嘉实中证港股通高股息投资交易型开放式指数证券投资基金托管协议

嘉实中证港股通高股息投资交易型开放式
指数证券投资基金
托管协议
基金管理人：嘉实基金管理有限公司
基金托管人：招商证券股份有限公司
二○二四年十二月
嘉实中证港股通高股息投资交易型开放式指数证券投资基金托管协议
目录
一、托管协议当事人.................................................4
二、托管协议的依据、目的、原则和解释...............................5
三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查.........................6
四、基金管理人对基金托管人的业务核查..............................12
五、基金财产的保管................................................13
六、指令的发送、确认及执行........................................16
七、交易及清算交收安排............................................20
八、基金资产净值计算和会计核算....................................24
九、基金收益分配..................................................28
十、基金信息披露..................................................29
十一、基金费用....................................................31
十二、基金份额持有人名册的保管....................................33
十三、基金有关文件档案的保存......................................34
十四、基金托管人和基金管理人的更换................................35
十五、禁止行为....................................................36
十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算........................37
十七、违约责任和责任划分..........................................38
十八、适用法律与争议解决方式......................................40
十九、托管协议的效力..............................................41
二十、托管协议的签订..............................................42
嘉实中证港股通高股息投资交易型开放式指数证券投资基金托管协议
鉴于嘉实基金管理有限公司是一家依照中国法律合法成立并有效存续的有
限责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力；
鉴于招商证券股份有限公司是一家依照中国法律合法成立并有效存续的证
券公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；
鉴于嘉实基金管理有限公司拟担任嘉实中证港股通高股息投资交易型开放
式指数证券投资基金的基金管理人，招商证券股份有限公司拟担任嘉实中证港股
通高股息投资交易型开放式指数证券投资基金的基金托管人；
为明确嘉实中证港股通高股息投资交易型开放式指数证券投资基金基金管
理人和基金托管人之间的权利义务关系，特制订本协议。
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一、托管协议当事人
（一）基金管理人（或简称“管理人”）
名称：嘉实基金管理有限公司
住所：中国（上海）自由贸易试验区陆家嘴环路1318号1806A单元
法定代表人：经雷
设立日期：1999年3月25日
批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监基字【1999】5号
组织形式：有限责任公司（外商投资、非独资）
注册资本：1.5亿元人民币
存续期限：持续经营
联系电话：（010）6521 5588
（二）基金托管人（或简称“托管人”）
名称：招商证券股份有限公司
住所：深圳市福田区福田街道福华一路111号
办公地址：深圳市福田区福田街道福华一路111号
法定代表人：霍达
成立时间：1993年8月1日
组织形式：股份有限公司
注册资本：86.97亿元
存续期间：持续经营
基金托管资格批文及文号：证监许可[2014]78号
联系人：韩鑫普
联系电话：0755-26951111
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二、托管协议的依据、目的、原则和解释
（一）依据
本协议依据《中华人民共和国民法典》、《中华人民共和国证券投资基金法》
（以下简称“《基金法》”）、《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下简称“《运
作办法》”）、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称“《信息披露
办法》”）、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》、《公开募集证券
投资基金运作指引第3号——指数基金指引》及其他有关法律法规与《嘉实中证
港股通高股息投资交易型开放式指数证券投资基金基金合同》（以下简称“《基金
合同》”）订立。
（二）目的
订立本协议的目的是明确嘉实中证港股通高股息投资交易型开放式指数证
券投资基金基金托管人和嘉实中证港股通高股息投资交易型开放式指数证券投
资基金基金管理人之间在基金财产的保管、投资运作、净值计算、收益分配、信
息披露及相互监督等相关事宜中的权利、义务及职责，确保基金财产的安全，保
护基金份额持有人的合法权益。
（三）原则
基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用的原则，经协商一致，签
订本协议。
（四）解释
除非文义另有所指，本协议的所有术语与《基金合同》的相应术语具有相同
含义。若有抵触，应以《基金合同》为准，并依其条款解释。
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三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查
（一）基金托管人根据有关法律法规的规定对基金管理人的下列投资运作进
行监督：
1、对基金的投资范围、投资对象进行监督。
本基金的投资范围主要为标的指数成份股和备选成份股(含存托凭证，下同)。
此外，为更好地实现投资目标，本基金可少量投资于部分非成份股（包含创业板、
科创板、依法发行上市的其他港股通标的股票、存托凭证及其他依法发行上市的
股票）、债券资产（国债、地方政府债、金融债、企业债、公司债、次级债、可
转换债券（含分离交易可转债）、可交换债券、央行票据、中期票据、短期融资
券、超短期融资券等）、资产支持证券、衍生工具（股指期货、股票期权、国债
期货等）、债券回购、银行存款、同业存单、现金资产以及中国证监会允许基金
投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。
本基金可根据相关法律法规和基金合同的约定，参与融资业务和转融通证券
出借业务。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当
程序后，可以将其纳入投资范围。
本基金投资标的指数成份股及备选成份股的比例不低于基金资产净值的
90%，且不低于非现金基金资产的80%。股指期货、股票期权和国债期货及其他
金融工具的投资比例符合法律法规和监管机构的规定。
2、对基金投融资比例进行监督；
（1）本基金投资于标的指数成份股、备选成份股的比例不低于基金资产净
值的90%，且不低于非现金基金资产的80%；
（2）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过
基金资产净值的10％；
（3）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的
20％；
（4）本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例，不得超过
