汇丰集合投资信托—汇丰亚洲高入息债券基金2024年年度报告

年年度报告
汇丰集合投资信托－
汇丰亚洲高入息债券基金
汇丰集合投资信托 - 汇丰亚洲高入息
债券基金
2024 年 3 月 31 日
目录 页数
受托人报告 1
致汇丰集合投资信托 - 汇丰亚洲高入息债券基金份额持有人之
独立审计师报告 2 - 5
财务状况表 6 - 9
全面收益表 10 - 11
份额持有人应占资产净值变动表 12 - 16
现金流量表 17
财务报表附注 18– 78
投资组合 (未经审计) 79 – 102
投资组合变动表 (未经审计) 103
有关衍生金融工具的详情 (未经审计) 104 – 106
有关由衍生金融工具所产生的风险详情 (未经审计) 107
持有的抵押品 (未经审计) 108
业绩表现记录 (未经审计) 109 – 121
行政 122 – 123
1
受托人报告
汇丰集合投资信托 - 汇丰亚洲高入息债券基金 (“本子基
金”)
我们谨此确认，我们认为，截至 2024 年 3 月 31 日止年度，汇丰集合投资信托的子基金—
汇丰亚洲高入息债券基金的管理人在各重大方面均按照 2014 年 2 月 27 日及 2020 年 10 月
15 日订立的信托契约 (经修订) 的条文管理本子基金。
)
) 谨代表
) 汇丰机构信托服务 (亚洲) 有限公司
) 受托人
)
2
致汇丰集合投资信托 — 汇丰亚洲高入息债券基金
份额持有人之独立审计师报告
财务报表的审计报告
意见
吾等已审计载于第 6 至第 78 页汇丰集合投资信托子基金 — 汇丰亚洲高入息债券基金 (“子基
金”) 的财务报表，包括于 2024 年 3 月 31 日的资产负债表，与截至该日止年度的全面收益
表、份额持有人应占资产净值变动表和现金流量表，以及财务报表附注，包括主要会计政策概
要。
吾等认为，该等财务报表已根据香港会计师公会颁布的《香港财务报告准则》真实而中肯地反
映了子基金于 2024 年 3 月 31 日的财务状况及截至该日止年度的财务交易及现金流。
意见的基础
吾等已根据香港会计师公会颁布的《香港审计准则》进行审计。吾等在该等准则下承担的责任
已在本报告 “审计师就审计财务报表承担的责任” 部分中作进一步阐述。根据香港会计师公
会颁布的《专业会计师道德守则》(以下简称“守则”) ，吾等独立于子基金，并已履行守则中
的其他专业道德责任。吾等相信，吾等所获得的审计凭证能充足及适当地为吾等的审计意见提
供基础。
财务报表及其审计师报告以外的信息
子基金的管理人和受托人需对其他信息负责。其他信息包括刊载于年报内的全部信息，但不包
括财务报表及吾等的审计师报告。
吾等对财务报表的意见并不涵盖其他信息，吾等亦不对该等其他信息发表任何形式的鉴证结
论。
结合吾等对财务报表的审计，吾等的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与
财务报表或吾等在审计过程中所了解的情况存在重大抵触或者似乎存在重大错误陈述的情况。
基于吾等已执行的工作，如果吾等认为其他信息存在重大错误陈述，吾等需要报告该事实。在
这方面，吾等没有任何报告。
3
致汇丰集合投资信托 — 汇丰亚洲高入息债券基金
份额持有人之独立审计师报告 (续)
财务报表的审计报告 (续)
子基金的管理人及受托人就财务报表须承担的责任
子基金的管理人及受托人须负责根据香港会计师公会颁布的《香港财务报告准则》拟备真实而
中肯的财务报表，并对其认为为使财务报表的拟备不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈
述所需的内部控制负责。
在拟备财务报表时，子基金的管理人及受托人负责评估子基金持续经营的能力，并在适用情况
下披露与持续经营有关的事项，以及使用持续经营为会计基础，除非子基金的管理人及受托人
有意将子基金清算或停止经营，或别无其他实际的替代方案。
此外，子基金的管理人及受托人必须确保财务报表遵守《信托契约》(经修订) 的相关披露条
文，以及香港证券及期货事务监察委员会颁布的《单位信托及互惠基金守则》(“《香港证监
会守则》”) 附录 E 所载的相关披露要求妥为编备。
审计师就审计财务报表承担的责任
吾等的目标，是对财务报表整体是否不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈述取得合理保
证，并出具包括吾等意见的审计师报告。吾等仅向整体份额持有人报告。除此以外，吾等的报
告不可用作其他用途。吾等概不就本报告的内容，对任何其他人士负责或承担法律责任。
合理保证是高水平的保证，但不能保证按照《香港审计准则》进行的审计，在某一重大错误陈
述存在时总能发现。错误陈述可以由欺诈或错误引起，如果合理预期它们单独或汇总起来可能
影响财务报表使用者依赖财务报表所作出的经济决定，则有关的错误陈述可被视作重大。此
外，吾等有责任评估子基金的财务报表是否在所有重大方面根据《信托契约》的相关披露条
文，以及《香港证监会守则》附录 E 所载的相关披露要求妥为编备。
4
致汇丰集合投资信托 — 汇丰亚洲高入息债券基金
份额持有人之独立审计师报告 (续)
财务报表的审计报告 (续)
审计师就审计财务报表承担的责任 (续)
在根据《香港审计准则》进行审计的过程中，吾等运用了专业判断，保持了专业怀疑态度。吾
等亦：
- 识别和评估由于欺诈或错误而导致财务报表存在重大错误陈述的风险，设计及执行审计程
序以应对这些风险，以及获取充足和适当的审计凭证，作为吾等意见的基础。由于欺诈可
能涉及串谋、伪造、蓄意遗漏、虚假陈述，或凌驾于内部控制之上，因此未能发现因欺诈
而导致的重大错误陈述的风险高于未能发现因错误而导致的重大错误陈述的风险。
- 了解与审计相关的内部控制，以设计适当的审计程序，但目的并非对子基金的内部控制的
有效性发表意见。
- 评价子基金的管理人及受托人所采用会计政策的恰当性及作出会计估计和相关披露的合理
性。
- 对管理人及受托人采用持续经营会计基础的恰当性作出结论。根据所获取的审计凭证，确
定是否存在与事项或情况有关的重大不确定性，从而可能导致对子基金的持续经营能力产
生重大疑虑。如果吾等认为存在重大不确定性，则有必要在审计师报告中提请使用者注意
财务报中的相关披露。假若有关的披露不足，则吾等应当发表非无保留意见。吾等的结论
是基于审计师报告日止所取得的审计凭证。然而，未来事项或情况可能导致子基金不能持
续经营。
- 评价财务报表的整体列报方式、结构和内容，包括披露，以及财务报表是否中肯反映交易
和事项。
除其他事项外，吾等与子基金的管理人及受托人沟通了计划的审计范围、时间安排、重大审计
发现等，包括吾等在审计中识别出内部控制的任何重大缺陷。
5
致汇丰集合投资信托 — 汇丰亚洲高入息债券基金
份额持有人之独立审计师报告 (续)
《信托契约》相关条文及《香港证监会守则》附录 E 的相关披露要求下的报告
吾等认为该等财务报表在所有重大方面已根据《信托契约》(经修订) 的相关条文及《香港证监
会守则》附录 E 的相关披露要求妥为编制。
毕马威会计师事务所
执业会计师
香港中环
遮打道 10 号
太子大厦 8 楼
2024 年 7 月 31 日
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
6
资产负债表
于 2024 年 3 月 31 日
(以美元列示)
附注 2024 2023
资产
以公允价值计入损益账的金融资产
6, 11(b), 11(g),
12 $ 379,357,385 $ 553,912,864
应收股息 - -
应收利息 5,463,669 6,609,240
应收申购款 1,570,862 6,738,992
应收经纪商款项 7(e) 1,739,566 2,780,829
其他应收款 - -
衍生金融工具应收现金抵押品 90,000 -
现金及现金等价物 7(d), 8 2,875,134 6,311,121
$ 391,096,616 $ 576,353,046
--------------------- ---------------------
负债
以公允价值计入损益账的金融负债
6, 11(b), 11(g),
12 $ 450,678 $ 814,742
现金抵押品负债 - 260,000
应付赎回款 2,302,621 3,988,090
应付经纪商款项 7(e) 4,174,460 3,491,318
应付分配 13 2,289,304 3,592,968
应付税费 5
18,720 19,688
其他应付款项
7(a), 7(b) &
7(c) 479,568 684,781
$ 9,715,351 $ 12,851,587
--------------------- ---------------------
份额持有人应占资产净值 9 $ 381,381,265 $ 563,501,459
相当于：
金融负债 $ 381,381,265 $ 563,501,459
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
7
资产负债表
于 2024 年 3 月 31 日 (续)
(以美元列示)
2024 2023
已发行份额总数
- AC 类 - 美元 242,808 421,329
- AM2 类 - 美元 24,980,068 35,626,850
- AM2 类 - 人民币 2,274,531 3,706,725
- AM2 类 - 港元 143,682,305 206,498,177
- AM2 类 - 加元 222,054 248,411
- AM2 类 - 澳元 908,695 981,288
- AM2 类 - 欧元 159,621 275,447
- AM3O 类 - 澳元 4,686,813 6,131,829
- AM3O 类 - 欧元 168,624 451,158
- AM3O 类 - 人民币 24,583,955 33,393,252
- AM3O 类 - 加元 2,390,915 3,458,936
- AM3O 类 - 英镑 2,175,514 3,332,988
- AM3O 类 - 新加坡元 877,783 797,592
- BC 类 - 港元 397,472 430,391
- BC 类 - 人民币 456,693 249,875
- BC 类 - 美元 170,940 250,422
- BCO 类 - 人民币 343,106 221,929
- BM2 类 - 港元 345,973 328,251
- BM2 类 - 人民币 865,428 722,955
- BM2 类 - 美元 672,926 830,410
- BM3O 类 - 澳元 246,670 173,314
- BM3O 类 - 人民币 1,231,055 1,132,935
- IM2 类 - 美元 243,279 243,279
- IC 类 - 美元 498,256 498,256
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
8
资产负债表
于 2024 年 3 月 31 日 (续)
(以美元列示)
附注 2024 2023
份额净值
- AC 类 - 美元 9.149 8.879
- AM2 类 - 美元 6.426 6.739
- AM2 类 - 人民币 0.938 0.983
- AM2 类 - 港元 0.829 0.869
- AM2 类 - 加元 4.883 5.122
- AM2 类 - 澳元 4.913 5.151
- AM2 类 - 欧元 6.800 7.134
- AM3O 类 - 澳元 4.088 4.412
- AM3O 类 - 欧元 6.699 7.110
- AM3O 类 - 人民币 0.868 0.965
- AM3O 类 - 加元 4.652 4.879
- AM3O 类 - 英镑 7.891 8.103
- AM3O 类 - 新加坡元 4.660 4.967
- BC 类 - 港元 1.149 1.115
- BC 类 - 人民币 1.261 1.222
- BC 类 - 美元 8.905 8.641
- BCO 类 - 人民币 1.239 1.305
- BM2 类 - 港元 0.899 0.942
- BM2 类 - 人民币 0.988 1.037
- BM2 类 - 美元 6.967 7.306
- BM3O 类 - 澳元 4.514 4.867
- BM3O 类 - 人民币 0.957 1.061
- IM2 类 - 美元 6.696 6.981
- IC 类 - 美元 8.151 7.865
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
9
资产负债表
于 2024 年 3 月 31 日 (续)
(以美元列示)
于 2024 年 月 日由受托人及管理人批准
)
) 谨代表
) 汇丰机构信托服务 (亚洲) 有限公司
) 受托人
)
)
) 谨代表
) 汇丰投资基金 (香港) 有限公司
) 管理人
)
第 18 至 78 页的附注为财务报表的一部分。
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
10
全面收益表
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
(以美元列示)
附注 2024 2023
现金及现金等价物的利息收入 7(d) $ 61,210 $ 27,911
以公允价值计入损益账的金融资产的
利息收入 23,029,362 24,363,618
股息收入 333,034 178,355
以公允价值计入损益账的金融资产的
亏损净值 4 (8,771,785) (78,481,559)
外汇亏损净值 (5,252,039) (8,800,408)
其他收入 86,138 95,699
总亏损 $ 9,485,920 $ (62,616,384)
--------------------- ---------------------
管理费 7(a) $ 5,369,504 $ 6,313,316
交易费用 7(e), 7(g) 24,628 45,799
受托人费用 7(b) 328,753 386,199
审计师酬金 19,089 17,642
过户代理费 7(c) 157,016 153,922
专业费用 14,651 10,313
保管费、银行手续费及杂费 7(b) 558,131 352,173
总经营开支 $ 6,471,772 $ 7,279,364
--------------------- ---------------------
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
11
全面收益表 (续)
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
(以美元列示)
附注 2024 2023
税前经营净亏损 $ 3,014,148 $ (69,895,748)
税项 5 - -
分配前经营净亏损 $ 3,014,148 $ (69,895,748)
向份额持有人作出分配 13 (34,089,170) (38,911,514)
份额持有人应占资产净值减少及年内全
面收入总额 $ (31,075,022) $ (108,807,262)
第 18 至 78 页的附注为财务报表的一部分。
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
12
份额持有人应占资产净值变动表
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
(以美元列示)
2024 2023
年初结余 $ 563,501,459 $ 705,150,383
--------------------- ---------------------
份额持有人应占资产净值减少及
年内全面收入总额 $ (31,075,022) $ (108,807,262)
--------------------- ---------------------
份额申购 / 认购
- AC 类 - 美元 $ 96,897 $ 412,680
- AM2 类 - 美元 33,850,718 58,953,803
- AM2 类 - 人民币 - 30,166
- AM3O 类 - 人民币 11,767,263 13,960,199
- AM2 类 - 港元 30,168,246 35,822,007
- AM2 类 - 欧元 - -
- AM3O 类 - 欧元 32,060 958,706
- AM2 类 - 澳元 - -
- AM3O 类 - 澳元 10,897,101 8,978,434
- AM2 类 – 加元 - -
- AM3O 类 - 加元 11,823,451 4,760,985
- AM3O 类 - 英镑 8,149,126 7,494,078
- AM3O 类 - 新加坡元 1,048,666 224,388
- BC 类 - 港元 2,523 2,497
- BC 类 - 人民币 368,959 4,671
- BC 类 - 美元 2,837 10,780
- BCO 类 - 人民币 220,768 72,249
- BM2 类 - 港元 59,434 30,669
- BM2 类 - 美元 357,194 295,420
- BM2 类 - 人民币 407,480 95,758
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
13
份额持有人应占资产净值变动表 (续)
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
(以美元列示)
- BM3O 类 - 澳元 367,161 169
- BM3O 类 - 人民币 457,127 345,806
- IM2 类 - 美元 - 500,000
- IC 类 - 美元 - -
$ 110,077,011 $ 132,953,465
--------------------- ---------------------
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
14
份额持有人应占资产净值变动表 (续)
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
(以美元列示)
2024 2023
份额赎回
AC 类 - 美元 $ (1,645,651) $ (1,353,896)
AM2 类 - 美元 (101,098,282) (76,588,080)
AM2 类 - 人民币 (1,335,186) (2,269,312)
AM3O 类 - 人民币 (18,914,924) (13,596,139)
AM2 类 - 港元 (80,861,874) (43,849,316)
AM2 类 - 欧元 (785,949) (722,132)
AM3O 类 - 欧元 (1,880,339) (631,361)
AM2 类 - 澳元 (352,136) (1,119,596)
AM3O 类 - 澳元 (16,659,823) (8,450,305)
AM2 类 - 加元 (126,296) (505,433)
AM3O 类 - 加元 (16,694,379) (5,845,951)
AM3O 类 - 英镑 (17,056,547) (6,287,292)
AM3O 类 - 新加坡元 (657,850) (334,871)
BC 类 - 港元 (39,251) (65,641)
BC 类 - 人民币 (104,663) (127,088)
BC 类 - 美元 (675,903) (925,402)
BCO 类 - 人民币 (72,116) (116,841)
BM2 类 - 港元 (42,319) (175,468)
BM2 类 - 人民币 (268,349) (141,611)
BM2 类 - 美元 (1,454,209) (2,081,429)
BM3O 类 - 澳元 (40,301) (46,742)
BM3O 类 - 人民币 (355,836) (561,221)
IM2 类 -美元 - -
$ (261,122,183) $ (165,795,127)
--------------------- ---------------------
与份额持有人的交易总额 $ (151,045,172) $ (32,841,662)
--------------------- ---------------------
年终结余 $ 381,381,265 $ 563,501,459
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
15
份额持有人应占资产净值变动表 (续)
截至 2024 年 3 月 31 日期间
已发行及赎回的份额
2024
AC 类 -
美元份额
AM2 类 -
美元份额
AM2 类 -
人民币份额
AM3O 类 -
人民币份额
AM2 类 -
港元份额
AM2 类 -
欧元份额
AM3O 类 -
欧元份额
于 2024 年 4 月 1 日的已发行
份额数目 421,329 35,626,850 3,706,725 33,393,252 206,498,177 275,447 451,158
年内份额认购 / 申购 11,049 5,102,598 - 12,808,179 35,284,641 - 4,682
年内份额赎回 (189,570) (15,749,380) (1,432,194) (21,617,476) (98,100,513) (115,826) (287,216)
于 2024 年 3 月 31 日的已发行
份额数目 242,808 24,980,068 2,274,531 24,583,955 143,682,305 159,621 168,624
2024
AM2 类 -
澳元份额
AM3O 类 -
澳元份额
AM2 类 -
加元份额
AM3O 类 -
加元份额
AM3O 类 -
英镑 份额
AM3O 类 -
新加坡元份额
BC 类 -
港元份额
于 2024 年 4 月 1 日的已发行
份额数目 981,288 6,131,829 248,411 3,458,936 3,332,988 797,592 430,391
年内份额认购 / 申购 - 2,544,126 - 2,500,332 993,073 221,729 2,251
年内份额赎回 (72,593) (3,989,142) (26,357) (3,568,353) (2,150,547) (141,538) (35,170)
于 2024 年 3 月 31 日的已发行
份额数目 908,695 4,686,813 222,054 2,390,915 2,175,514 877,783 397,472
2024
BC 类 -
人民币份额
BC 类 -
美元份额
BCO 类 -
人民币份额
BM2 类 -
港元份额
BM2 类 -
人民币份额
BM2 类 -
美元份额
BM3O 类 -
澳元份额
于 2024 年 4 月 1 日的已发行
份额数目 249,875 250,422 221,929 328,251 722,955 830,410 173,314
年内份额认购 / 申购 293,714 334 183,242 65,568 413,036 51,614 81,894
年内份额赎回 (86,896) (79,816) (62,065) (47,846) (270,563) (209,098) (8,538)
于 2024 年 3 月 31 日的已发行
份额数目 456,693 170,940 343,106 345,973 865,428 672,926 246,670
2024
BM3O 类 -
人民币份额
IM2 类 -
美元份额
IC 类 -
美元份额 合计
于 2024 年 4 月 1 日的已发行
份额数目 1,132,935 243,279 498,256 300,405,999
年内份额认购 / 申购 473,282 - - 61,035,344
年内份额赎回 (375,162) - - (148,615,859)
于 2024 年 3 月 31 日的已发行
份额数目 1,231,055 243,279 498,256 212,825,484
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
16
份额持有人应占资产净值变动表 (续)
截至 2024 年 3 月 31 日期间
已发行及赎回的份额 (续)
2023
AC 类 -
美元份额
AM2 类 -
美元份额
AM2 类 -
人民币份额
AM3O 类 -
人民币份额
AM2 类 -
港元份额
AM2 类 -
欧元份额
AM3O 类 -
欧元份额
于 2023 年 4 月 1 日的已发行份
额数目 530,133 37,927,193 5,780,277 32,165,216 214,830,393 367,276 404,334
年内份额认购 / 申购 44,968 8,524,091 30,391 14,468,489 40,252,545 - 131,817
年内份额赎回 (153,772) (10,824,434) (2,103,943) (13,240,453) (48,584,761) (91,829) (84,993)
于 2023 年 3 月 31 日的已发行
份额数目 421,329 35,626,850 3,706,725 33,393,252 206,498,177 275,447 451,158
2023
AM2 类 -
澳元份额
AM3O 类 -
澳元份额
AM2 类 -
加元份额
AM3O 类 -
加元份额
AM3O 类 -
英镑 份额
AM3O 类 -
新加坡元份额
BC 类 -
港元份额
于 2023 年 4 月 1 日的已发行份
额数目 1,184,276 5,895,980 338,120 3,617,423 3,188,458 821,628 482,360
年内份额认购 / 申购 - 1,985,101 - 956,078 904,831 43,791 2,240
年内份额赎回 (202,988) (1,749,252) (89,709) (1,114,565) (760,301) (67,827) (54,209)
于 2023 年 3 月 31 日的已发行
份额数目 981,288 6,131,829 248,411 3,458,936 3,332,988 797,592 430,391
2023
BC 类 -
人民币份额
BC 类 -
美元份额
BCO 类 -
人民币份额
BM2 类 -
港元份额
BM2 类 -
人民币份额
BM2 类 -
美元份额
BM3O 类 -
澳元份额
于 2023 年 4 月 1 日的已发行份
额数目 348,794 355,471 257,654 459,185 768,369 1,062,024 180,986
年内份额认购 / 申购 3,695 1,175 54,977 30,395 88,658 39,271 28
年内份额赎回 (102,614) (106,224) (90,702) (161,329) (134,072) (270,885) (7,700)
于 2023 年 3 月 31 日的已发行
份额数目 249,875 250,422 221,929 328,251 722,955 830,410 173,314
2023
BM3O 类 -
人民币份额
IM2 类 -
美元份额
IC 类 -
美元份额 合计
于 2023 年 4 月 1 日的已发行份
额数目 1,359,635 174,986 498,256 312,998,427
年内份额认购 / 申购 291,849 68,293 - 67,922,683
年内份额赎回 (518,549) - - (80,515,111)
于 2023 年 3 月 31 日的已发行
份额数目 1,132,935 243,279 498,256 300,405,999
第 18 至 78 页的附注为财务报表的一部分。
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
17
现金流量表
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
(以美元列示)
2024 2023
经营活动
已收利息 $ 24,236,143 $ 26,601,585
已收股息 333,034 178,355
已付管理费 (5,567,404) (6,479,431)
已付受托人费用 (340,814) (396,335)
购买投资的付款 (816,729,364) (1,257,250,861)
出售投资的所得款项 983,624,109 1,327,220,997
衍生金融工具应付现金抵押品 (350,000) (430,000)
已付税项 (968) (1,642)
已（付）/收其他经营开支 (5,685,378) (9,339,005)
经营活动产生的现金额 $ 179,519,358 $ 80,103,663
--------------------- ---------------------
融资活动
份额发行所得款项 $ 115,245,141 $ 126,216,181
份额赎回付款 (262,807,652) (165,163,293)
已付分配 (35,392,834) (38,648,189)
融资活动使用的现金额 $ (182,955,345) $ (77,595,301)
--------------------- ---------------------
现金及现金等价物的增加/(减少)净额 $ (3,435,987) $ 2,508,362
年初现金及现金等价物 6,311,121 3,802,759
年末现金及现金等价物 $ 2,875,134 $ 6,311,121
第 18 至 78 页的附注为财务报表的一部分。
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
18
财务报表附注
(除非另有注明，以美元列示)
1 本子基金
本财务报表呈报的汇丰亚洲高入息债券基金 (“本子基金”) 是指汇丰集合投资信托 (“本基
金”) 之下的子基金。本基金是根据 2014 年 2 月 27 日及 2015 年 10 月 15 日订立的《信托契
约》(经修订) (“信托契约”)，并按香港法例成立的开放式伞子单位信托基金。信托契约由汇
丰投资基金 (香港) 有限公司 (“管理人”) 与汇丰机构信托服务 (亚洲) 有限公司（“受托人”）双方
订立。本子基金于 2017 年 2 月 27 日 (“开始营运日期”) 成立。
本子基金旨在投资于收益率高于其他同类证券和具有中长期资本增值潜力的固定收益证券。本
子基金将其资产净值的最少 70%投资于一个多元化投资组合，该多元化投资组合包括亚洲政
府、政府机构或国际组织所发行或担保的固定收益证券，或在亚洲注册成立、立足于亚洲或在
亚洲经营其大部分业务的公司所发行的固定收益证券。
本子基金由香港证券及期货事务监察委员会 (“香港证监会”) 根据香港《证券及期货事务条
