汇丰亚洲高入息债券基金信托契约公司章程

更新至 2021 年 7 月 16 日的整合版本
日期 2019 年 12 月 11 日
汇丰投资基金（香港）有限公司
与
汇丰机构信托服务（亚洲）有限公司
_____________________________________________
关于汇丰集合投资信托
之
修订及替代契约
_____________________________________________
的近律师行
香港中环
遮打道 18 号
历山大厦 5 楼
电话： 852 2825 9211
传真： 852 2810 0431本契约于 2019 年 12 月 11 日订立
订约方：
(1) 汇丰投资基金（香港） 有限公司（“管理人”） ， 其注册办事处位于香港皇后大
道中 1 号香港汇丰总行大厦； 及
(2) 汇丰机构信托服务（亚洲） 有限公司（“受托人”） ， 其注册办事处位于香港皇
后大道中 1 号。
背景
(A) 汇丰集合投资信托（“本信托”） 由受托人与管理人订立的日期为 2014 年 2 月
27 日的信托契约所设立， 该信托契约由 4 份补充契约予以修订和补充， 该等补
充契约的日期分别是： 2014 年 10 月 15 日、 2015 年 2 月 16 日、 2015 年 2 月 16
日及 2016 年 2 月 16 日； 由日期为 2016 年 3 月 9 日的修订和替代契约予以修订
和替代，并进一步由 4 份补充契约予以修订和补充， 该等补充契约的日期分别是：
2017 年 1 月 13 日、 2018 年 8 月 8 日、 2018 年 9 月 19 日及 2018 年 11 月 30 日。
(B) 经上述补充契约修订、 替代和补充的日期为 2014 年 2 月 27 日的信托契约在本文
中称为“主契约”。
(C) 根据主契约第 30.1 条， 受托人和管理人可随时通过契约更改、修订或补充主契
约的任何规定， 但须遵守第 30.1 条的限制。
(D) 管理人和受托人有意将先前做出的修订合并， 将主契约替换为本修订及替代契
约， 以作出修订，反映香港证券及期货事务监察委员会于 2019 年 1 月颁布的《单
位信托及互惠基金守则》 的更改和其他行政修订。
本契约兹见证如下：
1. 除非文意另有所指， 否则主契约中界定的词语和词句应具有与本契约相同的涵
义。
2. 自本契约之日起， 本契约附表中载列的条款须取代主契约中载列的条款， 因此，
本信托须按照附表所载的形式和条款继续有效。
3. 受托人与管理人特此证明， 根据主契约第 30.1(a)条， 本契约对主契约的规定所作
的修改、更改或补充对份额持有人的利益并无实质不利影响， 也未在任何实质程
度上免除受托人或管理人或任何其他人士对份额持有人承担的任何责任， 且未来
不会导致基金资产应付的成本和费用金额增加（与本契约有关的成本、收费、费
用及开支除外） 。
4. 本契约可签署为一式多份， 每份经本契约一方或多方签署的副本均为正本， 所有
副本共同构成同一份文书。5. 本契约受香港法律管辖并须据此解释， 且双方特此接受香港法院的非专属管辖权
管辖。
为昭信守， 本契约由受托人和管理人于文首日期妥为签署。
在此加盖 )
汇丰投资基金（香港） )
有限公司之公章 )
在场见证： )
)
见证人 )
契约签署人 )
为及代表 )
汇丰机构信托服务 )
（亚洲）有限公司 )
在场见证： )
)
见证人 )附表
目录
条款 标题 页码
1. 定义.......................................................................................................................................... 1
2. 信托的设立及投资基金或类别的成立................................................................................ 12
3. 估值和价格............................................................................................................................ 14
4. 份额类别的成立、 发行及转换............................................................................................ 16
5. 份额持有人名册.................................................................................................................... 23
6. 证明书.................................................................................................................................... 25
7. 转让........................................................................................................................................ 27
8. 非交易过户............................................................................................................................ 27
9. 由管理人做出的份额赎回.................................................................................................... 28
10. 由份额持有人做出的份额赎回............................................................................................ 29
11. 基础货币................................................................................................................................ 35