该资产支持证券规模的10％；
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（5）本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部基金投资于同一原始
权益人的各类资产支持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10％；
（6）本基金应投资于信用级别评级为BBB以上(含BBB)的资产支持证券。
基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评
级报告发布之日起3个月内予以全部卖出；
（7）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总
资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；
（8）基金总资产不得超过基金净资产的140%；
（9）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基
金资产净值的40%，进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为1年，
债券回购到期后不得展期；
（10）本基金若参与股指期货交易，应当符合下列投资限制：
①本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基金
资产净值的10%；
②本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货、国债期货合约价值与有
价证券市值之和，不得超过基金资产净值的100%；
其中，有价证券指股票、债券（不含到期日在一年以内的政府债券）、资产
支持证券、买入返售金融资产（不含质押式回购）等；
③本基金在任何交易日日终，持有的卖出股指期货合约价值不得超过基金持
有的股票总市值的20%；
④本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧差计
算）应当符合基金合同关于股票投资比例的有关约定；
⑤本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额不
得超过上一交易日基金资产净值的20%；
⑥每个交易日日终，在扣除股指期货和国债期货合约需缴纳的交易保证金后，
本基金应当保持不低于交易保证金一倍的现金；
（11）本基金若参与国债期货交易，应当符合下列投资限制：
①本基金在任何交易日日终，持有的买入国债期货合约价值，不得超过基金
资产净值的15%；
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②本基金在任何交易日日终，在扣除股指期货和国债期货合约需缴纳的交易
保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现金；
③本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货、国债期货合约价值与有
价证券市值之和，不得超过基金资产净值的100%。
其中，有价证券指股票、债券（不含到期日在一年以内的政府债券）、资产
支持证券、买入返售金融资产（不含质押式回购）等；
④本基金在任何交易日日终，持有的卖出国债期货合约价值不得超过基金持
有的债券总市值的30%；
⑤本基金所持有的债券(不含到期日在一年以内的政府债券)市值和买入、卖
出国债期货合约价值，合计(轧差计算)应当符合基金合同关于债券投资比例的有
关约定；
⑥本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的国债期货合约的成交金额不
得超过上一交易日基金资产净值的30%；
（12）本基金若参与股票期权交易，应当符合下列投资限制：
①基金因未平仓的期权合约支付和收取的权利金总额不得超过基金资产净
值的10%；
②开仓卖出认购期权的，应持有足额标的证券；开仓卖出认沽期权的，应持
有合约行权所需的全额现金或交易所规则认可的可冲抵期权保证金的现金等价
物；
③未平仓的期权合约面值不得超过基金资产净值的20%。其中，合约面值按
照行权价乘以合约乘数计算；
（13）本基金参与融资业务后，在任何交易日日终，持有的融资买入股票与
其他有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的95%；
（14）本基金参与转融通证券出借业务，应当符合下列投资限制：
①出借证券资产不得超过基金资产净值的30%，出借期限在10个交易日以
上的出借证券应纳入《流动性风险管理规定》所述流动性受限证券的范围；
②本基金参与出借业务的单只证券不得超过基金持有该证券总量的30%；
③最近6个月内日均基金资产净值不得低于2亿元；
④证券出借的平均剩余期限不得超过30天，平均剩余期限按照市值加权平
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均计算；
因证券市场波动、上市公司合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致
使基金投资不符合上述规定的，基金管理人不得新增出借业务；
（15）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值
的15%；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外
的因素致使基金不符合本款所规定比例限制的，本基金管理人不得主动新增流动
性受限资产的投资；
（16）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对
手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围
保持一致；
（17）本基金投资存托凭证的比例限制依照国内依法发行上市的股票执行，
与国内依法发行上市的股票合并计算；
（18）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。
除第（6）、（14）、（15）、（16）项外，因证券、期货市场波动、证券发行人
合并、基金规模变动、标的指数成份股调整、标的指数成份股流动性限制等基金
管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的，基金管理人应
当在所涉证券可交易之日起10个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊
情形除外。法律法规另有规定的，从其规定。
基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符
合基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合
基金合同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起
开始。
3、禁止行为
为维护基金份额持有人的合法权益，基金财产不得用于下列投资或者活动：
（1）承销证券；
（2）违反规定向他人贷款或者提供担保；
（3）从事承担无限责任的投资；
（4）买卖其他基金份额，但是中国证监会另有规定的除外；
（5）向其基金管理人、基金托管人出资；
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（6）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；
（7）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。
除标的指数成份股、备选成份股之外，基金管理人运用基金财产买卖基金管
理人、基金托管人及其控股股东、实际控制人或者与其有重大利害关系的公司发
行的证券或者承销期内承销的证券，或者从事其他重大关联交易的，应当符合基
金的投资目标和投资策略，遵循基金份额持有人利益优先原则，防范利益冲突，
建立健全内部审批机制和评估机制，按照市场公平合理价格执行。相关交易必须
事先得到基金托管人的同意，并按法律法规予以披露。重大关联交易应提交基金
管理人董事会审议，并经过三分之二以上（含三分之二）的独立董事通过。基金
管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。
4、法律法规或监管部门对基金合同所述投资比例、投资限制、组合限制、
禁止行为等作出强制性调整的，本基金应当按照法律法规或监管部门的规定执行。