例》第104条获得认可，而且受到香港证监会颁布的香港《单位信托及互惠基金守则》(“《香
港证监会守则》”) 所监管。
除了上述子基金外，本基金还包括汇丰中国多元资产入息基金、汇丰全方位中国债券基金、汇
丰亚太股票 (日本除外) 专注波幅基金及汇丰欧元多元资产入息基金。本财务报表仅为本子基金
而编备。信托契约当中并无载有任何规定，要求本基金本身编制合并财务报表。
2 重要会计政策
(a) 合规声明
本财务报表是按照香港会计师公会颁布之所有适用的《香港财务报告准则》(涵盖所有适用的
个别《香港财务报告准则》、《香港会计准则》及诠释) 、香港公认会计准则、信托契约的相
关披露条文，以及香港证监会发出的《香港证监会守则》的相关披露条文编制。以下是本子基
金采用的主要会计政策概要。
香港会计师公会颁布了若干新订和经修订的《香港财务报告准则》。这些准则在本子基金当前
的会计年度首次生效或可供提前採用。在与本子基金有关的范围内初始应用这些新订和经修订
的准则所引致当前和以往会计期间的任何会计政策变动，已于本财务报表内反映，有关资料载
列于附注 3 。
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
19
2 重要会计政策 (续)
(b) 编制财务报表之基准
本子基金的实用及呈报货币为美元。
本财务报表内以公允价值计入损益账的金融资产和金融负债为编制基准。其他金融资产及金融
负债均按摊销成本或赎回金额 (可赎回份额) 列账。
在按照《香港财务报告准则》编制财务报表时，管理人及受托人就财务政策的采用需作出判
断、估计及假设。因此，所采用的财务政策及本财务报表所列的资产、负债、收入及开支数额
或会受影响。该等估计与相关假设乃基于过往经验和其他被认为合理之各种因素作出，从而作
为计算某些难以确认的资产及负债的账面价值的基准。实际结果或与该等估计不尽相同。
该等估计及相关假设将会被不时检讨。因应该等会计估计需作出的修订，将在该等估计的修订
期间 (若该等修订仅影响该期间) 或在修订期间及未来期间 (若该等修订影响现时及未来期间) 予
以确认。
(c) 外币换算
年内的外币交易按交易日的外币汇率换算为本子基金的功能和申报货币。以外币为单位并以公
允价值列账的货币资产与负债则按于资产负债表日期的外币汇率换算为功能和申报货币。因换
算产生的外汇差额及就出售或清算货币资产和负债所产生的已变现盈亏已于损益中确认。以公
允价值列账并以外币为单位的非货币资产及负债按确定价值当日的外币汇率换算为实用和申报
货币。与以公允价值计入损益账的金融资产相关的外汇差额已计入以公允价值计入损益账的金
融资产的亏损净额。所有其他与现金及现金等价物等货币项目相关的外汇差额均于损益账中分
开呈报。
(d) 金融工具
(i) 分类
首次确认时，本子基金将金融资产分类为按摊销成本或以公允价值计入损益账计量。
如果金融资产满足以下两个条件且未指定为以公允价值计入损益账，则按摊销成本计量：
- 它以目的为持有资产以收取合同现金流的业务模式持有；和
- 其合同条款在指定日期产生仅为支付本金和利息的现金流。
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
20
2 重要会计政策 (续)
本子基金的所有其他金融资产均以公允价值计入损益账计量。
业务模式评估
在评估持有金融资产的业务模式的目标时，本子基金会考虑有关业务管理方式的所有相关信
息，包括：
- 投资策略以及该策略的实际执行。这包括投资策略是否集中于赚取合同利息收入、维持特
定利率概况、将金融资产的持续期与任何相关负债或预期现金流出的持续期相配，或通过
出售资产实现现金流；
- 如何评估及向本子基金管理层报告投资组合的表现；
- 影响业务模式 (以及该业务模式持有的金融资产) 表现的风险，以及如何管理这些风险；
- 如何决定投资经理所得的报酬，例如相关报酬是否基于所管理资产的公允价值或所收取的
合同现金流量; 和
- 过往期间金融资产的出售频率、数量和时间、其卖出原因以及对未来出售活动的预期。
就此而言，在不符合终止确认的交易中，将金融资产转移给第三方不会被视为出售，与本子基
金持续确认资产一致。
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
21
2 重要会计政策 (续)
本子基金已确定它有两种业务模式。
- 持有以收取的集业务模式：这包括应收股息、应收利息、应收申购款、应收经纪商款项、
其他应收款以及现金及现金等价物。这些金融资产用于收取合同现金流。
- 其他业务模式：这包括债务工具、股票工具、集合投资计划和衍生工具。以公允价值为基
础管理这些金融资产及评估其表现，并进行频繁的出售活动。
评估合同现金流量是否仅为支付本金及利息
就本评估的目的而言，“本金”定义为首次确认时金融资产的公允价值。“利息”被定义为货
币时间价值、与特定时间内未偿还本金额相关的信用风险，以及其他基本贷款风险和成本 (例
如流动性风险和行政成本) 以及利润率的对价。
在评估合同现金流量是否仅为支付本金及利息时，本子基金会考虑该工具的合同条款。这包括
评估金融资产是否包含可能会改变合同现金流的时间或金额的合同条款，因而使其不符合此条
件。在进行评估时，本子基金会考虑：
- 将会改变现金流量金额或时间的或有事件；
- 杠杆特点；
- 预付款和延期特点；
- 限制本子基金对特定资产的现金流量索赔的条款 (例如无追索权)；和
- 修改对货币时间价值的对价特点 (例如定期重置利率) 。
本子基金根据资业务模式及其合同现金流量分类其投资。因此，本子基金将其所有投资包括债
务工具、集合投资计划和衍生工具，归类为以公允价值计入损益账的金融资产。按摊销成本计
量的金融资产包括应收利息、应收申购款、应收经纪商款项、其他应收款以及现金和现金等价
物。不被归类为以公允价值计入损益账的金融负债包括银行透支、应付赎回款、应付经纪商款
项、应付分配、应付税项及其他应付款项。
所有衍生工具如取得净应收款项 (即正公允价值)，将被列为金融资产。所有衍生工具如取得净
应付款项 (即负公允价值)，将被列为金融负债。
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
22
2 重要会计政策 (续)
重新分类
除非本子基金改变其管理金融资产的业务模式，否则金融资产在首次确认后不会重新分类，在
这种情况下，所有受影响的金融资产将在业务模式变更后的第一个报告年期的第一天重新分
类。
(ii) 确认
本子基金在成为相关金融工具的合同条款的一方当天确认金融资产及金融负债。
以正常方法购买或出售金融资产及金融负债于交易日确认。自交易日起因金融资产或金融负债
公允价值的变动而产生的损益均会入账。
金融负债将不获确认，除非其中一方履行合同责任或合同为不获《香港财务报告准则》第 9 号
豁免的衍生工具合同。
(iii) 计量
金融工具最初以公允价值 (即交易价格) 计量。以公允价值计入损益账的金融资产和负债的相关
交易费用直接支销；对于其他类别的金融工具，相关交易费用予以摊销。
于初次确认后，以公允价值计入损益账的所有工具以公允价值计量，公允价值变动在产生期间
于损益账中确认。
分类为按摊销成本计量的金融资产采用实际利率法按摊销成本扣除减值亏损 (如有) 后列账。
除上述以外的其他金融负债，采用实际利率法按摊销成本计量。由本子基金发行的可赎回份额
所产生的金融负债均按赎回款列账，即相当于份额持有人在本子基金资产的剩余权益当中的权
利。
(iv) 公允价值的计量原则
公允价值是指市场参与者于计量日在本子基金可接触的主要市场 (如没有主要市场，则为最有
利的市场) 进行有序交易时，因出售资产所收取的价格或因转移负债所支付的价格。负债的公
允价值反映了其不履约风险。
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截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
23
2 重要会计政策 (续)
本子基金使用金融工具在活跃市场的报价 (有关价格须在买卖差价内) 计量该工具的公允价值
(如适用) 。如果该资产或负债的交易频率和数额足以持续提供定价信息，即可视为有活跃的市
场。当报价偏离买卖差价时，本子基金的管理人将确定买卖差价中最能代表本子基金公允价值
的价位。
当金融工具在活跃市场中没有报价时，本子基金会采用估值技术，并尽量使用相关的可观察输
入值和避免使用不可观察的输入值。所选用的估值技术包含了市场参与者在确定交易价格时会
考虑的所有因素。
金融工具的交易价格 (即所支付或所收取的价款之公允价值) 一般是初始确认有关工具的公允价
值时的最佳依据。如果本子基金认为初始确认的公允价值有别于交易价格，而公允价值既非以
相同资产或负债在活跃市场的报价作依据，亦不是采用仅输入可观察市场数据的估值技术，则
金融工具会以公允价值初始计量，并作出相应调整，以便递延初始确认的公允价值与交易价格
之间的差异。有关差异其后会在该项金融工具的整个生命周期中，按适当基准在损益账中确
认，但不迟于可完全以可观察市场数据支持估值或交易完成之时。
承受市场风险和信贷风险 (由本子基金以市场或信贷风险净额管理) 的金融资产和金融负债组合
的特定风险额，是以出售净长仓时收取 (或转让净短仓时支付) 的价格为计量基准。在组合层面
的调整数额，会按组合内各项工具的相对风险调整基准分配至个别的资产和负债。
本子基金会在报告期末确认期内在各公允价值层级之间出现的任何转移。
(v) 减值
在每个报告日，该等子基金评估以摊销成本持有的金融资产的信贷风险自初始确认以来是否显
著增加。如果自初始确认以来信用风险显著增加，则该等子基金以等于整个存续期的预期信贷
损失的金额计量金融资产的损失准备。如果在报告日，自初始确认以来信贷风险没有显著增
加，如果金额重大，该等子基金将金融资产的损失准备计量为等于 12 个月或到期日（以较晚
者为准）的预期信贷损失。如有任何逾期超过 30 天的合同付款，管理层将认为信贷风险显著
增加。任何逾期超过 90 天的合同付款均被视为信用减值。
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
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2 重要会计政策 (续)
(vi) 终止确认
当本子基金收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止，或转移该项金融资产，而有关转移
符合《香港财务报告准则》第 9 号终止确认条件时，本子基金终止确认该金融资产。
本子基金在终止确认时采用加权平均法确定已变现收益及损失。
若合同所指定的责任被解除、取消或终止时，金融负债即终止确认。
(vii) 抵销
若及只有若本子基金拥有抵销确认金额的法定权利，且这种法定权利是现时可执行的，并且计
划以净额或同时 (例如通过市场的结算机制) 结算有关交易，该金融资产和金融负债将在资产负
债表内互相抵销并以净额列示。
(viii) 特殊工具
现金及现金等价物
现金及现金等价物包括银行活期存款，以及短期及流动性极高的投资项目。这些项目可以容易
地换算为已知的现金数额，没有重大价值转变的风险，并为应付短期现金承担之用，并非为投
资或其他目的而持有。就编制现金流量表而言，现金及现金等价物还包括银行透支，它是即期
偿还及构成本子基金现金管理的不可分割组成部分。
(e) 收入确认
收入在损益账中确认如下：
股息收入
上市投资的股息收入在该投资项目的股价除息时确认。其他投资的股息收入则于无条件收取相
关款项的权利确立之日在损益账中确认。
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
25
2 重要会计政策 (续)
利息收入
利息收入以实际利率法计算，以金融资产预计使用年限内的估计未来现金收入准确折现至金融
资产账面总额的利率累计确认。利息收入包括现金及现金等价物利息。以公允价值计入损益账
的金融资产的利息收入包括债务证券利息。
利息收入按总额确认，当中包括预扣税 (如有) 。
(f) 开支
所有开支按应计基准在损益账中确认。
(g) 税项
税项包括当期税项和递延税项。当期税项和递延税项资产与负债的变动均在全面收益表中确
认。
当期税项是按本期间应税所得，根据在资产负债表日已执行或实质上已执行的税率计算的预期
应付税项。
递延税项负债由可抵扣和应税暂时差异产生。暂时差异是指资产与负债在财务报表上的账面金
额跟这些资产与负债的计税基础的差异。
除了某些有限的例外情况外，所有递延税项负债和递延税项资产 (只限于很可能获得能利用该
递延税项资产来抵扣的未来应税溢利) 都会确认。
(h) 结构化实体
结构化实体是指在确定其控制方时未将表决权或类似权利作为决定因素的特定实体，而任何表
决权仅有关管理事宜，决定该实体相关活动的依据是合约安排。结构化实体一般具有以下部分
或全部特点：(a) 限制活动；(b) 狭窄而明确的目标，如通过转移结构化实体资产有关的风险及
回报予投资者为投资者提供投资机会；(c) 股权不足以在没有后偿财政支持下允许结构化实体
为业务融资及 (d) 以向投资者发出多个合约挂钩票据的形式融资因而集中信贷或其他风险 (批
次) 。
本子基金认为在其他基金的所有投资 (“被投资基金”) 属于在非合并结构化实体的投资。本子
基金投资被投资基金的目标是实现中长期资本增值，而其投资策略并不包括使用杠杆投资。
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26
2 重要会计政策 (续)
被投资基金由资产管理人管理，并采用各种投资策略来实现各自的投资目标。被投资基金通过
发行可赎回份额为其营运提供资金，这些股份可由持有人选择出售，并使持有人有权按比例持
有相应基金资产净额的股份。子基金持有其每个被投资基金的可赎回份额。
(i) 外汇损益
以公允价值计入损益账的金融资产及金融负债的外汇损益，与其他公允价值变动一同确认。除
归类为以公允价值计入损益账者外，金融资产及金融负债的外汇收益及亏损净值，均计入损益
账中的“外汇收益净值”。
(j) 设立成本
本子基金的设立成本包含设立本子基金及促使其依法营运所产生的成本。设立成本会在产生期
间确认为开支。
(k) 关联方
(a) 下列人士或其亲密家庭成员可被视为本子基金的关联人士：
(i) 拥有控制或共同控制本子基金的能力；
(ii) 对本子基金发挥重大的影响力；或
(iii) 为本子基金主要管理层的成员。
(b) 在下列任何情况下，一个实体可被视为本子基金的关联方：
(i) 该实体与本子基金为同一集团的成员 (指两者的母公司、子公司及同集团子公司之
间相关) ；
(ii) 一个实体为另一个实体的关联公司或合营企业 (或若另一实体为同一集团成员，则
为集团成员的关联公司或合营企业) ；
(iii) 所有实体均为同一第三方的合营企业；
(iv) 一个实体为第三方实体的合营企业，而另一个实体为该第三方的关联公司；
(v) 该实体是为本子基金或作为本子基金关联方的任何实体的雇员福利而设的离职后福
利计划；
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27
2 重要会计政策 (续)
(vi) 由 (a) 项所定义的人士控制或共同控制的实体；或
(vii) 一名 (a)(i) 所定义的人士对实体发挥重大的影响力或为实体 (或实体的母公司) 主要
管理层的成员；或
(viii) 一个实体或其属于一部分的任何集团成员公司向本子基金提供关键管理人员服务。
一名人士的亲密家庭成员是指亲密家庭成员就本子基金的交易预计可能影响到该人士或受该人
士影响。
(l) 认购 / 申购及赎回
本子基金在接获有效的认购 / 申购申请书后，便确认份额持有人的认购 / 申购及配发份额，并
在接获有效的赎回申请书后终止确认。
(m) 已发行份额
本子基金根据已发行的金融工具实质的合同条款，把其分类为金融负债或权益工具。
发行人于有合约性责任以现金或其他金融资产回购或赎回金融工具于符合下列所有条件时，应
分类为权益：
(i) 本子基金清算时，持有人有权依其持有比例取回本子基金的资产净值；
(ii) 该金融工具所述的类别于所有工具的类别中居末位；
(iii) 于所有工具的类别中居最末位的类别中的所有金融工具均有相同的特质；
(iv) 本子基金除了以现金或其他金融资产回购或赎回工具以履行合约性责任外，该工具本身
并无任何其他符合负债定义的特质；及
(v) 工具全期内之总额预期现金流量的摊派是根据实质的损益计算；或根据已确认的资产净
值的变动计算；或根据本子基金已确认及未确认的资产净值之公平值的变动计算。
本子基金发行多类可赎回份额。所有类别为本子基金内金融工具的最低级别，于所有重大层面
拥有同等地位及有着相同的条款与章则，但所涉币值和 / 或分配政策有所不同。可赎回份额赋
予份额持有者权利，可于每日赎回及当本子基金清算时，要求以现金的形式赎回等值其于基金
资产净值中的持股比例。本子基金的可赎回份额被分类为金融负债，并且按照赎回金额的现值
计量。
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2 重要会计政策 (续)
(n) 向可赎回份额持有人作出的分配
向被分类为金融负债的可赎回份额持有人作出的收益分配，于授权后 (即不再由本子基金酌情
决定) 在损益账中确认为融资成本。
(o) 交易费用
交易费用为购入或出售以公允价值列入收入或亏损的投资时所产生的成本。这包括支付予代理
人、经纪人和交易商的费用及佣金。交易成本在其产生时立即作为费用计入损益。
(p) 现金抵押品
该等子基金提供的现金抵押品在资产负债表中确认为保证金现金，不作为现金及现金等价物的
组成部分。对于现金以外的抵押品，如果获得抵押品的一方有权根据合同或惯例出售或再抵押
抵押品，该等子基金在其财务状况表中将该资产与其他资产分开分类，并将该资产确定为质押
抵押品。如果获得抵押品的一方无权出售或再质押，则在财务报表附注中披露所提供的抵押
品。
3 会计政策的修订
香港会计师公会颁布了若干经修订的《香港财务报告准则》，这些修订于该等子基金的本会计
年度首次生效。这些准则的修订均不会对该等子基金当前或以往年度的财务报告的业绩和财务
状况的编制或列报方式产生重大影响。
该等子基金采用了《香港财务报告准则》第1号，财务报表列报及《香港财务报告准则实务声
明》第2号，作出重要性判断的修订：会计政策的披露。虽然这些修订没有导致会计政策本身
的任何变化，但它们影响了财务报表中披露的会计政策信息。
这些修订要求披露“重要”而非“重大”会计政策。这些修订还就会计政策披露的重要性的应用提
供了指导，协助实体向用户提供从财务报表了解的有用的、针对特定实体的会计政策信息以及
其他信息。
该等子基金并无采用其他在当前会计年度尚未生效的新准则或诠释（参阅附注15）。
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4 以公允价值计入损益账的金融资产的收益/(亏损)净额
于 2024 年
3 月 31 日
于 2023 年
3 月 31 日
以公允价值计入损益账的金融资产和负债的已变现收益
/(亏损)净额 $ (34,580,219) $ (119,441,582)
以公允价值计入损益账的金融资产和负债的未变现收益
/(亏损)净额 25,808,434 40,960,023
$ (8,771,785) $ (78,481,559)
5 税项
根据香港《税务条例》26A(1A) 条，本子基金获豁免缴纳税项，故此财务报表内并无就香港利
得税提拨准备。
本子基金收取的资本收益、利息和股息收入或须按来源国家的要求缴付不可收回的预扣税。资
本收益和投资收益按含税金额入账，预扣税于产生时在损益中确认为税务开支。
根据中国企业所得税法及已发表的税务通知的现行一般条文，本子基金须就来自中国内地的收
入缴交 10% 税率的预扣中国企业所得税，包括因出售中国的债券的变现收益及中国内地银行
存款及企业债券赚取的利息收入。如本子基金的管理和营运方式不被视为在税务上常驻中国的
企业或以其他形式在中国内地成立应课税的永久实体，预扣中国企业所得税的 10% 税率会被
应用。预扣企业所得税率的 10% 可能会在中国与相关收入的收益所有人作为居民的司法管辖
区订立了税务协定之下进一步减少。
本子基金的基金说明书赋予管理人于本子基金账户就该等收益提拨预扣税的权利。根据所得的
资料，管理人已就中国债券、股息收入变现的收益，以及来自中国银行存款及公司债券赚取的
利息收入在财务报表中按照 10%的预扣税率提拨中国企业所得税。
2018 年 11 月，财政部和国家税务总局联合发布了财税 [2018] 108 号文 (以下简称“108 号
文”)，规定自 2018 年 11 月 7 日起至 2021 年 11 月 6 日止 (以下简称“免税期”)，对境外机
构投资境内债券市场取得的债券利息收入暂免征收企业所得税和增值税。
上述暂免征收企业所得税的范围不包括境外机构在境内设立的“机构或营业所”或“常设机
构”，以及从中取得的债券利息。
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根据现行的增值税条例，本子基金从境内非政府债券和中国税收居民企业发行的离岸债券 (以
下简称“相关债券”) 中获得的息票利息，自 2016 年 5 月 1 日起应该按 6%的税率加上当地附
加费缴纳增值税。
全面收益表所示的税项是指：
于 2024 年
3 月 31 日
于 2023 年
3 月 31 日
海外预扣税 $ - $ -
海外资本收益税 - -
$ - $ -
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6 以公允价值计入损益账的金融资产和金融负债
2024 2023
以公允价值计入损益账的金融资产
债务证券
上市债券 $ 360,829,354 $ 522,526,881
非上市但有报价的债券 3,608,258 1,137,594
$ 364,437,612 $ 523,664,475
--------------------- ---------------------
其他投资
单位信托
上市投资基金 $ 14,181,993 $ 27,707,225
非上市投资基金 - 1,689,900
衍生金融工具
外币远期合同 614,097 696,880
期货合同 123,683 -
掉期 - 154,384
$ 14,919,773 $ 30,248,389
--------------------- ---------------------
$ 379,357,385 $ 553,912,864
--------------------- ---------------------
以公允价值计入损益账的金融负债
其他投资
外币远期合同 $ (412,616) $ (246,109)
期货合同 (38,062) -
掉期 - (568,633)
--------------------- ---------------------
$ 378,906,707 $ 553,098,122
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6 以公允价值计入损益账的金融资产和金融负债（续）
投资额，按成本 $ 382,412,725 $ 588,285,843
未变现投资减值净额 (3,506,018) (35,187,721)
投资额，以公允价值 $ 378,906,707 $ 553,098,122
7 关联方交易
以下是截至 2024 年 3 月 31 日及截至 2023 年 3 月 31 日年度/期间止重大关联方交易或本信托
和受托人、管理人及其关联人士订立的交易的摘要。关联人士的定义载列于香港证监会发出的
香港《单位信托及互惠基金守则》。本信托与管理人及其关联人士于本年度之间的交易均在正
常业务范围内，并按一般商业条件进行。据受托人及管理人所知，除下列交易外，本子基金不
存在与关联人士订立的任何其他交易。
(a) 管理费
管理人有权收取按照下述费率确定的管理费。年内扣自本子基金及于年末/期末应付的管理费
载列如下。
年费率 已收取管理费 应付管理费
2024 2023 2024 2023
年费以资产净值为基础计算，
就 AC 类、AM2 类和 AM3O
类份额的资产净值按年费率
每年为 1.15%计算
$ 5,369,504 $ 6,313,316 $ 336,849 $ 534,749
(b) 受托人费用
受托人有权收取按照下述费率确定的受托人费用。受托人费用每日累计并需按月缴付。年内/
期内扣自该等子基金及于年末/期末应付的受托人费用载列如下。
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7 关联方交易（续）
年费率 已收取受托人费用 应付受托人费用
2024 2023 2024 2023
年费率按本子基金资产净值的
0.07%计算。
$ 328,753 $ 386,199 $ 20,656 $ 32,717
截至 2024 年 12 月 31 日及 2023 年 12 月 31 日止年度/期间，受托人就买卖投资及分保管投资
扣自该等子基金的保管费和银行手续费，及于 2024 年 3 月 31 日及 2023 年 3 月 31 日止年末/
期末相应的应付款项如下。
已收取保管费和银行手续费 应付保管费和银行手续费
2024 2023 2024 2023
$ 27,823 $ 36,049 $ 3,860 $ 4,119
年内，受托人有权收取每份财务报表 3,000 美元的财务报告服务费。受托人亦有权收取每份报
告 125 美元的证监会基金数据报告费。期内，受托人就财务报告服务及证监会基金数据申报扣
自本子基金费用如下。
已收取财务报告费 应付取财务报告费
2024 2023 2024 2023
$ 9,000 $ 9,008 $ 4,500 $ 4,500
已收取证监会基金数据申报费
2024 2023
$ 3,895 $ 4,850
(c) 过户代理费
受托人按股份类别每月收取 120 美元，并收取每笔交易 10 至 18 美元，及就多项过户代理服务
收费，年内/期内扣自该等子基金及年末/期末应付的过户代理费载列如下。
已收取过户代理费 应付过户代理费
2024 2023 2024 2023
$ 157,016 $ 153,922 $ - $ -
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7 关联方交易 (续)
(d) 与关联方的银行账户及存款
本子基金在汇丰集团的成员公司香港上海汇丰银行有限公司（“汇丰香港”）开设银行账户及
存款，在汇丰集团的成员公司 HSBC Bank Plc 开设保证金账户。于 2024 年 3 月 31 日及 2023
年 3 月 31 日持有的银行结余和存款，以及在截至该日止年度/期间通过该等存款赚取的利息收
入载列如下。
2023 2022
汇丰集团
- 银行存款 $ - $ 3,121,166
- 保证金存款 455,526 545,634
- 银行透支 - -
- 现金抵押负债 - -
- 从存款赚取的利息收入 56,198 25,028
(e) 与关联方进行的投资交易
本子基金采用汇丰香港和汇丰投资基金 (香港) 有限公司的经纪服务作投资买卖。截至 2024 年
3 月 31 日及 2023 年 3 月 31 日止年度已进行的交易和已支付的佣金详情如下：
2024 2023
美元 美元
香港上海汇丰银行有限公司
年内该等交易的价值总额 61,508,546 119,424,699
年内该等交易占交易价值总额的百分比 3.42% 4.67%
年内已付佣金 985,395
-
平均佣金率 1.60% -
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7 关联方交易 (续)
(e) 与关联方进行的投资交易
2024 2023
美元 美元
汇丰机构信托服务 (亚洲) 有限公司
年内该等交易的价值总额 - 7,699,984
年内该等交易占交易价值总额的百分比 - 0.30%
年内已付佣金 - -
平均佣金率 - -
(f) 对关联方的持股情况
2024 年 3 月 31 日，汇丰亚洲高入息债券基金持有汇丰全方位中国债券基金 ZC 类 — 美元
150,000 个单位 (2023 年 3 月 31 日：150,000 个单位) 。
(g) 交易费用
于自 2024 年 3 月 31 日及 2023 年 3 月 31 日止期间，本子基金支付给受托人/受托人的关连人
士的交易费用为 18,648 美元（2023：21,180 美元）。
8 现金及现金等价物
2023 2022
银行存款 $ 2,875,134 $ 6,311,121
于资产负债表所示的现金及现金等价物 $ 2,875,134 $ 6,311,121
银行透支 - -
于现金流量表所示的现金及现金等价物 $ 2,875,134 $ 6,311,121
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9 资产净值的对账
本财务报表呈报的资产净值不同于在年末为定价目的而报出的资产净值，因为基金说明书所载
交易资产净值的计算原则与根据《香港财务报告准则》进行财务报告的计算原则有所不同。以
下对账提供了这些差异的详细信息：
2023 2022
于 3 月 31 日在财务报表列报的资产净值 $ 381,381,265 $ 563,501,459
基于不同计算原则下用以达至交易资产净值的调整：
- 设立成本 19,432 41,144
于 3 月 31 日的交易资产净值 $ 381,400,697 $ 563,542,603
10 参与非合并结构化实体
本子基金认为，本子基金投资但未合并的不动产投资信托和非上市开放型投资基金符合结构化
实体的定义，因为：
- 于投资基金的表决权不足以决定控制这些投资基金的主体，因为该等表决权仅与行政管理
工作有关；
- 各投资基金的活动受其招募说明书规限；及
- 投资基金的目标狭窄而明确，以为投资者提供投资机会。
下表描述了本子基金并未合并但持有权益的结构化实体的类型。
结构化实体的类型 性质及目的 本子基金持有的权益
投资基金 代表第三方投资者管理资产，
并产生投资管理人费用
对投资基金发行的
份额进行的投资
通过向投资者发行份额进行融资
下表载列了本子基金在非合并结构化实体中持有的权益。损失的最大风险额度是指所持金融资
产的账面价值。
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10 参与非合并结构化实体（续）
于 2024 年 3 月 31 日
投资数目 资产净值总额
计入投资的
账面价值
上市投资基金 3 $ 444,069,434 $ 14,181,993
于 2023 年 3 月 31 日
投资数目 资产净值总额
计入投资的
账面价值
上市投资基金 2 $34,525,760,230 $ 27,707,225
非上市投资基金 1 $ 34,998,000 $ 1,689,900
截至 2024 年 12 月 31 日及 2023 年 12 月 31 日止年度/期间，本子基金并未向非合并结构化实
体提供财政支持，并无意提供财政或其他支持。
11 金融工具及相关风险
