0.1679%
年年度报告
汇丰集合投资信托－
汇丰亚洲高入息债券基金
汇丰集合投资信托 - 汇丰亚洲高入息
债券基金
2021 年 3 月 31 日
目录 页数
受托人报告 1
致汇丰集合投资信托 - 汇丰亚洲高入息债券基金份额持有人之
独立审计师报告 2 - 5
资产负债表 6 - 9
全面收益表 10 - 11
份额持有人应占资产净值变动表 12 - 15
现金流量表 16
财务报表附注 17 - 68
投资组合 (未经审计) 69 - 87
投资组合变动表 (未经审计) 88
有关衍生金融工具的详情 (未经审计) 89 - 91
有关由衍生金融工具所产生的风险详情 (未经审计) 92
业绩表现记录 (未经审计) 93 - 101
行政 102 - 103
1
受托人报告
汇丰集合投资信托 - 汇丰亚洲高入息债券基金 (“本子基
金”)
我们谨此确认，我们认为，截至 2021 年 3 月 31 日止年度，汇丰集合投资信托的子基金—汇丰
亚洲高入息债券基金的管理人在各重大方面均按照 2014 年 2 月 27 日订立的信托契约 (经修订)
的条文管理本子基金。
)
) 谨代表
) 汇丰机构信托服务 (亚洲) 有限公司
) 受托人
)
2
致汇丰集合投资信托 — 汇丰亚洲高入息债券基金
份额持有人之独立审计师报告
财务报表的审计报告
意见
吾等已审计载于第 6 至第 68 页汇丰集合投资信托子基金 — 汇丰亚洲高入息债券基金 (“子基
金”) 的财务报表，包括于 2021 年 3 月 31 日的资产负债表，与截至该日止年度的全面收益
表、份额持有人应占资产净值变动表和现金流量表，以及财务报表附注，包括主要会计政策概
要。
吾等认为，该等财务报表已根据香港会计师公会颁布的《香港财务报告准则》真实而中肯地反
映了子基金于 2021 年 3 月 31 日的财务状况及截至该日止年度的财务交易及现金流。
意见的基础
吾等已根据香港会计师公会颁布的《香港审计准则》进行审计。吾等在该等准则下承担的责任
已在本报告 “审计师就审计财务报表承担的责任” 部分中作进一步阐述。根据香港会计师公
会颁布的《专业会计师道德守则》(以下简称“守则”) ，吾等独立于子基金，并已履行守则中
的其他专业道德责任。吾等相信，吾等所获得的审计凭证能充足及适当地为吾等的审计意见提
供基础。
财务报表及其审计师报告以外的信息
子基金的管理人和受托人需对其他信息负责。其他信息包括刊载于年报内的全部信息，但不包
括财务报表及吾等的审计师报告。
吾等对财务报表的意见并不涵盖其他信息，吾等亦不对该等其他信息发表任何形式的鉴证结
论。
结合吾等对财务报表的审计，吾等的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与
财务报表或吾等在审计过程中所了解的情况存在重大抵触或者似乎存在重大错误陈述的情况。
基于吾等已执行的工作，如果吾等认为其他信息存在重大错误陈述，吾等需要报告该事实。在
这方面，吾等没有任何报告。
3
致汇丰集合投资信托 — 汇丰亚洲高入息债券基金
份额持有人之独立审计师报告 (续)
财务报表的审计报告 (续)
子基金的管理人及受托人就财务报表须承担的责任
子基金的管理人及受托人须负责根据香港会计师公会颁布的《香港财务报告准则》拟备真实而
中肯的财务报表，并对其认为为使财务报表的拟备不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈
述所需的内部控制负责。
在拟备财务报表时，子基金的管理人及受托人负责评估子基金持续经营的能力，并在适用情况
下披露与持续经营有关的事项，以及使用持续经营为会计基础，除非子基金的管理人及受托人
有意将子基金清算或停止经营，或别无其他实际的替代方案。
此外，子基金的管理人及受托人必须确保财务报表遵守《信托契约》(经修订) 的相关披露条
文，以及香港证券及期货事务监察委员会颁布的《单位信托及互惠基金守则》(“《香港证监
会守则》”) 附录 E 所载的相关披露要求妥为编备。
审计师就审计财务报表承担的责任
吾等的目标，是对财务报表整体是否不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈述取得合理保
证，并出具包括吾等意见的审计师报告。吾等仅向整体份额持有人报告。除此以外，吾等的报
告不可用作其他用途。吾等概不就本报告的内容，对任何其他人士负责或承担法律责任。
合理保证是高水平的保证，但不能保证按照《香港审计准则》进行的审计，在某一重大错误陈
述存在时总能发现。错误陈述可以由欺诈或错误引起，如果合理预期它们单独或汇总起来可能
影响财务报表使用者依赖财务报表所作出的经济决定，则有关的错误陈述可被视作重大。此
外，吾等有责任评估子基金的财务报表是否在所有重大方面根据《信托契约》的相关披露条