（二）基金参与转融通证券出借业务，基金管理人应当遵守审慎经营原则，
配备技术系统和专业人员，制定科学合理的投资策略和风险管理制度，完善业务
流程，有效防范和控制风险，基金托管人将对基金参与转融通证券出借业务进行
监督和复核。
（三）基金托管人应根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基
金资产净值计算、基金份额净值计算、基金份额累计净值计算、应收资金到账、
基金费用开支及收入确定、基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中
登载基金业绩表现数据等进行复核。
（四）基金托管人在上述第（一）、（二）款的监督和核查中发现基金管理人
违反上述约定，应及时书面提示基金管理人，基金管理人收到提示后应及时核对
确认并以书面形式对基金托管人发出回函并改正。在限期内，基金托管人有权随
时对提示事项进行复查。基金管理人对基金托管人提示的违规事项未能在限期内
纠正的，基金托管人应及时向中国证监会报告。
（五）基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律法规、本协议的规定，
应当拒绝执行，及时提示基金管理人。基金托管人发现基金管理人依据交易程序
已经生效的指令违反法律法规、本协议规定的，应当及时提示基金管理人，并应
依照法律法规的规定及时向中国证监会报告。
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（六）基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查，包括但不限
于：在规定时间内答复基金托管人并改正，就基金托管人的合理疑义进行解释或
举证，提供相关数据资料和制度等。
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四、基金管理人对基金托管人的业务核查
1、在本协议的有效期内，在不违反公平、合理原则以及不妨碍基金托管人
遵守相关法律法规及其行业监管要求的基础上，基金管理人有权对基金托管人履
行本协议的情况进行必要的核查，核查事项包括但不限于基金托管人安全保管基
金财产、开设基金财产的托管账户、证券账户等投资所需账户、复核基金管理人
计算的基金资产净值、基金份额净值和基金份额累计净值、根据基金管理人指令
办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。
2、基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账
管理、无正当理由未执行或延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信
息等违反法律法规、《基金合同》及本协议有关规定时，应及时以书面形式通知
基金托管人限期纠正，基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式对基金管
理人发出回函。在限期内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查，督促基金
托管人改正。基金托管人对基金管理人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基
金管理人应依照法律法规的规定报告中国证监会。
3、基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相
关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金
管理人并改正。
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五、基金财产的保管
（一）基金财产保管的原则
1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人、证券经纪机构的固有财产。
2、基金托管人应安全保管基金财产，未经基金管理人的合法合规指令或法
律法规、《基金合同》及本协议另有规定，不得自行运用、处分、分配基金的任
何财产。
3、基金托管人按照规定开设基金财产的托管账户、证券账户等投资所需账
户。
4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完
整与独立。
5、除依据《基金法》、《运作办法》、《基金合同》及其他有关法律法规规定
外，基金托管人不得委托第三人托管基金财产。
（二）基金合同生效前募集资金的验资和入账
1、基金募集期满或基金管理人宣布停止募集时，募集的基金份额总额、基
金募集金额、基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定的，
由基金管理人在法定期限内聘请符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事
务所对基金进行验资，并出具验资报告。出具的验资报告应由参加验资的2名以
上（含2名）中国注册会计师签字方为有效。
2、若基金募集期限届满，未能达到《基金合同》生效的条件，由基金管理
人或相关机构按规定办理退款等事宜，基金托管人应予以必要的协助和配合。
（三）基金的托管账户的开设和管理
1、基金托管人应负责本基金的托管账户的开设和管理。
2、基金托管人以本基金的名义开设本基金的托管账户，账户名称以实际开
立为准。本基金的银行预留印鉴由基金托管人保管和使用。本基金的一切货币收
支活动，包括但不限于投资、支付赎回金额、支付基金收益、收取申购款，均需
通过本基金的托管账户进行。
3、本基金托管账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金
托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立其他任何托管账户；亦不得使用
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本基金的托管账户进行本基金业务以外的活动。
4、基金托管账户的管理应符合法律法规的有关规定。
（四）基金进行定期存款投资的账户开设和管理
基金管理人以基金名义在基金托管人认可的存款银行的指定营业网点开立
存款账户，基金托管人负责该账户银行预留印鉴的保管和使用。在上述账户开立
和账户相关信息变更过程中，基金管理人应提前向基金托管人提供开户或账户变
更所需的相关资料。
本基金投资银行存款时，基金管理人应当与存款银行签订具体存款协议，明
确存款的类型、期限、利率、金额、账号、对账方式、支取方式、账户管理等细
则。存款协议须约定“为确保资金安全，基金管理人承诺存款证实书不得被质押，
不得用于背书和转让。存款行不得接收基金管理人或基金托管人任何一方单方面
提出的对存款进行更名、转让、挂失、质押、撤销、变更印鉴及汇款账户信息等
可能导致财产转移的操作申请。将托管人为本基金开立的托管账户指定为唯一回
款账户，除另有约定外，任何情况下，存款银行都不得将存款本息划往任何其他
账户”或类似条款。
（五）基金证券账户、证券资金账户及其他投资账户的开设和管理
1、基金托管人应当代表本基金，以基金托管人和本基金联名的方式在中国
证券登记结算有限责任公司（以下简称“中登公司”）开设证券账户。
2、本基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金
托管人和基金管理人不得出借或转让本基金的证券账户，亦不得使用本基金的证
券账户进行本基金业务以外的活动。
3、基金证券账户的开立由基金托管人负责，账户资产的管理和运用由基金
管理人负责。
4、证券账户开立后，证券经纪机构选择指定营业网点为本基金开立证券资
金账户，并通知基金托管人，该证券资金账户与基金托管账户之间建立银证转账
对应关系。
5、交易所证券交易资金采用第三方存管模式，即用于证券交易结算资金全
额存放在基金管理人为基金开设证券资金账户中，场内的证券交易资金清算由基
金管理人所选择的证券经纪机构负责。基金托管人不负责办理场内的证券交易资
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金清算，也不负责保管证券资金账户内存放的资金。
6、在本托管协议生效日之后，本基金被允许从事其他投资品种的投资业务
的，涉及相关账户的开设、使用的，按有关规定开设、使用并管理；若无相关规
定，则基金托管人应当比照并遵守上述关于账户开设、使用的规定。
7、因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据法律法规和《基金合同》
