基金管理人:益民基金管理有限公司
基金托管人:中国农业银行股份有限公司
送出日期:2020 年 8 月 26 日
益民创新优势混合 2020 年中期报告摘要
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§1 重要提示
1.1 重要提示
本基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以
上独立董事签字同意,并由董事长签发。
本基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2020 年 8 月 12 日复核了
本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复
核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈
利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2020 年 1月 1日起至 6月 30日止。
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称 益民创新优势混合
基金主代码 560003
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2007年 7月 11日
基金管理人 益民基金管理有限公司
基金托管人 中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 712,495,067.37 份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金主要投资于具有持续创新能力的优势企业和潜
在优势企业,为基金份额持有人实现较高风险水平下
的较高收益。
投资策略
本基金着眼于全球视野,遵循从全球到国内的分析思
路,从对全球产业周期运行的大环境分析作为行业研
究的出发点,再结合国内宏观经济、产业政策、货币
金融政策等经济环境的分析,从而判别国内各行业产
业链传导的内在机制,并从中找出能够分享全球经济
增长的创新行业或主题。本基金对于企业创新特性的
定义将主要包括四大方面:技术创新,产品及服务创
新、制度创新和商业模式创新。本基金将以寻求创新
溢价为目标,来综合构建基金组合。
业绩比较基准
沪深 300指数收益率×75%+中证全债指数收益率
×25%
风险收益特征
本基金产品定位于偏股型的混合型基金。风险和收益
水平高于货币市场基金和债券型基金,低于股票型基
金,属于风险较高、收益较高的证券投资基金产品。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 益民基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 康健 贺倩
联系电话 010-63105556 010-66060069
电子邮箱 jianchabu@ymfund.com tgxxpl@abchina.com
客户服务电话 400-650-8808 95599
传真 010-63100588 010-68121816
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2.4 信息披露方式
登载基金中期报告正文的管理人互联网网
址
www.ymfund.com
基金中期报告备置地点
北京市西城区宣武门外大街 10号庄胜广场中央办
公楼南翼 13A
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标 报告期(2020年 1月 1 日 - 2020年 6月 30日 )
本期已实现收益 86,297,898.63
本期利润 156,018,426.36
加权平均基金份额本期利润 0.2079
本期基金份额净值增长率 23.86%
3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2020 年 6月 30日 )
期末可供分配基金份额利润 0.1185
期末基金资产净值 796,907,290.20
期末基金份额净值 1.1185
注:所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低
于所列数字。
本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相
关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数
(为期末余额,不是当期发生数)。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
过去一个月 15.40% 1.15% 5.81% 0.67% 9.59% 0.48%
过去三个月 38.58% 1.11% 9.88% 0.67% 28.70% 0.44%
过去六个月 23.86% 1.67% 1.98% 1.14% 21.88% 0.53%
过去一年 31.68% 1.35% 8.01% 0.91% 23.67% 0.44%
过去三年 28.50% 1.27% 14.67% 0.94% 13.83% 0.33%
自基金合同 13.57% 1.61% 34.31% 1.25% -20.74% 0.36%
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生效起至今
注:自 2009 年 5 月 1 日起益民创新优势混合型证券投资基金的业绩比较基准,由原来的“沪深
300指数收益率×75%+新华巴克莱指数收益率×25%”变更为“沪深 300指数收益率×75%+中证
全债指数收益率×25%”。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
注:按照本基金的基金合同约定,本基金自 2007 年 7 月 11 日合同生效之日起六个月内使基金的
投资组合比例符合基金合同的约定。
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
益民基金管理有限公司经中国证券监督管理委员会批准,于 2005年 12月 12日正式成立。公