文，以及《香港证监会守则》附录 E 所载的相关披露要求妥为编备。
4
致汇丰集合投资信托 — 汇丰亚洲高入息债券基金
份额持有人之独立审计师报告 (续)
财务报表的审计报告 (续)
审计师就审计财务报表承担的责任 (续)
在根据《香港审计准则》进行审计的过程中，吾等运用了专业判断，保持了专业怀疑态度。吾
等亦：
- 识别和评估由于欺诈或错误而导致财务报表存在重大错误陈述的风险，设计及执行审计程
序以应对这些风险，以及获取充足和适当的审计凭证，作为吾等意见的基础。由于欺诈可
能涉及串谋、伪造、蓄意遗漏、虚假陈述，或凌驾于内部控制之上，因此未能发现因欺诈
而导致的重大错误陈述的风险高于未能发现因错误而导致的重大错误陈述的风险。
- 了解与审计相关的内部控制，以设计适当的审计程序，但目的并非对子基金的内部控制的
有效性发表意见。
- 评价子基金的管理人及受托人所采用会计政策的恰当性及作出会计估计和相关披露的合理
性。
- 对管理人及受托人采用持续经营会计基础的恰当性作出结论。根据所获取的审计凭证，确
定是否存在与事项或情况有关的重大不确定性，从而可能导致对子基金的持续经营能力产
生重大疑虑。如果吾等认为存在重大不确定性，则有必要在审计师报告中提请使用者注意
财务报中的相关披露。假若有关的披露不足，则吾等应当发表非无保留意见。吾等的结论
是基于审计师报告日止所取得的审计凭证。然而，未来事项或情况可能导致子基金不能持
续经营。
- 评价财务报表的整体列报方式、结构和内容，包括披露，以及财务报表是否中肯反映交易
和事项。
除其他事项外，吾等与子基金的管理人及受托人沟通了计划的审计范围、时间安排、重大审计
发现等，包括吾等在审计中识别出内部控制的任何重大缺陷。
5
致汇丰集合投资信托 — 汇丰亚洲高入息债券基金
份额持有人之独立审计师报告 (续)
《信托契约》相关条文及《香港证监会守则》附录 E 的相关披露要求下的报告
吾等认为该等财务报表在所有重大方面已根据《信托契约》(经修订) 的相关条文及《香港证监
会守则》附录 E 的相关披露要求妥为编制。
毕马威会计师事务所
执业会计师
香港中环
遮打道 10 号
太子大厦 8 楼
2021 年 7 月 31 日
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表
6
资产负债表
于 2021 年 3 月 31 日
(以美元列示)
附注 2021 2020
资产
以公允价值计入损益账的金融资产
5, 10(a),
10(g), 11 $ 1,448,479,001 $ 1,014,453,751
应收利息
15,770,400 13,128,416
应收申购款
6,891,799 3,020,912
应收经纪商款项 6(e) 68,618,320 6,892,543
其他应收款
1,890,000 3,270,000
现金及现金等价物 6(d), 7 4,070,218 4,710,872
$ 1,545,719,738 $ 1,045,476,494
--------------------- ---------------------
负债
以公允价值计入损益账的金融负债
5, 10(a), 10(g),
11 $ 2,195,072 $ 5,371,530
银行透支 6(d), 7 319 38,643
应付赎回款
11,526,138 6,530,414
应付经纪商款项 6(e) 71,845,959 49,878
应付分配 12 5,621,374 4,372,987
应付税项
20,640 19,074
其他应付款项
6(a), 6(b),
6(c) 3,050,665 8,632,847
$ 94,260,167 $ 25,015,373
--------------------- ---------------------
份额持有人应占资产净值 9 $ 1,451,459,571 $ 1,020,461,121
相当于：
金融负债
$ 1,451,459,571 $ 1,020,461,121
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表
7
资产负债表
于 2021 年 3 月 31 日 (续)
(以美元列示)
附注 2021 2020
已发行份额总数 8
- AC 类 - 美元
931,401 1,158,554
- AM2 类 - 美元
69,753,877 52,175,222
- AM2 类 - 人民币
7,511,932 7,796,336
- AM2 类 - 港元
329,559,732 279,565,471
- AM2 类 - 加元
757,703 538,456
- AM2 类 - 澳元