12. 投资权力和股份借贷............................................................................................................ 35
13. 投资限制................................................................................................................................ 40
14. 借款........................................................................................................................................ 54
15. 收益分配................................................................................................................................ 56
16. 账目和报告............................................................................................................................ 58
17. 向份额持有人付款................................................................................................................ 59
18. 有关投资的表决权................................................................................................................ 59
19. 收费、费用和开支................................................................................................................ 60
20. 受托人、 管理人及赔偿相关条款........................................................................................ 64
21. 受托人相关条款.................................................................................................................... 68
22. 管理人相关条款.................................................................................................................... 74
22A. 税项........................................................................................................................................ 77
23. 将信托移至另一司法管辖区域............................................................................................ 77
24. 受托人的罢免或退任............................................................................................................ 78
25. 管理人的罢免或退任............................................................................................................ 78
26. 广告........................................................................................................................................ 80
27. 信托或任何投资基金的终止................................................................................................ 80
28. 通知........................................................................................................................................ 83
29. 审计师.................................................................................................................................... 83
30. 本契约的修改........................................................................................................................ 84
31. 份额持有人大会.................................................................................................................... 84
32. 信息披露................................................................................................................................ 85
33. 副本........................................................................................................................................ 85
34. 管辖法律................................................................................................................................ 85
附表 1 ................................................................................................................................................ 87附表 2 ................................................................................................................................................ 94
附表 3 ................................................................................................................................................ 98
附表 4 .............................................................................................................................................. 102
附表 5 .............................................................................................................................................. 103
附表 6 .............................................................................................................................................. 110
1. 定义...................................................................................................................................... 110
2. 税务文件的提供、更新和通讯.......................................................................................... 111
3. 遵从税务规则...................................................................................................................... 112
4. 管理人的税务合规责任...................................................................................................... 1121
鉴于：
受托人和管理人有意根据本契约和每份补充契约的条款以单位信托的形式成立本信托
（包括不时成立本信托的各只投资基金） 。
兹见证如下：
1. 定义
1.1 除非文意另有所指， 否则下列词语和词句应具有下列赋予其相应的涵义：
“会计结算日” 指自 2015年 3月 31日起本信托存续期间的每年 3
月 31 日， 或者管理人不时就任何投资基金选择并
告知受托人及与该投资基金有关类别的份额持有
人的每年其他一个或多个日期；
“会计期间” 指自本信托的生效日期或相关投资基金的成立日
期（视情况而定） 或紧随相关投资基金的会计结
算日之后的日期起， 截至该投资基金随后的下一
个会计结算日止的期间；
“联营公司” 就任何法团而言， 指其任何子公司或控股公司或
者任何前述公司的任何子公司或控股公司。就此
目的而言， “子公司”和“控股公司”须按照香
港《公司条例》 （第 622 章） 第 2 条解释并具有
在其中被赋予的涵义；
“审计师” 指根据第 29 条的规定获得受托人事先批准后， 由
管理人委任的本信托的一位或多位审计师；
“认可” 指根据《证券及期货条例》第 104 条获得认可；
“基础货币” 就某份额类别而言， 指在获得受托人的批准下，
管理人不时指定的与该份额类别有关的投资基金
的记账货币；
“营业日” 指香港和投资基金主要投资的国家或地区受监管
市场的银行开门经营正常银行业务的日子（周六
和周日除外）， 或者就某只投资基金而言， 指受
托人和管理人不时确定的其他一个或多个日子，
但倘若因悬挂 8 号台风信号、黑色暴雨警告或其
他类似事件， 该等市场的银行于任何日子开门营2
业的期间被缩短， 则除非管理人和受托人另行确
定， 否则该日不得被视作营业日；
“内地”或“中国内地” 指中华人民共和国，但就本契约而言，不包括香
港、澳门和台湾；
“证明书” 指根据本契约规定已签发或将签发的证明书；
“类别货币” 就某份额类别而言， 指与之相关的投资基金的基
础货币， 或者由管理人在该份额类别的成立通知
中指定的其他记账货币；
“《守则》 ” 指香港《证监会有关单位信托及互惠基金、与投
资有关的人寿保险计划及非上市结构性投资产品
的手册》第 I 节（重要通则部分） 和第 II 节（单
位信托及互惠基金守则）或香港证监会所颁布的
任何手册、指引及守则（经不时修订） ；
“集合投资计划” 指《守则》赋予的涵义， 前提是：
(i) 就任何该安排或投资工具而言，倘若其资产