本子基金的投资活动为其带来了不同的风险，此等风险与金融工具和投资市场有关。管理人及
受托人为每种金融工具确立了最重要的固有的金融风险的种类。管理人及受托人欲强调以下所
载列的关联风险只是其中一部分，并不为任何本子基金的投资的全部固有风险。份额持有人请
注意，与金融工具有关联的风险已载列于有关本子基金的基金说明书内。
于资产负债表日未偿付的金融工具的性质与程度，以及本子基金采用的风险管理政策概述如
下。
(a) 价格风险
价格风险是指金融工具的价值会因市场价格变动而波动的风险。市场价格的变动可能由与个别
投资或其发行商有关的特定因素，或影响所有于市场交易的工具的因素所导致。
本子基金承受由投资资产的市场价格转变所带来的价格风险。本子基金根据其投资目标，在投
资组合中持有不同的投资，从而管理价格风险。
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11 金融工具及相关风险（续）
价格敏感度
于 2024 年 3 月 31 日及 2023 年 3 月 31 日，投资价值上升 10% (2023: 10%) 的影响 (所有其他
变数维持不变) 如下。反向的同等变动会导致资产净值以同等但反向的数额下跌。
2024 2023
市场份额
投资价值增加
10%对资产净
值造成的变动 市场份额
投资价值增加
10%对资产净
值造成的变动
于 3 月 31 日
上市投资基金 $ 14,181,993 $ 1,418,199 $ 27,707,225 $ 2,770,723
非上市投资基金 - - 1,689,900 168,990
(b) 利率风险
利率风险源自利率的变动，有关变动或会对债务工具的价值构成影响，因此导致本子基金可能
取得收益或亏损。于报告年末，由于本子基金的金融工具主要为计息的股票投资，因此，本子
基金面对的利率风险相对偏高。本子基金的利率风险由管理人持续进行管理。下表列示了自资
产负债表日计息资产及负债的到期或按照合约重新定价的期间。
2024
1 年以内 1 年以上 5 年以下 5 年以上 非计息 总额
资产
以公允价值计入损益账的
金融资产 $ 22,166,568 $ 151,716,043 $ 190,555,001 $ 14,919,773 $ 379,357,385
应收利息 - - - 5,463,669 5,463,669
应收申购款 - - - 1,570,862 1,570,862
应收经纪商款项 - - - 1,739,566 1,739,566
与衍生金融工具相关的应
收现金抵押品 - - - 90,000 90,000
现金及现金等价物 2,875,134 - - - 2,875,134
$ 25,041,702 $ 151,716,043 $ 190,555,001 $ 23,783,870 $ 391,096,616
负债
以公允价值计入损益账的
金融负债 $ - $ - $ - $ 450,678 $ 450,678
现金抵押负债 - - - - -
应收赎回款 - - -
2,302,621 2,302,621
应付经纪商款项 - - -
4,174,460 4,174,460
应付分配 - - -
2,289,304 2,289,304
应付税项 - - -
18,720 18,720
其他应付款 - - -
479,568 479,568
$ - $ - $ - 9,715,351 9,715,351
利息敏感度总差额 $ 25,041,702 $ 151,716,043 8 $ 190,555,001
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
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11 金融工具及相关风险 (续)
2023
1 年以内 1 年以上 5 年以下 5 年以上 非计息 总额
资产
以公允价值计入损益账的
金融资产 $ 41,337,011 $ 236,821,218 $ 245,506,246 $ 30,248,389 $ 553,912,864
应收利息 - - - 6,609,240 6,609,240
应收申购款 - - - 6,738,992 6,738,992
应收经纪商款项 - - - 2,780,829 2,780,829
现金及现金等价物 6,311,121 - - - 6,311,121
$ 47,648,132 $ 236,821,218 $ 245,506,246 $ 46,377,450 $ 576,353,046
负债
以公允价值计入损益账的
金融负债 $ - $ - $ - $ 814,742 $ 814,742
现金抵押负债 - - - 260,000 260,000
应收赎回款 - - - 3,988,090 3,988,090
应付经纪商款项 - - - 3,491,318 3,491,318
应付分配 - - - 3,592,968 3,592,968
应付税项 - - - 19,688 19,688
其他应付款 - - - 684,781 684,781
$ - $ - $ - $ 12,851,587 $ 12,851,587
利息敏感度总差额 $ 47,648,132 $ 236,821,218 $ 245,506,246
利率敏感度
于资产负债表日，估计当利率普遍上升 50 个基点 (2023: 50 个基点)，加上所有其他变量保持
不变，份额持有人应占资产净值及年内利润将因此减少。反向的同等变动会导致份额持有人应
占资产净值及以同等但反向的数额上升。
于 2024 年
3 月 31 日
于 2023 年
3 月 31 日
利率上升 50 个基点对资产净值造成的变动 $ 7,533,516 $ 20,026,320
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
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11 金融工具及相关风险 (续)
(c) 汇率风险
本子基金可投资于金融工具，并进行以相关功能货币以外的货币计值的交易。因此，本子基金
须承受其各自功能货币兑其他外币汇价变动的风险，而有关变动可能对本子基金以其各自功能
货币以外货币计值的资产或负债的价值带来不利影响。
资产或负债的计值货币与功能货币的汇率波动，或会导致有关资产或负债的公允价值上升或下
跌。管理人致力采用金融衍生工具纾缓上述风险。
根据本子基金的政策，管理人会持续监察本子基金的汇率风险。
本子基金于报告年末面对的主要外汇风险如下：
于 3 月 31 日
资产 负债 风险净额
2024 2023 2024 2023 2024 2023
美元 美元 美元 美元 美元 美元
货币
澳元 46,130 346,190 (140,032) (1,473,599) (93,902) (1,127,409)
加元 152,011 152,934 (225,408) (209,891) (73,397) (56,957)
欧元 161,159 66,281 (12,728) (75,278) 148,431 (8,997)
日元 190,793 96,288 - - 190,793 96,288
菲律宾比索 24,657 - - (111,944) 24,657 (111,944)
英镑 492,725 462,577 (596,006) (460,148) (103,281) 2,429
人民币 572,315 635,518 (613,617) (663,280) (41,302) (27,762)
新加坡元 78,360 78,873 (21,073) (23,876) 57,287 54,997
韩元 93,064 - - - 93,064 -
泰国铢 83,790 - - (20,589) 83,790 (20,589)
总计 1,895,004 1,838,661 (1,608,864) (3,038,605) 286,140 (1,199,944)
上表所述款项是以资产和负债的账面值计算。
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41
11 金融工具及相关风险 (续)
汇率敏感度
由于港元与美元挂钩，预期本子基金不会面对重大的美元兑港元汇率变动。于 2024 年 3 月 31
日及 2023 年 3 月 31 日，假设所有其他变数不变，如果本子基金的功能货币兑上述币值下跌
10%，份额持有人应占资产净值将出现以下所示的金额变动。
于 2024 年
3 月 31 日
于 2023 年
3 月 31 日
本子基金的功能货币下跌 10%对资产净值造成的变动 $ 28,614 $ (119,994)
如果本子基金的功能货币兑上述货币上升 10% ，而所有其他因素维持不变，将产生程度相同
但方向相反的影响。
(d) 信贷及交易对手风险
信贷风险指金融工具的交易对手未能履行与本子基金所协议责任或承诺的风险。管理人会持续
监察本子基金所承受的信贷风险 。
于 2024 年 3 月 31 日及 2023 年 3 月 31 日，所有本子基金的金融资产均承受信贷风险。这包
括投资及存放于银行和保管人的现金及现金等价物。
本子基金所持有的现金大部分均存入香港上海汇丰银行。如该银行破产或无力偿债，或会令本
子基金存放于该银行的现金的权益受到耽搁或限制。管理人会持续监察该银行的信贷评级及财
务状况。
本子基金的资产几乎全部由保管人持有。保管人破产或无力偿债，或会令本子基金就保管人所
持证券的权益受到耽搁或限制。管理人会持续监察该保管人的信贷评级及财务状况。
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11 金融工具及相关风险 (续)
于资产负债表日，本子基金投资于债务证券。这些债务证券的信贷素质以占其资产净值百分比
表示如下：
于 2024 年
3 月 31 日的
占资产净值
百分比
于 2023 年
3 月 31 日的
占资产净值
百分比
评级 (穆迪 / 标普)
Aaa/AAA - 3.56
Aa1/AA+ 0.95 1.43
Aa2/AA 1.08 0.52
Aa3/AA- 5.69 5.81
A1/A+ 7.44 5.99
A2/A 7.82 5.68
A3/A- 5.19 3.66
Baa1/BBB+ 8.11 11.55
Baa2/BBB 13.69 12.82
Baa3/BBB- 5.66 4.26
Ba1/BB+ 2.80 5.22
Ba2/BB 5.40 5.46
Ba3/BB- 4.10 6.94
B1/B+ 5.45 5.00
B2/B 1.26 1.87
B3/B- 0.07 0.64
Caa1/CCC+ 0.75 1.39
Caa2/CCC 0.11 0.07
Caa3/CCC- 1.67 -
Ca/CC 2.87 0.11
NR 15.45 10.94
合计 95.56 92.92
与经纪商进行交易所产生的信贷风险是与等待清算的交易相关。由于清算期短及经纪商信贷质
素高，因此，未清偿交易涉及的风险不高。
金融资产的账面价值最能反映于资产负债表日所承受的最高信贷风险。
于 2024 年 3 月 31 日及 2023 年 3 月 31 日，除了保管人外，并无重大集中的交易对手信贷风
险。管理人认为，于报告年末相关资产并无减值亦未逾期。
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11 金融工具及相关风险 (续)
预期信用损失产生的金额
应收利息、应收申购款、应收经纪商款项、其他应收款以及现金和现金等价物的减值已按 12
个月的预期损失计算，并反映了短时间内到期的风险。根据交易对手的外部信用评级及 / 或检
讨结果，本子基金认为这些风险承担的信用风险较低。
本子基金通过追踪交易对方的外部公布的信用评级及 / 或对进行交易对手定期检讨，来控制这
些信用风险的变化。
鉴于对手方在短期内履行合同义务的能力充裕，管理人认为违约概率非常小。因此，未就应收
股息、应收利息、应收申购款、应收经纪商款项、其他应收款、与衍生金融工具相关的应收现
金抵押品以及现金和现金等价物的计提减值准备。于截至 2024 年 3 月 31 日及 2023 年 3 月 31
日止年度内，减值准备未发生变动。
(e) 流动性风险
流动性风险是管理人可能无法将投资兑换为现金，以及时应付流动性需求的风险。本子基金每
日均承受与份额赎回有关的流动性风险。
本子基金的政策是定期监察现时及预期的流动资金需求，确保维持足够的现金储备和随时可变
现的有价证券，以应付短期及长期的流动资金需求。
本子基金的上市及报价投资的流动性风险一般被视为偏低，原因是有关投资在正常市况下均可
随时变现。
汇丰亚洲高入息债券基金的赎回政策允许于香港及中国任何营业日进行赎回，但 AM2 类 — 欧
元及 AM3O 类 — 欧元的最低赎回额为 850 欧元，AC 类 — 美元及 AM2 类 — 美元为 1,000 美
元，AM2 类 — 人民币及 AM3O 类 — 人民币为人民币 10,000 元，AM2 类 — 港元为 10,000
港元，AM2 类 — 加元及 AM3O 类 — 加元为 1,000 加元，AM2 类 — 澳元及 AM3O 类 — 澳
元为 1,500 澳元，AM3O 类 — 英镑为 650 英镑和 AM3O 类 — 新加坡元为 1,000 新加坡元。
BC 类 — 港元，BC 类 — 人民币，BC 类 — 美元，BCO 类 — 人民币, BM2 类 — 港元，BM2
类 — 人民币，BM2 类 — 美元，BM3O 类 — 澳元，BM3O 类 — 人民币，IM2 类 — USD，
IC 类 — 美元并没有最低赎回额。
于 2024 年 3 月 31 日及 2023 年 3 月 31 日，本子基金的金融负债将于一年内到期。
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11 金融工具及相关风险 (续)
(f) 资本管理
本子基金于年末的资本是指可赎回的份额。
本子基金管理资本的目的是确保有稳定及强健的基础来实现长期的资本增长，及管理由赎回引
起的流动性风险。管理人根据载于本子基金基金说明书的投资目标及政策管理本子基金的资
本。
于本年度，本子基金管理资本方式的政策及程序并无变动。
份额持有人应占的资产净值的金额及变动已载列于份额持有人应占资产净值变动表。由于可赎
回份额是按份额持有人的要求被赎回，实际赎回的水平与以往的经验可能有重大的差异。
(g) 特殊工具
于 2024 年 3 月 31 日，本子基金在外汇远期合同的持有情况载列于下表。
买入 卖出 结算日
公允价值
(负债) / 资产
490 澳元 320 美元 2024 年 4 月 30 日 -
15,308,241 加元 11,267,891 美元 2024 年 4 月 30 日 48,713
14,022,701 英镑 17,693,830 美元 2024 年 4 月 30 日 22,993
280,991 美元 42,000,000 日元 2024 年 4 月 30 日 2,294
485 美元 741 澳元 2024 年 4 月 30 日 1
76,427 美元 人民币 553,248 元 2024 年 4 月 30 日 142
2,700,000,000 韩元 2,015,061 美元 2024 年 6 月 28 日 59
1,006,269 美元 56,000,000 菲律宾比索 2024 年 6 月 28 日 11,548
1,007,201 美元 36,000,000 泰铢 2024 年 6 月 28 日 13,387
1,007,415 美元 917,000 欧元 2024 年 6 月 28 日 13,350
1,007,830 美元 56,000,000 菲律宾比索 2024 年 6 月 28 日 13,109
1,011,537 美元 925,000 欧元 2024 年 6 月 28 日 8,844
1,014,854 美元 36,000,000 泰铢 2024 年 6 月 28 日 21,040
1,015,843 美元 36,000,000 泰铢 2024 年 6 月 28 日 22,029
1,191,498 美元 人民币 8,500,000 元 2024 年 6 月 28 日 15,662
1,219,675 美元 1,120,000 欧元 2024 年 6 月 28 日 5651
13,965 美元 人民币 100,000 元 2024 年 6 月 28 日 132
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11 金融工具及相关风险 (续)
(g) 特殊工具（续）
3,115,645 美元 4,080,000,000 韩元 2024 年 6 月 28 日 69,956
6,014,227 美元 870,000,000 日元 2024 年 6 月 28 日 188,499
6,104,322 美元 5,561,000 欧元 2024 年 6 月 28 日 76,022
733,034 美元 670,000 欧元 2024 年 6 月 28 日 6,756
812,344 美元 740,000 欧元 2024 年 6 月 28 日 10,160
936,919 美元 852,000 欧元 2024 年 6 月 28 日 13,308
993,542 美元 35,000,000 泰铢 2024 年 6 月 28 日 27,334
1,711,562 澳元 1,118,442 美元 2024 年 4 月 30 日 (922)
29,458,653 澳元 19,250,140 美元 2024 年 4 月 30 日 (15,867)
人民币 1,029,000 元 142,107 美元 2024 年 4 月 30 日 (229)
人民币 154,972,470 元 21,410,227 美元 2024 年 4 月 30 日 (42,621)
人民币 2,102,323 元 290,447 美元 2024 年 4 月 30 日 (578)
人民币 490,000 元 67,596 美元 2024 年 4 月 30 日 (35)
人民币 490,000 元 67,670 美元 2024 年 4 月 30 日 (109)
人民币 8,573,448 元 1,184,465 美元 2024 年 4 月 30 日 (2,358)
1,049,070 欧元 1,136,491 美元 2024 年 4 月 30 日 (2,213)
140,000,000 日元 939,248 美元 2024 年 4 月 30 日 (10,210)
5,535,850 新加坡元 4,117,683 美元 2024 年 4 月 30 日 (10,438)
151,431 美元 205,588 加元 2024 年 4 月 30 日 (549)
490,016 美元 387,950 英镑 2024 年 4 月 30 日 (137)
人民币 8,600,000 元 1,201,021 美元 2024 年 6 月 28 日 (11,343)
1,750,000 欧元 1,903,291 美元 2024 年 6 月 28 日 (6,378)
915,000 欧元 1,005,744 美元 2024 年 6 月 28 日 (13,792)
922,000 欧元 1,007,027 美元 2024 年 6 月 28 日 (7,570)
933,000 欧元 1,013,306 美元 2024 年 6 月 28 日 (1,999)
15,000,000,000 印尼盾 954,797 美元 2024 年 6 月 28 日 (10,797)
15,000,000,000 印尼盾 959,812 美元 2024 年 6 月 28 日 (15,747)
67,000,000,000 印尼盾 4,229,798 美元 2024 年 6 月 28 日 (13,718)
9,000,000,000 印尼盾 572,248 美元 2024 年 6 月 28 日 (5,856)
85,000,000 印度卢比 1,016,928 美元 2024 年 6 月 28 日 (535)
85,000,000 印度卢比 1,022,848 美元 2024 年 6 月 28 日 (6,378)
120,000,000 日元 820,929 美元 2024 年 6 月 28 日 (17,160)
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11 金融工具及相关风险 (续)
(g) 特殊工具（续）
146,000,000 日元 1,006,533 美元 2024 年 6 月 28 日 (28,513)
148,000,000 日元 1,007,657 美元 2024 年 6 月 28 日 (16,404)
150,000,000 日元 1,026,071 美元 2024 年 6 月 28 日 (21,360)
151,000,000 日元 1,027,294 美元 2024 年 6 月 28 日 (15,959)
152,000,000 日元 1,018,373 美元 2024 年 6 月 28 日 (544)
449,000,000 日元 3,031,821 美元 2024 年 6 月 28 日 (24,901)
760,000,000 日元 5,132,072 美元 2024 年 6 月 28 日 (42,405)
1,100,000,000 韩元 831,543 美元 2024 年 6 月 28 日 (10,431)
1,340,000,000 韩元 1,014,929 美元 2024 年 6 月 28 日 (14,639)
1,350,000,000 韩元 1,013,384 美元 2024 年 6 月 28 日 (5,748)
1,350,000,000 韩元 1,013,514 美元 2024 年 6 月 28 日 (5,876)
1,550,000,000 韩元 1,169,449 美元 2024 年 6 月 28 日 (12,457)
112,000,000 菲律宾比索 2,001,249 美元 2024 年 6 月 28 日 (11,653)
35,000,000 泰铢 966,546 美元 2024 年 6 月 28 日 (334)
36,000,000 泰铢 993,815 美元 2024 年 6 月 28 日 (1)
36,000,000 泰铢 994,162 美元 2024 年 6 月 28 日 (344)
36,000,000 泰铢 997,368 美元 2024 年 6 月 28 日 (3,508)
201,481
于 2023 年 3 月 31 日，本子基金在外汇远期合同的持有情况载列于下表。
买入 卖出 结算日
公允价值
(负债) / 资产
88,000,000 泰铢 2,646,617 美元 2023 年 4 月 28 日 (65,410)
2,560,372 美元 88,000,000 泰铢 2023 年 4 月 28 日 (20,589)
7,000,000 新加坡元 5,235,273 美元 2023 年 4 月 28 日 33,883
5,500,000 美元 305,305,000 菲律宾比索 2023 年 4 月 28 日 (111,944)
710,000,000 日元 5,342,770 美元 2023 年 4 月 28 日 14,463
5,453,575 美元 710,000,000 日元 2023 年 4 月 28 日 96,288
1,257,951 澳元 840,529 美元 2023 年 4 月 28 日 2,760
41,555,834 澳元 27,766,486 美元 2023 年 4 月 28 日 91,164
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11 金融工具及相关风险 (续)
(g) 特殊工具（续）
7,890 加元 5,762 美元 2023 年 4 月 28 日 70
22,610,808 加元 16,529,673 美元 2023 年 4 月 28 日 183,238
人民币 418,470 元 60,890 美元 2023 年 4 月 28 日 171
人民币 75,800,000 元 11,035,101 美元 2023 年 4 月 28 日 25,128
人民币 218,533,147 元 31,820,385 美元 2023 年 4 月 28 日 66,531
人民币 2,075,323 元 302,186 美元 2023 年 4 月 28 日 632
人民币 8,244,438 元 1,200,464 美元 2023 年 4 月 28 日 2,510
2,946,765 欧元 3,192,735 美元 2023 年 4 月 28 日 13,393
21,380,507 英镑 26,286,008 美元 2023 年 4 月 28 日 163,525
80,593 英镑 98,972 美元 2023 年 4 月 28 日 728
5,261,882 新加坡元 3,962,496 美元 2023 年 4 月 28 日 (1,584)
14,362 美元 人民币 98,713 元 2023 年 4 月 28 日 (41)
210,081 澳元 140,887 美元 2023 年 4 月 28 日 (54)
79,001 加元 57,986 美元 2023 年 4 月 28 日 409
220,770 英镑 272,304 美元 2023 年 4 月 28 日 811
39,600 澳元 26,491 美元 2023 年 4 月 28 日 55
46,530 加元 34,262 美元 2023 年 4 月 28 日 132
人民币 1,710,908 元 248,856 美元 2023 年 4 月 28 日 788
8,975 英镑 11,054 美元 2023 年 4 月 28 日 49
5,006 澳元 3,360 美元 2023 年 4 月 28 日 (4)
人民币 534,728 元 77,872 美元 2023 年 4 月 28 日 152
710,000,000 日元 5,429,137 美元 2023 年 5 月 31 日 (46,483)
$ 450,771
远期合同是指在未来某个日期按照指定的价格购买或出售指定的金融工具、货币、商品或指
数。远期合同以现金或有关金融资产结算。
远期合同基于市场价格相对合同价格发生的变动，产生市场风险。市场风险产生于外币汇率、
指数及该等工具的证券价值可能发生的变动。此外，法律一般要求就远期合同支付与名义合同
数额有关的保证金存款。远期合同的典型特征是杠杆水平高，并且可能会对本子基金造成重大
损失。远期合同一般受流动性风险影响。
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12 公允价值资料
本子基金的金融工具于资产负债表日以公允价值计量。而公允价值是于某一指定之时间，并因
应市场因素及金融工具有关资料计算出来。一般而言公允价值可于合理范围内确实地估计出
来。就其他金融工具而言，包括应收利息、应收申购款、应收经纪商款项、其他应收款应、付
赎回款、应付经纪商款项、应付分配、应付税项及其他应付款项，鉴于该等金融工具的即时或
短期性质，其账面金额与公允价值相若。
金融工具的估值
本子基金就公允价值计量的会计政策详列于附注 2(d)(iv) 的主要会计政策中。
本子基金以下列公允价值层级计量公允价值，以反映在计量时所用输入值的重要性。
- 第 1 级：所用输入值为相同金融工具在活跃市场的报价 (未经调整) 。
- 第 2 级：所用输入值为第一级别的市场报价以外的数据，包括可直接 (即价格) 或间接 (即源
自价格) 观察的数据。此级别包括采用以下方法进行估值的工具：活跃市场中类似金融工具
的市场报价；相同或类似工具在非活跃市场的报价；或所有重要输入值均可直接或间接从
市场数据观察而获得之其他估值技术。
- 第 3 级：所用输入值为不可观察的数据。此类别包括所有工具，其所用估值技术并非基于可
观察的输入值，而不可观察的输入值对工具的估值有重大影响。此类别亦包括工具是基于
类似工具的报价进行估值，但需要重大不可观察的输入值作出调整或假设，以反映工具之
间的差异。
于活跃市场上买卖的金融资产 (即于交易所上市或有每日报价的股票及股票挂鈎工具) 的公允价
值是以市场报价或经纪商报价确定。对于所有其他金融工具，本子基金使用估值技术确定其公
允价值。
本子基金使用获广泛认可的估值模型，确定在活跃市场没有报价的金融工具的公允价值。估值
技术包括与相同之非活跃工具的报价进行比较及其他估值模型。
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
49
12 公允价值资料（续）
下表以公允价值等级制度 (公允价值计量据此分类) 分析于资产负债表日以公允价值计量的金融
工具：
2024
第 1 级 第 2 级 第 3 级 总计
金融资产
债务证券 $ - $ 364,437,612 $ - $ 364,437,612
单位信托 - 14,181,993 - 14,181,993
外币远期合同 - 614,097 - 614,097
期货 123,683 - - 123,683
$ 123,683 $ 379,233,702 $ - $ 379,357,385
2024
第 1 级 第 2 级 第 3 级 总计
金融负债
外币远期合同 $ - $ (412,616) $ - $ (412,616)
期货 (38,062) - -

(38,062)
$ (38,062) $ (412,616) $ - $ (450,678)
2023
第 1 级 第 2 级 第 3 级 总计
金融资产
债务证券 $ - $ 523,664,475 $ - $ 523,664,475
单位信托 - 29,397,125 - 29,397,125
外币远期合同 - 696,880 - 696,880
掉期 - 154,384 - 154,384
$ - $ 553,912,864 $ - $ 553,912,864
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截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
50
12 公允价值资料 (续)
2023
第 1 级 第 2 级 第 3 级 总计
金融负债
外币远期合同 $ - $ (246,109) $ - $ (246,109)
掉期 -

(568,633) -

(568,633)
$ - $ (814,742) $ - $ (814,742)
年内，本子基金并未发生不同级之间的转换。
至于所有其他金融工具属中期或短期的性质，其账面价值与公允价值相若。
13 收益分配
2024 2023
年初/期初可供分配的金额 $ 563,501,459 $ 705,150,383
发行及赎回份额时已收或应收净额 (151,045,172) (32,841,662)
分配前的税后（利润）/亏损 3,014,148 (69,895,748)
可供分配予份额持有人的金额* $ 415,470,435 $ 602,412,973