1,841,608 1,922,663
- AM2 类 - 欧元
420,878 841,900
- AM3O 类 - 澳元
9,493,963 11,530,474
- AM3O 类 - 欧元
728,238 456,547
- AM3O 类 - 人民币
67,949,810 25,623,313
- AM3O 类 - 加元
5,631,633 5,241,159
- AM3O 类 - 英镑
4,738,256 3,232,896
- AM3O 类 - 新加坡元
1,078,191 447,875
- BC 类 - 港元
549,658 -
- BC 类 - 人民币
425,811 -
- BC 类 - 美元
1,167,729 -
- BCO 类 - 人民币
1,414,894 -
- BM2 类 - 港元
401,454 -
- BM2 类 - 人民币
928,106 -
- BM2 类 - 美元
949,791 -
- BM3O 类 - 澳元
95,156 -
- BM3O 类 - 人民币
1,644,257 -
- IM2 类 - 美元
174,986 - 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表
8
资产负债表
于 2021 年 3 月 31 日 (续)
(以美元列示)
附注 2021 2020
份额净值 8
- AC 类 - 美元
11.275 10.090
- AM2 类 - 美元
9.674 9.094
- AM2 类 - 人民币
1.411 1.326
- AM2 类 - 港元
1.247 1.172
- AM2 类 - 加元
7.340 6.905
- AM2 类 - 澳元
7.380 6.947
- AM2 类 - 欧元
10.239 9.606
- AM3O 类 - 澳元
7.233 5.464
- AM3O 类 - 欧元
11.108 9.775
- AM3O 类 - 人民币
1.454 1.264
- AM3O 类 - 加元
7.549 6.263
- AM3O 类 - 英镑
13.032 11.019
- AM3O 类 - 新加坡元
7.067 6.274
- BC 类 - 港元
1.415 -
- BC 类 - 人民币
1.556 -
- BC 类 - 美元
10.971 -
- BCO 类 - 人民币
1.710 -
- BM2 类 - 港元
1.353 -
- BM2 类 - 人民币
1.487 -
- BM2 类 - 美元
10.488 -
- BM3O 类 - 澳元
7.997 -
- BM3O 类 - 人民币
1.603 -
- IM2 类 - 美元
9.908 -
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表
9
资产负债表
于 2021 年 3 月 31 日 (续)
(以美元列示)
于 2021 年 7 月 31 日由受托人及管理人批准
)
) 谨代表
) 汇丰机构信托服务 (亚洲) 有限公司
) 受托人
)
)
) 谨代表
) 汇丰投资基金 (香港) 有限公司
) 管理人
)
第 17 至 68 页的附注为财务报表的一部分。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表
10
全面收益表
截至 2021 年 3 月 31 日止年度
(以美元列示)
附注 2021 2020
现金及现金等价物的利息收入 6(d) $ 2,392 $ 126,485
以公允价值计入损益账的金融资产的
利息收入
62,384,495 55,434,079
股息收入
15,196 -
以公允价值计入损益账的金融资产的
亏损净额 3 78,475,890 (71,135,932)
外汇亏损净值
33,914,342 (14,103,677)
其他收入
46,666 63,533
总收入
$ 174,838,981 $ (29,615,512)
--------------------- ---------------------
管理费 6(a) $ 15,142,272 $ 13,191,555
交易费用 6(e) 40,641 16,548
受托人费用 6(b) 921,979 802,964
审计师酬金
15,591 15,532
过户代理费 6(c) 176,758 142,848
专业费用
14,942 24,923
保管费、银行手续费及杂费 6(b) 407,490 271,859
总经营开支
$ 16,719,673 $ 14,466,229
--------------------- ---------------------
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表