被拆分为投资者可分别投资的两个或以上
单独的投资组合（不论称为投资组合、子基
金还是任何其他名称），各投资组合须被视
为单独的集合投资计划；及
(ii) 就任何集合投资计划而言， “份额”指该集
合投资计划中的任何份额、 权益单位或具有
类似性质的其他权益（不论实际如何称述）；
“香港证监会” 指香港证券及期货事务监察委员会；
“商品” 指所有贵金属及所有其他商品或任何性质的货物
（现金以及未提述“商品”时符合“投资”定义
的任何其他商品除外） ， 包括任何期货合约及任
何金融期货合约。就本定义而言， “金融期货合
约”指：
(a) 在伦敦国际金融期货交易所、芝加哥期货交
易所或管理人（在与受托人协商后）批准的
其他交易所或市场交易，并被交易人士描述
或视作金融期货合约的任何合约；或3
(b) 明确指出买卖股价指数以于未来某一日期
结算的任何合约。
“商品市场” 指在世界上任何国家的任何商品交易所或商品市
场， 就特定商品而言， 包括在世界上任何国家买
卖该商品的任何负责商行、法团或协会（管理人
在与受托人协商后认为， 普遍预计该商行、法团
或协会将就该商品提供一个令人满意的市场），
在这种情况下， 商品须被视作获有效许可在该商
行、法团或协会构成的商品市场上交易的标的；
“关联方” 就任何人士而言（就本定义而言，该人士指“当
事人”），指：
(a) 直接或间接地实益拥有当事人普通股股本
20%或以上， 或可直接或间接地行使当事人
表决权总数 20%或以上的任何人士或公司；
或
(b) 由符合(a)段所载一项或两项描述的人士所
控制的任何人士或公司；或
(c) 任何与当事人同属一个集团的成员；或
(d) 当事人或上文(a)、 (b)或(c)段所述的任何关
联方的任何董事或高级人员；或
(e) 《守则》 可能规定的该等人士；
“交易日” 指各个营业日， 或者在获得受托人同意的情况下，
管理人不时地就一般情况或特定一种或多种份额
类别确定的其他一个或多个日子， 前提是管理人
须按照受托人批准的时间和方式， 向相关一种或
多种类别的份额持有人发出关于任何该确认的合
理通知；
“交易截止时间” 就任何交易日而言， 指管理人在一般情况下或就
可不时销售份额的任何特定司法管辖区不时确定
的交易日或者其他一个或多个日子的某个时间，
前提是， 为免生疑义， 管理人可在受托人的批准
下确定， 份额发行的交易截止时间与管理人在成
立通知中指明的份额赎回的交易截止时间属于不
同的时间及/或日子；4
“收益分配账户” 指第 15.1 款提述的收益分配账户；
“特别决议” 指一个或多个相关类别的份额持有人根据附表 3
所载的规定妥为召集及召开的大会的特别决议
（涵义见附表 3 的第 19 段）；
“联接基金” 指将 90％或以上资产净值总额投资于单一集合
投资计划（由管理人就该投资基金所指定） 的任
何投资基金，前提是管理人可随时确定该投资基
金将不再是联接基金；
“最后收益分配日” 指（在第 15.7 款的限制下） 管理人认为根据第 15
条就该会计期间做出任何收益分配， 在取得受托
人的批准后确定的日期（不迟于相关会计期间结
束后两个历月）；
“不可抗力事件” 指由于任何不受受托人或管理人合理控制的原因
所导致的事件，（视情况而定） 例如限制兑换或
转让、征用、非自愿转让、无法提供通讯系统、
蓄意毁坏、火灾、水灾、爆炸、天灾、动乱、罢
工或任何种类的工业行动、暴动、叛乱、战争或
政府行动；
“汇丰集团” 指汇丰控股有限公司、 其子公司及关联公司；
“份额持有人” 指当时作为份额持有人被录入份额持有人名册的
人士，包括（若文意允许）联名登记的人士；
“香港” 指中华人民共和国香港特别行政区；
“初始投资基金” 指汇丰全方位中国债券基金（前称“汇丰 RQFII
中国固定收益基金”） ， 或者在第 25.3 款的限制
下， 指受托人和管理人不时确定的其他名称；
“募集期” 就某份额类别而言，指为首次发售该类别份额之
目的而言不超过 30 天的期间或管理人可能决定
的其他期间；
“不合资格投资者” 指管理人不时在本信托或任何投资基金的销售文
件中披露， 不得向其发售或销售本信托的份额的
任何人士、法团或其他实体；5
“中期会计结算日” 指管理人在每个会计期间内就任何投资基金不时
确定（并通知受托人及与该投资基金有关的类别
份额持有人） 的会计结算日以外的一个或多个日
期；
“中期会计期间” 指自本信托的生效日期或相关投资基金的成立日
期（视情况而定） 或紧随相关投资基金上一个中
期会计结算日或会计结算日之后的日期起， 截至
该投资基金随后的下一个中期会计结算日止的期
间；
“中期收益分配日” 就任何中期会计期间而言， 指管理人为根据第 15
条就该中期会计期间做出任何收益分配而不时确
定的并告知受托人的日期；
“投资” 指属于任何机构（不论是否具有法团地位）、或
由其发行或担保、或属于任何政府或地方政府机
构或跨国机构的任何股份、股票、债务证券、 债
权股额、 债券、集合投资计划中的份额、 权益单
位或其他权益、商品、远期合约，包括股票价格
指数期货合约，衍生品、信用衍生品交易、回购
或逆回购交易、 证券借贷交易、 掉期、即期或远
期交易（不论是否与货币或任何其他财产相关）、
证券、商业票据、承兑汇票、商业汇票、 短期国
库券、文书或票据，不论其是否支付利息或股息，
亦不论是全额支付、 部分支付或未支付，并包括
（在不影响前述一般性原则下）：
(a) 任何上述各项或与其相关的权利、期权或权
益（不论如何描述）；
(b) 任何上述各项的权益证明书、参与证明书、
或临时或中期证明书、收据或用以认购或购
买任何上述各项的认购权证；
(c) 任何通常被认为或称为证券的文书；
(d) 证明一笔存款的任何收据或其他证明书或
文件，或根据该收据、证明书或文件而产生
的任何权利或权益；
(e) 任何抵押担保证券或其他证券化应收账款；6
(f) 任何汇票及任何承付票据；及
(g) 任何上述各项涵盖的任何一项或多项指数
或与其相关的任何权利、期权或权益（不论
如何描述）；
“被转授投资管理职能的机构” 指已被转授投资基金投资管理职能的实体；
“投资基金” 指根据第 2 条设立及成立的每个独立的信托，但
当时记入相关投资基金任何收益分配账户的贷项
的任何款项除外；
“认购价/申购价” 指管理人于特定份额类别的募集期确定的该类别
份额的认购价，此后的申购价根据附表 1 计算；
无论是两者中哪种情况，均可能根据第 4.5和 4.5A
款在该价格之上加入一项认购费/申购费以及根
据第 4.7 款加入任何其他款项；
“管理费” 指根据第 19.1 款的规定， 管理人可能有权收取的
任何款项；
“管理人” 指汇丰投资基金（香港）有限公司或根据第 25
