汇丰亚洲高入息债券基金招募说明书
2020年11月2日
重要提示:
本招募说明书由以下两部分组成:
第一部分:《关于汇丰亚洲高入息债券基金在内地销售的补充说明书》
第二部分:《汇丰集合投资信托基金说明书》
关于上述两部分的主要内容和适用,请详见《关于汇丰亚洲高入息债券基金在内地销售的补
充说明书》“前言”的说明。
内地投资者应将本招募说明书与产品资料概要一并阅读。内地投资者欲购买本基金,应详细
查阅本招募说明书和管理人公告的其他文件。
第一部分
关于
汇丰亚洲高入息债券基金
在内地销售的
补充说明书
目 录
各方名录 ............................................................................................................................................................................ 1
前 言............................................................................................................................................................................... 2
一、 香港互认基金的特别说明和风险揭示 .............................................................................................................. 4
(一) 满足互认安排的资格条件及未能满足条件时的相关安排 .............................................................................. 4
(二) 相关税收安排 ...................................................................................................................................................... 6
(三) 货币兑换安排 ...................................................................................................................................................... 8
(四) 适用于内地投资者的交易及结算程序 .............................................................................................................. 8
(五) 内地投资者参与基金份额持有人大会的方式 ................................................................................................ 23
(六) 基金有可能遭遇强制赎回的条件或环境 ........................................................................................................ 23
(七) 内地投资者查询及投诉的渠道 ........................................................................................................................ 24
(八) 中国内地代理人的联系方式 ............................................................................................................................ 24
(九) 关于两地投资者享有同等投资者保护的声明 ................................................................................................ 24
(十) 香港互认基金的风险揭示 ................................................................................................................................ 24
二、 本基金在内地的信息披露文件的种类、时间和方式、以及备查文件的存放地点和查阅方式 ................ 29
(一) 信息披露文件的种类、时间和方式 ................................................................................................................ 29
(二) 备查文件的存放地点和查阅方式 .................................................................................................................... 30
三、 基金当事人的权利和义务,份额持有人大会程序及规则,基金合同解除或者终止的事由及程序,争议
解决方式 .......................................................................................................................................................................... 31
(一) 基金当事人的权利和义务 ................................................................................................................................ 31
(二) 份额持有人大会的程序及规则 ........................................................................................................................ 34
