东亚联丰投资系统-东亚联丰亚洲债券及货币基金招募说明书(更新)

2019 年 11 月
东亚联丰投资管理有限公司
重要提示:
本招募说明书由以下两份文件组成:
(1) 《关于东亚联丰投资系列-东亚联丰亚洲债券及货币基金在内地销售的补充说明书》；
(2) 《东亚联丰投资系列基金说明书》。
关于上述两份文件的主要内容，请详见 《关于东亚联丰投资系列-东亚联丰亚洲债券及货币基
金在内地销售的补充说明书》第一部分“前言”的说明。
内地投资者欲购买本基金，应详细查阅本招募说明书和基金管理人公告的其他文件。
关于东亚联丰投资系列-东亚联丰亚洲债券及货币基金
在内地销售的
补充说明书
2019 年 11 月
东亚联丰投资管理有限公司
目录
各方名录...................................................................................................................................................................... 1
一 一一 一、 、、 、 前言............................................................................................................................................................. 2
二 二二 二、 、、 、 香港互认基金的特别说明......................................................................................................................... 4
1. 满足互认安排的资格条件及未能满足条件时的相关安排................................................................... 4
2. 相关税收安排........................................................................................................................................... 6
3. 货币兑换安排........................................................................................................................................... 8
4. 适用于内地投资者的交易及结算程序................................................................................................... 8
5. 内地投资者通过名义持有人(如有)进行持有人大会投票的安排....................................................... 20
6. 基金有可能遭遇强制赎回的条件或环境............................................................................................. 20
7. 内地投资者查询及投诉的渠道............................................................................................................. 20
8. 内地代理人的联系方式......................................................................................................................... 20
9. 关于两地投资者在投资者保护、权利行使、赔偿和信息披露等方面将确保得到同等水平对待的声
明 ................................................................................................................................................................. 21
三 三三 三、 、、 、 香港互认基金的风险揭示....................................................................................................................... 21
1. 境外投资风险......................................................................................................................................... 21