的规定，在基金管理人和基金托管人商议后开立。新账户按有关规则使用并管理。
8、法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办
理。
（六）债券托管账户的开设和管理
基金合同生效后，基金管理人负责以基金的名义申请并取得进入全国银行间
同业拆借市场的交易资格，并代表基金进行交易；由基金管理人负责向中国人民
银行报备，在上述手续办理完毕之后，基金托管人负责以基金的名义在中央国债
登记结算有限责任公司和银行间市场清算所股份有限公司开设银行间债券市场
债券托管账户，并代表基金进行银行间债券市场债券和资金的清算。
（七）基金财产投资的有关有价凭证的保管
基金财产投资的实物证券、银行定期存款存单等有价凭证由基金托管人负责
妥善保管。实物证券的购买和转让，由基金托管人根据基金管理人的指令办理。
基金托管人对其以外机构实际有效控制的有价凭证不承担责任。
（八）与基金财产有关的重大合同及有关凭证的保管
基金托管人按照法律法规保管由基金管理人代表基金签署的与基金有关的
重大合同及有关凭证。基金管理人代表基金签署有关重大合同后应在收到合同正
本后30日内将一份正本的原件提交给基金托管人。除本协议另有规定外，基金
管理人在代表基金签署与基金有关的重大合同时应保证基金一方持有两份以上
的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。重大合同由
基金管理人与基金托管人按规定各自保管，保管期限不少于法定最低期限。
对于无法取得二份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供加盖授权
业务章的合同传真件并保证其真实性及其与原件的完全一致性，未经双方协商或
未在合同约定范围内，合同原件不得转移。
嘉实中证港股通高股息投资交易型开放式指数证券投资基金托管协议
六、指令的发送、确认及执行
在运用基金财产开展场内证券交易前，基金管理人通过基金托管账户与证券
资金账户已建立的第三方存管系统，在基金托管账户与证券资金账户之间划款，
即银证互转。基金管理人通过基金托管人进行银证互转，由基金管理人向基金托
管人发送指令，基金托管人操作。
基金管理人运用基金财产向基金托管人发送场外交易资金划拨及其他款项
付款指令，基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关
事项。
基金管理人发送的指令包括电子指令和纸质指令等。但无论采用何种形式，
均应经基金管理人与基金托管人以合理方式事先达成一致，以确认其合法效力。
（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权
1、基金管理人应当事先向基金托管人发出书面通知（以下称“授权通知”），
载明基金管理人有权发送指令的人员名单（以下称“指令发送人员”）及各个人
员的权限范围。基金管理人应向基金托管人提供指令发送人员的人名印鉴的预留
印鉴样本和签章样本。
2、基金管理人向基金托管人发出的授权通知应由基金管理人加盖公章。基
金管理人应当以传真的形式或其他双方认可的形式将授权通知发送给基金托管
人，并在发送授权通知当日通过电话向基金托管人确认，授权通知自基金托管人
确认收到后于授权通知载明的生效时间生效（如基金托管人收到授权通知的时间
晚于授权通知载明的生效时间，则授权通知自基金托管人确认收到授权通知的时
间生效）。基金管理人在与基金托管人电话确认授权通知后的三个工作日内将授
权通知的正本送交基金托管人。基金管理人应确保授权通知的正本与扫描件或传
真件一致。若授权通知正本内容与基金托管人收到的扫描件或传真件不一致的，
以基金托管人收到的已生效的扫描件或传真件为准。
3、基金管理人和基金托管人对授权通知及其更改负有保密义务，其内容不
得向指令发送人员及相关操作人员以外的任何人披露、泄露，法律法规另有规定
或有权机关另有要求的除外。
（二）指令的内容
嘉实中证港股通高股息投资交易型开放式指数证券投资基金托管协议
指令是基金管理人在运作基金财产时，向基金托管人发出的资金划拨及投资
指令。基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到账时间、
金额、账户等，加盖预留印鉴并由被授权人签章。相关登记结算公司向基金托管
人发送的结算通知视为基金管理人向基金托管人发出的指令。
（三）指令的发送、确认和执行
1、指令由“授权通知”确定的指令发送人员代表基金管理人用传真的方式
或其他双方确认的方式向基金托管人发送。基金管理人有义务在发送指令后及时
电话通知基金托管人或用其他双方认可的方式与基金托管人进行确认，因管理人
未能及时与托管人进行指令确认，致使资金未能及时到账所造成的损失由基金管
理人承担。对于指令发送人员依约定程序发出的指令，基金管理人不得否认其效
力。但如果基金管理人已经撤销或更改对指令发送人员的授权，并且基金托管人
已收到该通知，则对于此后该指令发送人员无权发送的指令，或超权限发送的指
令，基金管理人不承担责任。
2、基金管理人应按照《基金法》、《运作办法》、《基金合同》和有关法律法
规的规定，在其合法的经营权限和交易权限内，并依据相关业务规则发送指令。
3、基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴是否与授权
通知相符等进行表面一致性的检查，对合法合规、符合基金合同及本托管协议的
指令，基金托管人应在规定期限内执行，不得不合理延误。基金托管人有权要求
基金管理人提供相关交易凭证、合同或其他有效会计资料，以确保基金托管人有
足够的资料来判断指令的有效性。基金管理人应保证所提供的文件资料的真实、
有效、完整、准确、合法，没有任何重大遗漏或虚假、误导性陈述；基金托管人
对此类文件资料仅进行形式审查，对其真实性和有效性不作实质性判断，不承担
相应责任。
4、基金管理人在发送指令时，应为基金托管人执行指令留出2个工作小时
的执行指令的时间。指令传输不及时未能留出足够的执行时间，致使指令未能及
时执行所造成的损失由基金管理人承担。
（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序
基金管理人发送错误指令的情形主要包括：指令要素错误、指令要素不全或
含义模煳、无投资行为的指令、预留印鉴错误等情形。
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基金托管人发现基金管理人的指令错误时，应当拒绝执行，并及时通知基金
管理人改正。对基金管理人更正并重新发送后的指令经基金托管人核对确认后方
能执行。
（五）基金托管人依照法律法规拒绝执行指令的情形和处理程序
基金托管人发现基金管理人的指令违反法律法规规定或者《基金合同》约定，
应当不予执行，并及时通知基金管理人要求其变更或撤销相关指令，若基金管理
人在基金托管人发出上述通知后仍未变更或撤销相关指令，基金托管人应当拒绝
执行，并向中国证监会报告。
基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保基金的托管账户有足够的资金
余额，确保基金的证券账户有足够的证券余额。对超头寸的指令，以及超过证券
账户证券余额的指令，基金托管人可不予执行，但应及时通知基金管理人，由此
造成的损失，由基金管理人承担。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法
基金托管人因未正确执行基金管理人合法合规的指令，致使本基金的利益受
到损害，基金托管人应承担直接经济损失的赔偿责任。除此之外，基金托管人对
正确执行基金管理人的合法合规指令对基金造成的损失不承担任何责任。
（七）被授权人及授权权限的变更
基金管理人若对授权通知的内容进行修改（包括但不限于指令发送人员的名
单的修改，及/或权限的修改），应当至少提前1个工作日通知基金托管人；修改
授权通知的文件应由基金管理人加盖公章。基金管理人对授权通知的修改应当以
传真的形式或其他双方认可的形式发送给基金托管人，同时于变更通知当日通过
电话向基金托管人确认。被授权人变更通知，自基金托管人确认收到授权通知后
于授权通知载明的生效时间生效（如基金托管人收到授权通知的时间晚于授权通
知载明的生效时间，则授权通知自基金托管人确认收到授权通知的时间生效）。
基金管理人在此后三个工作日内将被授权人变更通知的正本送交基金托管人。若
授权通知修改的正本内容与基金托管人收到的扫描件或传真件不一致的，以基金
托管人收到的已生效的扫描件或传真件为准。基金管理人已经撤销或更改对指令
发送人员的授权，并且已按约定通知基金托管人并经基金托管人确认，则对于在
变更通知生效后该人员无权发送的指令，或超权限发送的指令，基金管理人不承
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担责任。
（八）相关的责任
