月31日
上年度可比期间
2013年7月8日(基金合同生效日)至2013年12月31日
期末余额
当期利息收入
期末余额
当期利息收入
中国银行
1,921,494.42
3,729.42
2,021,706.49
86,791.37
注:本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管,按银行同业利率计息。
7.4.8.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
无。
7.4.8.7 其他关联交易事项的说明
无。
7.4.9期末(2014年12月31日)本基金持有的流通受限证券
7.4.9.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
无。
7.4.9.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位:人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌原因
期末估值单价
复牌
日期
复牌开
盘单价
数量(股)
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
600240
华业地产
2014/10/16
重大资产重组
7.19
2015/1/22
7.91
22,116
148,347.20
159,014.04
注:本基金截至2014年12月31日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停牌的股票,该类股票将在所公布事项的重大影响消除后,经交易所批准复牌。
7.4.9.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
无。
7.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1) 基金申购款
于2014年度,本基金申购基金份额的对价总额为384,339,325.13元,其中包括以股票支付的申购款371,878,557.28元和以现金支付的申购款12,460,767.85元。(2013年度,本基金申购基金份额的对价总额为211,550,759.36元,其中包括以股票支付的申购款199,113,872.24元和以现金支付的申购款12,436,887.12元)。
(2) 公允价值
金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定:
第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。
持续的以公允价值计量的金融工具
各层次金融工具公允价值
于2014年12月31日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一层次的余额为45,846,847.78元,属于第二层次的余额为159,014.04元,无属于第三层次的余额(2013年12月31日:第一层次52,488,765.62元,第二层次1,098,064.00元,无第三层次)。
公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度,确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
非持续的以公允价值计量的金融工具
于2014年12月31日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2013年12月31日:同)。
不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值相差很小。
(3) 除基金申购款和公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 投资组合报告
期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号
项目
金额
占基金总资产的比例(%)
1
权益投资
46,005,861.82
95.45
其中:股票
46,005,861.82
95.45
2
固定收益投资
-
-
其中:债券
-
-
资产支持证券
-
-
3
贵金属投资
-
-
4
金融衍生品投资
-
-
买入返售金融资产
-
-
5
其中:买断式回购的买入返售金融资产
-
-
6
银行存款和结算备付金合计
1,924,500.80
3.99
7
其他各项资产
270,156.96
0.56
8
合计
48,200,519.58
100.00
注:上表中的股票投资项含可退替代款估值增值,而8.2的合计项不含可退替代款估值增值。
期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1指数投资期末按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
代码
行业类别
公允价值
占基金资产净值比例(%)
A
农、林、牧、渔业
-
-
B
采矿业
4,658,453.53
9.69
C
制造业
10,033,313.11
20.87
D
电力、热力、燃气及水生产和供应业
-
-
E
建筑业
-
-
F
批发和零售业
2,135,133.39
4.44
G
交通运输、仓储和邮政业
656,214.08
1.36
H
住宿和餐饮业
-
-
I
信息传输、软件和信息技术服务业
1,316,787.63
2.74
J
金融业
18,422,308.51
38.32
K
房地产业
7,363,351.37
15.32
L
租赁和商务服务业
-
-
M
科学研究和技术服务业
-
-
N
水利、环境和公共设施管理业
-
-
O
居民服务、修理和其他服务业
-
-
P
教育
-
-
Q
卫生和社会工作
-
-
R
文化、体育和娱乐业
-
-
S
综合
1,414,646.20
2.94
合计
46,000,207.82
95.68
8.2.2积极投资期末按行业分类的股票投资组合
本基金本报告期末未持有积极投资股票。
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细