2. 香港互认基金的风险............................................................................................................................. 24
四 四四 四、 、、 、 本基金在内地的信息披露(种类、 、、 、时间和方式 时间和方式) ..................................................................................... 26
1. 基金销售文件及发售相关文件.....................................................................................................26
2. 定期报告......................................................................................................................................... 26
3. 基金份额净值................................................................................................................................. 27
4. 其他公告事项................................................................................................................................. 27
5. 信息披露文件的存放与查阅......................................................................................................... 27
6. 备查文件的存放地点和查阅方式................................................................................................. 27
五 五五 五、 、、 、 基金当事人的权利和义务....................................................................................................................... 28
六 六六 六、 、、 、 基金份额持有人大会的程序及规则....................................................................................................... 33
七 七七 七、 、、 、 基金终止的事由及程序........................................................................................................................... 34
八 八八 八、 、、 、 管辖法律及争议解决方式....................................................................................................................... 34
九 九九 九、 、、 、 对内地投资者提供的服务....................................................................................................................... 35
1. 登记服务................................................................................................................................................. 35
2. 资料查询和发送..................................................................................................................................... 35
3. 查询、建议或投诉................................................................................................................................. 35
4. 网上交易服务......................................................................................................................................... 36
十 十十 十、 、、 、 对内地投资者有重大影响的信息........................................................................................................... 36
1. 名义持有人安排..................................................................................................................................... 36
2. 本基金的投资目标、政策和投资限制................................................................................................. 36
3. 本基金须持续缴付的费用..................................................................................................................... 37
4. 收益分配政策......................................................................................................................................... 39
5. 强制赎回份额......................................................................................................................................... 40
6. 延迟赎回................................................................................................................................................. 40
7. 基金说明书与补充说明书对内地投资者的适用规则......................................................................... 40
1
各方名录
基金管理人
东亚联丰投资管理有限公司
BEA Union Investment
Management Limited
香港
德辅道中 10 号
东亚银行大厦 5 楼
基金管理人的董事
李民斌
李继昌
温婉容
Hermann Alexander SCHINDLER
Gunter Karl HAUEISEN
受托人兼基金登记机构
东亚银行(信托)有限公司
Bank of East Asia (Trustees)
Limited
九龙观塘
观塘道 418 号
创纪之城 5 期
东亚银行中心 32 楼
审计师
毕马威会计师事务所
香港中环
遮打道 10 号
太子大厦 8 楼
基金管理人的香港律师
的近律师行
香港中环
遮打道 18 号
历山大厦 5 楼
内地代理人
天弘基金管理有限公司
天津自贸区(中心商务区)
响螺湾旷世国际大厦
A 座 1704-241 号
2
一 一一 一、 、、 、 前言
东亚联丰亚洲债券及货币基金(“本基金”)是东亚联丰投资系列伞子单位信托基金的子基金。
东亚联丰投资系列伞子单位信托基金是基金管理人东亚联丰投资管理有限公司(前称东亚资产管
理有限公司)和兼基金登记机构的受托人东亚银行(信托)有限公司于 2002 年 1 月 18 日订立信托
契约(并于 2019 年 11 月 11 日经修订及重述)，在香港法律下成立的伞子单位信托基金(“伞子基
金”)。
本基金已于 2008 年 7 月 8 日获香港证券及期货事务监察委员会(“香港证监会”)认可。尽
管香港证监会给予认可，但对本基金的财政稳健状况或任何在基金说明书及本补充说明书(定义
见下文)中作出的声明或发表的意见，香港证监会概不承担任何责任。香港证监会的认可不等同
于对伞子基金及本基金作出推荐或认许，亦不是对伞子基金及本基金的商业价值或其表现作出保
证。更不代表伞子基金及本基金适合所有投资者，也并非认许伞子基金及本基金适合任何特定投
资者或投资者类别。
本基金系依据《香港互认基金管理暂行规定》(中国证监会公告[2015]12 号)经中国证券监督
管理委员会(“中国证监会”)注册后在内地公开销售。
本基金于 2017 年 12 月 22 日经中国证监会证监许可[2017]2372 号文注册。但中国证监会对
本基金的注册，并不表明其对本基金的投资价值和市场前景作出实质性判断或保证，也不表明投
资于本基金没有风险。
基金管理人将本基金所依据的信托契约以及基金说明书向内地投资者披露，不代表依据信托
契约所成立的以及基金说明书所载明的东亚联丰投资系列各子基金均已获得中国证监会注册并
可向内地公开销售。 仅获得中国证监会注册并经基金管理人或其内地代理人公告向内地公开销售
的东亚联丰投资系列的子基金方可向内地公开销售。
信托契约受香港的法律管辖，基金份额持有人均有权因信托契约而受益、 受其约束并被视为
已知悉信托契约的条文。信托契约载明有关于若干情况下各方获得补偿及解除其各自责任的条文。