基金托管人正确执行基金管理人符合基金合同及本协议约定、合法合规的划
款指令，基金财产发生损失的，基金托管人不承担任何形式的责任。在正常业务
受理渠道和指令规定的时间内，因基金托管人原因导致未能及时或正确执行符合
基金合同及本协议约定、合法合规的划款指令而导致基金财产受损的，基金托管
人应承担相应的责任，但托管账户及其他账户余额不足或基金托管人遇到不可抗
力等非可归责于托管人原因的情况除外。如果基金管理人的划款指令存在事实上
未经授权、欺诈、伪造或未能按时提供划款指令人员的预留印鉴和签章样本等非
基金托管人原因造成的情形，只要基金托管人根据本协议相关规定验证有关印鉴
与签名无误，基金托管人不承担因正确执行有关指令而给基金管理人或基金财产
或任何第三人带来的损失。
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七、交易及清算交收安排
（一）基金管理人负责选择代理本基金证券/期货买卖的证券/期货经营机构。
1、基金管理人负责确定证券经营机构的选择。基金管理人与基金托管人及
证券经纪机构签订本基金的证券经纪服务协议，明确三方在本基金进行证券买卖
中的各类证券交易、证券交收及相关资金交收过程中的职责和义务。因相关法律
法规或交易规则的修改带来的变化，以届时有效的法律法规和相关交易规则为准。
2、相关信息的通知
基金管理人应及时将本基金财产的佣金费率等基本信息及变更情况及时以
书面形式通知基金托管人，以便基金托管人估值核算使用。
3、基金管理人负责选择代理本基金期货交易的期货经纪机构，并与其签订
期货交易结算服务协议，其他事宜根据法律法规、《基金合同》的相关规定执行。
若无明确规定的，可参照有关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行。
（二）基金的清算交收安排
1、证券交易所资金结算
本基金通过证券经纪机构进行的场内交易由证券经纪机构作为结算参与人
代理本基金进行结算；本基金其他场外证券交易由基金托管人或相关机构负责结
算。
基金托管人、基金管理人、证券经纪机构应共同遵守中登公司制定的相关业
务规则和规定，该等规则和规定自动成为本条款约定的内容。
基金管理人在投资前，应充分知晓与理解中登公司针对各类交易品种制定结
算业务规则和规定。
证券经纪机构代理本基金财产与中登公司完成证券交易及非交易涉及的证
券资金结算业务，并承担由证券经纪机构原因造成的正常结算、交收业务无法完
成的责任；若由于基金管理人原因造成的正常结算业务无法完成，责任由基金管
理人承担。
2、其它场外交易资金结算
场外资金对外投资划款由基金托管人凭基金管理人符合本托管协议约定的
有效资金划拨指令和相关投资合同（如有）进行资金划拨；场外投资本金及收益
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的划回，由管理人负责协调相关资金划拨回本基金托管账户的相关事宜。
（三）交易资金最高额度
1、根据《上海证券交易所、深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任
公司证券交易资金前端风险控制业务规则》（以下简称“《业务规则》”）的规定，
基金管理人应当依据在基金托管人处托管的基金合计资产总额以双方认可的方
式向基金托管人提供资金前端控制最高额度（以下简称“最高额度”）相关信息，
基金管理人应确保提供的最高额度相关信息完整、真实有效且符合相关规定。因
基金管理人未及时向基金托管人提供最高额度信息或所提交最高额度信息有误
或不完整而导致最高额度申报失败，由此造成的责任及损失由基金管理人承担。
2、基金托管人应对基金管理人申报信息的真实、完整性进行事后稽核。基
金托管人发现基金管理人提供的最高额度相关信息违反法律法规规定或相关业
务规定时，不予申报，并应及时以双方认可的形式通知基金管理人纠正。在正常
业务受理渠道和申报规定的时间内，因基金托管人原因未能及时提交或正确申报
基金管理人提交的符合业务规定且真实有效的信息导致对基金管理人最高额度
控制造成影响的，基金托管人应承担相应的责任，因不可抗力、意外事件等非基
金托管人原因造成的情形，基金托管人不承担责任。
3、基金管理人应根据业务实际情况和自身风控需要向沪、深交易所申报自
设额度。基金管理人应定期对自设额度进行评估、优化并对全天净买入申报金额
及额度使用情况进行监测，出现接近最高或自设额度情形的，应当及时进行核查，
采取相关措施保障后续交易的正常进行。因基金管理人自设额度与最高额度产生
冲突而造成的损失，基金托管人不承担相应责任。
4、基金管理人向基金托管人提供最高额度相关信息或盘中紧急申报信息时，
应确保托管人有足够的处理时间（至少为2个工作小时）。在每个交易日13:00
（盘中紧急申报为10:00）以后收到的最高额度相关信息或盘中紧急申报信息，
基金托管人不保证当日完成申报流程。基金管理人因最高额度信息有误或发生重
大变化需进行盘中紧急申报时，需按照中国结算相关规定提交相应材料，并在事
后联合基金托管人（如需要）向沪、深交易所提交书面说明。
5、基金管理人、基金托管人应建立健全资金前端控制内部控制制度和应急
预案，制定完备的资金前端控制业务流程，定期对资金前端控制相关工作进行合
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规审查；因任何一方未按照《业务规则》规定而导致的后果，由该方承担。
6、基金管理人根据《业务规则》及本协议应承担的义务及责任不因授权他
人代为办理而免除。
（四）资金、证券账目和交易记录核对
基金管理人和基金托管人应对本基金的资金、证券账目及交易记录进行核对。
（五）基金申购、赎回业务处理的基本规定
1、基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人或其委托的登记机构负
责。
2、基金管理人应将每个开放日的申购、赎回本基金的数据传送给基金托管
人。基金管理人应对传递的申购、赎回本基金的数据真实性负责。基金托管人应
及时查收申购资金的到账情况并根据基金管理人指令及时划付赎回对价。
3、基金管理人应保证本基金（或本基金管理人委托）的登记机构每个工作
日15:00向基金托管人发送上述有关数据，并保证相关数据的准确、完整。
4、登记机构应通过与基金托管人建立的加密系统发送有关数据，如因各种
原因，该系统无法正常发送，双方可协商解决处理方式。基金管理人向基金托管
人发送的数据，双方各自按有关规定保存。
5、如基金管理人委托其他机构办理本基金的注册登记业务，应保证上述相
关事宜按时进行。否则，由基金管理人承担相应的责任。
6、关于清算专用账户的设立和管理
为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算的专
用账户，该账户由登记机构管理。
7、申购和赎回的清算交收与登记
本基金申购赎回过程中涉及的基金份额、现金替代、现金差额及其他对价的
清算交收适用《上海证券交易所交易型开放式指数基金业务实施细则》、《中国证
券登记结算有限责任公司关于交易所交易型开放式证券投资基金登记结算业务
实施细则》和参与各方相关协议的有关规定。如上海证券交易所、中国证券登记
结算有限责任公司修改或更新上述规则并适用于本基金的，则按照新的规则执行，
并在招募说明书中进行更新。
如果登记机构和基金管理人在清算交收时发现不能正常履约的情形，则依据
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《上海证券交易所交易型开放式指数基金业务实施细则》、《中国证券登记结算有
限责任公司关于交易所交易型开放式证券投资基金登记结算业务实施细则》和参
与各方相关协议的有关规定进行处理。
（六）证券交易资金前端风险控制
在本基金成立之前，基金管理人和基金托管人签署《证券交易资金前端风险
控制协议》，就证券交易资金前端风险控制的额度设置及申报方式等事宜作出明
确约定，明确责任承担和业务相关风险。
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八、基金资产净值计算和会计核算
（一）基金资产净值的计算和复核
1、基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。基金份额净值是按
照每个估值日闭市后，基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算，精确到
0.0001元，小数点后第5位四舍五入，由此产生的收益或损失由基金财产承担。
基金管理人可以设立大额赎回情形下的净值精度应急调整机制。国家另有规定的，
从其规定。
本基金的估值日为本基金相关的证券交易场所的交易日以及国家法律法规
规定需要对外披露基金净值的非交易日。
2、基金管理人应每个估值日对基金资产估值。但基金管理人根据法律法规