向份额持有人作出分配 (34,089,170) (38,911,514)
年终/期终可供分配的金额 $ 381,381,265 $ 563,501,459
* 可供分配予份额持有人的金额是基于《信托契约》的有关规定得出。
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截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
51
13 收益分配 (续)
分配历史
2024 2023
每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期
美元 美元
AM2 类 - 美元
第 1 次分配 0.0449 2023 年 4 月 28 日 0.0354 2022 年 4 月 29 日
第 2 次分配 0.0441 2023 年 5 月 31 日 0.0435 2022 年 5 月 31 日
第 3 次分配 0.0437 2023 年 6 月 30 日 0.0427 2022 年 6 月 30 日
第 4 次分配 0.0408 2023 年 7 月 31 日 0.0443 2022 年 7 月 29 日
第 5 次分配 0.0396 2023 年 8 月 31 日 0.0443 2022 年 8 月 31 日
第 6 次分配 0.0393 2023 年 9 月 29 日 0.0436 2022 年 9 月 30 日
第 7 次分配 0.0387 2023 年 10 月 31 日 0.0411 2022 年 10 月 31 日
第 8 次分配 0.0387 2023 年 11 月 30 日 0.0406 2022 年 11 月 30 日
第 9 次分配 0.0399 2023 年 12 月 29 日 0.0428 2022 年 12 月 30 日
第 10 次分配 0.0434 2024 年 1 月 31 日 0.0462 2023 年 1 月 31 日
第 11 次分配 0.0431 2024 年 2 月 29 日 0.0460 2023 年 2 月 28 日
第 12 次分配 0.0408 2024 年 3 月 28 日 0.0453 2023 年 3 月 31 日
AM2 类 - 人民币
第 1 次分配 0.0065 2023 年 4 月 28 日 0.0049 2022 年 4 月 29 日
第 2 次分配 0.0063 2023 年 5 月 31 日 0.0063 2022 年 5 月 31 日
第 3 次分配 0.0063 2023 年 6 月 30 日 0.0062 2022 年 6 月 30 日
第 4 次分配 0.0060 2023 年 7 月 31 日 0.0064 2022 年 7 月 29 日
第 5 次分配 0.0058 2023 年 8 月 31 日 0.0063 2022 年 8 月 31 日
第 6 次分配 0.0057 2023 年 9 月 29 日 0.0062 2022 年 9 月 30 日
第 7 次分配 0.0056 2023 年 10 月 31 日 0.0059 2022 年 10 月 31 日
第 8 次分配 0.0058 2023 年 11 月 30 日 0.0058 2022 年 11 月 30 日
第 9 次分配 0.0059 2023 年 12 月 29 日 0.0062 2022 年 12 月 30 日
第 10 次分配 0.0063 2024 年 1 月 31 日 0.0067 2023 年 1 月 31 日
第 11 次分配 0.0063 2024 年 2 月 29 日 0.0066 2023 年 2 月 28 日
第 12 次分配 0.0059 2024 年 3 月 28 日 0.0066 2023 年 3 月 31 日
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52
13 收益分配 (续)
分配历史 (续)
2024 2023
每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期
美元 美元
AM3O 类 - 人民币
第 1 次分配 0.0040 2023 年 4 月 28 日 0.0075 2022 年 4 月 29 日
第 2 次分配 0.0038 2023 年 5 月 31 日 0.0090 2022 年 5 月 31 日
第 3 次分配 0.0039 2023 年 6 月 30 日 0.0070 2022 年 6 月 30 日
第 4 次分配 0.0034 2023 年 7 月 31 日 0.0070 2022 年 7 月 29 日
第 5 次分配 0.0028 2023 年 8 月 31 日 0.0059 2022 年 8 月 31 日
第 6 次分配 0.0046 2023 年 9 月 29 日 0.0056 2022 年 9 月 30 日
第 7 次分配 0.0046 2023 年 10 月 31 日 0.0051 2022 年 10 月 31 日
第 8 次分配 0.0040 2023 年 11 月 30 日 0.0055 2022 年 11 月 30 日
第 9 次分配 0.0036 2023 年 12 月 29 日 0.0040 2022 年 12 月 30 日
第 10 次分配 0.0040 2024 年 1 月 31 日 0.0045 2023 年 1 月 31 日
第 11 次分配 0.0040 2024 年 2 月 29 日 0.0047 2023 年 2 月 28 日
第 12 次分配 0.0039 2024 年 3 月 28 日 0.0045 2023 年 3 月 31 日
AM2 类 - 港元
第 1 次分配 0.0058 2023 年 4 月 28 日 0.0045 2022 年 4 月 29 日
第 2 次分配 0.0057 2023 年 5 月 31 日 0.0056 2022 年 5 月 31 日
第 3 次分配 0.0056 2023 年 6 月 30 日 0.0055 2022 年 6 月 30 日
第 4 次分配 0.0053 2023 年 7 月 31 日 0.0057 2022 年 7 月 29 日
第 5 次分配 0.0051 2023 年 8 月 31 日 0.0057 2022 年 8 月 31 日
第 6 次分配 0.0051 2023 年 9 月 29 日 0.0056 2022 年 9 月 30 日
第 7 次分配 0.0050 2023 年 10 月 31 日 0.0053 2022 年 10 月 31 日
第 8 次分配 0.0050 2023 年 11 月 30 日 0.0052 2022 年 11 月 30 日
第 9 次分配 0.0051 2023 年 12 月 29 日 0.0055 2022 年 12 月 30 日
第 10 次分配 0.0056 2024 年 1 月 31 日 0.0059 2023 年 1 月 31 日
第 11 次分配 0.0056 2024 年 2 月 29 日 0.0059 2023 年 2 月 28 日
第 12 次分配 0.0053 2024 年 3 月 28 日 0.0058 2023 年 3 月 31 日
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
53
13 收益分配 (续)
分配历史 (续)
2024 2023
每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期
美元 美元
AM2 类 - 欧元
第 1 次分配 0.0476 2023 年 4 月 28 日 0.0353 2022 年 4 月 29 日
第 2 次分配 0.0462 2023 年 5 月 31 日 0.0470 2022 年 5 月 31 日
第 3 次分配 0.0465 2023 年 6 月 30 日 0.0441 2022 年 6 月 30 日
第 4 次分配 0.0425 2023 年 7 月 31 日 0.0473 2022 年 7 月 29 日
第 5 次分配 0.0421 2023 年 8 月 31 日 0.0461 2022 年 8 月 31 日
第 6 次分配 0.0409 2023 年 9 月 29 日 0.0453 2022 年 9 月 30 日
第 7 次分配 0.0414 2023 年 10 月 31 日 0.0446 2022 年 10 月 31 日
第 8 次分配 0.0421 2023 年 11 月 30 日 0.0430 2022 年 11 月 30 日
第 9 次分配 0.0433 2023 年 12 月 29 日 0.0454 2022 年 12 月 30 日
第 10 次分配 0.0454 2024 年 1 月 31 日 0.0491 2023 年 1 月 31 日
第 11 次分配 0.0462 2024 年 2 月 29 日 0.0482 2023 年 2 月 28 日
第 12 次分配 0.0427 2024 年 3 月 28 日 0.0488 2023 年 3 月 31 日
AM3O 类 - 欧元
第 1 次分配 0.0366 2023 年 4 月 28 日 0.0285 2022 年 4 月 29 日
第 2 次分配 0.0335 2023 年 5 月 31 日 0.0352 2022 年 5 月 31 日
第 3 次分配 0.0342 2023 年 6 月 30 日 0.0327 2022 年 6 月 30 日
第 4 次分配 0.0332 2023 年 7 月 31 日 0.0313 2022 年 7 月 29 日
第 5 次分配 0.0315 2023 年 8 月 31 日 0.0277 2022 年 8 月 31 日
第 6 次分配 0.0315 2023 年 9 月 29 日 0.0292 2022 年 9 月 30 日
第 7 次分配 0.0314 2023 年 10 月 31 日 0.0260 2022 年 10 月 31 日
第 8 次分配 0.0333 2023 年 11 月 30 日 0.0396 2022 年 11 月 30 日
第 9 次分配 0.0341 2023 年 12 月 29 日 0.0291 2022 年 12 月 30 日
第 10 次分配 0.0370 2024 年 1 月 31 日 0.0328 2023 年 1 月 31 日
第 11 次分配 0.0373 2024 年 2 月 29 日 0.0345 2023 年 2 月 28 日
第 12 次分配 0.0352 2024 年 3 月 28 日 0.0345 2023 年 3 月 31 日
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
54
13 收益分配 (续)
分配历史 (续)
2024 2023
每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期
美元 美元
AM2 类 - 澳元
第 1 次分配 0.0337 2023 年 4 月 28 日 0.0256 2022 年 4 月 29 日
第 2 次分配 0.0329 2023 年 5 月 31 日 0.0336 2022 年 5 月 31 日
第 3 次分配 0.0325 2023 年 6 月 30 日 0.0313 2022 年 6 月 30 日
第 4 次分配 0.0302 2023 年 7 月 31 日 0.0349 2022 年 7 月 29 日
第 5 次分配 0.0303 2023 年 8 月 31 日 0.0330 2022 年 8 月 31 日
第 6 次分配 0.0301 2023 年 9 月 29 日 0.0320 2022 年 9 月 30 日
第 7 次分配 0.0299 2023 年 10 月 31 日 0.0324 2022 年 10 月 31 日
第 8 次分配 0.0307 2023 年 11 月 30 日 0.0309 2022 年 11 月 30 日
第 9 次分配 0.0316 2023 年 12 月 29 日 0.0322 2022 年 12 月 30 日
第 10 次分配 0.0328 2024 年 1 月 31 日 0.0357 2023 年 1 月 31 日
第 11 次分配 0.0330 2024 年 2 月 29 日 0.0341 2023 年 2 月 28 日
第 12 次分配 0.0307 2024 年 3 月 28 日 0.0348 2023 年 3 月 31 日
AM3O 类 - 澳元
第 1 次分配 0.0244 2023 年 4 月 28 日 0.0225 2022 年 4 月 29 日
第 2 次分配 0.0225 2023 年 5 月 31 日 0.0277 2022 年 5 月 31 日
第 3 次分配 0.0232 2023 年 6 月 30 日 0.0263 2022 年 6 月 30 日
第 4 次分配 0.0229 2023 年 7 月 31 日 0.0293 2022 年 7 月 29 日
第 5 次分配 0.0206 2023 年 8 月 31 日 0.0274 2022 年 8 月 31 日
第 6 次分配 0.0204 2023 年 9 月 29 日 0.0261 2022 年 9 月 30 日
第 7 次分配 0.0197 2023 年 10 月 31 日 0.0239 2022 年 10 月 31 日
第 8 次分配 0.0209 2023 年 11 月 30 日 0.0263 2022 年 11 月 30 日
第 9 次分配 0.0230 2023 年 12 月 29 日 0.0237 2022 年 12 月 30 日
第 10 次分配 0.0243 2024 年 1 月 31 日 0.0269 2023 年 1 月 31 日
第 11 次分配 0.0236 2024 年 2 月 29 日 0.0251 2023 年 2 月 28 日
第 12 次分配 0.0224 2024 年 3 月 28 日 0.0248 2023 年 3 月 31 日
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
55
13 收益分配 (续)
分配历史 (续)
2024 2023
每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期
美元 美元
AM2 类 - 加元
第 1 次分配 0.0336 2023 年 4 月 28 日 0.0263 2022 年 4 月 29 日
第 2 次分配 0.0333 2023 年 5 月 31 日 0.0334 2022 年 5 月 31 日
第 3 次分配 0.0333 2023 年 6 月 30 日 0.0318 2022 年 6 月 30 日
第 4 次分配 0.0307 2023 年 7 月 31 日 0.0340 2022 年 7 月 29 日
第 5 次分配 0.0300 2023 年 8 月 31 日 0.0332 2022 年 8 月 31 日
第 6 次分配 0.0299 2023 年 9 月 29 日 0.0317 2022 年 9 月 30 日
第 7 次分配 0.0291 2023 年 10 月 31 日 0.0318 2022 年 10 月 31 日
第 8 次分配 0.0299 2023 年 11 月 30 日 0.0301 2022 年 11 月 30 日
第 9 次分配 0.0311 2023 年 12 月 29 日 0.0325 2022 年 12 月 30 日
第 10 次分配 0.0331 2024 年 1 月 31 日 0.0352 2023 年 1 月 31 日
第 11 次分配 0.0327 2024 年 2 月 29 日 0.0343 2023 年 2 月 28 日
第 12 次分配 0.0308 2024 年 3 月 28 日 0.0348 2023 年 3 月 31 日
AM3O 类 - 加元
第 1 次分配 0.0301 2023 年 4 月 28 日 0.0275 2022 年 4 月 29 日
第 2 次分配 0.0288 2023 年 5 月 31 日 0.0341 2022 年 5 月 31 日
第 3 次分配 0.0285 2023 年 6 月 30 日 0.0334 2022 年 6 月 30 日
第 4 次分配 0.0279 2023 年 7 月 31 日 0.0340 2022 年 7 月 29 日
第 5 次分配 0.0266 2023 年 8 月 31 日 0.0331 2022 年 8 月 31 日
第 6 次分配 0.0265 2023 年 9 月 29 日 0.0325 2022 年 9 月 30 日
第 7 次分配 0.0253 2023 年 10 月 31 日 0.0298 2022 年 10 月 31 日
第 8 次分配 0.0259 2023 年 11 月 30 日 0.0293 2022 年 11 月 30 日
第 9 次分配 0.0274 2023 年 12 月 29 日 0.0287 2022 年 12 月 30 日
第 10 次分配 0.0295 2024 年 1 月 31 日 0.0315 2023 年 1 月 31 日
第 11 次分配 0.0292 2024 年 2 月 29 日 0.0323 2023 年 2 月 28 日
第 12 次分配 0.0275 2024 年 3 月 28 日 0.0315 2023 年 3 月 31 日
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截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
56
13 收益分配 (续)
分配历史 (续)
2024 2023
每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期
美元 美元
AM3O 类 - 英镑
第 1 次分配 0.0497 2023 年 4 月 28 日 0.0441 2022 年 4 月 29 日
第 2 次分配 0.0477 2023 年 5 月 31 日 0.0540 2022 年 5 月 31 日
第 3 次分配 0.0483 2023 年 6 月 30 日 0.0495 2022 年 6 月 30 日
第 4 次分配 0.0490 2023 年 7 月 31 日 0.0488 2022 年 7 月 29 日
第 5 次分配 0.0476 2023 年 8 月 31 日 0.0438 2022 年 8 月 31 日
第 6 次分配 0.0451 2023 年 9 月 29 日 0.0437 2022 年 9 月 30 日
第 7 次分配 0.0444 2023 年 10 月 31 日 0.0414 2022 年 10 月 31 日
第 8 次分配 0.0464 2023 年 11 月 30 日 0.0468 2022 年 11 月 30 日
第 9 次分配 0.0475 2023 年 12 月 29 日 0.0434 2022 年 12 月 30 日
第 10 次分配 0.0515 2024 年 1 月 31 日 0.0483 2023 年 1 月 31 日
第 11 次分配 0.0515 2024 年 2 月 29 日 0.0489 2023 年 2 月 28 日
第 12 次分配 0.0486 2024 年 3 月 28 日 0.0498 2023 年 3 月 31 日
AM3O 类 - 新加坡元
第 1 次分配 0.0289 2023 年 4 月 28 日 0.0256 2022 年 4 月 29 日
第 2 次分配 0.0263 2023 年 5 月 31 日 0.0318 2022 年 5 月 31 日
第 3 次分配 0.0268 2023 年 6 月 30 日 0.0311 2022 年 6 月 30 日
第 4 次分配 0.0253 2023 年 7 月 31 日 0.0317 2022 年 7 月 29 日
第 5 次分配 0.0218 2023 年 8 月 31 日 0.0308 2022 年 8 月 31 日
第 6 次分配 0.0227 2023 年 9 月 29 日 0.0291 2022 年 9 月 30 日
第 7 次分配 0.0221 2023 年 10 月 31 日 0.0269 2022 年 10 月 31 日
第 8 次分配 0.0228 2023 年 11 月 30 日 0.0290 2022 年 11 月 30 日
第 9 次分配 0.0237 2023 年 12 月 29 日 0.0298 2022 年 12 月 30 日
第 10 次分配 0.0259 2024 年 1 月 31 日 0.0329 2023 年 1 月 31 日
第 11 次分配 0.0254 2024 年 2 月 29 日 0.0306 2023 年 2 月 28 日
第 12 次分配 0.0240 2024 年 3 月 28 日 0.0300 2023 年 3 月 31 日
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
57
13 收益分配 (续)
分配历史 (续)
2024 2023
每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期
美元 美元
BC 类 - 港元
第 1 次分配 0.0063 2023 年 4 月 28 日 0.0049 2022 年 4 月 29 日
第 2 次分配 0.0062 2023 年 5 月 31 日 0.0061 2022 年 5 月 31 日
第 3 次分配 0.0061 2023 年 6 月 30 日 0.0060 2022 年 6 月 30 日
第 4 次分配 0.0057 2023 年 7 月 31 日 0.0062 2022 年 7 月 29 日
第 5 次分配 0.0055 2023 年 8 月 31 日 0.0062 2022 年 8 月 31 日
第 6 次分配 0.0055 2023 年 10 月 9 日 0.0061 2022 年 9 月 30 日
第 7 次分配 0.0054 2023 年 10 月 31 日 0.0057 2022 年 10 月 31 日
第 8 次分配 0.0054 2023 年 11 月 30 日 0.0057 2022 年 11 月 30 日
第 9 次分配 0.0056 2023 年 12 月 29 日 0.0060 2022 年 12 月 30 日
第 10 次分配 0.0061 2024 年 1 月 31 日 0.0064 2023 年 1 月 31 日
第 11 次分配 0.0060 2024 年 2 月 29 日 0.0064 2023 年 2 月 28 日
第 12 次分配 0.0057 2024 年 3 月 28 日 0.0063 2023 年 3 月 31 日
BC 类 - 人民币
第 1 次分配 0.0069 2023 年 4 月 28 日 0.0052 2022 年 4 月 29 日
第 2 次分配 0.0067 2023 年 5 月 31 日 0.0067 2022 年 5 月 31 日
第 3 次分配 0.0066 2023 年 6 月 30 日 0.0065 2022 年 6 月 30 日
第 4 次分配 0.0063 2023 年 7 月 31 日 0.0068 2022 年 7 月 29 日
第 5 次分配 0.0061 2023 年 8 月 31 日 0.0067 2022 年 8 月 31 日
第 6 次分配 0.0060 2023 年 10 月 9 日 0.0066 2022 年 9 月 30 日
第 7 次分配 0.0059 2023 年 10 月 31 日 0.0063 2022 年 10 月 31 日
第 8 次分配 0.0061 2023 年 11 月 30 日 0.0062 2022 年 11 月 30 日
第 9 次分配 0.0062 2023 年 12 月 29 日 0.0066 2022 年 12 月 30 日
第 10 次分配 0.0067 2024 年 1 月 31 日 0.0071 2023 年 1 月 31 日
第 11 次分配 0.0066 2024 年 2 月 29 日 0.0069 2023 年 2 月 28 日
第 12 次分配 0.0062 2024 年 3 月 28 日 0.0069 2023 年 3 月 31 日
-
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
58
13 收益分配 (续)
分配历史 (续)
2024 2023
每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期
美元 美元
BC 类 – 美元
第 1 次分配 0.0487 2023 年 4 月 28 日 0.0383 2022 年 4 月 29 日
第 2 次分配 0.0478 2023 年 5 月 31 日 0.0472 2022 年 5 月 31 日
第 3 次分配 0.0473 2023 年 6 月 30 日 0.0463 2022 年 6 月 30 日
第 4 次分配 0.0443 2023 年 7 月 31 日 0.0480 2022 年 7 月 29 日
第 5 次分配 0.0430 2023 年 8 月 31 日 0.0481 2022 年 8 月 31 日
第 6 次分配 0.0426 2023 年 9 月 29 日 0.0473 2022 年 9 月 30 日
第 7 次分配 0.0419 2023 年 10 月 31 日 0.0445 2022 年 10 月 31 日
第 8 次分配 0.0419 2023 年 11 月 30 日 0.0440 2022 年 11 月 30 日
第 9 次分配 0.0432 2023 年 12 月 29 日 0.0464 2022 年 12 月 30 日
第 10 次分配 0.0471 2024 年 1 月 31 日 0.0501 2023 年 1 月 31 日
第 11 次分配 0.0468 2024 年 2 月 29 日 0.0499 2023 年 2 月 28 日
第 12 次分配 0.0442 2024 年 3 月 28 日 0.0491 2023 年 3 月 31 日
BM3O 类 – 澳元
第 1 次分配 0.0269 2023 年 4 月 28 日 0.0249 2022 年 4 月 29 日
第 2 次分配 0.0248 2023 年 5 月 31 日 0.0306 2022 年 5 月 31 日
第 3 次分配 0.0256 2023 年 6 月 30 日 0.0290 2022 年 6 月 30 日
第 4 次分配 0.0252 2023 年 7 月 31 日 0.0323 2022 年 7 月 29 日
第 5 次分配 0.0228 2023 年 8 月 31 日 0.0303 2022 年 8 月 31 日
第 6 次分配 0.0225 2023 年 9 月 29 日 0.0288 2022 年 9 月 30 日
第 7 次分配 0.0217 2023 年 10 月 31 日 0.0264 2022 年 10 月 31 日
第 8 次分配 0.0231 2023 年 11 月 30 日 0.0290 2022 年 11 月 30 日
第 9 次分配 0.0254 2023 年 12 月 29 日 0.0261 2022 年 12 月 30 日
第 10 次分配 0.0269 2024 年 1 月 31 日 0.0296 2023 年 1 月 31 日
第 11 次分配 0.0260 2024 年 2 月 29 日 0.0277 2023 年 2 月 28 日
第 12 次分配 0.0248 2024 年 3 月 28 日 0.0273 2023 年 3 月 31 日
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
59
13 收益分配 (续)
分配历史 (续)
2024 2023
每份额分配 分配日期 每份额分配 分配日期
美元 美元
BM3O 类 – 人民幣
第 1 次分配 0.0044 2023 年 4 月 28 日 0.0083 2022 年 4 月 20 日
第 2 次分配 0.0041 2023 年 5 月 31 日 0.0099 2022 年 5 月 31 日
第 3 次分配 0.0043 2023 年 6 月 30 日 0.0077 2022 年 6 月 30 日
第 4 次分配 0.0037 2023 年 7 月 31 日 0.0077 2022 年 7 月 29 日
第 5 次分配 0.0030 2023 年 8 月 31 日 0.0064 2022 年 8 月 31 日
第 6 次分配 0.0050 2023 年 9 月 29 日 0.0062 2022 年 9 月 30 日
第 7 次分配 0.0051 2023 年 10 月 31 日 0.0056 2022 年 10 月 31 日
第 8 次分配 0.0044 2023 年 11 月 30 日 0.0060 2022 年 11 月 30 日
第 9 次分配 0.0040 2023 年 12 月 29 日 0.0043 2022 年 12 月 30 日
第 10 次分配 0.0045 2024 年 1 月 31 日 0.0050 2023 年 1 月 31 日
第 11 次分配 0.0044 2024 年 2 月 29 日 0.0052 2023 年 2 月 28 日
第 12 次分配 0.0043 2024 年 3 月 28 日 0.0050 2023 年 3 月 31 日
IM2 类 – 美元
第 1 次分配 0.0466 2023 年 4 月 28 日 0.0364 2022 年 4 月 29 日
第 2 次分配 0.0458 2023 年 5 月 31 日 0.0448 2022 年 5 月 31 日
第 3 次分配 0.0453 2023 年 6 月 30 日 0.0440 2022 年 6 月 30 日
第 4 次分配 0.0424 2023 年 7 月 31 日 0.0457 2022 年 7 月 29 日
第 5 次分配 0.0411 2023 年 8 月 31 日 0.0458 2022 年 8 月 31 日
第 6 次分配 0.0408 2023 年 9 月 29 日 0.0450 2022 年 9 月 30 日
第 7 次分配 0.0402 2023 年 10 月 31 日 0.0424 2022 年 10 月 31 日
第 8 次分配 0.0402 2023 年 11 月 30 日 0.0420 2022 年 11 月 30 日
第 9 次分配 0.0415 2023 年 12 月 29 日 0.0443 2022 年 12 月 30 日
第 10 次分配 0.0452 2024 年 1 月 31 日 0.0478 2023 年 1 月 31 日
第 11 次分配 0.0449 2024 年 2 月 29 日 0.0476 2023 年 2 月 28 日
第 12 次分配 0.0425 2024 年 3 月 28 日 0.0469 2023 年 3 月 31 日