(三) 基金终止的事由及程序 .................................................................................................................................... 37
(四) 争议解决方式 .................................................................................................................................................... 38
四、 为内地投资者提供的服务种类、服务内容、服务渠道及联系方式 ............................................................ 38
(一) 登记服务 ............................................................................................................................................................ 39
(二) 信息查询服务 .................................................................................................................................................... 39
(三) 查询、建议及投诉服务 .................................................................................................................................... 39
(四) 网上交易服务 .................................................................................................................................................... 39
五、 其他较之香港投资者获得的存在重大差异或者对内地投资者有重大影响的信息 .................................... 39
(一) 名义持有人安排 ................................................................................................................................................ 40
(二) 本基金的投资目标、政策和投资限制 ............................................................................................................ 40
(三) 销售机构 ............................................................................................................................................................ 42
(四) 收费及开支 ........................................................................................................................................................ 42
(五) 收益分配政策 .................................................................................................................................................... 44
(六) 份额转换 ............................................................................................................................................................ 47
(七) 份额转让 ............................................................................................................................................................ 47
六、 基金说明书不适用于香港互认基金的相关安排 ............................................................................................ 47
(一) 查询和投诉 ........................................................................................................................................................ 47
(二) 份额持有人大会和表决权 ................................................................................................................................ 47
(三) 报告和报表 ........................................................................................................................................................ 48