11
全面收益表 (续)
截至 2021 年 3 月 31 日止年度
(以美元列示)
附注 2021 2020
税前经营净利润 / (亏损)
$ 158,119,308 $ (44,081,741)
税项 4 - (48,117)
分配前经营净利润 / (亏损)
$ 158,119,308 $ (44,129,858)
向份额持有人作出分配 12 (65,696,120) (55,890,703)
份额持有人应占资产净值增加及
年内全面收入总额
$ 92,423,188 $ (100,020,561)
第 17 至 68 页的附注为财务报表的一部分。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表
12
份额持有人应占资产净值变动表
截至 2021 年 3 月 31 日止年度
(以美元列示)
2021 2020
年初结余
$ 1,020,461,121 $ 830,526,536
--------------------- ---------------------
份额持有人应占资产净值减少及
年内全面收入总额
$ 92,423,188 $ (100,020,561)
--------------------- ---------------------
份额申购 / 认购
- AC 类 - 美元
$ 8,552,141 $ 11,643,155
- AM2 类 - 美元
540,420,990 694,743,134
- AM2 类 - 人民币
4,487,046 15,073,498
- AM3O 类 - 人民币
100,342,401 57,832,347
- AM2 类 - 港元
287,023,121 487,315,859
- AM2 类 - 欧元
1,127,105 13,359,960
- AM3O 类 - 欧元
6,705,552 8,576,456
- AM2 类 - 澳元
8,013,175 27,903,699
- AM3O 类 - 澳元
69,230,868 127,021,526
- AM2 类 - 加元
5,050,347 4,403,604
- AM3O 类 - 加元
33,064,014 54,477,945
- AM3O 类 - 英镑
57,284,360 70,860,354
- AM3O 类 - 新加坡元
5,010,123 3,886,191
- BC 类 - 港元
1,551,748 -
- BC 类 - 人民币
1,471,344 -
- BC 类 - 美元
14,336,948 -
- BCO 类 - 人民币
3,484,763 -
- BM2 类 - 港元
766,555 -
- BM2 类 - 美元
1,789,339 -
- BM2 类 - 人民币
11,629,432 -
- BM3O 类 - 澳元
891,047 -
- BM3O 类 - 人民币
3,511,352 -
- IM2 类 - 美元
1,764,362 -
$ 1,167,508,133 $ 1,577,097,728
--------------------- --------------------- 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表
13
份额持有人应占资产净值变动表 (续)
截至 2021 年 3 月 31 日止年度
(以美元列示)
2021 2020
份额赎回
AC 类 - 美元
$ (11,021,443) $ (2,086,654)
AM2 类 - 美元
(366,582,605) (602,457,506)
AM2 类 - 人民币
(4,811,611) (6,143,092)
AM3O 类 - 人民币
(41,983,152) (41,301,917)
AM2 类 - 港元
(222,271,030) (444,875,802)
AM2 类 - 欧元
(5,536,377) (5,083,755)
AM3O 类 - 欧元
(3,625,811) (4,128,389)
AM2 类 - 澳元
(8,591,962) (21,076,177)
AM3O 类 - 澳元
(83,049,002) (82,411,988)
AM2 类 - 加元
(3,387,152) (3,526,286)
AM3O 类 - 加元
(30,732,548) (33,415,062)
AM3O 类 - 英镑
(38,685,896) (40,004,459)
AM3O 类 - 新加坡元
(572,560) (631,495)
BC 类 - 港元
(815,399) -
BC 类 - 人民币
(864,983) -
BC 类 - 美元