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
60
13 收益分配 (续)
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
AM2 类 - 美元 美元
年内应占收益分配
年内宣派及支付的收益分配
- 2023 年 4 月 37,249,118 个份额每份额 0.0449 美元 1,672,486
- 2023 年 5 月 36,478,616 个份额每份额 0.0441 美元 1,608,707
- 2023 年 6 月 34,962,152 个份额每份额 0.0437 美元 1,527,846
- 2023 年 7 月 33,558,845 个份额每份额 0.0408 美元 1,369,222
- 2023 年 8 月 30,529,741 个份额每份额 0.0396 美元 1,208,978
- 2023 年 9 月 29,419,105 个份额每份额 0.0393 美元 1,156,171
- 2023 年 10 月 28,540,477 个份额每份额 0.0387 美元 1,104,516
- 2023 年 11 月 28,038,396 个份额每份额 0.0387 美元 1,085,086
- 2023 年 12 月 27,363,389 个份额每份额 0.0399 美元 1,091,799
- 2024 年 1 月 26,451,552 个份额每份额 0.0434 美元 1,147,997
$ 14,073,851
年内宣派的收益分配
- 2023 年 3 月 35,715,826 个份额每份额 0.0453 美元 $ 1,019,930
截至 2023 年 3 月 31 日止年度
AM2 类 - 美元 美元
年内应占收益分配
年内宣派及支付的收益分配
- 2022 年 4 月 37,641,211 个份额每份额 0.0354 美元 1,332,499
- 2022 年 5 月 35,895,716 个份额每份额 0.0435 美元 1,561,464
- 2022 年 6 月 35,044,569 个份额每份额 0.0427 美元 1,496,403
- 2022 年 7 月 33,785,596 个份额每份额 0.0443 美元 1,496,702
- 2022 年 8 月 33,144,881 个份额每份额 0.0443 美元 1,468,318
- 2022 年 9 月 32,362,678 个份额每份额 0.0436 美元 1,411,013
- 2022 年 10 月 31,255,510 个份额每份额 0.0411 美元 1,284,601
- 2022 年 11 月 30,937,052 个份额每份额 0.0406 美元 1,256,044
- 2022 年 12 月 30,720,069 个份额每份额 0.0428 美元 1,314,819
- 2023 年 1 月 31,468,751 个份额每份额 0.0462 美元 1,453,856
- 2023 年 2 月 33,408,803 个份额每份额 0.0460 美元 1,536,804
- 2022 年 2 月 39,563,478 个份额每份额 0.0383 美元 1,515,281
$ 15,612,523
年内宣派的收益分配
- 2022 年 3 月 38,169,307 个份额每份额 0.0369 美元 $ 1,617,927
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
61
13 收益分配 (续)
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
AM2 类 - 人民币 美元
年内应占收益分配
年内宣派及支付的收益分配
- 2023 年 4 月 3,706,725 个份额每份额 0.0451 人民币 24,119
- 2023 年 5 月 3,681,551 个份额每份额 0.0448 人民币 23,261
- 2023 年 6 月 3,681,551 个份额每份额 0.0456 人民币 23,108
- 2023 年 7 月 3,681,551 个份额每份额 0.0426 人民币 21,965
- 2023 年 8 月 3,681,551 个份额每份额 0.0421 人民币 21,250
- 2023 年 9 月 3,645,179 个份额每份额 0.0417 人民币 20,829
- 2023 年 10 月 3,645,179 个份额每份额 0.0413 人民币 20,546
- 2023 年 11 月 3,537,289 个份额每份额 0.0412 人民币 20,423
- 2023 年 12 月 3,534,391 个份额每份额 0.0418 人民币 20,772
- 2024 年 1 月 2,484,709 个份额每份额 0.0455 人民币 15,726
- 2024 年 2 月 2,484,709 个份额每份额 0.0455 人民币 15,673
$ 227,672
年内宣派的收益分配
- 2024 年 3 月 2,274,531 个份额每份额 0.0428 人民币 $ 13,411
截至 2023 年 3 月 31 日止年度
AM2 类 - 人民币 美元
年内应占收益分配
年内宣派及支付的收益分配
- 2022 年 4 月 5,369,747 个份额每份额 0.0327 人民币 26,373
- 2022 年 5 月 5,369,747 个份额每份额 0.0422 人民币 33,889
- 2022 年 6 月 4,431,443 个份额每份额 0.0416 人民币 27,480
- 2022 年 7 月 4,063,182 个份额每份额 0.0434 人民币 26,135
- 2022 年 8 月 4,063,182 个份额每份额 0.0439 人民币 25,774
- 2022 年 9 月 3,841,502 个份额每份额 0.0444 人民币 23,994
- 2022 年 10 月 3,776,175 个份额每份额 0.432 人民币 22,389
- 2022 年 11 月 3,730,038 个份额每份额 0.0418 人民币 21,816
- 2022 年 12 月 3,730,038 个份额每份额 0.0435 人民币 23,274
- 2023 年 1 月 3,730,038 个份额每份额 0.0453 人民币 24,999
- 2023 年 2 月 3,689,278 个份额每份额 0.0458 人民币 24,271
$ 280,394
年内宣派的收益分配
- 2023 年 3 月 3,706,725 个份额每份额 0. 0452 人民币 $ 24,381
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
62
13 收益分配 (续)
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
AM3O 类 - 人民币 美元
年内应占收益分配
年内宣派及支付的收益分配
- 2023 年 4 月 36,147,705 个份额每份额 0.0278 人民币 144,982
- 2023 年 5 月 36,478,484 个份额每份额 0.0266 人民币 136,847
- 2023 年 6 月 37,049,271 个份额每份额 0.0283 人民币 144,325
- 2023 年 7 月 37,599,406 个份额每份额 0.0242 人民币 127,357
- 2023 年 8 月 33,935,288 个份额每份额 0.0202 人民币 93,984
- 2023 年 9 月 30,480,869 个份额每份额 0.0334 人民币 139,514
- 2023 年 10 月 28,630,387 个份额每份额 0.0337 人民币 131,680
- 2023 年 11 月 28,384,193 个份额每份额 0.0288 人民币 114,555
- 2023 年 12 月 27,559,393 个份额每份额 0.0257 人民币 99,582
- 2024 年 1 月 25,843,103 个份额每份额 0.0291 人民币 104,608
- 2024 年 2 月 25,245,003 个份额每份额 0.0285 人民币 99,741
$ 1,337,175
年内宣派的收益分配
- 2024 年 3 月 24,601,557 个份额每份额 0.0286 人民币 $ 96,926
截至 2023 年 3 月 31 日止年度
AM3O 类 - 人民币 美元
年内应占收益分配
年内宣派及支付的收益分配
- 2022 年 4 月 30,554,588 个份额每份额 0.0500 人民币 229,456
- 2022 年 5 月 28,739,738 个份额每份额 0.0602 人民币 258,744
- 2022 年 6 月 28,235,417 个份额每份额 0.0472 人民币 198,663
- 2022 年 7 月 26,764,179 个份额每份额 0.0473 人民币 187,620
- 2022 年 8 月 26,818,348 个份额每份额 0.0406 人民币 157,328
- 2022 年 9 月 25,964,197 个份额每份额 0.0399 人民币 145,734
- 2022 年 10 月 26,039,738 个份额每份额 0.0371 人民币 132,591
- 2022 年 11 月 25,774,748 个份额每份额 0.0392 人民币 141,374
- 2022 年 12 月 25,714,144 个份额每份额 0.0276 人民币 101,801
- 2023 年 1 月 26,762,719 个份额每份额 0.0305 人民币 120,766
- 2023 年 2 月 29,272,906 个份额每份额 0.0326 人民币 137,082
$ 1,811,159
年内宣派的收益分配
- 2023 年 3 月 33,442,347 个份额每份额 0.0311 人民币 $ 151,347
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
63
13 收益分配 (续)
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
AM2 类 - 港元 美元
年内应占收益分配
年内宣派及支付的收益分配
- 2023 年 4 月 211,830,458 个份额每份额 0.0455 港元 1,227,830
- 2023 年 5 月 218,185,097 个份额每份额 0.0446 港元 1,241,721
- 2023 年 6 月 212,342,292 个份额每份额 0.0441 港元 1,194,860
- 2023 年 7 月 204,848,581 个份额每份额 0.0412 港元 1,082,286
- 2023 年 8 月 186,261,457 个份额每份额 0.0399 港元 947,322
- 2023 年 9 月 180,210,953 个份额每份额 0.0396 港元 911,395
- 2023 年 10 月 170,037,330 个份额每份额 0.0390 港元 847,958
- 2023 年 11 月 161,929,088 个份额每份额 0.0389 港元 806,949
- 2023 年 12 月 158,950,398 个份额每份额 0.0402 港元 817,576
- 2024 年 1 月 147,562,491 个份额每份额 0.0438 港元 826,823
- 2024 年 2 月 145,503,367 个份额每份额 0.0435 港元 808,615
$ 10,713,334
年内宣派的收益分配
- 2024 年 3 月 143,681,750 个份额每份额 0.0411 港元 $ 754,809
截至 2023 年 3 月 31 日止年度
AM2 类 - 港元 美元
年内应占收益分配
年内宣派及支付的收益分配
- 2022 年 4 月 209,655,910 个份额每份额 0.0357 港元 953,874
- 2022 年 5 月 206,969,459 个份额每份额 0.0440 港元 1,160,283
- 2022 年 6 月 203,034,566 个份额每份额 0.0432 港元 1,117,629
- 2022 年 7 月 199,360,890 个份额每份额 0.0448 港元 1,137,776
- 2022 年 8 月 195,482,199 个份额每份额 0.0448 港元 1,115,739
- 2022 年 9 月 192,750,840 个份额每份额 0.0441 港元 1,082,863
- 2022 年 10 月 187,347,434 个份额每份额 0.0416 港元 992,904
- 2022 年 11 月 182,098,973 个份额每份额 0.0410 港元 955,698
- 2022 年 12 月 180,830,020 个份额每份额 0.0429 港元 994,967
- 2023 年 1 月 183,366,467 个份额每份额 0.0465 港元 1,088,013
- 2023 年 2 月 197,279,434 个份额每份额 0.0465 港元 1,169,186
$ 11,768,932
年内宣派的收益分配
- 2023 年 3 月 206,355,029 个份额每份额 0.0458 港元 $ 1,204,010
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
64
13 收益分配 (续)
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
AM2 类 - 欧元 美元
年内应占收益分配
年内宣派及支付的收益分配
- 2023 年 4 月 275,447 个份额每份额 0.0431 欧元 13,101
- 2023 年 5 月 275,429 个份额每份额 0.0430 欧元 12,714
- 2023 年 6 月 275,429 个份额每份额 0.0428 欧元 12,816
- 2023 年 7 月 264,999 个份额每份额 0.0386 欧元 11,274
- 2023 年 8 月 262,958 个份额每份额 0.0385 欧元 11,069
- 2023 年 9 月 262,958 个份额每份额 0.0387 欧元 10,751
- 2023 年 10 月 262,958 个份额每份额 0.0390 欧元 10,883
- 2023 年 11 月 262,958 个份额每份额 0.0383 欧元 11,060
- 2023 年 12 月 262,958 个份额每份额 0.0391 欧元 11,389
- 2024 年 1 月 193,189 个份额每份额 0.0419 欧元 8,777
- 2024 年 2 月 179,121 个份额每份额 0.0426 欧元 8,269
$ 122,103
年内宣派的收益分配
- 2023 年 3 月 275,447 个份额每份额 0.0447 欧元 $ 6,820
截至 2023 年 3 月 31 日止年度
AM2 类 - 欧元 美元
年内应占收益分配
年内宣派及支付的收益分配
- 2022 年 4 月 350,996 个份额每份额 0.0336 欧元 12,402
- 2022 年 5 月 315,647 个份额每份额 0.0437 欧元 14,822
- 2022 年 6 月 301,647 个份额每份额 0.0422 欧元 13,292
- 2022 年 7 月 300,530 个份额每份额 0.0464 欧元 14,221
- 2022 年 8 月 300,530 个份额每份额 0.0460 欧元 13,863
- 2022 年 9 月 300,530 个份额每份额 0.0461 欧元 13,613
- 2022 年 10 月 299,876 个份额每份额 0.0448 欧元 13,379
- 2022 年 11 月 290,558 个份额每份额 0.0416 欧元 12,502
- 2022 年 12 月 281,931 个份额每份额 0.0426 欧元 12,813
- 2023 年 1 月 281,931 个份额每份额 0.0452 欧元 13,832
- 2023 年 2 月 281,931 个份额每份额 0.0454 欧元 13,580
$ 148,319
年内宣派的收益分配
- 2023 年 3 月 275,447 个份额每份额 0.0447 欧元 $ 13,440
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
65
13 收益分配 (续)
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
AM3O 类 - 欧元 美元
年内应占收益分配
年内宣派及支付的收益分配
- 2023 年 4 月 451,158 个份额每份额 0.0332 欧元 16,529
- 2023 年 5 月 455,840 个份额每份额 0.0312 欧元 15,267
- 2023 年 6 月 454,007 个份额每份额 0.0315 欧元 15,548
- 2023 年 7 月 443,470 个份额每份额 0.0301 欧元 14,713
- 2023 年 8 月 437,515 个份额每份额 0.0288 欧元 13,776
- 2023 年 9 月 303,077 个份额每份额 0.0298 欧元 9,541
- 2023 年 10 月 294,094 个份额每份额 0.0296 欧元 9,238
- 2023 年 11 月 210,353 个份额每份额 0.0303 欧元 7,000
- 2023 年 12 月 195,494 个份额每份额 0.0308 欧元 6,670
- 2024 年 1 月 170,134 个份额每份额 0.0341 欧元 6,291
- 2024 年 2 月 168,711 个份额每份额 0.0344 欧元 6,289
$ 120,862
年内宣派的收益分配
- 2024 年 3 月 168,624 个份额每份额 0.0325 欧元 $ 5,928
截至 2023 年 3 月 31 日止年度
AM3O 类 - 欧元 美元
年内应占收益分配
年内宣派及支付的收益分配
- 2022 年 4 月 401,365 个份额每份额 0.0271 欧元 11,438
- 2022 年 5 月 367,492 个份额每份额 0.0328 欧元 12,952
- 2022 年 6 月 367,526 个份额每份额 0.0313 欧元 12,012
- 2022 年 7 月 367,526 个份额每份额 0.0307 欧元 11,506
- 2022 年 8 月 355,573 个份额每份额 0.0276 欧元 9,841
- 2022 年 9 月 355,612 个份额每份额 0.0297 欧元 10,378
- 2022 年 10 月 351,600 个份额每份额 0.0261 欧元 9,139
- 2022 年 11 月 332,006 个份额每份额 0.0383 欧元 13,153
- 2022 年 12 月 332,041 个份额每份额 0.0273 欧元 9,670
- 2023 年 1 月 336,909 个份额每份额 0.0302 欧元 11,044
- 2023 年 2 月 409,533 个份额每份额 0.0325 欧元 14,122
$ 125,255
年内宣派的收益分配
- 2023 年 3 月 451,158 个份额每份额 0.0316 欧元 $ 15,563
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
66
13 收益分配 (续)
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
AM2 类 - 澳元 美元
年内应占收益分配
年内宣派及支付的收益分配
- 2023 年 4 月 981,288 个份额每份额 0.0508 澳元 33,072
- 2023 年 5 月 980,905 个份额每份额 0.0505 澳元 32,280
- 2023 年 6 月 978,483 个份额每份额 0.0492 澳元 31,816
- 2023 年 7 月 955,751 个份额每份额 0.0453 澳元 28,870
- 2023 年 8 月 944,709 个份额每份额 0.0467 澳元 28,615
- 2023 年 9 月 926,773 个份额每份额 0.0468 澳元 27,863
- 2023 年 10 月 926,773 个份额每份额 0.0470 澳元 27,740
- 2023 年 11 月 913,605 个份额每份额 0.0464 澳元 28,093
- 2023 年 12 月 913,605 个份额每份额 0.0463 澳元 28,907
- 2024 年 1 月 913,605 个份额每份额 0.0498 澳元 29,965
- 2024 年 2 月 908,695 个份额每份额 0.0508 澳元 29,987
$ 327,206
年内宣派的收益分配
- 2024 年 3 月 908,695 个份额每份额 0.0471 澳元 $ 27,929
截至 2023 年 3 月 31 日止年度
AM2 类 - 澳元 美元
年内应占收益分配
年内宣派及支付的收益分配
- 2022 年 4 月 1,167,032 个份额每份额 0.0360 澳元 29,934
- 2022 年 5 月 1,137,505 个份额每份额 0.0468 澳元 38,194
- 2022 年 6 月 1,073,596 个份额每份额 0.0455 澳元 33,569
- 2022 年 7 月 1,056,475 个份额每份额 0.0498 澳元 36,823
- 2022 年 8 月 1,040,778 个份额每份额 0.0481 澳元 34,345
- 2022 年 9 月 1,038,206 个份额每份额 0.0492 澳元 33,243
- 2022 年 10 月 1,009,913 个份额每份额 0.0505 澳元 32,704
- 2022 年 11 月 988,647 个份额每份额 0.0462 澳元 30,559
- 2022 年 12 月 988,647 个份额每份额 0.0476 澳元 31,845
- 2023 年 1 月 981,288 个份额每份额 0.0507 澳元 35,080
- 2023 年 2 月 981,288 个份额每份额 0.0505 澳元 33,430
$ 369,726
年内宣派的收益分配
- 2023 年 3 月 981,288 个份额每份额 0.0518 澳元 $ 34,156
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
67
13 收益分配 (续)
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
AM3O 类 - 澳元 美元
年内应占收益分配
年内宣派及支付的收益分配
- 2023 年 4 月 6,078,445 个份额每份额 0.0368 澳元 148,405
- 2023 年 5 月 6,729,583 个份额每份额 0.0345 澳元 151,294
- 2023 年 6 月 6,053,927 个份额每份额 0.0351 澳元 140,436
- 2023 年 7 月 5,827,696 个份额每份额 0.0343 澳元 133,287
- 2023 年 8 月 5,505,265 个份额每份额 0.0318 澳元 113,549
- 2023 年 9 月 5,276,897 个份额每份额 0.0318 澳元 107,798
- 2023 年 10 月 4,809,013 个份额每份额 0.0309 澳元 94,635
- 2023 年 11 月 4,838,327 个份额每份额 0.0316 澳元 101,321
- 2023 年 12 月 4,586,023 个份额每份额 0.0336 澳元 105,298
- 2024 年 1 月 4,261,873 个份额每份额 0.0369 澳元 103,573
- 2024 年 2 月 4,196,139 个份额每份额 0.0363 澳元 98,947
$ 1,298,543
年内宣派的收益分配
- 2024 年 3 月 4,686,813 个份额每份额 0.0344 澳元 $ 105,208
截至 2023 年 3 月 31 日止年度
AM3O 类 - 澳元 美元
年内应占收益分配
年内宣派及支付的收益分配
- 2022 年 4 月 5,463,837 个份额每份额 0.0316 澳元 123,018
- 2022 年 5 月 5,373,135 个份额每份额 0.0386 澳元 148,801
- 2022 年 6 月 5,302,267 个份额每份额 0.0382 澳元 139,190
- 2022 年 7 月 5,106,105 个份额每份额 0.0418 澳元 149,383
- 2022 年 8 月 5,132,159 个份额每份额 0.0399 澳元 140,485
- 2022 年 9 月 5,052,545 个份额每份额 0.0401 澳元 131,857
- 2022 年 10 月 4,925,182 个份额每份额 0.0373 澳元 117,804
- 2022 年 11 月 4,782,842 个份额每份额 0.0393 澳元 125,758
- 2022 年 12 月 4,748,275 个份额每份额 0.0350 澳元 112,461
- 2023 年 1 月 4,855,533 个份额每份额 0.0381 澳元 130,441
- 2023 年 2 月 5,085,636 个份额每份额 0.0372 澳元 127,625
$ 1,446,823
年内宣派的收益分配
- 2023 年 3 月 6,353,389 个份额每份额 0.0369 澳元 $ 157,532
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
68
13 收益分配 (续)
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
AM2 类 - 加元 美元
年内应占收益分配
年内宣派及支付的收益分配
- 2023 年 4 月 248,411 个份额每份额 0.0457 加元 8,346
- 2023 年 5 月 248,411 个份额每份额 0.0453 加元 8,271
- 2023 年 6 月 242,545 个份额每份额 0.0441 加元 8,069
- 2023 年 7 月 242,545 个份额每份额 0.0407 加元 7,462
- 2023 年 8 月 242,545 个份额每份额 0.0406 加元 7,276
- 2023 年 9 月 242,545 个份额每份额 0.0404 加元 7,258
- 2023 年 10 月 228,625 个份额每份额 0.0402 加元 6,643
- 2023 年 11 月 228,625 个份额每份额 0.0406 加元 6,833
- 2023 年 12 月 222,054 个份额每份额 0.0411 加元 6,899
- 2024 年 1 月 222,054 个份额每份额 0.0443 加元 7,340
- 2024 年 2 月 222,054 个份额每份额 0.0444 加元 7,258
$ 81,655
年内宣派的收益分配
- 2024 年 3 月 222,054 个份额每份额 0.0418 加元 $ 6,833
截至 2023 年 3 月 31 日止年度
AM2 类 - 加元 美元
年内应占收益分配
年内宣派及支付的收益分配
- 2022 年 4 月 338,120 个份额每份额 0.0336 加元 8,888
- 2022 年 5 月 279,701 个份额每份额 0.0423 加元 9,333
- 2022 年 6 月 277,439 个份额每份额 0. 0410 加元 8,822
- 2022 年 7 月 268,090 个份额每份额 0. 0436 加元 9,128
- 2022 年 8 月 265,695 个份额每份额 0. 0435 加元 8,830
- 2022 年 9 月 265,695 个份额每份额 0. 0434 加元 8,430
- 2022 年 10 月 256,221 个份额每份额 0. 0433 加元 8,148
- 2022 年 11 月 251,276 个份额每份额 0. 0409 加元 7,565
- 2022 年 12 月 251,276 个份额每份额 0.0441 加元 8,175
- 2023 年 1 月 251,276 个份额每份额 0.0471 加元 8,842
- 2023 年 2 月 251,276 个份额每份额 0.0466 加元 8,625
$ 94,786
年内宣派的收益分配
- 2023 年 3 月 248,411 个份额每份额 0.0471 加元 $ 8,654
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
69
13 收益分配 (续)
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
AM3O 类 - 加元 美元
年内应占收益分配
年内宣派及支付的收益分配
- 2023 年 4 月 4,057,247 个份额每份额 0.0410 加元 122,291
- 2023 年 5 月 3,939,131 个份额每份额 0.0392 加元 113,494
- 2023 年 6 月 4,004,744 个份额每份额 0.0378 加元 114,201
- 2023 年 7 月 3,647,090 个份额每份额 0.0370 加元 101,859
- 2023 年 8 月 3,204,140 个份额每份额 0.0360 加元 85,226
- 2023 年 9 月 3,534,465 个份额每份额 0.0358 加元 93,704
- 2023 年 10 月 3,439,063 个份额每份额 0.0350 加元 87,002
- 2023 年 11 月 3,438,745 个份额每份额 0.0352 加元 89,101
- 2023 年 12 月 3,396,081 个份额每份额 0.0362 加元 92,938
- 2024 年 1 月 3,275,751 个份额每份额 0.0396 加元 96,795
- 2024 年 2 月 2,816,462 个份额每份额 0.0396 加元 82,108
$ 1,078,719
年内宣派的收益分配
- 2024 年 3 月 2,390,915 个份额每份额 0.0374 加元 $ 65,828
截至 2023 年 3 月 31 日止年度
AM3O 类 - 加元 美元
年内应占收益分配
年内宣派及支付的收益分配