(四) 类别 .................................................................................................................................................................... 48
(五) 份额价格 ............................................................................................................................................................ 48
(六) 认购/申购 ........................................................................................................................................................... 48
(七) 赎回 .................................................................................................................................................................... 49
(八) 份额转换 ............................................................................................................................................................ 49
(九) 份额转让 ............................................................................................................................................................ 49
(十) 税务 .................................................................................................................................................................... 49
1
各方名录
管理人
汇丰投资基金(香港)有限公司
香港皇后大道中1号
汇丰总行大厦
受托人兼基金注册登记机构
汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司
香港
皇后大道中1号
投资顾问
汇丰环球投资管理(香港)有限公司
香港皇后大道中1号
汇丰总行大厦
管理人的董事
鲍国贤 (BERRY, Stuart Glenn)
巴培卓 (BOTELHO BASTOS, Pedro
Augusto)
刘嘉燕 (LAU, Ka Yin Joanne)
马浩德 (MALDONADO-CODINA,
Guillermo Eduardo)
谭振邦 (TAM, Chun Pong, Stephen)
审计师
毕马威会计师事务所
香港中环
遮打道10号
太子大厦8楼
管理人的香港律师
的近律师行
香港中环
遮打道18号
历山大厦5楼
中国内地代理人
汇丰晋信基金管理有限公司
上海市浦东新区
世纪大道8号上海国金中心
汇丰银行大楼17楼
管理人的内地律师
通力律师事务所
上海市浦东新区
银城中路68号
时代金融中心16楼和19楼
2
前 言
汇丰亚洲高入息债券基金(HSBC Asia High Income Bond Fund,“本基金”)为汇丰集合
投资信托的子基金,系根据信托契约成立。本基金已获得香港证券及期货事务监察委员会
(“香港证监会”)认可。香港证监会认可不等同于对本基金作出推介或认许,也不是对本基
金的商业利弊或表现作出保证,更不代表本基金适合所有投资者,或认许本基金适合任何个
别投资者或任何类别的投资者。
本基金为香港互认基金,依据《香港互认基金管理暂行规定》经中国证券监督管理委员
会(“中国证监会”)2020年2月3日证监许可[2020]200号文准予在中国内地注册及公开销售。
中国证监会对本基金的注册,并不表明其对本基金的投资价值和市场前景作出实质性判断或
保证,也不表明投资于本基金没有风险。中国证监会对本基金的注册,并不表明准予汇丰集
合投资信托的其他子基金于中国内地注册及公开销售。
《关于汇丰亚洲高入息债券基金在内地销售的补充说明书》(“本补充说明书”)旨在载
明中国证监会2015年7月1日起实施的《香港互认基金管理暂行规定》要求香港互认基金管理
人应向内地投资者提供的补充资料。《汇丰集合投资信托基金说明书》(“基金说明书”)载
有关于汇丰集合投资信托的资料,该等资料适用于包括本基金在内的汇丰集合投资信托的子
基金,有关本基金的详情请见基金说明书附录一之“汇丰亚洲高入息债券基金”的说明。相
较于本基金在香港的基金说明书,基金说明书就相关术语根据内地销售习惯进行了修改、在
“A节:本基金、子基金和份额类别的概览”之“子基金”一节下的“资产类别风险”、
“子基金的特定风险”中删除了不适用于本基金的风险披露。本补充说明书与基金说明书共
同组成本基金在中国内地销售的招募说明书,对内地投资者而言,本补充说明书若与基金说
明书有差异的,应以本补充说明书为准。基金说明书与本补充说明书不一致的内容不再适用
于内地投资者。管理人将本基金所依据的基金说明书向内地投资者披露,不代表基金说明书
所载明的汇丰集合投资信托的各只子基金均已获得中国证监会注册并可向内地公开销售。仅
获得中国证监会注册并经管理人或中国内地代理人公告向内地公开销售的汇丰集合投资信托
的子基金方可向内地公开销售。
就本补充说明书所载内容,“中国内地”或“内地”是指中华人民共和国的全部关税领
土,“香港”是指中华人民共和国香港特别行政区。
本补充说明书所述的“中国内地代理人”是指根据《香港互认基金管理暂行规定》等相
关法律法规接受管理人委托办理本基金在境内的相关业务的内地机构。本补充说明书所述的
“名义持有人”是指经内地投资者委托代其持有份额,并获基金注册登记机构接纳作为份额
持有人载于基金注册登记机构的份额持有人名册上的中国内地代理人或其他机构。与内地基
金的直接登记安排不同,受限于香港法律以及行业实践,内地投资者并不会被基金注册登记