或基金合同的规定暂停估值时除外。基金管理人每个估值日对基金资产估值后，
将基金份额净值结果发送基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人
按照规定对外公布。
3、当相关法律法规或《基金合同》规定的估值方法不能客观反映基金财产
公允价值时，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允
价值的价格估值。
4、基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、
程序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通
知对方，共同查明原因，双方协商解决。
5、当基金份额净值小数点后4位以内(含第4位)发生估值错误时，视为基
金份额净值错误。基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，
通报基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大；错误偏差达到基金份
额净值的0.25%时，基金管理人应当通报基金托管人并报中国证监会备案；错误
偏差达到基金份额净值的0.5%时，基金管理人应当公告，通报基金托管人，并
报中国证监会备案。
6、本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人或投资人自身的
原因造成估值错误，导致其他当事人遭受损失的，责任人应当对由于该估值错误
遭受损失当事人(“受损方”)的直接损失按下述“估值错误处理原则”给予赔
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偿，承担赔偿责任。
上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数
据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等。
（1）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及
时协调各方，及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担；
由于估值错误责任方未及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的，由估
值错误责任方对直接损失承担赔偿责任；若估值错误责任方已经积极协调，并且
有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则该有协助义务的当事人
应当承担相应赔偿责任。估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，
确保估值错误已得到更正。
（2）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，
并且仅对估值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。
（3）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。
但估值错误责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还
或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失(“受损方”)，则估值错误责
任方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当
事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分不
当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当
得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任方。
（4）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。
7、前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。如果行业
另有通行做法，基金管理人和基金托管人应本着平等和保护基金份额持有人利益
的原则进行协商。
8、由于不可抗力，或证券交易所、期货交易所、指数编制机构、第三方估
值机构、证券经纪商或登记结算公司发送的数据错误，或国家会计政策变更、市
场规则变更等非基金管理人或基金托管人原因，基金管理人和基金托管人虽然已
经采取必要、适当、合理的措施进行检查，仍未能发现错误的，由此造成的基金
资产估值错误，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人、基金托
管人应当积极采取必要的措施减轻或消除由此造成的影响。
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10、如果基金托管人的复核结果与基金管理人的计算结果存在差异，且双方
经协商未能达成一致，以基金管理人的意见为准。基金管理人可以按照其对基金
份额净值的计算结果对外予以公布，基金托管人可以将相关情况报中国证监会备
案。
（二）基金会计核算
1、基金账册的建立
基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，应按照双方约定的同一记
账方法和会计处理原则，分别独立地设置、登记和保管基金的全套账册，对双方
各自的账册定期进行核对，互相监督，以保证基金财产的安全。若双方对会计处
理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。
2、会计数据和财务指标的核对
基金管理人和基金托管人应定期就会计数据和财务指标进行核对。如发现存
在不符，双方应及时查明原因并纠正。
3、基金财务报表和定期报告的编制和复核
基金财务报表由基金管理人和基金托管人每月分别独立编制。月度报表的编
制，应于每月终了后5个工作日内完成；《基金合同》生效后，基金招募说明书
的信息发生重大变更的，基金管理人应当在三个工作日内，更新基金招募说明书
并登载在规定网站上；基金招募说明书其他信息发生变更的，基金管理人至少每
年更新一次。基金终止运作的，基金管理人不再更新基金招募说明书。基金管理
人应当在每年结束之日起三个月内，编制完成基金年度报告，将年度报告登载在
规定网站上，并将年度报告提示性公告登载在规定报刊上。基金管理人应当在上
半年结束之日起两个月内，编制完成基金中期报告，将中期报告登载在规定网站
上，并将中期报告提示性公告登载在规定报刊上。基金管理人应当在季度结束之
日起15个工作日内，编制完成基金季度报告，将季度报告登载在规定网站上，
并将季度报告提示性公告登载在规定报刊上。
基金合同生效不足两个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、中期报
告或者年度报告。
基金管理人在月度报表完成当日，将报表提供给基金托管人复核；基金托管
人在收到后应3个工作日内进行复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金
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管理人在季度报告完成当日，将有关报告提供给基金托管人复核，基金托管人应
在收到后5个工作日内完成复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理
人在中期报告完成当日，将有关报告提供给基金托管人复核，基金托管人应在收
到后10个工作日内完成复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人
在年度报告完成当日，将有关报告提供基金托管人复核，基金托管人应在收到后
15个工作日内完成复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人和基
金托管人之间的上述文件往来均以传真的方式或双方商定的其他方式进行。
基金托管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金
托管人应共同查明原因，进行调整，调整以双方认可的账务处理方式为准；若双
方无法达成一致以基金管理人的账务处理为准。核对无误后，基金托管人在基金
管理人提供的报告上签章确认，或出具签章版复核意见书或进行电子确认，双方