- 2022 年 4 月 3,593,430 个份额每份额 0.0351 加元 98,674
- 2022 年 5 月 3,432,872 个份额每份额 0.0432 加元 116,984
- 2022 年 6 月 3,342,349 个份额每份额 0.0430 加元 111,468
- 2022 年 7 月 3,198,408 个份额每份额 0.0435 加元 108,649
- 2022 年 8 月 3,177,484 个份额每份额 0.0433 加元 105,115
- 2022 年 9 月 2,998,623 个份额每份额 0.0445 加元 97,550
- 2022 年 10 月 2,957,821 个份额每份额 0.0406 加元 88,196
- 2022 年 11 月 2,902,992 个份额每份额 0.0398 加元 85,052
- 2022 年 12 月 2,874,735 个份额每份额 0.0389 加元 82,502
- 2023 年 1 月 3,140,037 个份额每份额 0.0421 加元 98,764
- 2023 年 2 月 3,077,161 个份额每份额 0.0438 加元 99,282
$ 1,092,236
年内宣派的收益分配
- 2023 年 3 月 3,446,602 个份额每份额 0.0426 加元 $ 108,803
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
70
13 收益分配 (续)
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
AM3O 类 - 英镑 美元
年内应占收益分配
年内宣派及支付的收益分配
- 2023 年 4 月 3,720,437 个份额每份额 0.0398 英镑 185,040
- 2023 年 5 月 3,873,857 个份额每份额 0.0384 英镑 184,792
- 2023 年 6 月 3,706,009 个份额每份额 0.0383 英镑 179,100
- 2023 年 7 月 3,043,182 个份额每份额 0.0381 英镑 149,082
- 2023 年 8 月 2,628,409 个份额每份额 0.0374 英镑 125,046
- 2023 年 9 月 2,562,135 个份额每份额 0.0370 英镑 115,669
- 2023 年 10 月 2,470,738 个份额每份额 0.0365 英镑 109,657
- 2023 年 11 月 2,370,804 个份额每份额 0.0365 英镑 109,929
- 2023 年 12 月 2,334,254 个份额每份额 0.0373 英镑 110,920
- 2024 年 1 月 2,248,395 个份额每份额 0.0406 英镑 115,868
- 2024 年 2 月 2,221,300 个份额每份额 0.0407 英镑 114,464
$ 1,499,567
年内宣派的收益分配
- 2024 年 3 月 2,175,200 个份额每份额 0.0385 英镑 $ 105,737
截至 2023 年 3 月 31 日止年度
AM3O 类 - 英镑 美元
年内应占收益分配
年内宣派及支付的收益分配
- 2022 年 4 月 3,148,853 个份额每份额 0.0353 英镑 138,782
- 2022 年 5 月 3,129,328 个份额每份额 0.0428 英镑 168,926
- 2022 年 6 月 3,086,083 份额每份额 0.0408 英镑 152,694
- 2022 年 7 月 3,086,083 个份额每份额 0.0401 英镑 148,315
- 2022 年 8 月 2,970,972 个份额每份额 0.0375 英镑 129,989
- 2022 年 9 月 2,902,361 个份额每份额 0.0392 英镑 126,953
- 2022 年 10 月 2,774,675 个份额每份额 0.0357 英镑 114,979
- 2022 年 11 月 2,743,497 个份额每份额 0.0391 英镑 128,457
- 2022 年 12 月 2,707,666 个份额每份额 0.0360 英镑 117,615
- 2023 年 1 月 2,752,072 个份额每份额 0.0391 英镑 133,017
- 2023 年 2 月 2,926,979 个份额每份额 0.0405 英镑 142,992
$ 1,502,719
年内宣派的收益分配
- 2023 年 3 月 3,312,370 个份额每份额 0.0402 英镑 $ 165,108
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
71
13 收益分配 (续)
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
AM3O 类 - 新加坡元 美元
年内应占收益分配
年内宣派及支付的收益分配
- 2023 年 4 月 857,912 个份额每份额 0.0386 新加坡元 24,814
- 2023 年 5 月 857,926 个份额每份额 0.0355 新加坡元 22,546
- 2023 年 6 月 857,938 个份额每份额 0.0364 新加坡元 23,033
- 2023 年 7 月 816,655 个份额每份额 0.0337 新加坡元 20,676
- 2023 年 8 月 929,107 个份额每份额 0.0294 新加坡元 20,248
- 2023 年 9 月 929,119 个份额每份额 0.0310 新加坡元 21,085
- 2023 年 10 月 929,131 个份额每份额 0.0301 新加坡元 20,491
- 2023 年 11 月 929,170 个份额每份额 0.0304 新加坡元 21,210
- 2023 年 12 月 929,208 个份额每份额 0.0313 新加坡元 22,044
- 2024 年 1 月 891,143 个份额每份额 0.0347 新加坡元 23,087
- 2024 年 2 月 877,743 个份额每份额 0.0342 新加坡元 22,304
$ 241,538
年内宣派的收益分配
- 2024 年 3 月 877,783 个份额每份额 0.0324 新加坡元 $ 21,092
截至 2023 年 3 月 31 日止年度
AM3O 类 - 新加坡元 美元
年内应占收益分配
年内宣派及支付的收益分配
- 2022 年 4 月 821,638 个份额每份额 0.0355 新加坡元 21,059
- 2022 年 5 月 821,648 个份额每份额 0.0436 新加坡元 26,155
- 2022 年 6 月 821,661 个份额每份额 0.0433 新加坡元 25,538
- 2022 年 7 月 774,436 个份额每份额 0.0437 新加坡元 24,525
- 2022 年 8 月 753,861 个份额每份额 0.0431 新加坡元 23,247
- 2022 年 9 月 753,874 个份额每份额 0.0417 新加坡元 21,948
- 2022 年 10 月 753,889 个份额每份额 0.0380 新加坡元 20,292
- 2022 年 11 月 753,902 个份额每份额 0.0398 新加坡元 21,833
- 2022 年 12 月 753,915 个份额每份额 0.0400 新加坡元 22,449
- 2023 年 1 月 753,928 个份额每份额 0.0432 新加坡元 24,788
- 2023 年 2 月 797,578 个份额每份额 0.0412 新加坡元 24,392
$ 256,226
年内宣派的收益分配
- 2023 年 3 月 797,592 个份额每份额 0.0398 新加坡元 $ 23,910
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
72
13 收益分配 (续)
截至 2023 年 3 月 31 日止年度
BC 类 – 港元 美元
年内应占收益分配
年内宣派及支付的收益分配
- 2023 年 4 月 338,769 个份额每份额 0.0493 港元 2,127
- 2023 年 5 月 338,996 个份额每份额 0.0484 港元 2,094
- 2023 年 6 月 342,434 个份额每份额 0.0478 港元 2,089
- 2023 年 7 月 350,251 个份额每份额 0.0447 港元 2,008
- 2023 年 8 月 351,121 个份额每份额 0.0433 港元 1,938
- 2023 年 9 月 351,887 个份额每份额 0.0430 港元 1,932
- 2023 年 10 月 333,735 个份额每份额 0.0423 港元 1,805
- 2023 年 11 月 341,077 个份额每份额 0.0422 港元 1,844
- 2023 年 12 月 343,084 个份额每份额 0.0436 港元 1,914
- 2024 年 1 月 323,269 个份额每份额 0.0475 港元 1,964
- 2024 年 2 月 323,709 个份额每份额 0.0472 港元 1,952
$ 21,667
年内宣派的收益分配
- 2024 年 3 月 345,973 个份额每份额 0.0446 港元 $ 1,972
截至 2023 年 3 月 31 日止年度
BC 类 – 港元 美元
年内应占收益分配
年内宣派及支付的收益分配
- 2022 年 4 月 347,100 个份额每份额 0.0387 港元 1,712
- 2022 年 5 月 312,416 个份额每份额 0.0478 港元 1,903
- 2022 年 6 月 312,416 个份额每份额 0.0468 港元 1,863
- 2022 年 7 月 312,460 个份额每份额 0.0486 港元 1,935
- 2022 年 8 月 312,439 个份额每份额 0.0486 港元 1,935
- 2022 年 9 月 309,941 个份额每份额 0.0479 港元 1,891
- 2022 年 10 月 309,941 个份额每份额 0.0451 港元 1,781
- 2022 年 11 月 310,083 个份额每份额 0.0445 港元 1,766
- 2022 年 12 月 310,083 个份额每份额 0.0466 港元 1,853
- 2023 年 1 月 310,686 个份额每份额 0.0505 港元 2,002
- 2023 年 2 月 315,390 个份额每份额 0.0505 港元 2,030
$ 20,671
年内宣派的收益分配
- 2023 年 3 月 328,251 个份额每份额 0.0497 港元 $ 2,078
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
73
13 收益分配 (续)
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
BC 类 – 美元 美元
年内应占收益分配
年内宣派及支付的收益分配
- 2023 年 4 月 821,559 个份额每份额 0.0487 美元 40,010
- 2023 年 5 月 808,862 个份额每份额 0.0478 美元 38,664
- 2023 年 6 月 784,923 个份额每份额 0.0473 美元 37,127
- 2023 年 7 月 760,912 个份额每份额 0.0443 美元 33,708
- 2023 年 8 月 732,172 个份额每份额 0.0430 美元 31,483
- 2023 年 9 月 732,955 个份额每份额 0.0426 美元 31,224
- 2023 年 10 月 707,636 个份额每份额 0.0419 美元 29,650
- 2023 年 11 月 686,701 个份额每份额 0.0419 美元 28,773
- 2023 年 12 月 686,649 个份额每份额 0.0432 美元 29,663
- 2024 年 1 月 695,877 个份额每份额 0.0471 美元 32,776
- 2024 年 2 月 688,355 个份额每份额 0.0468 美元 32,215
$ 365,293
年内宣派的收益分配
- 2024 年 3 月 672,926 个份额每份额 0.0442 美元 $ 29,743
截至 2023 年 3 月 31 日止年度
BC 类 – 美元 美元
年内应占收益分配
年内宣派及支付的收益分配
- 2022 年 4 月 1,034,256 个份额每份额 0.0383 美元 39,612
- 2022 年 5 月 1,018,825 个份额每份额 0.0472 美元 48,089
- 2022 年 6 月 966,919 个份额每份额 0.0463 美元 44,768
- 2022 年 7 月 958,890 个份额每份额 0.0480 美元 46,027
- 2022 年 8 月 957,604 个份额每份额 0.0481 美元 46,061
- 2022 年 9 月 932,995 个份额每份额 0.0473 美元 44,131
- 2022 年 10 月 904,169 个份额每份额 0.0445 美元 40,236
- 2022 年 11 月 895,404 个份额每份额 0.0440 美元 39,398
- 2022 年 12 月 892,382 个份额每份额 0.0464 美元 41,407
- 2023 年 1 月 879,569 个份额每份额 0.0501 美元 44,066
- 2023 年 2 月 857,957 个份额每份额 0.0499 美元 42,812
$ 476,607
年内宣派的收益分配
- 2023 年 3 月 830,410 个份额每份额 0.0491 美元 $ 40,773
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
74
13 收益分配 (续)
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
BC 类 – 人民币 美元
年内应占收益分配
年内宣派及支付的收益分配
- 2023 年 4 月 722,955 个份额每份额 0.0475 人民币 4,954
- 2023 年 5 月 722,955 个份额每份额 0.0473 人民币 4,823
- 2023 年 6 月 660,708 个份额每份额 0.0481 人民币 4,375
- 2023 年 7 月 897,860 个份额每份额 0.0449 人民币 5,642
- 2023 年 8 月 912,780 个份额每份额 0.0444 人民币 5,557
- 2023 年 9 月 920,818 个份额每份额 0.0439 人民币 5,540
- 2023 年 10 月 884,341 个份额每份额 0.0435 人民币 5,250
- 2023 年 11 月 926,986 个份额每份额 0.0434 人民币 5,638
- 2023 年 12 月 926,986 个份额每份额 0.0441 人民币 5,748
- 2024 年 1 月 926,986 个份额每份额 0.0479 人民币 6,176
- 2024 年 2 月 862,820 个份额每份额 0.0479 人民币 5,729
$ 59,432
年内宣派的收益分配
- 2024 年 3 月 865,428 个份额每份额 0.0451 人民币 $ 5,377
截至 2023 年 3 月 31 日止年度
BC 类 – 人民币 美元
年内应占收益分配
年内宣派及支付的收益分配
- 2022 年 4 月 768,369 个份额每份额 0.0345 人民币 3,981
- 2022 年 5 月 768,369 个份额每份额 0.0445 人民币 5,114
- 2022 年 6 月 768,369 个份额每份额 0.0438 人民币 5,017
- 2022 年 7 月 694,041 个份额每份额 0.0458 人民币 4,711
- 2022 年 8 月 748,160 个份额每份额 0.0463 人民币 5,005
- 2022 年 9 月 748,830 个份额每份额 0.0468 人民币 4,930
- 2022 年 10 月 748,830 个份额每份额 0.0456 人民币 4,687
- 2022 年 11 月 724,313 个份额每份额 0.0441 人民币 4,469
- 2022 年 12 月 724,313 个份额每份额 0.0458 人民币 4,758
- 2023 年 1 月 722,820 个份额每份额 0.0477 人民币 5,101
- 2023 年 2 月 722,955 个份额每份额 0.0483 人民币 5,016
$ 52,789
年内宣派的收益分配
- 2023 年 3 月 722,955 个份额每份额 0.0477 人民币 $ 5,018
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
75
13 收益分配 (续)
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
BM3O 类 - 澳元 美元
年内应占收益分配
年内宣派及支付的收益分配
- 2023 年 4 月 172,483 个份额每份额 0.0406 澳元 4,646
- 2023 年 5 月 172,892 个份额每份额 0.0381 澳元 4,292
- 2023 年 6 月 172,483 个份额每份额 0.0387 澳元 4,412
- 2023 年 7 月 172,483 个份额每份额 0.0378 澳元 4,347
- 2023 年 8 月 236,561 个份额每份额 0.0351 澳元 5,386
- 2023 年 9 月 251,937 个份额每份额 0.0351 澳元 5,681
- 2023 年 10 月 252,086 个份额每份额 0.0341 澳元 5,474
- 2023 年 11 月 252,379 个份额每份额 0.0349 澳元 5,837
- 2023 年 12 月 252,665 个份额每份额 0.0371 澳元 6,406
- 2024 年 1 月 246,175 个份额每份额 0.0408 澳元 6,615
- 2024 年 2 月 246,387 个份额每份额 0.0400 澳元 6,402
$ 59,498
年内宣派的收益分配
- 2024 年 3 月 246,670 个份额每份额 0.0380 澳元 $ 6,117
截至 2023 年 3 月 31 日止年度
BM3O 类 - 澳元 美元
年内应占收益分配
年内宣派及支付的收益分配
- 2022 年 4 月 177,913 个份额每份额 0.0349 澳元 4,424
- 2022 年 5 月 173,307 个份额每份额 0.0426 澳元 5,297
- 2022 年 6 月 173,314 个份额每份额 0.0422 澳元 5,026
- 2022 年 7 月 173,314 个份额每份额 0.0461 澳元 5,592
- 2022 年 8 月 173,314 个份额每份额 0.0441 澳元 5,244
- 2022 年 9 月 173,314 个份额每份额 0.0442 澳元 4,985
- 2022 年 10 月 173,314 个份额每份额 0.0411 澳元 4,568
- 2022 年 11 月 173,314 个份额每份额 0.0434 澳元 5,032
- 2022 年 12 月 173,314 个份额每份额 0.0386 澳元 4,527
- 2023 年 1 月 173,314 个份额每份额 0.0420 澳元 5,133
- 2023 年 2 月 173,314 个份额每份额 0.0410 澳元 4,794
$ 54,622
年内宣派的收益分配
- 2023 年 3 月 173,314 个份额每份额 0.0407 澳元 $ 4,740
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
76
13 收益分配 (续)
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
BM3O 类 -人民币 美元
年内应占收益分配
年内宣派及支付的收益分配
- 2023 年 4 月 1,090,324 个份额每份额 0.0306 人民币 4,813
- 2023 年 5 月 1,090,324 个份额每份额 0.0292 人民币 4,490
- 2023 年 6 月 1,142,052 个份额每份额 0.0312 人民币 4,905
- 2023 年 7 月 1,272,540 个份额每份额 0.0267 人民币 4,755
- 2023 年 8 月 1,243,255 个份额每份额 0.0222 人民币 3,784
- 2023 年 9 月 1,253,277 个份额每份额 0.0368 人民币 6,320
- 2023 年 10 月 1,256,272 个份额每份额 0.0371 人民币 6,361
- 2023 年 11 月 1,245,940 个份额每份额 0.0317 人民币 5,535
- 2023 年 12 月 1,216,843 个份额每份额 0.0283 人民币 4,842
- 2024 年 1 月 1,201,474 个份额每份额 0.0320 人民币 5,348
- 2024 年 2 月 1,201,474 个份额每份额 0.0315 人民币 5,247
$ 56,401
年内宣派的收益分配
- 2024 年 3 月 1,231,055 个份额每份额 0.0315 人民币 $ 5,342
截至 2023 年 3 月 31 日止年度
BM3O 类 -人民币 美元
年内应占收益分配
年内宣派及支付的收益分配
- 2022 年 4 月 1,359,681 个份额每份额 0.0550 人民币 11,232
- 2022 年 5 月 1,359,798 个份额每份额 0.0663 人民币 13,483
- 2022 年 6 月 1,561,706 个份额每份额 0.0519 人民币 12,082
- 2022 年 7 月 1,520,713 个份额每份额 0.0521 人民币 11,742
- 2022 年 8 月 1,398,059 个份额每份额 0.0446 人民币 9,010
- 2022 年 9 月 1,310,688 个份额每份额 0.0439 人民币 8,094
- 2022 年 10 月 1,271,902 个份额每份额 0.408 人民币 7,122
- 2022 年 11 月 1,271,974 个份额每份额 0.0431 人民币 7,671
- 2022 年 12 月 1,245,358 个份额每份额 0.0303 人民币 5,413
- 2023 年 1 月 1,229,168 个份额每份额 0.0336 人民币 6,110
- 2023 年 2 月 1,229,554 个份额每份额 0.0359 人民币 6,341
$ 98,300
年内宣派的收益分配
- 2023 年 3 月 1,132,935 个份额每份额 0.0342 人民币 $ 5,638
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
77
13 收益分配 (续)
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
IM2 类 -美元 美元
年内应占收益分配
年内宣派及支付的收益分配
- 2023 年 4 月 243,279 个份额每份额 0.0466 美元 11,337
- 2023 年 5 月 243,279 个份额每份额 0.0458 美元 11,142
- 2023 年 6 月 243,279 个份额每份额 0.0453 美元 11,020
- 2023 年 7 月 243,279 个份额每份额 0.0424 美元 10,315
- 2023 年 8 月 243,279 个份额每份额 0.0411 美元 9,999
- 2023 年 9 月 243,279 个份额每份额 0.0408 美元 9,926
- 2023 年 10 月 243,279 个份额每份额 0.0402 美元 9,780
- 2023 年 11 月 243,279 个份额每份额 0.0402 美元 9,780
- 2023 年 12 月 243,279 个份额每份额 0.0415 美元 10,096
- 2024 年 1 月 243,279 个份额每份额 0.0452 美元 10,996
- 2024 年 2 月 243,279 个份额每份额 0.0449 美元 10,923
$ 115,314
年内宣派的收益分配
- 2024 年 3 月 243,279 个份额每份额 0.0425 美元 $ 10,339
截至 2023 年 3 月 31 日止年度
IM2 类 -美元 美元
年内应占收益分配
年内宣派及支付的收益分配
- 2022 年 4 月 174,986 个份额每份额 0.0364 美元 6,369
- 2022 年 5 月 174,986 个份额每份额 0.0448 美元 7,839
- 2022 年 6 月 187,744 个份额每份额 0.0440 美元 8,261
- 2022 年 7 月 201,216 个份额每份额 0.0457 美元 9,196
- 2022 年 8 月 215,009 个份额每份额 0.0458 美元 9,847
- 2022 年 9 月 229,064 个份额每份额 0.0450 美元 10,308
- 2022 年 10 月 229,064 个份额每份额 0.0424 美元 9,712
- 2022 年 11 月 229,064 个份额每份额 0.0420 美元 9,621
- 2022 年 12 月 243,279 个份额每份额 0.0443 美元 10,777
- 2023 年 1 月 243,279 个份额每份额 0.0478 美元 11,629
- 2023 年 2 月 243,279 个份额每份额 0.0476 美元 11,580
$ 105,139
年内宣派的收益分配
- 2023 年 3 月 243,279 个份额每份额 0.0469 美元 $ 11,410
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度财务报表
78
14 软佣金
管理人可就向管理人或关连人士提供的明显对份额持有人有利的商品或服务，订立软佣金安
排，前提是：(i) 经纪佣金比率并不高于一般提供全面服务的经纪所收取的佣金比率，且就本基
金交易的执行符合最佳执行条件的原则； (ii) 在基金或相关基金的年度报告以描述管理人软佣
金政策及做法的声明形式作定期披露，其中包括其所收取的商品及服务之详情；及 (iii) 软佣金
安排的可用性并非该等经纪人或经纪商进行或安排交易的唯一或主要目的。
年内，管理人并未与经纪商订立任何软佣金安排。
15 截至 2024 年 3 月 31 日止年度已颁布但尚未生效的修订可能产生的影响
截至本财务报表发行之日，香港会计师公会颁布了多项修订。由于该等修订于截至 2024 年 3
月 31 日止年度尚未正式生效，故本财务报表暂未采用。
当中可能与本子基金有关的修订包括：
在以下日期或之后
开始的会计期间生效
《香港会计准则》第 1 号修订 — 财务报表列报：分类为流动或非流动
的负债（“2020 年修订”） 2024 年 1 月 1 日
《香港会计准则》第 21 号修订 — 汇率变动的影响：缺乏可兑换性 2025 年 1 月 1 日
本子基金正在评估当首次采用上述修订之影响。到目前为止的结论为探用该等经修订的准则及
诠释应不会对基金的财务报表成重大影响。
16 年末日期之后发生的事件
在编制该等财务报表时，管理人和受托人已评估截至本财务报表核准并许可刊发日发生的所有
重大事件。该等子基金并无任何需要对本财务报表进行调整或披露的后续事件。
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
79
投资组合 (未经审核)
于 2024 年 3 月 31 日
持有量
市值
美元
占资产
净值百分比
债券
上市投资
澳大利亚
AUST & NZ BANKING GROUP VAR 2030 年 7 月 22
日 1,050,000 1,008,588 0.27
CIMIC FINANCE USA PTY LT 7% 2034 年 3 月 25 日 898,000 921,321 0.24
NICKEL INDUSTRIES LTD 11.25% 2028 年 10 月 21
日 390,000 419,094 0.11
2,349,003 0.62
------------------ -------------
百慕達
HOPSON DEVELOPMENT HOLDINGS 7% 2024 年
5 月 18 日 200,000 193,514 0.05
STAR ENERGY CO ISSUE 4.85% 2038 年 10 月 14
日 710,000 658,809 0.17
852,323 0.22
------------------ -------------
英属维尔京群岛
CAS CAPITAL NO1 LTD VAR PERP 2049 年 12 月
31 日 2,169,000 1,988,734 0.52
CENTRAL PLAZA DEV LTD 4.65% 2026 年 1 月 19
日 500,000 441,645 0.12
CENTRAL PLAZA DEV LTD EMTN 3.85% 2025 年 7
月 14 日 200,000 183,100 0.05
CHALCO HK INVESTMENT 2.1% 2026 年 7 月 28 日 1,234,000 1,146,152 0.30
CHAMPION PATH HOLDINGS 4.85% 2028 年 1 月
27 日 500,000 454,745 0.12
CHARMING LIGHT INVST LTD EMTN 4.375% 2027
年 12 月 21 日 335,000 320,059 0.08
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
80
投资组合 (未经审核)
于 2024 年 3 月 31 日 (续)
持有量
市值
美元
占资产
净值百分比
债券 (续)
上市投资 (续)
英属维尔京群岛 (续)
CHINALCO CAPITAL HOLDINGS VAR PERPETUAL
2049 年 12 月 31 日 2,499,000 2,481,007 0.65
CLP POWER HK FINANCE LTD VAR PERP 2049 年
12 月 31 日 580,000 568,783 0.15
ELECT GLOBAL INV LTD VAR PERP 31
DECEMBER 2049 2,160,000 1,971,864 0.52