8.3.1期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位:人民币元
序号
股票代码
股票名称
数量(股)
公允价值
占基金资产净值比例(%)
1
600369
西南证券
64,014
1,426,872.06
2.97
2
600705
中航资本
66,884
1,196,554.76
2.49
3
600030
中信证券
34,629
1,173,923.10
2.44
4
600837
海通证券
42,936
1,033,040.16
2.15
5
600348
阳泉煤业
107,006
949,143.22
1.97
6
600048
保利地产
86,794
939,111.08
1.95
7
601992
金隅股份
92,298
935,901.72
1.95
8
600418
江淮汽车
75,006
906,072.48
1.88
9
600340
华夏幸福
20,602
898,247.20
1.87
10
600748
上实发展
70,583
897,109.93
1.87
注:投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细,应阅读登载于http://www.cifm.com网站的年度报告正文。
8.3.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名股票投资明细
本基金本报告期末未持有积极投资股票。
报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位:人民币元
序号
股票代码
股票名称
本期累计买入金额
占期初基金资产净值比例(%)
1
600058
五矿发展
1,066,470.00
1.93
2
600418
江淮汽车
843,077.00
1.52
3
600705
中航资本
795,828.47
1.44
4
600369
西南证券
765,990.55
1.38
5
601901
方正证券
758,561.00
1.37
6
600499
科达洁能
539,672.00
0.97
7
601225
陕西煤业
528,945.63
0.96
8
601688
华泰证券
523,271.00
0.94
9
601992
金隅股份
518,194.61
0.94
10
600690
青岛海尔
516,887.00
0.93
11
600037
歌华有线
489,328.00
0.88
12
600741
华域汽车
471,393.91
0.85
13
600118
中国卫星
465,144.00
0.84
14
600104
上汽集团
450,440.48
0.81
15
600259
广晟有色
438,061.97
0.79
16
600879
航天电子
437,460.00
0.79
17
600620
天宸股份
430,856.00
0.78
18
601601
中国太保
416,021.00
0.75
19
600827
百联股份
415,046.19
0.75
20
600340
华夏幸福
411,625.30
0.74
注:本项及下项8.4.2、8.4.3的买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票,卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票,此外, “买入金额”(或“买入股票成本”)、“卖出金额”(或“卖出股票收入”)均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用,不包括因投资者申购赎回基金份额导致的基金组合中股票的增减。
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位:人民币元
序号
股票代码
股票名称
本期累计卖出金额
占期初基金资产净值比例(%)
1
601901
方正证券
860,693.47
1.55
2
601688
华泰证券
763,177.31
1.38
3
600325
华发股份
622,928.84
1.12
4
601118
海南橡胶
507,372.67
0.92
5
601377
兴业证券
482,349.66
0.87
6
600684
珠江实业
481,314.87
0.87
7
601099
太平洋
453,640.49
0.82
8
600383
金地集团
448,998.20
0.81
9
600162
香江控股
442,461.26
0.80
10
600546
山煤国际
430,747.92
0.78
11
601169
北京银行
422,692.38
0.76
12
600606
金丰投资
419,526.16
0.76
13
600503
华丽家族
419,505.32
0.76
14
600109
国金证券
410,408.93
0.74
15
600058
五矿发展
399,893.47
0.72
16
600239
云南城投
384,136.89
0.69
17
600031
三一重工
374,344.79
0.68
18
600816
安信信托
374,330.16
0.68
19
600999
招商证券
371,482.57
0.67
20
600123
兰花科创
370,203.10
0.67
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票的成本(成交)总额
20,824,999.14
卖出股票的收入(成交)总额
16,881,915.12
注:“买入金额”(或“买入股票成本”)、“卖出金额”(或“卖出股票收入”)均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
本基金本报告期末未持有股指期货。
报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
本基金本报告期末未持有国债期货。
投资组合报告附注
8.12.1报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2报告期内本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号
名称
金额
1
存出保证金
171.50
2
应收证券清算款
269,559.45