条的规定当时被正式委任为本信托继任管理人的
任何一位或多位其他人士；
“份额的最低数目 指管理人在任何特别情形下或就任何份额类别或
或价值” 在一般情况下不时订明任何份额持有人可持有任
何类别份额的最低数目或价值；
“货币市场基金” 指投资于短期存款和高质量货币市场投资， 旨在
提供与货币市场利率相符的回报，并获香港证监
会根据《守则》 第 8.2 条认可为认可投资基金的
投资基金；
“互惠基金公司” 指采用互惠基金公司形式的集合投资计划；
“资产净值”或 就一只投资基金而言，指该投资基金的资产净值，
“份额净值” 或（根据文意要求）根据附表 1 规定计算的该投
资基金一个或多个相关份额类别的份额净值；
“通知” 指根据第 28 条向一位或多位份额持有人发出的
通知，且“获通知”须据此解释；7
“成立通知” 指管理人根据第 2.2 条就成立一只投资基金及/或
就一只投资基金设立新份额类别而发出的通知；
“业绩表现费” 指根据第 19.2 款的规定， 管理人可能有权收取的
任何款项；
“人士” 包括商行、合资企业、公司、法人团体或非法人
团体，或联邦、 国家或其次级行政区划单位，或
任何政府或政府机构；
“认购费/申购费” 指第 4.5 和 4.5A 款提述的认购费/申购费（或相当
于认购费/申购费的金额）；
“合资格交易所交易基
金”
指以下交易所交易基金：
(a) 香港证监会根据《守则》第 8.6 或 8.10 条认
可；或
(b) 在国际认可并向公众开放（不接受名义上的
上市）的证券交易所上市及定期交易，以及
(i)其主要目标是要跟踪、 复制或反映某项符
合《守则》第 8.6 条的适用规定的金融指数
或基准；或(ii)其投资目标、政策、 底层投
资及产品特点大致上与《守则》第 8.10 条的
规定一致或类似；
“挂牌投资” 指属于下列情况的任何投资：
(a) 当时获香港法律认可的基金资产投资（无限
制）；或
(b) 管理人为基金资产投资目的而选择或批准，
并在认可证券市场或认可商品市场上市、挂
牌或交易的投资；或
(c) 未包含于此定义第(a)或(b)段但管理人为基
金资产投资目的而选择的投资，以及：
(i) 就债券、债务证券、 债权股额、 存单
或其他计息证券而言，在任何其他证
券市场挂牌、上市或买卖的投资；或8
(ii) 就任何投资形式而言，已向认可证券
市场做出买卖及挂牌或上市许可申请
的投资，且管理人认购或购买该投资
将取决于是否获授予许可；
“赎回费用” 指第 10.7 款提述的收费；
“赎回价” 指根据附表 1 计算的份额赎回价，或就与任何特
定投资基金相关的涵义所要求， 根据相关成立通
知列明的赎回公式计算的赎回价；
“认可商品市场” 指当时获管理人批准，世界上任何国家任何享有
良好声誉的商品市场；
“认可证券市场” 指向国际公众开放、具有良好声誉、该等证券在
当中定期交易，并且当时已获得管理人批准的任
何证券交易所、场外交易市场或其他有组织的证
券市场；
“记录日期” 指在受托人的批准下， 管理人确定份额持有人的
名称必须于该日记录于份额持有人名册，才有权
获得就中期会计期间或会计期间宣布的收益分配
（如有） 的日期；
“份额持有人名册” 指根据第 5 条保存的份额持有人名册；
“基金注册登记机构” 指受托人可能不时委任以保管份额持有人名册的
人士，如受托人未委任任何人士， 则应指受托人；
“REIT” 指一项集合投资计划， 其主要目的是投资于房地
产及/或房地产中的权益及/或与房地产有关的证
券；
“逆回购交易” 指投资基金从销售及回购交易的对手方购买证
券，并同意在未来按约定价格返售该等证券的
交易，或《守则》规定的其他定义；
“销售及回购交易” 指投资基金将其证券出售给逆回购交易的对手
方，并同意在未来按约定价格和融资成本购回
该等证券的交易，或《守则》规定的其他定义；
“证券融资交易” 指证券借贷交易、销售及回购交易和逆回购交9
易的统称，或《守则》规定的其他定义；
“证券借贷交易” 指投资基金按约定费用将其证券借给借入证券
的对手方的交易，或《守则》规定的其他定义；
“证券市场” 指在世界上任何国家的任何证券交易所、场外交
易市场或其他证券市场，就任何特定投资而言，
包括在世界上任何国家买卖该投资的任何负责商
行、法团或协会（管理人认为，普遍预计该商行、
法团或协会将就该投资提供一个令人满意的市
场），在这种情况下，该投资须被视作获有效许
可在该商行、法团或协会构成的证券市场上交易
的标的；
“《证券及期货条例》 ” 指香港法例第 571 章《证券及期货条例》 （经修
订）；
“指定费用” 指管理人和受托人可能不时约定的合理款项；
“指定办事处” 就受托人和管理人而言，指其注册办事处或（不
论哪种情况）可能不时通知份额持有人的其他或
更多办事处；
“具有规模的金融机构“ 指《银行业条例》（香港法例第 155 章）第 2(1)
条界定的认可机构，或持续地受到审慎监管及监
督的金融机构，且其资产净值最少为 20 亿港元或
等值外币，或《守则》规定的其他定义；
“补充契约” 就各只投资基金而言， 指管理人与受托人就创设
和成立该投资基金签订的本契约的补充信托契约
（大致格式载于附表 5 第三部分）（可不时修订
或补充）；
“转换费” 指第 4.13.4 款提述的转换费（或相当于转换费的
金额） ；
“本信托” 指本契约成立的信托， 统称为汇丰集合投资信托，
以及在第 25.3 款的限制下， 受托人与管理人不时
确定的其他名称， 倘若文意要求， 包括由相关补10
充契约构成的与任何投资基金有关的各个单独信
托；
“基金资产” 就各只投资基金而言， 指受托人根据该基金的信
托持有的人民币 10.00 元的初始款项或相关补充
契约中指定按相关基础货币计价的其他初始款
项， 连同
(a) 发行该投资基金份额所得的收益；及
(b) 由或代表受托人根据该投资基金的信托当
时持有或视作持有本契约中载列的所有现
金以及其他财产和资产； 及
(c) 当时记入收益分配账户贷方的任何款项除
外；
在一般使用情况下， “基金资产”指所有投资基
金（被当做一个整体） 的基金资产；
“受托人” 指汇丰机构信托服务（亚洲）有限公司或根据本
契约规定可能被委任为受托人的其他人士或机
构；
“受托人费用” 指根据第 19.3.1 款，受托人可能有权收取的任何
款项；
“《受托人条例》 ” 指香港法例第 29 章《受托人条例》（经不时修订）；
“份额”或“基金份额” 指各只投资基金的基金资产中的实益权益被分割
成为的一个相等的不可分割的权益单位， 除特定
份额类别外， 凡提述份额， 指和包括所有类别的
份额；
“单位信托” 指采用单位信托形式的集合投资计划；
“非挂牌投资” 指并非属于挂牌投资的任何投资；
“不