(1,498,412) -
BCO 类 - 人民币
(1,216,403) -
BM2 类 - 港元
(216,568) -
BM2 类 - 人民币
(442,136) -
BM2 类 - 美元
(1,662,447) -
BM3O 类 - 澳元
(273,766) -
BM3O 类 - 人民币
(1,091,608) -
$ (828,932,871) $ (1,287,142,582)
--------------------- ---------------------
与份额持有人的交易总额
$ 338,575,262 $ 289,955,146
--------------------- ---------------------
年终结余
$ 1,451,459,571 $ 1,020,461,121
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表
14
份额持有人应占资产净值变动表 (续)
截至 2021 年 3 月 31 日期间
已发行及赎回的份额
2021
AC类 -
美元份额
AM2类 -
美元份额
AM2类 -
人民币份额
AM3O类 -
人民币份额
AM2类 -
港元份额
AM2类 -
欧元份额
AM3O类 -
欧元份额
于 2020年 4月 1日的已发行
份额数目 1,158,554 52,175,222 7,796,336 25,623,313 279,565,471 841,900 456,547
年内份额认购 / 申购 775,020 55,056,667 3,117,977 71,036,111 226,573,452 108,486 592,991
年内份额赎回 (1,002,173) (37,478,012) (3,402,381) (28,709,614) (176,579,191) (529,508) (321,300)
于 2021年 3月 31日的已发行
份额数目 931,401 69,753,877 7,511,932 67,949,810 329,559,732 420,878 728,238
2021
AM2类 -
澳元份额
AM3O类 -
澳元份额
AM2类 -
加元份额
AM3O类 -
加元份额
AM3O类 -
英镑 份额
AM3O类 -
新加坡元份额
BC类 -
港元份额
于 2020年 4月 1日的已发行
份额数目 1,922,663 11,530,474 538,456 5,241,159 3,232,896 447,875 -
年内份额认购 / 申购 1,072,954 9,972,218 677,980 4,570,728 4,594,244 708,386 1,124,008
年内份额赎回 (1,154,009) (12,008,729) (458,733) (4,180,254) (3,088,884) (78,070) (574,350)
于 2021年 3月 31日的已发行
份额数目 1,841,608 9,493,963 757,703 5,631,633 4,738,256 1,078,191 549,658
2021
BC类 -
人民币份额
BC类 -
美元份额
BCO类 -
人民币份额
BM2类 -
港元份额
BM2类 -
人民币份额
BM2类 -
美元份额
BM3O类 -
澳元份额
于 2020年 4月 1日的已发行
份额数目 - - - - - - -
年内份额认购 / 申购 984,610 1,303,764 2,133,143 558,035 1,218,732 1,104,819 129,078
年内份额赎回 (558,799) (136,035) (718,249) (156,581) (290,626) (155,028) (33,922)
于 2021年 3月 31日的已发行
份额数目 425,811 1,167,729 1,414,894 401,454 928,106 949,791 95,156
2021
BM3O类 -
人民币份额
IM2类 -
美元份额 合计
于 2020年 4月 1日的已发行
份额数目
- - 390,530,866
年内份额认购 / 申购
2,314,816 174,986 389,903,205
年内份额赎回
(670,559) - (272,285,007)
于 2021年 3月 31日的已发行
份额数目
1,644,257 174,986 508,149,064
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表
15
份额持有人应占资产净值变动表 (续)
截至 2021 年 3 月 31 日期间
已发行及赎回的份额 (续)
2020
AC类 -
美元份额