ENN CLEAN ENERGY 3.375% 2026 年 5 月 12 日 1,369,000 1,297,744 0.34
FORTUNE STAR BVI LTD 5% 2026 年 5 月 18 日 2,811,000 2,420,721 0.63
FORTUNE STAR BVI LTD 5.95% 2025 年 10 月 19
日 1,091,000 998,330 0.26
FORTUNE STAR BVI LTD 6.85% 2024 年 7 月 2 日 1,200,000 1,179,216 0.31
FRANSHION BRILLIANT LTD 3.2% 2026 年 4 月 9 日 200,000 176,822 0.05
FUQING INVESTMENT MGMT EMTN 3.25% 2025
年 6 月 23 日 550,000 498,113 0.13
HKT CAPITAL NO 6 LTD 3% 2032 年 1 月 18 日 1,946,000 1,681,033 0.44
HUARONG FINANCE 2017 CO 4.75% 2027 年 4 月
27 日 1,000,000 950,230 0.25
HUARONG FINANCE 2017 CO EMTN 4.25% 2027
年 11 月 7 日 1,300,000 1,203,280 0.32
HUARONG FINANCE 2019 3.25% 2024 年 11 月 13
日 1,000,000 979,740 0.26
HUARONG FINANCE 2019 EMTN 3.375% 2030 年 2
月 24 日 200,000 171,946 0.04
HUARONG FINANCE 2019 EMTN 4.5% 2029 年 5 月
29 日 600,000 548,568 0.14
HUARONG FINANCE II CO LTD 4.625 2026 年 6 月
3 日 300,000 288,381 0.08
KING POWER CAPITAL LTD 5.625% 2024 年 11 月
3 日 1,700,000 1,698,912 0.45
LS FINANCE 2017 LTD 4.8% 2026 年 6 月 18 日 340,000 301,043 0.08
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
81
投资组合 (未经审核)
于 2024 年 3 月 31 日 (续)
持有量
市值
美元
占资产
净值百分比
债券 (续)
上市投资 (续)
英属维尔京群岛 (续)
LS FINANCE 2025 LTD 4.5% 2025 年 6 月 26 日 290,000 273,641 0.07
MELCO RESORTS FINANCE 5.625% 2027 年 7 月
17 日 1,140,000 1,091,014 0.29
NAN FUNG TREASURY LTD 3.625% 2030 年 8 月
27 日 578,000 501,791 0.13
NAN FUNG TREASURY LTD EMTN 3.875% 2027 年
10 月 3 日 220,000 204,116 0.05
NEW METRO GLOBAL LTD 4.8% 2024 年 12 月 15
日 803,000 426,080 0.11
NWD FINANCE (BVI) LTD 6.25% PERPETUAL 2049
年 12 月 31 日 1,170,000 650,017 0.17
NWD FINANCE (BVI) LTD VAR PERP 2049 年 12 月
31 日 5,458,000 4,320,097 1.13
NWD MTN LTD 4.125% 2029 年 7 月 18 日 2,000,000 1,540,120 0.40
RKPF OVERSEAS 2019 A LTD 6.7% 2024 年 9 月 30
日 808,000 505,040 0.13
STAR ENERGY GEOTHERMAL 6.75% 2033 年 4 月
24 日 2,950,000 2,408,770 0.63
STATE GRID OVERSEAS INV 4.85% 2044 年 5 月 7
日 749,000 732,327 0.19
STUDIO CITY CO LTD 7% 2027 年 2 月 15 日 2,000,000 2,003,680 0.53
STUDIO CITY FINANCE LTD 5% 2029 年 1 月 15 日 1,900,000 1,670,024 0.44
LS FINANCE 2025 LTD 4.5% 2025 年 6 月 26 日 290,000 273,641 0.07
MELCO RESORTS FINANCE 5.625% 2027 年 7 月
17 日 1,140,000 1,091,014 0.29
NAN FUNG TREASURY LTD 3.625% 2030 年 8 月
27 日 578,000 501,791 0.13
STUDIO CITY FINANCE LTD 6% 2025 年 7 月 15 日 463,000 456,328 0.12
STUDIO CITY FINANCE LTD 6.5% 2028 年 1 月 15
日 1,972,000 1,876,003 0.49
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
82
投资组合 (未经审核)
于 2024 年 3 月 31 日 (续)
持有量
市值
美元
占资产
净值百分比
债券 (续)
上市投资 (续)
英属维尔京群岛 (续)
YUNDA HOLDING INVESTMENT 2.25% 2025 年 8
月 19 日 4,107,000 3,886,783 1.02
46,495,999 12.19
------------------ -------------
开曼群岛
ALIBABA GROUP HOLDING 4.2% 2047 年 12 月 6
日 200,000 164,330 0.04
ALIBABA GROUP HOLDING 2.7% 2041 年 2 月 9 日 300,000 209,571 0.06
ALIBABA GROUP HOLDING 3.15% 2051 年 2 月 9
日 1,634,000 1,089,061 0.29
ALIBABA GROUP HOLDING 3.25% 2061 年 2 月 9
日 330,000 210,722 0.06
ALIBABA GROUP HOLDING 4.4% 2057 年 12 月 6
日 315,000 259,160 0.07
AVOLON HOLDINGS FNDG LTD 5.75% 2029 年 3
月 1 日 3,890,000 3,878,875 1.02
CCBL CAYMAN 1 CORP 1.6% 2026 年 9 月 15 日 1,094,000 1,001,108 0.26
CH OVS GRAND OCE FINANCE 2.45% 2026 年 2 月
9 日 208,000 182,160 0.05
CHINA MODERN DAIRY HOLDING 2.125% 2026 年
7 月 14 日 2,355,000 2,137,893 0.56
CHINA OVERSEAS FIN. VI 5.95% 2024 年 5 月 8 日 1,000,000 999,730 0.26
EHI CAR SERVICES LTD 7% 2026 年 9 月 21 日 1,551,000 1,371,627 0.36
EHI CARVICES LTD 12% 2027 年 9 月 26 日 567,000 540,226 0.14
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
83
投资组合 (未经审核)
于 2024 年 3 月 31 日 (续)
持有量
市值
美元
占资产
净值百分比
债券 (续)
上市投资 (续)
开曼群岛 (续)
GEELY AUTOMOBILE VAR PERP 2049 年 12 月 31
日 913,000 899,058 0.24
GREENTOWN CHINA HOLDING 4.7% 2025 年 4 月
29 日 700,000 653,436 0.17
HPHT FINANCE 21 II LTD 1.5% 2026 年 9 月 17 日 5,012,000 4,568,087 1.20
LINK FINANCE CAYMAN 2009 2.75% 2032 年 1 月
19 日 1,500,000 1,269,675 0.33
LONGFOR HOLDINGS LTD 3.95% 2029 年 9 月 16
日 1,150,000 608,442 0.16
LONGFOR HOLDINGS LTD 3.375% 2027 年 4 月 13
日 450,000 286,988 0.08
LONGFOR PROPERTIES 4.5% 2028 年 1 月 16 日 1,250,000 762,888 0.20
MEITUAN 3.05% 2030 年 10 月 28 日 700,000 599,683 0.16
MELCO RESORTS FINANCE 5.375% 2029 年 12 月
4 日 1,900,000 1,735,555 0.46
MGM CHINA HOLDINGS LTD 4.75% 2027 年 2 月 1
日 1,750,000 1,668,380 0.44
MGM CHINA HOLDINGS LTD 5.25% 2025 年 6 月 18
日 1,000,000 986,700 0.26
MGM CHINA HOLDINGS LTD 5.875% 2026 年 5 月
15 日 200,000 197,852 0.05
MN MINING/ENERGY RESOURC 12.5% 2026 年 9
月 13 日 1,418,000 1,533,383 0.40
MODERN LAND CHINA CO LTD 9% 2024 年 12 月
28 日 330,107 3,235 0.00
MODERN LAND CHINA CO LTD 9% 2026 年 12 月
30 日 1,682,686 32,257 0.01
MODERN LAND CHINA CO LTD VAR 2024 年 12 月
30 日 750,049 15,706 0.00
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
84
投资组合 (未经审核)
于 2024 年 3 月 31 日 (续)
持有量
市值
美元
占资产
净值百分比
债券 (续)
上市投资 (续)
开曼群岛 (续)
MODERN LAND CHINA CO LTD VAR 2027 年 12 月
30 日 2,455,786 46,365 0.01
RED SUN PROPERTIES GRP 7.3% 2024 年 5 月 21
日 897,000 10,970 0.00
REDCO PROPERTIES GROUP 11% 2023 年 8 月 6
日 349,497 4,503 0.00
SANDS CHINA LTD 3.75% 2031 年 8 月 8 日 252,000 211,002 0.06
SANDS CHINA LTD 3.8% 2026 年 1 月 8 日 850,000 817,589 0.21
SANDS CHINA LTD 4.375% 2030 年 6 月 18 日 200,000 183,308 0.05
SANDS CHINA LTD 5.125% 2025 年 8 月 8 日 1,488,000 1,468,730 0.39
SANDS CHINA LTD 5.4% 2028 年 8 月 8 日 789,000 774,427 0.20
SANDS CHINA LTD SER WI 3.12029 年 3 月 8 日 200,000 173,794 0.05
SEAZEN GROUP LTD 6% 2024 年 8 月 12 日 200,000 160,966 0.04
SHUI ON DEVELOPMENT HOLDINGS 6.15% 2024
年 8 月 24 日 450,000 395,420 0.10
TENCENT HOLDINGS LTD 2.39% 2030 年 6 月 3 日 709,000 605,947 0.16
TENCENT HOLDINGS LTD 3.24% 2050 年 6 月 3 日 700,000 476,560 0.12
TENCENT HOLDINGS LTD 3.94% 2061 年 4 月 22
日 294,000 218,172 0.06
TENCENT HOLDINGS LTD SER REGS 3.8% 2025
年 2 月 11 日 5,000,000 4,930,150 1.29
TENCENT MUSIC ENT GROUP 2% 2030 年 9 月 3
日 3,858,000 3,163,290 0.83
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
85
投资组合 (未经审核)
于 2024 年 3 月 31 日 (续)
持有量
市值
美元
占资产
净值百分比
债券 (续)
上市投资 (续)
开曼群岛 (续)
WYNN MACAU LTD 5.125% 2029 年 12 月 15 日 2,300,000 2,096,611 0.55
WYNN MACAU LTD 5.5% 2027 年 10 月 1 日 1,250,000 1,196,050 0.31
WYNN MACAU LTD 5.5% 2026 年 1 月 15 日 200,000 194,966 0.05
WYNN MACAU LTD 5.625% 2028 年 8 月 26 日 2,634,000 2,496,874 0.65
ZHONGSHENG GROUP 3% 2026 年 1 月 13 日 7,211,000 6,767,163 1.77
54,258,645 14.23
------------- -------------
中国
BANK OF CHINA SER 5% 2024 年 11 月 13 日 2,900,000 2,888,545 0.76
CHINA CONSTRUCTION BANK VAR 2030 年 6 月
24 日 1,414,000 1,362,601 0.36
CNAC HK FINBRIDGE CO LTD 4.875% 2025 年 3 月
14 日 300,000 297,753 0.08
HUARONG FINANCE II SER EMTN 5.5% 2025 年 1
月 16 日 1,140,000 1,128,851 0.30
IND & COMM BK OF CHINA VAR PERP 2049 年 12
月 31 日 5,600,000 5,311,544 1.39
SRI LANKA (REP OF) 6.85% 2025 年 11 月 3 日 2,000,000 1,199,420 0.31
TENCENT HOLDINGS LTD SER 3.84% 2051 年 4 月
22 日 500,000 379,180 0.10
WENS FOODSTUFF GROUP 2.349% 2025 年 10 月
29 日 858,000 779,725 0.20
WENS FOODSTUFF GROUP 3.258% 2030 年 10 月
29 日 700,000 531,272 0.14
13,878,891 3.64
------------- -------------
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
86
投资组合 (未经审核)
于 2024 年 3 月 31 日 (续)
持有量
市值
美元
占资产
净值百分比
债券 (续)
上市投资 (续)
香港
AIA GROUP LTD 5.375% 2034 年 4 月 5 日 2,031,000 2,028,746 0.53
AIA GROUP LTD VAR PERPETUAL 2049 年 12 月
31 日 4,655,000 4,348,003 1.14
AIRPORT AUTHORITY HONG KONG VAR
PERPETUAL 2049 年 12 月 31 日 4,033,000 3,636,919 0.95
BANK OF EAST ASIA LTD EMTN VAR 2027 年 3 月
13 日 963,000 970,993 0.25
BANK OF EAST ASIA LTD SER EMTN VAR 2030 年
5 月 29 日 420,000 406,816 0.11
BANK OF EAST ASIA LTD VAR 2032 年 4 月 22 日 370,000 347,597 0.09
BANK OF EAST ASIA LTD VAR PERP 2049 年 12 月
31 日 750,000 743,348 0.19
CMB INTERNATIONAL LEASING 3% 2024 年 7 月 3
日 300,000 297,816 0.08
FEC FINANCE LTD VAR PERP 2049 年 12 月 31 日 360,000 349,394 0.09
GLP CHINA HOLDINGS LTD EMTN 2.95% 2026 年
3 月 29 日 650,000 524,882 0.14
LAI SUN MTN LTD 5% 2026 年 7 月 28 日 1,350,000 823,594 0.22
LE NOVEMBER O GROUP LTD 3.421% 2030 年 11
月 2 日 260,000 227,773 0.06
LENOVO GROUP LTD 5.875% 2025 年 4 月 24 日 2,516,000 2,519,220 0.66
LENOVO GROUP LTD 6.536% 2032 年 7 月 27 日 1,000,000 1,053,760 0.28
NANYANG COMMERCIAL BANK VAR 2029 年 11 月
20 日 4,496,000 4,428,425 1.16
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
87
投资组合 (未经审核)
于 2024 年 3 月 31 日 (续)
持有量
市值
美元
占资产
净值百分比
债券 (续)
上市投资 (续)
香港 (续)
PINGAN REAL ESTATE CAP EMTN 3.45% 2026 年
7 月 29 日 285,000 236,732 0.06
TCCL FINANCE LTD 4% 2027 年 4 月 26 日 2,000,000 1,904,820 0.50
XIAOMI BEST TIME INTL 2.875% 2031 年 7 月 14 日 301,000 249,941 0.07
XIAOMI BEST TIME INTL 3.375% 2030 年 4 月 29 日 200,000 176,202 0.05
XIAOMI BEST TIME INTL 4.1% 2051 年 7 月 14 日 600,000 429,570 0.11
YANGO JUSTICE INTERNATIONAL 9.25% 2023 年
4 月 15 日 1,200,000 9,000 0.00
YANGO JUSTICE INTL 8.25% 2023 年 11 月 25 日 1,900,000 12,312 0.00
YANLORD LAND HK CO LTD 5.125% 2026 年 5 月
20 日 1,000,000 797,250 0.21
26,523,113 6.95
------------- -------------
印度
10 RENEW POWER SUBSIDIARY 4.5% 2028 年 7
月 14 日 200,000 183,172 0.05
ADANI GREEN ENERGY UP 6.7% 2042 年 3 月 12
日 1,129,000 1,093,436 0.29
AXIS BANK GIFT CITY VAR PERPETUAL 2049 年
12 月 31 日 1,700,000 1,581,578 0.42
CONTINUUM ENERGY AURA SER 9.5% 2027 年 2
月 24 日 1,702,000 1,771,697 0.46
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
88
投资组合 (未经审核)
于 2024 年 3 月 31 日 (续)
持有量
市值
美元
占资产
净值百分比
债券 (续)
上市投资 (续)
印度 (续)
DELHI INTERNATIONAL AIRPORT 6.45% 2029 年 6
月 4 日 1,150,000 1,135,866 0.30
DIAMOND II LTD SER 7.95% 2026 年 7 月 28 日 660,000 671,913 0.18
GMR HYDERABAD INTERNATIO SER 4.25% 2027
年 10 月 27 日 800,000 742,712 0.19
HDFC BANK LTD EMTN 5.196% 2027 年 2 月 15 日 3,085,000 3,064,824 0.80
HDFC BANK LTD VAR PERP 2049 年 12 月 31 日 2,200,000 2,028,026 0.53
HPCL-MITTAL ENERGY LTD 5.25% 2027 年 4 月 28
日 740,000 714,130 0.19
HPCL-MITTAL ENERGY LTD 5.45% 2026 年 10 月
22 日 1,308,000 1,274,724 0.33
INDIABULLS HOUSING FIN 9.7% 2027 年 7 月 3 日 269,000 269,245 0.07
IRB INFRASTRUCTURE DEVE 7.11% 2032 年 3 月
11 日 339,000 344,112 0.09
JSW HYDRO ENERGY LTD 4.125% 2031 年 5 月 18
日 900,000 641,610 0.17
JSW INFRASTRUCTURE 4.95% 2029 年 1 月 21 日 483,000 453,827 0.12
JSW STEEL LTD 5.05% 2032 年 4 月 5 日 800,000 705,184 0.19
NTPC LTD SER EMTN 4.375% 2024 年 11 月 26 日 600,000 593,730 0.16
POWER FINANCE CORP LTD 4.5% 2029 年 6 月 18
日 400,000 382,764 0.10
POWER FINANCE CORP LTD SER GMTN 3.35%
2031 年 5 月 16 日 300,000 260,580 0.07
RELIANCE INDUSTRIES 6.25% 2040 年 10 月 19 日 250,000 267,858 0.07
RELIANCE INDUSTRIES LTD 3.625% 2052 年 1 月
12 日 600,000 433,506 0.11
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
89
投资组合 (未经审核)
于 2024 年 3 月 31 日 (续)
持有量
市值
美元
占资产
净值百分比
债券 (续)
上市投资 (续)
印度 (续)
RELIANCE INDUSTRIES LTD 4.875% 2045 年 2 月
10 日 250,000 228,363 0.06
RELIANCE INDUSTRIES LTD SER 3.75% 2062 年 1
月 12 日 500,000 354,855 0.09
RENEW POWER PVT LTD 5.875% 2027 年 3 月 5 日 400,000 390,844 0.10
SHRIRAM FINANCE LTD 6.625% 2027 年 4 月 22 日 2,122,000 2,134,010 0.56
21,722,566 5.70
------------- -------------
印度尼西亚
ALAM SUTERA REALTY TBK 11% 2025 年 11 月 2
日 314,000 311,004 0.08
BANK NEGARA INDONESIA VAR PERP 2049 年 12
月 31 日 1,500,000 1,392,360 0.36
BUKIT MAKMUR MANDIRI UTA 7.75% 2026 年 2 月
10 日 884,000 880,049 0.23
FREEPORT INDONESIA PT SER 6.2% 2052 年 4 月
14 日 2,930,000 2,907,410 0.76
GAJAH TUNGGAL TB 8.95% 2026 年 6 月 23 日 260,000 252,335 0.07
INDOFOOD CBP SUKSES MAKM 4.745% 2051 年 6
月 9 日 1,150,000 937,917 0.24
INDONESIA (REP OF) 3.2% 2061 年 9 月 23 日 700,000 465,794 0.12
INDONESIA (REP OF) 4.2% 2050 年 10 月 15 日 1,205,000 1,018,840 0.27
INDONESIA (REP OF) 4.3% 2052 年 3 月 31 日 610,000 523,807 0.14
INDONESIA (REP OF) 4.7% 2034 年 2 月 10 日 460,000 449,291 0.12
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
90
投资组合 (未经审核)
于 2024 年 3 月 31 日 (续)
持有量
市值
美元
占资产
净值百分比
债券 (续)
上市投资 (续)
印度尼西亚 (续)
INDONESIA (REP OF) 5.1% 2054 年 2 月 10 日 5,110,000 4,952,459 1.30
INDONESIA (REPUBLIC OF) 4.45% 2070 年 4 月 15
日
550,000 463,974 0.12
INDONESIA (REPUBLIC OF) 5.45% 2052 年 9 月 20
日
550,000 556,435 0.15
INDONESIA (REPUBLIC OF) 5.65% 2053 年 1 月 11
日
550,000 573,628 0.15
INDONESIA ASAHANALUMINI 6.757% 2048 年 11
月 15 日
350,000 371,109 0.10
JAPFA COMFEED TBK PT 5.375% 2026 年 3 月 23
日 350,000 323,113 0.08
MODERN LAND CHINA CO LTD VAR 2025 年 12 月
30 日 1,262,014 21,492 0.01
PERUSAHAAN LISTRIK NEGAR 6.25% 2049 年 1 月
25 日 1,320,000 1,344,222 0.35
PERUSAHAAN LISTRIK NEGAR SER 4% 2050 年 6
月 30 日 800,000 594,760 0.15
PERUSAHAAN LISTRIK NEGAR SER 4.375% 2050
年 2 月 5 日 1,300,000 1,034,475 0.27
PT INDONESIA ASAHAN ALUMINIUM AND PT
MINERAL INDUSTRI INDONESIA (PERSERO)
5.45% 2030 年 5 月 15 日 200,000 197,636 0.05
PT INDONESIA ASAHAN ALUMINIUM AND PT
MINERAL INDUSTRI INDONESIA (PERSERO)
SER 5.8% 2050 年 5 月 15 日 956,000 903,066 0.24
PT PAKUWON JATI 4.875% 2028 年 4 月 29 日 1,700,000 1,592,645 0.42
PT PERTAMINA (PERSERO) 2.3% 2031 年 2 月 9 日 3,983,000 3,309,554 0.87
25,377,375 6.65
------------- -------------
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
91
投资组合 (未经审核)
于 2024 年 3 月 31 日 (续)
持有量
市值
美元
占资产
净值百分比
债券 (续)
上市投资 (续)
爱尔兰 (续)
SMBC AVIATION CAPITAL FI SER 5.7% 2033
年 7 月 25 日 1,990,000 2,009,681 0.53
2,009,681 0.53
------------- -------------
马恩岛
GOHL CAPITAL LTD 4.25% 2027 年 1 月 24 日 5,778,000 5,560,458 1.46
5,560,458 1.46
------------------ -------------
日本
FUKOKU MUTUAL LIFE INSUR VAR PERP
2049 年 12 月 31 日 2,418,000 2,550,966 0.67
MIZUHO FINANCIAL GROUP 5.579% 2035 年 5
月 26 日 1,236,000 1,249,485 0.33
RAKUTEN GROUP INC 11.25% 2027 年 2 月 15
日 1,389,000 1,473,146 0.39
RAKUTEN GROUP INC VAR PERP 2049 年 12
月 31 日 700,000 564,984 0.15
SUMITOMO LIFE INSUR VAR PERP 2049 年
12 月 31 日 1,164,000 1,161,369 0.30
6,999,950 1.84
------------------ -------------
泽西岛
WEST CHINA CEMENT LTD 4.95% 2026 年 7
月 8 日 1,550,000 1,306,464 0.34
1,306,464 0.34
------------------ -------------