各自留存一份。如果基金管理人与基金托管人不能于应当发布公告之日之前就相
关报表达成一致，基金管理人有权按照其编制的报表对外发布公告，基金托管人
有权就相关情况报中国证监会备案。
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九、基金收益分配
基金管理人与基金托管人按照《基金合同》的约定处理基金收益分配。
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十、基金信息披露
（一）保密义务
基金管理人和基金托管人除为履行法律法规、《基金合同》及本协议规定的
义务所必要之外，不得为其他目的使用、利用其所知悉的基金的信息，并且应当
将基金的信息限制在为履行前述义务而需要了解该信息的职员范围之内。但是，
如下情况不应视为基金管理人或基金托管人违反保密义务：
1、非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开；
2、基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决、仲裁裁决或中国证监
会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开；
3、因审计、法律等专业服务向外部专业顾问提供信息，并要求专业顾问遵
守保密义务。
（二）信息披露的内容
基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书、《基金合同》、基金托管协议、
基金产品资料概要、基金份额发售公告、《基金合同》生效公告、基金净值信息、
申购赎回清单、基金份额上市交易公告书、基金份额申购、赎回对价、基金份额
折算日公告、基金份额折算结果公告、基金定期报告（包括基金年度报告、基金
中期报告和基金季度报告）、临时报告、澄清公告、基金份额持有人大会决议、
清算报告、股指期货、国债期货的投资情况、股票期权的投资情况、参与融资与
转融通证券出借业务的情况、资产支持证券的投资情况、港股通标的股票的投资
情况、中国证监会规定的其他信息。基金年度报告需经符合《中华人民共和国证
券法》规定的会计师事务所审计后，方可披露。
（三）基金管理人和基金托管人在信息披露中的职责和信息披露程序
1、基金管理人和基金托管人应根据相关法律法规、《基金合同》的规定各自
承担相应的信息披露职责。基金管理人和基金托管人负有积极配合、互相督促、
彼此监督，保证其履行按照法定方式和时限披露的义务。
2、本基金信息披露的所有文件，包括《基金合同》和本协议规定的定期报
告、临时报告、基金净值信息公告及其他必要的公告文件，由基金管理人和基金
托管人按照有关法律法规的规定予以公布。
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3、基金年度报告中的财务会计报告必须经符合《中华人民共和国证券法》
规定的会计师事务所审计。
4、本基金的信息披露，应通过中国证监会规定媒介进行；基金管理人、基
金托管人可以根据需要在其他公共媒介披露信息，但是其他公共媒介不得早于规
定媒介和上市交易的证券交易所网站披露信息，并且在不同媒介上披露同一信息
的内容应当一致。
5、信息文本的存放与备查
依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法
规规定将信息置备于各自住所、基金上市交易的证券交易所，供社会公众查阅、
复制。基金管理人、基金托管人应为文本存放、基金份额持有人查询有关文件提
供必要的场所和其他便利。
基金管理人和基金托管人应保证文本的内容与所公告的内容完全一致。
6、当出现下述情况之一时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基
金信息：
（1）基金投资所涉及的证券、期货交易所或外汇市场遇法定节假日或因其
他原因暂停营业时；
（2）因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基
金资产价值时；
（3）法律法规规定、中国证监会或基金合同认定的其他情形。
（四）基金托管人报告
基金托管人应按《基金法》、《运作办法》、《信息披露办法》和其他有关法律
法规的规定于上半年结束之日起两个月内、每年结束之日起三个月内在基金中期
报告及年度报告中分别出具托管人报告。
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十一、基金费用
（一）基金费用的种类
1、基金管理人的管理费；
2、基金托管人的托管费；
3、《基金合同》生效后与基金相关的信息披露费用；
4、《基金合同》生效后与基金相关的会计师费、律师费和诉讼或仲裁费；
5、基金份额持有人大会费用；
6、因基金的证券、期货交易或结算而产生的费用（包括但不限于经手费、
印花税、证管费、过户费、手续费、券商佣金及其他类似性质的费用等）；
7、基金的银行汇划费用；
8、基金的开户费用、账户维护费用；
9、基金的上市初费和年费；
10、因投资港股通标的股票而产生的各项费用；
11、按照国家有关规定和《基金合同》约定，可以在基金财产中列支的其他
费用。
（二）基金费用计提方法、计提标准和支付方式
1、基金管理人的管理费
本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.50%年费率计提。管理费的计算
方法如下：
H＝E×0.50%÷当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基
金托管人发送基金管理费划款指令，基金托管人复核后于次月前5个工作日内从
基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等，顺延至最近
可支付日支付。
2、基金托管人的托管费
本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.10%年费率计提。托管费的计算
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方法如下：
H＝E×0.10%÷当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基
金托管人发送基金托管费划款指令，基金托管人复核后于次月前5个工作日内从
基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日等，顺延至最近可支付日支付。
3、除管理费、托管费之外的基金费用，根据有关法规及相应协议的规定，
按费用实际支出金额，列入或摊入当期基金费用，由基金托管人从基金财产中支
付。
（三）不列入基金费用的项目
下列费用不列入基金费用：
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或
基金财产的损失；
2、基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用；
3、《基金合同》生效前的相关费用；
4、指数许可使用费（指数许可使用费由基金管理人承担）；
5、其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项
目。
（四）基金税收
本基金支付给基金管理人、基金托管人的各项费用均为含税价格，具体税率
适用中国税务机关的相关规定。
本基金运作过程中涉及的各纳税主体，其纳税义务按国家税收法律、法规执
行，但本基金运作过程中应缴纳的增值税、附加税费等税费由基金财产承担，按
照税务机关的要求以基金管理人名义缴纳。
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十二、基金份额持有人名册的保管
（一）基金份额持有人名册的内容
基金份额持有人名册的内容包括但不限于基金份额持有人的名称和持有的
基金份额。
基金份额持有人名册包括以下几类：
1、基金募集期结束时的基金份额持有人名册；
2、基金权益登记日的基金份额持有人名册；
3、基金份额持有人大会权益登记日的基金份额持有人名册；
4、每半年度最后一个交易日的基金份额持有人名册。
（二）基金份额持有人名册的提供
对于每半年度最后一个交易日的基金份额持有人名册，基金管理人应在每半
年度结束后5个工作日内定期向基金托管人提供。对于基金募集期结束时的基金
份额持有人名册、基金权益登记日的基金份额持有人名册以及基金份额持有人大
会权益登记日的基金份额持有人名册，基金管理人应在相关的名册生成后5个工
作日内向基金托管人提供。
（三）基金份额持有人名册的保管
基金份额持有人名册由基金登记机构根据基金管理人的指令编制和保管，基
金管理人和基金托管人应分别保管基金份额持有人名册，保存期不少于法定最低