然而，信托契约的条文不得豁免或补偿受托人或基金管理人因违反信托约定而应负担的任何法律
责任，或任何法规就任何疏忽、违约、违反该等可能因为其职责而须负担法律责任的职责或信托
约定而加诸受托人或基金管理人的任何法律责任， 而受托人或基金管理人亦不得就该等法律责任
获得基金份额持有人补偿或费用由基金份额持有人负担。基金份额持有人及内地投资者应查阅信
托契约的有关条款。
3
东亚联丰投资系列基金说明书(“基金说明书”)载明关于东亚联丰投资系列的资料，该等资
料适用于包括本基金在内的东亚联丰投资系列所有子基金。同时，基金说明书的附录一(“附录
一”)载明本基金及其相关份额类别的详情。
本关于东亚联丰投资系列-东亚联丰亚洲债券及货币基金在内地销售的补充说明书(“本补充
说明书”)旨在载明中国证监会 2015 年 5 月 14 日公告的《香港互认基金管理暂行规定》要求香
港互认基金基金管理人应向内地投资者提供的补充资料。对内地投资者而言，本基金的其他销售
文件(包括但不限于基金说明书)若与本补充说明书有差异的，应以本补充说明书为准，基金说明
书与本补充说明书不一致的内容不再适用于内地投资者。
本补充说明书仅可为本基金在内地销售之目的而向内地投资者公告、 披露和分发， 且不可用
作在除内地以外任何已获批准或未获批准销售本基金的司法管辖区进行本基金的销售。
就本补充说明书所载内容，“内地”是指中华人民共和国的全部关税领土，“香港”是指中
华人民共和国香港特别行政区。
本补充说明书所述的“名义持有人”是指经内地投资者委托代其持有基金份额，并获基金登
记机构接纳作为基金份额持有人载于基金登记机构的持有人名册上的内地代理人、 内地销售机构
及/或其他机构。与内地基金的直接登记安排不同，受限于香港法律以及行业实践，内地投资者
并不会被基金登记机构登记于基金份额持有人名册上。基金登记机构仅将名义持有人代名持有的
本基金的基金份额合并载于其名下。内地投资者需通过名义持有人行使信托契约等基金法律文件
规定的基金份额持有人权利及履行相应的基金份额持有人义务。内地投资者在提交本基金的申购
申请时，应通过书面等方式确认名义持有人安排，同意委托名义持有人代为持有基金份额，成为
该等基金份额法律上的拥有者， 而内地投资者是该等基金份额的实益拥有人，实际享有基金份额
所代表的权益。内地投资者需注意， ，， ，本补充说明书以及基金说明书 本补充说明书以及基金说明书、 、、 、信托契约等法律文件提及的 信托契约等法律文件提及的
“ ““ “基金份额持 基金份额持有人” ”” ”系指名义持有人 系指名义持有人。 。。 。
内地投资者需注意，本基金的名称为东亚联丰亚洲债券及货币市场基金，本基金属于债券型
基金，在一般情况下，基金管理人拟将本基金的至少 70%资产净值投资于亚洲债券(即由亚洲政
府或企业实体发行的以亚洲货币或其他货币为计价单位的债务证券)。本基金也可投资于货币市
场工具、单位信托及现金。本基金虽名称中带有“货币”，但本基金并非货币市场基金。
除非本补充说明书另有规定，本补充说明书所使用的术语与基金说明书及附录一所界定的术
语具有相同的含义。
4
本补充说明书是本基金面向内地投资者的销售文件的一部分，投资者应将本补充说明书与基
金说明书及其附录一以及本基金用于内地销售的产品资料概要一并阅读。
二 二二 二、 、、 、 香港互认基金的特别说明
1. 满足互认安排的资格条件及未能满足条件时的相关安排
依据《香港互认基金管理暂行规定》，本基金作为香港互认基金在内地公开销售，应当持续
满足《香港互认基金管理暂行规定》规定的香港互认基金的条件。香港互认基金是指依照香
港法律在香港设立、运作和公开销售，并经中国证监会批准在内地公开销售的单位信托、互
惠基金或者其他形式的集合投资计划。
本基金符合《香港互认基金管理暂行规定》及《中国证监会关于内地与香港基金互认常见问
题解答》的规定，具备经注册在内地公开销售的条件。
(1) 本基金设立及存续
i. 本基金于 2008 年 8 月 28 日依照香港法律在香港设立并运作至今，于 2008 年 7 月
8 日取得香港证监会认可在香港公开销售，受香港证监会监管。
ii. 本基金自 2008 年 7 月 8 日获香港证监会认可，并于 2008 年 8 月 28 日成立，成立
时间不低于 1 年。
iii. 本基金存续期限：伞子基金成立日起 80 年(根据信托契约提前终止的除外)
(2) 基金管理人
i. 基金管理人于 1988 年 4 月 12 日依照香港法律在香港设立并存续至今，于 2004 年
12 月 24 日取得香港证监会颁发的资产管理牌照。
ii. 自本基金设立以来，基金管理人始终对本基金进行自主管理，未将投资管理职能转
授予其他国家或者地区的机构。
iii. 基金管理人严格遵守香港法律法规运作，最近三年未受到香港证监会的重大处罚。
(3) 本基金的运作方式、基金受托人、基金保管人和托管情况
本基金的运作方式为开放式。本基金自成立以来一直采用托管制度，基金的受托人为东
亚银行(信托)有限公司，该公司于 1975 年 11 月 4 日成立，并经香港公司注册处登记为
5
信托公司，是东亚银行的全资附属公司。受托人根据信托契约履行受托人义务，还负责
保管本基金的资产，并监察基金管理人须遵照信托契约的规定。基金受托人的已发行及
缴足股本为港币 150,000,000 元。基金受托人、基金管理人是分别依据香港法律在香港
设立的独立法人机构， 为各自独立的机构。基金受托人符合香港证监会规定的资格条件。
基金受托人聘请了花旗银行为本基金的保管人，保管基金财产。花旗银行为一家于美国