机构直接登记于份额持有人名册上。基金注册登记机构仅将名义持有人代名持有的本基金的
份额合并载于名义持有人名下。内地投资者需通过名义持有人行使信托契约等基金法律文件
规定的份额持有人权利及履行相应的份额持有人义务。内地投资者在提交本基金的申购申请
时,应通过书面等方式确认名义持有人安排,同意委托名义持有人代为持有份额,成为该等
份额法律上的拥有者,而内地投资者是该等份额的实益拥有人,实际享有份额所代表的权
益。内地投资者需注意:(1)基金说明书、信托契约所提及的“份额持有人”除非特别例外说
明应当指“名义持有人”;(2)就本补充说明书的内容而言,包括但不限于本补充说明书“基
金当事人的权利和义务”、“份额持有人大会的程序及规则”等相关内容中提及“份额持有
人”系指名义持有人(除非依据上下文另有所指),具体请参见本补充说明书“名义持有人安
排”一节。
3
除非本补充说明书另有规定,本补充说明书所使用的术语与基金说明书所界定的术语具
有相同的含义。
本补充说明书仅可为本基金在内地销售之目的而向内地投资者公告、披露和分发,且不
可用作在除内地以外任何已获批准或未获批准销售本基金的司法管辖区进行本基金的销售。
4
一、 香港互认基金的特别说明和风险揭示
(一) 满足互认安排的资格条件及未能满足条件时的相关安排
依据《香港互认基金管理暂行规定》,本基金作为香港互认基金在内地公开销售,
应当持续满足《香港互认基金管理暂行规定》规定的香港互认基金的条件。
本基金符合《香港互认基金管理暂行规定》及《中国证监会关于内地与香港基金互
认常见问题解答》的规定,具备经注册在内地公开销售的条件。
1. 本基金满足互认安排的资格条件
(1) 本基金设立、存续及公开销售
管理人与汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司(HSBC Institutional Trust
Services (Asia) Ltd.)于2014年2月27日签署信托契约成立汇丰集合投资信
托,本基金系于2017年1月13日依据香港法律设立。
本基金于2017年1月19日获香港证监会认可,并依照相关法律在香港公
开销售,受香港证监会监管。
基于上述,本基金依照香港法律在香港设立和运作,受香港证监会批准
公开销售,受香港证监会监管,符合《香港互认基金管理暂行规定》第
四条第(一)项规定的条件。
(2) 管理人及投资顾问
(i) 管理人
本基金的管理人为汇丰投资基金(香港)有限公司。管理人于1973年
5月25日根据香港法律注册成立,于2004年5月7日获香港证监会颁
发牌照,进行第9类(提供资产管理)等受规管活动。
(ii) 投资顾问
管理人已将其投资管理职责全权授予作为投资顾问的汇丰环球投
资管理(香港)有限公司,以为本基金提供投资管理服务。汇丰环球
投资管理(香港)有限公司于1973年3月9日根据香港法律注册成立,
于2004年5月7日获香港证监会颁发牌照,进行第9类(提供资产管
理)等受规管活动。因此,管理人将投资管理职能转授给的是在香
港运营、持有香港证监会资产管理牌照的投资机构。
5
基于上述,本基金的管理人及投资顾问在香港注册及经营,持有香港资
产管理牌照,未将投资管理职能转授予香港地区以外的国家或者地区的
机构,最近3年或者自成立起未受到香港证监会的重大处罚,符合《香
港互认基金管理暂行规定》第四条第(二)项规定的条件。
(3) 本基金的运作方式和托管情况
本基金的运作方式是开放式。
本基金采用托管制度。本基金的受托人为汇丰机构信托服务(亚洲)有限
公司。该公司于1974年9月27日在香港注册成立,并已遵守香港《受托
人条例》第VIII部第77条的规定,获香港公司注册处颁发《登记证书》
以证明其已注册为信托公司,且受托人为香港上海汇丰银行有限公司的
全资子公司,而香港上海汇丰银行有限公司系根据香港《银行业条例》
具有香港金融管理局认可资格的持牌银行。因此,受托人符合《单位信
托及互惠基金守则》(“《单位信托守则》”)规定的受托人的资格条
件。
基于上述,本基金的托管制度和受托人符合《香港互认基金管理暂行规
定》第四条第(三)项的规定。
(4) 基金类型
本基金为常规债券型基金,符合《香港互认基金管理暂行规定》第四条
第(四)项规定的条件。
本基金投资于多元化投资组合的比例,不低于其资产净值的70%。该多
元化投资组合包括亚洲政府、政府机构或超国家组织所发行或担保的固
定收益证券,或在亚洲注册成立、立足于亚洲或在亚洲经营其大部分业
务的公司所发行的固定收益证券。本基金投资于现金、存款或货币市场
工具的比例,不超过其资产净值的10%。本基金的投资标的和适用于本
基金的投资限制符合《单位信托守则》第7章中有关投资标的和投资范
围的限制的规定。因此,本基金的投资目标、政策和策略符合《单位信
托守则》第7章中关于基金投资的常规规定,属《单位信托守则》第7章
所述的常规基金。
(5) 本基金的成立时间、资产规模、投资方向和销售额度
本基金于2017年1月13日设立,已成立1年以上。
截至本招募说明书公布之日,本基金的资产规模均不低于2亿元人民
币。
6
本基金对内地市场的投资不高于基金资产净值的20%,不以内地为主要
投资方向。本基金可通过中国银行间债券市场方案和/或债券通和/或相
关规定不时准许的其他方式投资于在中国内地的银行间债券市场买卖的
债券,投资比例最多不超过本基金资产净值的20%。
本基金在内地的销售规模占基金总资产的比例将不高于50%,一旦本基
金在内地的销售规模占基金总资产的比例接近50%,管理人可决定暂停
本基金在内地市场的申购。
基于上述,本基金的成立时间、资产规模、投资方向和销售额度符合
《香港互认基金管理暂行规定》第四条第(五)项的规定。
2. 未能满足条件时的相关安排
若本基金不符合《香港互认基金管理暂行规定》的条件,包括但不限于资产
规模低于2亿元人民币或等值货币,或在内地的销售规模占基金总资产的比
例达到或超过50%,本基金将根据相关法律法规暂停内地的销售,直至本基
金重新符合香港互认基金的条件。为保证本基金在内地的销售规模占基金总
资产的比例应当不高于50%,如在任一特定内地销售开放日接收到的内地投
资者的申购申请或转换申请可能导致内地的销售规模超过基金总资产净值的
50%,则管理人将采用公平的安排按比例分摊在该内地销售开放日递交的申
购申请或转换申请,或由管理人拒绝该内地销售开放日的全部申购申请或转
换申请,确保不超过50%的上限限制。
(二) 相关税收安排
由于中国内地与香港的税收政策存在差异,在内地销售的香港互认基金份额的资产
回报可能有别于在香港销售的份额。同时,在内地税收政策上,在内地销售的香港
互认基金与内地普通公募基金也可能存在差异。综上,特别提醒内地投资者应重点
关注因税收政策差异而对基金资产回报可能产生的影响。
根据财政部、国家税务总局、中国证监会联合发布并于2015年12月18日起执行的