司股东由重庆国际信托股份有限公司(出资比例 65%)、中国新纪元有限公司(出资比例 35%)
组成,注册资本为 1亿元人民币,注册地:重庆,主要办公地点:北京。截至 2020年 6月 30 日,
公司管理的基金共有九只,均为开放式基金。其中,益民货币市场基金于 2006年 7月 17日成立,
首发规模超过 17亿份;益民红利成长混合型证券投资基金于 2006 年 11月 21日成立,首发规模
近 9 亿份;益民创新优势混合型证券投资基金于 2007年 7月 11日成立,首发规模近 73亿份;益
民核心增长灵活配置混合型证券投资基金于 2012年 8月 16日成立,首发规模超过 11亿份;益民
服务领先灵活配置混合型证券投资基金于 2013 年 12 月 13 日成立,首发规模超过 10亿份;益民
品质升级灵活配置混合型证券投资基金于 2015 年 5月 6 日成立,首发规模近 14 亿份。益民中证
智能消费主题指数证券投资基金于 2017年 5月 8日成立,首发规模超过 2亿份。益民信用增利纯
债一年定期开放债券型证券投资基金于 2017年 10月 16日成立,首发规模超过 2亿份。益民优势
安享灵活配置混合型证券投资基金于 2018年 4月 23日成立,首发规模超过 2亿份。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理(助理)期限 证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
吕伟
益民红
利成长
混合型
证券投
资基金
基金经
理、益民
创新优
势混合
型证券
投资基
金基金
经理、益
民品质
升级灵
活配置
混合型
2016年 7月 4日 - 13
2007年加入益民基金管
理有限公司,自 2007 年 7
月至2010年 5月担任集中
交易部交易员,2010 年 5
月至2012年 2月担任研究
部研究员,2012年 2 月至
今先后担任集中交易部副
总经理、总经理,主动管
理事业部副总经理。自
2015年 6月 25日起任益
民红利成长混合型证券投
资基金基金经理,自 2016
年 2月24日起任益民品质
升级混合型证券投资基金
基金经理,自 2016年 7
月 4日起任益民创新优势
混合型证券投资基金基金
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证券投
资基金
基金经
理
经理,自 2016年 7月 4
日至 2020年 1月 6日任益
民核心增长灵活配置混合
型证券投资基金基金经
理。
注:此处的“任职日期”为基金合同生效日或根据公司决定确定的聘任日期,“离职日期”为根据
公司决定确定的解聘日期。证券从业的含义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关
规定。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况
本报告期末未存在基金经理兼任私募资产管理计划产品投资经理的情况。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
在本报告期内,本基金管理人严格遵循了《中华人民共和国证券投资基金法》、《益民创新优
势混合型证券投资基金基金合同》和其他相关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则
管理和运用基金资产,以尽可能减少和分散投资风险,力保基金资产的安全并谋求基金资产长期
稳定的增长为目标,管理和运用基金资产,无损害基金持有人利益的行为,基金投资组合符合有
关法规及基金合同的规定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部公平交
易制度,从投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等环节严格把关,通过系统和
人工等方式在各个环节严格控制交易公平执行,并建立了有效的公平交易行为日常监控和事后分
析评估体系,确保公平对待所有投资组合,切实防范利益输送,保护投资者的合法权益。
本基金管理人通过统计检验的方法,对管理的投资组合在不同时间窗口下(1日内、3日内、
5日内)的同向交易行为进行了分析,未发现违反公平交易原则的异常情况。
4.3.2 异常交易行为的专项说明
本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。本报告期内,公
司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,未出现同日反向交易成交较少的单边交易量
超过该证券当日成交量的 5%的情形。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2020 年上半年,市场经历了大幅波动。截至 6 月末,上证综指下跌 2.15%,深证成指上涨
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14.97%,中小板指上涨 20.85%,创业板指上涨 35.6%,沪深 300 上涨 1.64%。行业表现方面,医
药、消费者服务、食品饮料涨幅居前,石油石化、煤炭、银行跌幅居前。市场风格分化明显,消
费和科技板块表现突出,金融和周期板块则表现较弱,大盘股仍表现好于小盘股。在市场大幅波
动背景下,基金在反弹过程中表现较好,基金净值明显增长。
基金在操作层面仍以优质行业的龙头公司为基础配置,以公司质地是否优秀,是否符合行业
发展大趋势作为买卖的重要依据,在行业方面,我们认可大消费和制造业龙头公司的持续竞争力。
今年以来新冠疫情的全球蔓延导致经济活动受到了巨大冲击,一季度国内受冲击最明显,二
季度海外经济活动受到重创。为应对疫情冲击,国内和海外央行都对市场注入了大量流动性。商
品价格也经历了大幅波动,原油期货甚至史无前例出现了价格为负的情形。市场大幅下跌过程中,
我们认为部分优质公司的中长期竞争力并没有被削弱,股价短期快速回调为我们提供了难得的买
入机会。基金总体上保持较高仓位,行业配置上以大消费和制造业龙头公司为主。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末本基金份额净值为 1.1185 元;本报告期基金份额净值增长率为 23.86%,业