成立的环球金融机构，于 1984 年 8 月 31 日在香港公司注册处注册，并已获香港金融管
理局认可成为持牌银行。基金保管人的已发行及缴足股本为 750,691,060 美元。基金保
管人与基金管理人、基金受托人是分别依据香港法律在香港设立的独立法人机构，为各
自独立的机构。基金保管人符合香港证监会规定的资格条件。
(4) 基金类型
本基金的类别为债券型基金。在一般情况下，基金管理人拟将本基金的至少 70%资产净
值投资于亚洲政府或企业实体发行并以亚洲货币或其他货币计价的债务证券(“亚洲债
券”)，以寻求定期的利息收益、 资本增值及货币升值。本基金也可投资于货币市场工具、
单位信托及现金。本基金可利用金融衍生工具，以用于对冲及投资目的。适用于本基金
的投资限制符合《单位信托及互惠基金守则》第 7 章“投资：核心规定”中规定的相关
投资标的和投资范围的限制。因此，本基金的投资目标及政策、投资策略符合《单位信
托及互惠基金守则》第 7 章“投资：核心规定”中关于基金投资的常规规定，属《单位
信托及互惠基金守则》第 7 章所述的常规的债券型基金。
(5) 本基金的资产规模和投资方向
i. 截至本招募说明书公布之日，本基金的资产规模均不低于 2 亿元人民币。
ii. 根据基金说明书，本基金主要投资于亚洲债券市场，投资于内地的资产不得超过基
金总资产的 20%，即不以内地市场为主要投资方向。
iii. 本基金经注册后拟在内地的销售规模占基金总资产的比例将不高于 50%。在每个香
港交易日，基金管理人(或者指定机构)会计算并监察销售给内地投资者的基金份额总
净值不超过基金总资产净值的 50%。基金管理人(或者指定机构)会在每个香港交易
日更新有关基金内地销售规模百分比，并以电子邮件通知基金管理人和内地代理人。
如果百分比超过 40%，内地代理人会密切监察投资者每个交易日所有的申购和赎回
申请；如果百分比达到 48%，内地代理人便会立即停止接受投资者的申购申请。若
在某个交易日(“交易日”定义见下文)接收到的申购申请可能导致超过 50%的上限，
6
内地代理人将采用公平的安排按比例分摊在该交易日递交的申购申请，或由基金管
理人视情况拒绝全部申购申请，确保不超过 50%的上限限制。本基金若因香港持有
人大规模净赎回，导致内地投资者持有的基金份额总净值超过本基金总资产净值的
50%的，基金管理人及内地代理人将立即停止本基金在内地的销售，直至内地投资
者持有的基金资产规模重新回到 50%以下，方可恢复本基金在内地的销售。
(6) 本基金的内地代理人
本基金已经聘任天弘基金管理有限公司(以下简称“天弘基金”)担任代理机构，天弘基
金已取得公开募集证券投资基金管理资格，符合《香港互认基金管理暂行规定》第二十
条的规定。
综上，本基金符合《香港互认基金管理暂行规定》第四条及《中国证监会关于内地与香港基
金互认常见问题解答》的规定，具备经注册在内地公开销售的条件。
若本基金不符合《香港互认基金管理暂行规定》的条件，本基金将根据相关法律法规的要求
履行相应的程序，直至本基金重新符合香港互认基金的条件。
同时，本基金及其他在内地销售的香港互认基金将受到全面的额度限制。若在内地销售的全
部香港互认基金的销售额度达到中国证监会和/或香港证监会和/或国家外汇管理局规定的额
度或者不时调整的额度，本基金将公告暂停接受内地投资者的申购申请。
2. 相关税收安排
关于本基金的相关税务事项请详阅基金说明书中“税项”一节。
由于中国内地与香港的税收政策存在差异，可能导致在内地销售的本基金份额的投资回报有
别于在香港销售的份额。同时，中国内地关于在内地销售的香港互认基金与内地普通公募基
金之间在税收政策上也可能存在差异。综上，特别提醒内地投资者关注因税收政策差异而对
本基金的投资回报可能产生的影响。建议内地投资者就各自的纳税情况征询专业顾问的意见。
根据财政部、国家税务总局、中国证监会联合发布并于 2015 年 12 月 18 日起执行的《关于
内地与香港基金互认有关税收政策的通知》(财税[2015]125 号)(“《税收政策通知》”)及于
2018 年 12 月 17 日联合发布并在翌日起执行的 《关于继续执行内地与香港基金互认有关个
人所得税政策的通知》 (财税[2018]154 号)等相关税务法律法规，内地投资者投资于本基金将
涉及以下税项：
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(1) 所得税
i. 转让差价所得
对内地个人投资者通过基金互认买卖本基金份额取得的转让差价所得，自 2015 年
12 月 18 日起至 2018 年 12 月 17 日止，三年内暂免征收个人所得税，并自 2018
年 12 月 18 日起至 2019 年 12 月 4 日止，继续暂免征收个人所得税。对内地企业投
资者通过基金互认买卖本基金份额取得的转让差价所得，计入其收入总额，依法征
收企业所得税。
ii. 利息及股息
依据《税收政策通知》， 内地个人投资者通过基金互认从本基金分配取得的收益，由
内地代理人按照 20%的税率代扣代缴个人所得税。对内地企业投资者通过基金互认
从本基金分配取得的收益，计入其收入总额，依法征收企业所得税。
(2) 增值税
内地自 2016 年 5 月 1 日起，在全国范围内全面推行营业税改征增值税试点，根据《财
政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36 号)，
金融业营业税纳税人纳入试点范围，但目前内地对内地投资者通过基金互认买卖香港基