《关于内地与香港基金互认有关税收政策的通知》(财税[2015]125号)(“《税收政策
通知》”)、于2018年12月17日联合发布的《关于继续执行内地与香港基金互认有关
个人所得税政策的通知》(财税[2018]154号)、于2019年12月4日联合发布的《关于继
续执行沪港、深港股票市场交易互联互通机制和内地与香港基金互认有关个人所得
税政策的公告》(财政部公告2019年第93号)等相关税务法律法规,内地投资者投资
于本基金将涉及以下税项:
1. 所得税
(1) 转让差价所得
7
对内地个人投资者通过基金互认买卖本基金份额取得的转让差价所得,
自2015年12月18日起至2022年12月31日止,暂免征收个人所得税。对内
地企业投资者通过基金互认买卖本基金份额取得的转让差价所得,计入
其收入总额,依法征收企业所得税。
(2) 基金分配收益
依据《税收政策通知》,内地个人投资者通过基金互认从本基金分配取
得的收益,由中国内地代理人按照20%的税率代扣代缴个人所得税。对
内地企业投资者通过基金互认从本基金分配取得的收益,计入其收入总
额,依法征收企业所得税。
内地投资者需注意:
就本基金在内地销售的每月收益分配的份额类别(BM2类 – 美元、BM2
类 – 人民币、BM2类 – 港元、BM3O类 – 人民币、BM3O类 – 澳元、
BM3O类 – 欧元、BM3O类 – 加元)而言,收益分配系从本基金的资本或
可供分配净收入中拨付,而自该等资本或可供分配净收入所拨付的收益
分配的有关税务核算将依据管理人对中国内地税务法律法规的合理理解
而做出。
中国证券登记结算有限责任公司(“中登公司”)担任本基金的内地登记
结算机构时,就内地个人投资者从本基金分配取得的收益的处理,是将
所有内地个人投资者获得的收益分配总金额统一扣税后再进行税后红利
的明细分摊处理,因此,依照每类别应扣缴的个人所得税金额而计算所
得的内地个人投资者应扣缴的个人所得税总金额与内地投资者实际扣缴
的个人所得税总金额可能存在尾差。
2. 印花税
对内地投资者通过基金互认买卖、继承、赠与本基金份额,按照香港印花税
税法规定执行。
3. 增值税
根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》
(财税〔2016〕36号)(“《36号通知》”),自2016年5月1日起,在全国范
围内全面推开营业税改征增值税试点,金融商品转让(包括外汇、有价证券、
非货物期货、基金、信托、理财产品等各类资产管理产品和各种金融衍生品
的转让)纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税。根据《36号通知》,
基金转让作为金融商品转让属于增值税征税范围。目前,按照营业税改增值
税试点过渡政策的规定,个人从事金融商品转让业务的收入免征增值税。对
内地单位投资者通过基金互认买卖本基金份额取得的差价收入,应按内地现
行税收政策规定征收或减免增值税。
8
内地与基金互认相关的税收政策将来可能会被修改或修订;内地现行有效的其他税
务法律法规亦可能会发生变更。受限于届时有效的内地与基金互认相关的税收政策
及其他税务法律法规,就投资本基金而言,享受暂免纳税政策的内地投资者在前述
豁免期限届满后,可能继续享受豁免政策亦有可能需要开始缴纳相关税项。若内地
或香港的税务法律法规发生变更,内地投资者的纳税义务可能高于或低于其现行纳
税义务。
中国内地税务法律、法规及实践可能不时发生变化,而这些变化可能有追溯力。管
理人可依据税务顾问的专业意见,在受托人同意的前提下,酌情与受托人及/或其他
相关服务提供方作出相应安排,就本基金相关类别承担或可能承担的税务责任作出
进一步税务拨备,该等税务拨备金额记入借项科目并从本基金相关类别资产中扣
除,从而可能对本基金相关类别的资产净值产生不利影响。
上述税务拨备的作出可能并不利于内地投资者。本基金将根据当时有效的中国内地
税务法律及实践,寻求有利税收待遇并基于合理努力说明有关税务事项。当中国内
地立法机构或税务机关适用有追溯力的税务法律或实践时,本基金或将承担相关税
务责任,可能会令本基金相关类别的投资者产生损失。内地投资者应就其申购及持
有本基金相关类别份额的内地税务事项,咨询其税务顾问的意见。
(三) 货币兑换安排
本基金为在内地销售而设立相应的人民币份额、港元份额、美元份额、澳元份额、
加元份额和欧元份额,分别以人民币、港元、美元、澳元、加元和欧元计价并进行
申购、赎回。在履行相应程序后,本基金还可以增加以其他币种计价的内地销售份
额。具体货币兑换安排如下:内地投资者申购本基金份额时可自行选择份额类别,
并支付相应币种的款项。在申购美元(或港元、澳元、加元和欧元)份额时,内地投
资者应先行兑换所需的美元(或港元、澳元、加元和欧元)现汇后再进行申购,相应
费用由内地投资者自行承担。内地投资者赎回人民币份额获得人民币,赎回美元(或
港元、澳元、加元和欧元)份额获得美元(或港元、澳元、加元和欧元),美元(或港
元、澳元、加元和欧元)份额的赎回款项为美元(或港元、澳元、加元和欧元)现汇。
本基金面临潜在的汇率风险,有关汇率波动可能会影响基金资产在不同币种之间兑
换后的价格,从而最终影响到投资者以本位币计价的收益。
(四) 适用于内地投资者的交易及结算程序
1. 管理人的中国内地代理人
(1) 中国内地代理人情况
汇丰晋信基金管理有限公司已获管理人委任为本基金的中国内地代理
人,并在管理人的授权范围内全面处理有关本基金的事务。
9
汇丰晋信基金管理有限公司为一家依据中华人民共和国法律注册成立并
有效存续的有限责任公司,已获得中国证监会核准的公募基金管理资
格,符合《香港互认基金管理暂行规定》中对于中国内地代理人资格的
有关要求。
(2) 中国内地代理人职责
中国内地代理人根据管理人的委托,代为办理以下事项:在本基金于内
地公开销售前向中国证监会申请注册、本基金的信息披露、内地销售安
排、与内地销售机构及管理人的数据交换和清算、向中国证监会提交监
管报告、通信联络、向内地投资者提供客户服务、监控等事项。同时,
中国内地代理人有权将本基金在内地销售份额的数据传输以及投资者明
细份额登记职能委托给中登公司。受限于管理人的指示、指令及指导,
中国内地代理人应向管理人和内地投资者提供各项服务。
2. 份额类别
本基金在中国内地销售提供下列类别,且下列类别仅在内地销售:
类别 类别货币
BC 类 – 美元
BM2 类 – 美元
美元
BC 类 – 人民币
BCO类 – 人民币
BM2 类 – 人民币
BM3O类 – 人民币
人民币
BC 类 – 港元
BM2 类 – 港元
港元
BM3O类 – 澳元 澳元
BM3O类 – 加元 加元
BM3O类–欧元 欧元
本基金所有名称中含字母“B”的份额类别为仅在内地发售的份额类别。
上述份额类别名称中含字母“C”代表累积类份额类别,即