绩比较基准收益率为 1.98%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
新冠疫情爆发使得经济活动在较长一段时间处于非正常状态,经济活动恢复进度很难准确判
断,尤其是海外疫情有二次爆发风险,我们对短期宏观经济的变化更加谨慎。我们的思路一直是
淡化短期经济波动的影响,不把短期经济数据的好坏作为投资主要依据。我们认为在人均可支配
收入稳定增长、经济增速放缓的情况下,大消费行业未来增长的确定性是很高的,并且行业发生
剧烈变化的可能性是较低的,龙头公司的竞争力将进一步凸显。制造业一直是我国优势产业,在
全球来看,我国很多优秀的制造业企业也是有绝对竞争力,我们认为这种强竞争力会维持较长一
段时间,看好制造业里的龙头公司。目前来看,很多优质公司的估值已经不便宜,我们认为在货
币环境偏宽松的背景下,优质公司维持较高估值的情形会维持较长时间。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
1、有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述:
根据相关规定,本基金管理人成立估值委员会,估值委员会是基金估值的最高决策机构,负
责公司估值相关决策及执行。成员由公司总经理、投资总监、运作保障部、金融工程部、合规审
计部、基金会计等相关人员组成。相关参与人员应当具有上市公司研究和估值、基金投资等方面
较丰富的经验,熟悉相关法规和估值方法。
研究发展部行业研究员:研究部负责人及行业研究员负责长期停牌股票等没有市价的投资品
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种所属行业的专业研究,参与基金组合停牌股票行业属性和重估方法的确定,并在估值讨论中承
担确定参考行业指数的职责;相关参与人员应当具有多年的行业研究经验,能够较好的对行业发
展趋势做出判断,熟悉相关法规和估值方法。
合规审计部:合规审计部参与估值流程的人员,应当对有关估值政策、估值流程和程序、估
值方法等相关事项的合法合规性进行审核和监督,发现问题及时要求整改;参与估值流程的人员
必须具有一定的会计核算估值知识和经验,应当具备熟知与估值政策相关的各项法律法规、估值
原则和方法的专业能力,并有从事会计、核算、估值等方面业务的经验和工作经历。
金融工程部产品开发人员:产品开发人员负责估值相关数值的处理和计算,并参与公司对基
金的估值方法的确定。该成员应当在基金的风险控制与绩效评估工作方面具有较为丰富的经验,
具备基金绩效评估专业能力,并熟悉相关法规和估值方法。
运作保障部基金会计:基金会计在估值流程中的相关工作职责是按照基金会计核算准则、中
国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金拥有的各类有价证券、其他资产和负债进
行核算,进而确定基金资产的公允价值。参与基金长期停牌股票估值方法的确定,复核由估值委
员会提供的估值价格,并与相关托管行进行核对确认。如有不符合的情况出现,立即向估值委员
会反映情况,并提出合理的调整建议。基金会计人员应当与估值相关的外部机构保持良好的沟通,
获悉的与基金估值相关的重大信息及时向公司及估值小组反馈。基金会计应当具备多年基金从业
经验,在基金核算与估值方面掌握了丰富的知识和经验,具备熟悉及了解基金估值法规、政策和
方法的专业能力。
2、基金经理参与或决定估值的程度:
基金管理公司估值委员会成员中不包括基金经理。基金经理不参与估值工作决策和执行的过
程。
3、本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。
4、本公司现没有进行任何定价服务的签约。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金收益分配应遵循下列原则:
1、本基金的每份基金份额享有同等分配权;
2、基金收益分配后每一基金份额净值不能低于面值;
3、收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资人自行承担;
4、本基金收益分配方式分为两种:现金分红与红利再投资,投资人可选择现金红利或将现金
红利按除息日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资;若投资人不选择,本基金默认的收
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益分配方式是现金分红;
5、在符合有关基金分红条件的情况下,本基金收益分配每季度不超过三次,每年不超过十二
次。基金合同生效不满三个月,收益可不分配。每次基金收益分配比例不低于可分配收益的 50%。
6、法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
本报告期内,本基金未进行利润分配。
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
无。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
在托管本基金的过程中,本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《证券投资基金
法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定,对本基金基金管理人—益民基金管理
有限公司 2020年 1 月 1 日至 2020年 6月 30日基金的投资运作,进行了认真、独立的会计核算
和必要的投资监督,认真履行了托管人的义务,没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本托管人认为, 益民基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份
额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上,不存在损害基金份额持有人利益的
行为;在报告期内,严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格