AM2类 -
美元份额
AM2类 -
人民币份额
AM3O类 -
人民币份额
AM2类 -
港元份额
AM2类 -
欧元份额
AM3O类 -
欧元份额
于 2019年 4月 1日的已发行
份额数目 276,374 43,473,562 1,627,164 13,944,153 247,523,023 69,349 45,310
年内份额认购 / 申购 1,080,194 70,376,414 10,438,157 41,264,559 383,790,085 1,284,656 794,583
年内份额赎回 (198,014) (61,674,754) (4,268,985) (29,585,399) (351,747,637) (512,105) (383,346)
于 2020年 3月 31日的已发行
份额数目 1,158,554 52,175,222 7,796,336 25,623,313 279,565,471 841,900 456,547
2020
AM2类 -
澳元份额
AM3O类 -
澳元份额
AM2类 -
加元份额
AM3O类 -
加元份额
AM3O类 -
英镑 份额
AM3O类 -
新加坡元份额 合计
于 2019年 4月 1日的已发行
份额数目 1,046,447 5,154,197 423,743 2,414,152 760,294 100 316,757,868
年内份额认购 / 申购 3,676,849 19,198,006 583,103 7,439,394 5,760,792 539,201 546,225,933
年内份额赎回 (2,800,633) (12,821,729) (468,390) (4,612,387) (3,288,190) (91,426) (472,452,995)
于 2020年 3月 31日的已发行
份额数目 1,922,663 11,530,474 538,456 5,241,159 3,232,896 447,875 390,530,866
第 17 至 68 页的附注为财务报表的一部分。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表
16
现金流量表
截至 2021 年 3 月 31 日止年度
(以美元列示)
附注 2021 2020
经营活动
已收利息
$ 59,744,903 $ 52,810,205
已收股息
15,196 -
已付管理费
(14,773,275) (12,748,431)
已付受托人费用
(899,464) (789,641)
购买投资的付款
(2,844,050,919) (2,227,166,982)
出售投资的所得款项
2,488,066,767 1,952,933,246
已付税项
1,566 (49,176)
已付其他经营开支
36,040,530 (16,742,816)
经营活动使用的现金额
$ (275,854,696) $ (251,753,595)
--------------------- ---------------------
融资活动
份额发行所得款项
$ 1,163,637,246 $ 1,593,229,562
份额赎回付款
(823,937,147) (1,288,142,175)
已付分配
(64,447,733) (55,278,156)
融资活动产生的现金额
$ 275,252,366 $ 249,809,231
--------------------- ---------------------
现金及现金等价物的减少净额
$ (602,330) $ (1,944,364)
年初现金及现金等价物
4,672,229 6,616,593
年末现金及现金等价物 7 $ 4,069,899 $ 4,672,229
第 17 至 68 页的附注为财务报表的一部分。 汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2021 年 3 月 31 日止年度财务报表
17
财务报表附注
(除非另有注明，以美元列示)
1 本子基金
本财务报表呈报的汇丰亚洲高入息债券基金 (“本子基金”) 是指汇丰集合投资信托 (“本基
金”) 之下的子基金。本基金是根据 2014 年 2 月 27 日订立的《信托契约》(经修订) (“信托契
约”)，并按香港法例成立的开放式伞子单位信托基金。本子基金于 2017 年 2 月 27 日 (“开始
营运日期”) 成立。
本子基金旨在投资于收益率高于其他同类证券和具有中长期资本增值潜力的固定收益证券。本
子基金将其资产净值的最少 70%投资于一个多元化投资组合，该多元化投资组合包括亚洲政
府、政府机构或国际组织所发行或担保的固定收益证券，或在亚洲注册成立、立足