期限。如不能妥善保管，则按相关法规承担责任。
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十三、基金有关文件档案的保存
（一）基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他
相关资料，基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关
资料，保存期限不少于法定最低期限。
（二）基金管理人和基金托管人应按本协议第十条的约定对各自保存的文件
和档案履行保密义务，法律法规另有规定或有权机关另有要求的除外。
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十四、基金托管人和基金管理人的更换
（一）基金管理人职责终止后，仍应妥善保管基金管理业务资料，并与新任
基金管理人或临时基金管理人及时办理基金管理业务的移交手续。基金托管人应
给予积极配合，并与新任基金管理人或临时基金管理人核对基金资产总值和净值。
（二）基金托管人职责终止后，仍应妥善保管基金财产和基金托管业务资料，
并与新任基金托管人或临时基金托管人及时办理基金财产和基金托管业务的移
交手续。基金管理人应给予积极配合，并与新任基金托管人或临时基金托管人核
对基金资产总值和净值。
（三）其他事宜见《基金合同》的相关约定。
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十五、禁止行为
（一）《基金法》第二十条、第三十八条禁止的行为。
（二）《基金法》第七十三条禁止的投资或活动。
（三）除根据基金管理人的指令或《基金合同》、本协议另有规定外，基金
托管人不得动用或处分基金财产。
（四）基金管理人、基金托管人的高级管理人员和其他从业人员不得相互兼
职。
（五）法律法规、《基金合同》和本协议禁止的其他行为。
法律法规或监管部门调整或取消上述限制的，本基金从其规定。
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十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算
（一）托管协议的变更
本协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行变更。变更后的新协议，其
内容不得与《基金合同》的规定有任何冲突。变更后的新协议应当报中国证监会
备案。
（二）托管协议的终止
发生以下情况，本托管协议应当终止：
1、《基金合同》终止；
2、基金托管人解散、依法被撤销、破产或本基金更换基金托管人；
3、基金管理人解散、依法被撤销、破产或本基金更换基金管理人；
4、发生《基金法》、《运作办法》或其他法律法规规定的终止事项。
（三）基金财产的清算
基金管理人和基金托管人应按照《基金合同》及有关法律法规的规定对本基
金的财产进行清算。
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十七、违约责任和责任划分
（一）本协议当事人不履行本协议或履行本协议不符合约定的，应当承担违
约责任。
（二）因本协议当事人违约给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，应
当分别对各自的行为依法承担赔偿责任；因共同行为给基金财产或者基金份额持
有人造成损害的，应当承担连带赔偿责任。本协议所述对任何损失的赔偿，仅限
于对直接损失的赔偿。但是如发生下列情况之一的，相应的当事人应当免责：
1、不可抗力；
2、基金管理人和/或基金托管人按照当时有效的法律法规或中国证监会的规
定或交易所规则作为或不作为而造成的损失等；
3、基金管理人按照基金合同约定的投资原则投资或不投资造成的损失等。
（三）一方当事人违反本协议，给另一方当事人造成损失的，应承担赔偿责
任。本协议所指损失均为直接经济损失。
（四）当事人迟延履行后发生不可抗力的，不能免除责任。
（五）当事人一方违约，另一方在职责范围内有义务及时采取必要的措施，
尽力防止损失的扩大。没有采取适当措施致使损失进一步扩大的，不得就扩大的
损失要求赔偿。守约方因防止损失扩大而支出的合理费用由违约方承担。
（六）违约行为虽已发生，但本协议能够继续履行的，在最大限度地保护基
金份额持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人应当继续履行本协议。
（七）为明确责任，在不影响本协议本条其他规定的普遍适用性的前提下，
基金管理人和基金托管人对由于如下行为造成的损失的责任承担问题，明确如下：
1、由于下达违法、违规的指令所导致的责任，由基金管理人承担；
2、指令下达人员在授权通知载明的权限范围内下达的指令所导致的责任，
由基金管理人承担，即使该人员下达指令并没有获得基金管理人的实际授权（例
如基金管理人在撤销或变更授权权限后未能及时通知基金托管人）；
3、基金托管人未对指令上签名和印鉴与预留签章样本和预留印鉴进行表面
真实性审核，导致基金托管人执行了应当无效的指令，基金管理人与基金托管人
应根据各自过错程度承担责任；
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4、属于基金托管人实际有效控制下的基金财产（包括实物证券）在基金托
管人保管期间的损坏、灭失，由此产生的责任应由该基金托管人承担；
5、基金管理人应承担对其应收取的管理费数额计算错误的责任。如果基金
托管人复核后同意基金管理人的计算结果，则基金托管人也应承担未正确履行复
核义务的相应责任；
6、基金管理人应承担对基金托管人应收取的托管费数额计算错误的责任。
如果基金托管人复核后同意基金管理人的计算结果，则基金托管人也应承担未正
确履行复核义务的相应责任；
7、由于基金管理人或托管人原因导致本基金不能依据中国证券登记结算有
限责任公司的业务规则及时清算的，由责任方承担由此给基金财产、基金份额持
有人及受损害方造成的直接损失。若由于双方原因导致本基金不能依据中国证券
登记结算有限责任公司的业务规则及时清算的，双方应按照各自的过错程度对造
成的直接损失合理分担责任；
8、在资金交收日，基金托管账户资金首先用于除新股申购以外的其他资金
交收义务，交收完成后资金余额方可用于新股申购。如果因此资金不足造成新股
申购失败或者新股申购不足，基金托管人不承担任何责任。如基金份额持有人因
此提出赔偿要求，相关法律责任和损失由基金管理人承担。
（八）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错，基
金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，仍未能
发现错误的，由此造成基金财产或投资人损失，基金管理人和基金托管人免除赔
偿责任，但是基金管理人和基金托管人应积极采取必要的措施消除或减轻由此造
成的影响。
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十八、适用法律与争议解决方式
（一）本协议受中国法律（为本协议之目的，不包括香港特别行政区、澳门
特别行政区和台湾地区法律）管辖。
（二）基金管理人与基金托管人之间因本协议产生的或与本协议有关的一切
争议，各方当事人应尽量通过协商、调解解决。协商、调解不能解决的任何一方
有权将争议提交中国国际经济贸易仲裁委员会，按照中国国际经济贸易仲裁委员
会届时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁地点为北京市。仲裁裁决是终局的，对仲
裁双方当事人均具有约束力。仲裁费用由败诉方承担，除非仲裁裁决另有决定。
（三）除争议所涉的内容之外，本协议的当事人仍应恪守各自的职责，继续
忠实、勤勉、尽责地履行本协议的其他规定，维护基金份额持有人的合法权益。
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十九、托管协议的效力
（一）基金管理人在向中国证监会申请发售基金份额时提交的基金托管协议
草案，应经托管协议双方当事人的法定代表人或授权代表签章并加盖公章，协议
当事人双方根据中国证监会的意见修改托管协议草案。托管协议以中国证监会注
册的文本为正式文本。
（二）本协议自双方签署之日起成立，自基金合同生效之日起生效。本协议
的有效期自其生效之日起至基金财产清算结果报中国证监会备案并公告之日止。
（三）本协议自生效之日起对双方当事人具有同等的法律约束力。
（四）本协议正本一式三份，协议双方各执一份，由基金管理人根据需要上
报中国证监会一份，每份具有同等法律效力。
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二十、托管协议的签订
见签署页。
（以下无正文）