3
应收股利
-
4
应收利息
426.01
5
应收申购款
-
6
其他应收款
-
7
待摊费用
-
8
其他
-
9
合计
270,156.96
8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5.1期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。
8.12.5.2期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限情况。
8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
因四舍五入原因,投资组合报告中分项之和与合计可能存在尾差。
基金份额持有人信息
期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人户数(户)
户均持有的基金份额
持有人结构
机构投资者
个人投资者
持有份额
占总份额比例
持有份额
占总份额比例
1,290
21,643.96
4,309,500.00
15.43%
23,611,213.00
84.57%
期末上市基金前十名持有人
序号
持有人名称
持有份额(份)
占上市总份额比例
1
国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户
2,280,000.00
8.17%
2
张六成
800,000.00
2.87%
3
陈俊钊
799,700.00
2.86%
4
中信证券股份有限公司
656,000.00
2.35%
5
马玲
653,200.00
2.34%
6
熊鹏
520,900.00
1.87%
7
何小云
500,000.00
1.79%
8
摩根证券投资信托股份有限公司-摩根中国A股证券投资信托基金
482,200.00
1.73%
9
杨建祥
453,100.00
1.62%
10
陈亭
446,700.00
1.60%
期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
项目
持有份额总数(份)
占基金总份额比例
基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金
-
-
期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目
持有份额总数(万份)
本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理持有本开放式基金
0
开放式基金份额变动
单位:份
基金合同生效日(2013年7月8日)基金份额总额
324,920,713.00
本报告期期初基金份额总额
52,920,713.00
本报告期基金总申购份额
344,000,000.00
减:本报告期基金总赎回份额
369,000,000.00
本报告期基金拆分变动份额
-
本报告期期末基金份额总额
27,920,713.00
重大事件揭示
基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
基金管理人:本公司于2014年4月9日发布公告:因工作需要,胡志强先生自2014年4月3日起不再担任本公司副总经理。
基金托管人:2014年2月14日中国银行股份有限公司公告,自2014年2月13日起,陈四清先生担任本行行长。
报告期内本基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
基金投资策略的改变
报告期内无基金投资策略的改变。
为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内,本基金未发生改聘为其审计的会计师事务所情况。报告年度应支付给聘任普华永道中天会计师事务所有限公司的报酬为55,000元,目前该审计机构已提供审计服务的连续年限为2年。
管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内,管理人未受稽查或处罚,亦未发现管理人的高级管理人员受稽查或处罚。本报告期内,本基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
券商名称
交易单元数量
股票交易
应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票成交总额的比例
佣金
占当期佣金总量的比例
长江证券
1
37,706,914.26
100.00%
34,328.46
100.00%
-
注:1. 上述佣金按市场佣金率计算,以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费、经手费和适用期间内由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。
2. 交易单元的选择标准:
1)资本金雄厚,信誉良好。
2)财务状况良好,经营行为规范。
3)内部管理规范、严格,具备健全的内控制度。
4)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要,并能为本基金提供全面的信息服务。
5)研究实力较强,有固定的研究机构和专门研究人员,能及时、定期、全面地为本基金提供宏观经济、行业情况、市场走向、个股分析的研究报告及周到的信息服务。
3. 交易单元的选择程序:
1)本基金管理人定期召开会议,组织相关部门依据交易单元的选择标准对交易单元候选券商进行评估,确定选用交易单元的券商。
2)本基金管理人与券商签订交易单元租用协议,并通知基金托管人。
4. 本基金本报告期无新增席位,无注销席位。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
券商名称
债券交易
回购交易
权证交易
其它交易
成交金额
占当期债券成交总额的比例
成交金额
占当期债券成交总额的比例
成交金额
占当期权证成交总额的比例
成交金额
占当期基金成交总额的比例
长江证券
-
-
-
-
-
-
-
-
影响投资者决策的其他重要信息
本报告期内,本基金托管人中国银行的专门基金托管部门的名称由托管及投资者服务部更名为托管业务部。
上投摩根基金管理有限公司
二〇一五年三月二十六日