按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认为,益民基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管理办
法》及其他相关法律法规的规定,基金管理人所编制和披露的本基金中期报告中的财务指标、净
值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整,未发现有损害
基金持有人利益的行为。
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§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:益民创新优势混合型证券投资基金
报告截止日: 2020年 6月 30日
单位:人民币元
资 产 附注号
本期末
2020年 6月 30日
上年度末
2019年 12月 31日
资 产:
银行存款 6.4.7.1 51,271,503.42 116,527,477.93
结算备付金 3,888,670.47 2,224,393.66
存出保证金 536,685.55 533,596.74
交易性金融资产 6.4.7.2 746,134,797.96 603,782,622.53
其中:股票投资 704,004,446.36 554,956,710.03
基金投资 - -
债券投资 42,130,351.60 48,825,912.50
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
衍生金融资产 6.4.7.3 - -
买入返售金融资产 6.4.7.4 - -
应收证券清算款 43,262,325.50 -
应收利息 6.4.7.5 470,283.79 952,349.15
应收股利 - -
应收申购款 247,959.26 995.07
递延所得税资产 - -
其他资产 6.4.7.6 - -
资产总计 845,812,225.95 724,021,435.08
负债和所有者权益 附注号
本期末
2020年 6月 30日
上年度末
2019年 12月 31日
负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 6.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 41,330,557.13 14,040,382.76
应付赎回款 1,472,484.24 1,257,338.34
应付管理人报酬 924,260.04 879,502.44
应付托管费 154,043.30 146,583.71
应付销售服务费 - -
应付交易费用 6.4.7.7 2,004,870.25 1,784,674.22
应交税费 2,520,454.02 2,521,280.70
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应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 6.4.7.8 498,266.77 585,612.32
负债合计 48,904,935.75 21,215,374.49
所有者权益:
实收基金 6.4.7.9 712,495,067.37 778,339,539.34
未分配利润 6.4.7.10 84,412,222.83 -75,533,478.75
所有者权益合计 796,907,290.20 702,806,060.59
负债和所有者权益总计 845,812,225.95 724,021,435.08
注:报告截止日 2020年 6月 30日,基金份额净值 1.1185元,基金份额总额 712,495,067.37份。
6.2 利润表
会计主体:益民创新优势混合型证券投资基金
本报告期:2020年 1月 1日至 2020年 6月 30日
单位:人民币元
项 目 附注号
本期
2020年 1月 1日至
2020年 6月 30 日
上年度可比期间
2019年 1月 1日至
2019年 6月 30 日
一、收入 169,180,953.37 166,163,208.01
1.利息收入 980,366.88 1,229,635.69
其中:存款利息收入 6.4.7.11 215,199.71 297,607.09
债券利息收入 765,167.17 848,908.48
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 - 83,120.12
证券出借利息收入 - -
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”填列) 98,470,374.34 85,061,442.42
其中:股票投资收益 6.4.7.12 96,819,498.69 75,088,981.99
基金投资收益 - -
债券投资收益 6.4.7.13 13,580.00 102,372.59
资产支持证券投资收益 6.4.7.13.5 - -
贵金属投资收益 6.4.7.14 - -
衍生工具收益 6.4.7.15 - -
股利收益 6.4.7.16 1,637,295.65 9,870,087.84
3.公允价值变动收益(损失以“-”
号填列)
6.4.7.17
69,720,527.73 79,865,375.98
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - -
5.其他收入(损失以“-”号填列) 6.4.7.18 9,684.42 6,753.92
减:二、费用 13,162,527.01 11,920,177.79
1.管理人报酬 6.4.10.2.1 5,033,540.53 4,802,425.58
2.托管费 6.4.10.2.2 838,923.37 800,404.32
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3.销售服务费 6.4.10.2.3 - -
4.交易费用 6.4.7.19 7,164,384.50 6,196,611.91
5.利息支出 - -
其中:卖出回购金融资产支出 - -
6.税金及附加 120.00 682.35
7.其他费用 6.4.7.20 125,558.61 120,053.63