金份额的增值税政策尚无明确规定。根据财税[2016]36 号，个人从事金融商品转让业务
的转让收入免征增值税。对内地单位投资者通过基金互认买卖本基金份额取得的差价收
入，应按内地现行税收政策规定征免增值税。
(3) 印花税
对内地投资者通过基金互认买卖、继承、赠与本基金份额，按照香港印花税税法规定执
行。截至本补充说明书发布之日，根据香港现行有效的法律法规，本基金的每份额将为
香港印花税目的而被视为“香港股票”。出售或转让份额须缴纳香港从价印花税，税率
为按份额对价或价值(以较高者为准)计的每 1,000 港元(或其不足 1,000 港元的部分)征收
1.00 港元。 税款由转让人及受让人双方分别支付(即每 1,000 港元或其部分将须缴付合计
共 2.00 港元)。此外，任何份额转让文据现时需缴付 5.00 港元的定额费用。然而，若出
售或转让份额是以注销份额的方式进行，又或该等份额是向基金管理人出售或转让，而
基金管理人在随后两个月内再出售该等份额，则该等出售或转让无须支付香港印花税。
8
内地与基金互认相关的税收政策将来可能会被修改或修订；内地现行有效的其他税务法
律法规亦可能会发生变更。受限于届时有效的内地与基金互认相关的税收政策及其他税
务法律法规，就投资本基金而言，享受暂免纳税政策的内地投资者在前述豁免期限届满
后，可能继续享受豁免政策亦有可能需要开始缴纳相关税项。若内地或香港的税务法律
法规发生变更，内地投资者的纳税义务可能高于或低于其现行纳税义务。
3. 货币兑换安排
本基金在内地销售的份额类别为 A 类别(分派)、 H 类别(分派)、 A 类别人民币(对冲)(分派)、 A
类别(累积)、H 类别(累积)及 A 类别人民币(对冲)(累积)。其中的 A 类别人民币(对冲)(分派)
及 A 类别人民币(对冲)(累积)以人民币计价并进行申购、赎回，另外四类份额类别的相关货
币兑换安排以届时有效的法律法规及国家政策为准。
本基金面临潜在的汇率风险，有关汇率波动可能会影响基金资产在不同币种之间兑换后的价
格，从而最终影响到内地投资者以本位币计价的收益。
4. 适用于内地投资者的交易及结算程序
(1) 基金管理人的内地代理人
基金管理人委托天弘基金管理有限公司作为关于本基金内地销售相关事务的唯一代理人
(“内地代理人”)，并与内地代理人于 2015 年 8 月 13 日签署了东亚联丰亚洲债券及货
基金代理协议(“代理协议”)。
内地代理人系一家依据中华人民共和国法律在内地注册并有效存续并受中国证监会监管
的可以从事公开募集证券投资基金管理业务的基金管理人。
内地代理人同时为本基金的内地销售机构之一。
内地代理人根据基金管理人的委托，代为办理以下事项：在本基金于内地公开销售前向
中国证监会申请注册、本基金的信息披露、内地销售安排、与内地销售机构及基金管理
人(或其指定机构)的数据交换和清算、向中国证监会提交监管报告、通信联络、为内地
投资者提供客户服务、监控等全部或部分事项。
内地代理人可作为经内地投资者确认并获基金登记机构接纳的基金份额名义持有人，为
内地投资者提供名义持有人服务。内地代理人担任名义持有人的，本基金的基金份额登
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记于内地代理人名下，内地投资者应通过内地代理人享有、行使信托契约等基金法律文
件所规定的基金份额持有人的权利、义务。
内地代理人的具体职责包括但不限于：
i. 根据代理协议的约定和基金管理人的指示，向中国证监会申请注册本基金和(如适用)
重新注册；
ii. 自行或委托销售机构办理基金销售业务，内地代理人选择的销售机构应经基金管理
人同意， 且相关销售协议的订立及其内容、 销售业务的办理应符合代理协议的约定，
不得影响内地代理人履行代理协议下的代理机构职责；
iii. 根据法律法规，对内地销售机构办理基金销售业务以定期书面尽职调查或其他合理
的方式进行监督、 监控，并对内地销售机构办理基金销售业务的情况进行定期评估，
如果发现销售机构有任何不适宜担任本基金销售机构的问题或违约行为，应立即通
知基金管理人；
iv. 自行或转委托中国证券登记结算有限责任公司(“中国结算”)，与基金管理人(或其
指定机构)、内地销售机构共同办理本基金的资金交收，确保销售结算资金的独立性
和安全性；
v. 自行或转委托中国结算， 与内地销售机构、 基金管理人(或其指定机构)办理本基金的
销售业务数据传输，及时向基金管理人传递销售机构汇总的业务申请，向投资者传
递经基金管理人(或其指定机构)确认的业务办理结果；
vi. 根据法律法规、基金说明书及本补充说明书以及代理协议，通过内地代理人网站办
理本基金在内地的定期公告、临时公告和净值等各项信息披露；
vii. 根据基金说明书及本补充说明书所要求的内容和方式， 与内地投资者进行通信联络、
报告必要信息；
viii. 除法律法规或中国证监会另有要求外，内地代理人应将基金管理人编制的本基金需
提交中国证监会的相关报告、解释说明及时以中国证监会要求的方式向中国证监会
提交；
ix. 根据代理协议的约定自行或促使内地销售机构办理本基金销售中的反洗钱工作；
10
x. 经内地投资者确认，担任本基金的名义持有人，根据信托契约、基金说明书及本补
充说明书代表内地投资者行使基金份额持有人权利；
xi. 法律法规规定或代理协议约定的其他职责。
(2) 本基金内地销售的场所
本基金将通过内地代理人、 或基金管理人和/或内地代理人委托的其他具有基金销售业务
资格的销售机