三、利润总额(亏损总额以“-”
号填列)
156,018,426.36 154,243,030.22
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以“-”号填
列)
156,018,426.36 154,243,030.22
6.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:益民创新优势混合型证券投资基金
本报告期:2020年 1月 1日至 2020年 6月 30日
单位:人民币元
项目
本期
2020 年 1月 1日至 2020年 6月 30日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基
金净值)
778,339,539.34 -75,533,478.75 702,806,060.59
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数(本
期利润)
- 156,018,426.36 156,018,426.36
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
(净值减少以“-”号填
列)
-65,844,471.97 3,927,275.22 -61,917,196.75
其中:1.基金申购款 10,165,930.67 -562,000.87 9,603,929.80
2.基金赎回款 -76,010,402.64 4,489,276.09 -71,521,126.55
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动(净值减少
以“-”号填列)
- - -
五、期末所有者权益(基
金净值)
712,495,067.37 84,412,222.83 796,907,290.20
项目
上年度可比期间
2019 年 1月 1日至 2019年 6月 30日
益民创新优势混合 2020 年中期报告摘要
第 14 页 共 33 页
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基
金净值)
845,835,624.43 -282,730,310.45 563,105,313.98
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数(本
期利润)
- 154,243,030.22 154,243,030.22
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
(净值减少以“-”号填
列)
-20,983,903.01 4,294,695.33 -16,689,207.68
其中:1.基金申购款 3,661,513.92 -774,535.12 2,886,978.80
2.基金赎回款 -24,645,416.93 5,069,230.45 -19,576,186.48
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动(净值减少
以“-”号填列)
- - -
五、期末所有者权益(基
金净值)
824,851,721.42 -124,192,584.90 700,659,136.52
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署:
______康健______ ______慕娟______ ______慕娟______
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
益民创新优势混合型证券投资基金(以下简称“本基金”),系经中国证券监督管理委员会(以
下简称“中国证监会”)证监基金字[2007]157号文《关于同意益民创新优势混合型证券投资基金
募集的批复》的批准,由益民基金管理有限公司于 2007年 6月 18日至 2007年 7月 8日向社会公
开募集,基金合同于 2007 年 7 月 11 日生效。本基金为契约型开放式,存续期限不定。首次募集
规模为 7,238,122,974.81份基金份额。本基金的基金管理人和注册登记机构为益民基金管理有限
公司,基金托管人为中国农业银行股份有限公司。
本基金的投资范围为监管机构允许投资的具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上
市的股票、债券及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金 80%以上的股票
资产将投资于具有持续创新能力的优势企业以及潜在的优势企业。本基金投资组合的资产配置比
益民创新优势混合 2020 年中期报告摘要
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例为:股票资产为基金资产的 40%-90%,债券资产为基金资产的 5%-55%,权证为基金资产净值的
0-3%,现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。如法律法规或监管机构
以后允许基金投资的其他产品,基金管理人在履行适当的程序后,可以将其纳入投资范围。本基
金的业绩比较基准为:沪深 300指数收益率×75%+中证全债指数收益率×25%。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金以持续经营为基础。本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”) 颁
布的企业会计准则的要求,同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3
号<年度报告和中期报告>》以及中国证券投资基金业协会于 2012年 11月 16日颁布的《证券投资
基金会计核算业务指引》编制财务报表。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注 6.4.2 中所列示的中国证监会和中国证券
投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求,真实、完整地反映了本基金 202