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
92
投资组合 (未经审核)
于 2024 年 3 月 31 日 (续)
持有量
市值
美元
占资产
净值百分比
债券 (续)
上市投资 (续)
马来西亚
PETRONAS CAPITAL LTD 3.404% 2061 年 4 月
28 日 2,870,000 1,966,581 0.52
PETRONAS CAPITAL LTD 4.5% 2045 年 3 月
18 日 2,600,000 2,298,426 0.60
PETRONAS CAPITAL LTD 4.8% 2060 年 4 月
21 日 310,000 280,609 0.07
4,545,616 1.19
------------------ -------------
毛里求斯
AZURE POWER ENERGY LTD 3.575% 2026 年
8 月 19 日 530,000 397,244 0.10
CA MAGNUM HOLDINGS 5.375% 2026 年 10
月 31 日 1,600,000 1,538,336 0.40
CLEAN RENEWABLE POWER 4.25% 2027 年 3
月 25 日 1,431,000 1,160,113 0.31
CLIFFTON LTD 6.25% 2025 年 10 月 25 日 350,000 350,581 0.09
GREENKO SOLAR MAURITIUS 5.55% 2025 年
1 月 29 日 515,000 509,649 0.13
GREENKO WIND PROJECTS MU 5.5% 2025
年 4 月 6 日 1,000,000 984,540 0.26
INDIA CLEAN ENERGY HOLDINGS 4.5% 2027
年 4 月 18 日 800,000 734,968 0.19
INDIA GREEN POWER HOLD 4% 2027 年 2 月
22 日 1,559,000 1,353,105 0.36
NETWORK I2I LTD SER VAR PERP 2049 年 12
月 31 日 1,200,000 1,140,984 0.30
NETWORK I2I LTD VAR PERPETUAL 2049 年
12 月 31 日 1,550,000 1,538,701 0.40
TSMC GLOBAL LTD 1.25% 2026 年 4 月 23 日 2,250,000 2,083,612 0.55
11,791,833 3.09
------------------ -------------
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
93
投资组合 (未经审核)
于 2024 年 3 月 31 日 (续)
持有量
市值
美元
占资产
净值百分比
债券 (续)
上市投资 (续)
蒙古
MONGOLIA INTERNATIONAL BOND 3.5% 2027 年
7 月 7 日 1,355,000 1,221,844 0.32
MONGOLIA INTERNATIONAL BOND 4.45% 2031 年
7 月 7 日 757,000 643,140 0.17
MONGOLIA INTL BOND 7.875% 2029 年 6 月 5 日 862,000 891,446 0.23
MONGOLIA INTL BOND 8.65% 2028 年 1 月 19 日 750,000 790,942 0.21
3,547,372 0.93
------------------ -------------
荷兰
ICTSI TREASURY BV 3.5% 2031 年 11 月 16 日 1,319,000 1,163,305 0.31
JABABEKA INTERNATIONAL STP 2027 年 12 月 15
日 2,635,000 2,410,261 0.63
MINEJESA CAPITAL BV 4.625% 2030 年 8 月 10 日 1,200,000 1,060,329 0.28
MINEJESA CAPITAL BV 5.625% 2037 年 8 月 10 日 259,000 234,491 0.06
MONG DUONG FIN HLDGS BV 5.125% 2029 年 5
月 7 日 700,000 617,545 0.16
PROSUS NV 4.987% 2052 年 1 月 19 日 540,000 398,520 0.10
5,884,451 1.54
------------------ -------------
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
94
投资组合 (未经审核)
于 2024 年 3 月 31 日 (续)
持有量
市值
美元
占资产
净值百分比
债券 (续)
上市投资 (续)
巴基斯坦
ISLAMIC REP OF PAKISTAN SER 6.875% 2027 年
12 月 5 日 1,900,000 1,626,419 0.43
PAKISTAN (REP OF) SER 6% 2026 年 4 月 8 日 3,176,000 2,847,062 0.74
PAKISTAN (REP OF) SER 8.25% 2025 年 9 月 30 日 480,000 452,736 0.12
PAKISTAN (REPUBLIC OF) 8.875% 2051 年 4 月 8
日 800,000 605,072 0.16
5,531,289 1.45
------------------ -------------
菲律宾
DEV BANK PHILIPPINES 2.375% 2031 年 3 月 11 日 1,470,000 1,224,848 0.32
GLOBE TELECOM INC VAR PERPETUAL 2049 年
12 月 31 日 1,176,000 1,130,948 0.30
PETRON CORP VAR PERPETUAL 2049 年 12 月 31
日 200,000 192,942 0.05
PHILIPPINES (REP OF) 4.2% 2047 年 3 月 29 日 4,700,000 3,975,307 1.04
REPUBLIC OF PHILIPPINES 2.65% 2045 年 12 月
10 日 3,033,000 2,011,152 0.53
RIZAL COMMERCIAL BANKING VAR PERP 2049 年
12 月 31 日 315,000 310,303 0.08
SAN MIGUEL CORP EMTN VAR PERP 2049 年 12
月 31 日 950,000 928,435 0.24
SMC GLOBAL POWER HLDGS VAR PERP 2049 年
12 月 31 日 1,279,000 1,247,521 0.33
11,021,456 2.89
------------------ -------------
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
95
投资组合 (未经审核)
于 2024 年 3 月 31 日 (续)
持有量
市值
美元
占资产
净值百分比
债券 (续)
上市投资 (续)
新加坡
BOC AVIATION LTD SER 3.5% 2024 年 10 月 10 日 2,000,000 1,976,400 0.52
CONTINUUM ENERGY LEVANTE 4.5% 2027 年 2
月 9 日 1,000,000 822,753 0.22
DBS GROUP HOLDINGS LTD VAR 2031 年 3 月 10
日 250,000 232,515 0.06
DBS GROUP HOLDINGS LTD VAR PERP 2049 年
12 月 31 日 4,269,000 4,164,794 1.09
GLP PTE LTD EMTN 3.875% 2025 年 6 月 4 日 3,880,000 3,423,285 0.90
INDIKA ENERGY 5.875% 2024 年 11 月 9 日 830,000 827,651 0.22
INDIKA ENERGY CAPITAL 8.25% 2025 年 10 月 22
日 850,000 857,115 0.22
LLPL CAPITAL PTE LTD 6.875% 2039 年 2 月 4 日 1,900,000 1,464,375 0.38
MEDCO MAPLE TREE PTE LTD 8.96% 2039 年 2 月
4 日 2,357,000 2,454,438 0.64
MEDCO OAK TREE PTE LTD 7.375% 2026 年 5 月
14 日 700,000 701,421 0.18
ONGC VIDESH VANKORNEFT 3.75% 2026 年 7 月
27 日 300,000 288,807 0.08
OVERSEA-CHINESE BANKING VAR 2030 年 9 月
10 日 1,600,000 1,512,144 0.40
OVERSEA-CHINESE BANKING VAR 2032 年 6 月
15 日 3,191,000 3,118,820 0.82
TML HOLDINGS PTE LTD 4.35% 2026 年 6 月 9 日 1,200,000 1,152,972 0.30
UNITED OVERSEAS BANK LTD VAR 2031 年 3 月
16 日 6,108,000 5,670,850 1.49
28,668,340 7.52
------------------ -------------
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
96
投资组合 (未经审核)
于 2024 年 3 月 31 日 (续)
持有量
市值
美元
占资产
净值百分比
债券 (续)
上市投资 (续)
韩国
HANA BANK 3.25% 2027 年 3 月 30 日 4,302,000 4,085,394 1.07
HANWHA LIFE INSURANCE VAR 2032 年 2 月 4 日 800,000 742,112 0.19
HYUNDAI CAPITALVICES 5.125% 2027 年 2 月 5 日 1,200,000 1,190,760 0.31
KODIT GLOBAL 2023-1 LTD 4.954% 2026 年 5 月 25
日 2,278,000 2,258,068 0.59
KOOKMIN BANK 2.5% 2030 年 11 月 4 日 1,033,000 857,762 0.23
KOOKMIN BANK SER (REG_S) VAR PERP 2049 年
12 月 31 日 2,400,000 2,384,304 0.63
KOREA NATIONAL OIL CORP 2.125% 2027 年 4 月
18 日 F 2,054,000 1,884,730 0.49
KT CORP 4% 2025 年 8 月 8 日 610,000 599,209 0.16
POSCO 4.875% 2027 年 1 月 23 日 1,957,000 1,931,774 0.51
SHINHAN BANK 4.375% 2032 年 4 月 13 日 2,705,000 2,498,122 0.66
SHINHAN CARD CO LTD 2.5% 2027 年 1 月 27 日 4,544,000 4,193,703 1.10
SHINHAN FINANCIAL GROUP VAR 2030 年 2 月 5
日 1,418,000 1,385,741 0.36
SK HYNIX INC 6.5% 2033 年 1 月 17 日 2,550,000 2,717,866 0.71
WOORI BANK VAR PERP 2049 年 12 月 31 日 1,700,000 1,677,883 0.44
28,407,428 7.45
------------------ -------------
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
97
投资组合 (未经审核)
于 2024 年 3 月 31 日 (续)
持有量
市值
美元
占资产
净值百分比
债券 (续)
上市投资 (续)
斯里兰卡
REPUBLIC OF SRI LANKA 6.2% 2027 年 5 月 11 日 850,000 503,633 0.13
REPUBLIC OF SRI LANKA 6.35% 2024 年 6 月 28 日 3,403,000 2,009,914 0.53
REPUBLIC OF SRI LANKA 6.75% 2028 年 4 月 18 日 1,600,000 947,840 0.25
REPUBLIC OF SRI LANKA 6.85% 2024 年 3 月 14 日 1,500,000 888,135 0.23
REPUBLIC OF SRI LANKA 7.55% 2030 年 3 月 28 日 1,300,000 766,714 0.20
REPUBLIC OF SRI LANKA 7.85% 2029 年 3 月 14 日 1,700,000 1,004,428 0.26
SRI LANKA (REP OF) 6.125% 2025 年 6 月 3 日 1,100,000 661,738 0.18
SRI LANKA GOVERNMENT INTERNATIONAL
BOND 6.825% 2026 年 7 月 18 日 1,100,000 659,076 0.17
7,441,478 1.95
------------------ -------------
泰国
BANGKOK BANK PCL VAR 2036 年 9 月 23 日 1,030,000 868,311 0.23
BANGKOK BANK PCL/HK VAR 2034 年 9 月 25 日 1,300,000 1,157,858 0.30
BANGKOK BANK PCL/HK VAR PERP 2049 年 12 月
31 日 1,067,000 1,038,415 0.27
EXPORT-IMPORT BK THAILND 3.902% 2027 年 6
月 2 日 1,781,000 1,713,732 0.45
GC TREASURY CENTRE CO 4.3% 2051 年 3 月 18
日 200,000 151,508 0.04
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
98
投资组合 (未经审核)
于 2024 年 3 月 31 日 (续)
持有量
市值
美元
占资产
净值百分比
债券 (续)
上市投资 (续)
泰国 (续)
KASIKORNBANK PCL HK VAR 2031 年 10 月 2 日 1,040,000 967,075 0.25
KASIKORNBANK PCL HK VAR PERP 2049 年 12 月
31 日 1,705,000 1,665,495 0.44
KRUNG THAI BANK/CAYMAN VAR PERP 2049 年
12 月 31 日 972,000 923,866 0.24
THAIOIL TREASURY CENTER 3.5% 2049 年 10 月
17 日 200,000 136,084 0.04
THAIOIL TREASURY CENTER 3.75% 2050 年 1 月
18 日 1,530,000 1,091,808 0.28
THAIOIL TRSRY CENTER 4.875% 2043 年 1 月 23
日 301,000 262,734 0.07
THAIOIL TRSRY CENTER 5.375% 2048 年 11 月 20
日 200,000 184,236 0.05
10,161,122 2.66
------------------ -------------
土耳其
HYUNDAI ASSAN OTOMOTIV 1.625% 2026 年 7 月
12 日 4,314,000 3,934,713 1.03
3,934,713 1.03
------------------ -------------
阿联酋
FIRST ABU DHABI BANK PJS VAR 2034 年 4 月 4
日 3,750,000 3,838,763 1.01
3,838,763 1.01
------------------ -------------
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
99
投资组合 (未经审核)
于 2024 年 3 月 31 日 (续)
持有量
市值
美元
占资产
净值百分比
债券 (续)
上市投资 (续)
英国
PRUDENTIAL FUNDING (ASIA) PLC VAR 2033 年
11 月 3 日 1,612,000 1,434,922 0.38
STANDARD CHARTER VAR 2032 年 6 月 29 日 4,100,000 3,375,612 0.89
STANDARD CHARTERED PLC 6.75% 2028 年 2 月
8 日 210,000 216,361 0.06
STANDARD CHARTERED PLC 7.018% 2030 年 2 月
8 日 220,000 232,969 0.06
STANDARD CHARTERED PLC SER 6.296% 2034
年 7 月 6 日 325,000 340,155 0.09
STANDARD CHARTERED PLC VAR PERP 2049 年
12 月 31 日 7,052,000 7,087,807 1.85
VEDANTA RESOURCES 13.875% 2028 年 12 月 9
日 400,000 307,363 0.08
VEDANTA RESOURCES 13.875% 2027 年 1 月 21
日 2,741,000 1,216,487 0.32
VEDANTA RESOURCES LIMITED 9.25% 2026 年 4
月 23 日 1,000,000 819,980 0.21
VEDANTA UK INVESTMENTS 13.875% 2028 年 12
月 9 日 448,000 347,578 0.09
15,379,234 4.03
------------------ -------------
美国
BROADCOM INC 3.137% 2035 年 11 月 15 日 2,880,000 2,325,542 0.61
FORTUNE STAR BVI LTD 5.05% 2027 年 1 月 27 日 436,000 356,509 0.09
HUARONG FINANCE 4.875% 2026 年 11 月 22 日 200,000 192,078 0.05
HUARONG FINANCE II 5% 2025 年 11 月 19 日 300,000 292,794 0.08
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
100
投资组合 (未经审核)
于 2024 年 3 月 31 日 (续)
持有量 市值
占资产
净值百分比
美元
债券 (续)
上市投资 (续)
美国 (续)
HYUNDAI CAPITAL AMERICA 2.1% 2028 年 9 月 15
日 2,366,000 2,075,337 0.55
HYUNDAI CAPITAL AMERICA 5.3% 2029 年 1 月 8
日 924,000 924,822 0.24
HYUNDAI CAPITAL AMERICA 5.4% 2031 年 1 月 8
日 833,000 836,915 0.22
JD.COM INC 4.125% 2050 年 1 月 14 日 350,000 276,084 0.07
PERIAMA HOLDINGS LLC/DE 5.95% 2026 年 4 月
19 日 3,081,000 3,046,708 0.80
RESORTS WORLD/RWLV CAP SER 8.45% 2030 年
7 月 27 日 2,200,000 2,368,322 0.62
SASOL FINANCING USA LLC 8.75% 2029 年 5 月 3
日 500,000 509,100 0.13
SHUI ON DEVELOPMENT HLDG 5.5% 2025 年 3 月
3 日 200,000 137,580 0.04
13,341,791 3.50
------------------ -------------
未上市但有报价的投资
开曼群岛
MELCO RESORTS FINANCE 5.75% 2028 年 7 月 21
日 1,800,000 1,705,806 0.45
1,705,806 0.45
------------------ -------------
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
101
投资组合 (未经审核)
于 2024 年 3 月 31 日 (续)
持有量 市值
占资产
净值百分比
美元
债券 (续)
上市投资 (续)
印度尼西亚 (续)
PT PERTAMINA (PERSERO) 4.15% 2060 年 2 月 25
日 2,498,000 1,902,452 0.50
1,902,452 0.50
------------------ -------------
债券总值 364,437,612 95.56
------------------ -------------
单位信托
上市投资
香港
HSBC INVESTMENT FUNDS HONG KONG LTDHSBC ALL CHINA BOND ZC-USD 150,000 1,675,350 0.44
1,675,350 0.44
------------------ -------------
卢森堡
HSBC INVESTMENT FUNDS LUXEMBOURG
SA/LUXEMBOURG-HSBC-ASIAN CURRENCIES
BD-ZD* 275,535 2,005,895 0.53
2,005,895 0.53
------------------ -------------
美国
HSBC GLOBAL LIQUIDITY FUNDS - HSBC
GLOBAL LIQUIDITY FUNDS PL* 10,500,748 10,500,748 2.75
10,500,748 2.75
------------------ -------------
单位信托总值 14,181,993 3.72
------------------ -------------
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
102
投资组合 (未经审核)
于 2024 年 3 月 31 日 (续)
持有量 市值
占资产
净值百分比
美元
债券期货
US 10YR ULTRA FUT 2024 年 6 月 18 日 91 26,902 0.01
US LONG BOND(CBT) 2024 年 6 月 18 日 (6) (3,000) 0.00
US ULTRA BOND CBT 2024 年 6 月 18 日 37 82,156 0.02
US 5YR NOTE (CBT) 2024 年 6 月 28 日 50 (20,437) (0.01)
85,621 0.02
------------------ -------------
外币远期合同 201,481 0.05
------------------ -------------
总投资 (总投资成本：382,412,725 美元) 378,906,707 99.35
其他资产净值 2,474,558 0.65
于 2024 年 3 月 31 日的总资产净值 381,381,265 100.00
* 该等投资基金并未在香港获得授权，亦未于香
港向公众开放。
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
103
投资组合变动表 (未经审计)
截至 2024 年 3 月 31 日年度
占资产净值百分比
2024 2023
金融资产
债务证券
上市债券 94.61 92.72
非上市但有报价的债券 0.95 0.20
95.56 92.92
------------------ ------------------
单位信托 3.72 5.22
------------------ ------------------
债券期货 0.02 -
------------------ ------------------
掉期 - (0.07)
------------------ ------------------
外币远期合同 0.05 0.08
------------------ ------------------
总投资 99.35 98.15
其他资产净值 0.65 1.85
资产净值总额 100.00 100.00
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
104
有关衍生金融工具的详情 (未经审计)
截至 2024 年 3 月 31 日止期间
截至 2024 年 3 月 31 日止期间，汇丰亚洲多元资产高入息基金持有的衍生工具详情如下：
外汇远期合同
货币 / 售出金额 货币 / 购买金额 结算日期 交易对手 公允价值
美元
金融资产：
320 美元 490 澳元 2024 年 4 月 30 日
HSBC Markets Treasury
Services -
11,267,891 美元 15,308,241 加元 2024 年 4 月 30 日
HSBC Markets Treasury
Services 48,713
17,693,830 美元 14,022,701 英镑 2024 年 4 月 30 日
HSBC Markets Treasury
Services 22,993
42,000,000 日元 280,991 美元 2024 年 4 月 30 日
Credit Agricole Corporate and
Investment Bank 2,294
741 澳元 485 美元 2024 年 4 月 30 日
HSBC Markets Treasury
Services 1
553,248 人民币 76,427 美元 2024 年 4 月 30 日
HSBC Markets Treasury
Services 142
2,015,061 美元 2,700,000,000 韩元 2024 年 6 月 28 日 Merrill Lynch International 59
56,000,000 菲律宾
比索 1,006,269 美元 2024 年 6 月 28 日
HSBC Markets Treasury
Services 11,548
36,000,000 泰铢 1,007,201 美元 2024 年 6 月 28 日 Merrill Lynch International 13,387
917,000 欧元 1,007,415 美元 2024 年 6 月 28 日
Credit Agricole Corporate and
Investment Bank 13,350
56,000,000 菲律宾
比索 1,007,830 美元 2024 年 6 月 28 日 BNP Paribas SA Paris 13,109
925,000 欧元 1,011,537 美元 2024 年 6 月 28 日 BNP Paribas SA Paris 8,844
36,000,000 泰铢 1,014,854 美元 2024 年 6 月 28 日 UBS AG London 21,040
36,000,000 泰铢 1,015,843 美元 2024 年 6 月 28 日 BNP Paribas SA Paris 22,029
1,330,000,000 韩元 1,015,946 美元 2024 年 6 月 28 日
State Street Bank and Trust
Company 23,108
8,500,000 人民币 1,191,498 美元 2024 年 6 月 28 日 Westpac Banking Corp 15,662
1,120,000 欧元 1,219,675 美元 2024 年 6 月 28 日 BNP Paribas SA Paris 5,651
100,000 人民币 13,965 美元 2024 年 6 月 28 日
Credit Agricole Corporate and
Investment Bank 132
4,080,000,000 韩元 3,115,645 美元 2024 年 6 月 28 日
HSBC Markets Treasury
Services 69,956
870,000,000 日元 6,014,227 美元 2024 年 6 月 28 日
State Street Bank and Trust
Company 188,499
5,561,000 欧元 6,104,322 美元 2024 年 6 月 28 日
State Street Bank and Trust
Company 76,022
670,000 欧元 733,034 美元 2024 年 6 月 28 日 BNP Paribas SA Paris 6,756
740,000 欧元 812,344 美元 2024 年 6 月 28 日 BNP Paribas SA Paris 10,160
852,000 欧元 936,919 美元 2024 年 6 月 28 日
Credit Agricole Corporate and
Investment Bank 13,308
35,000,000 泰铢 993,542 美元 2024 年 6 月 28 日 UBS AG London 27,334
614,097
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
105
有关衍生金融工具的详情 (未经审计) (续)
截至 2024 年 3 月 31 日止期间
外汇远期合同 (续)
货币 / 售出金额 货币 / 购买金额 结算日期 交易对手 公允价值
美元
金融负债：
1,118,442 美元 1,711,562 澳元 2024 年 4 月 30 日 HSBC Markets Treasury Services (922)
19,250,140 美元 29,458,653 澳元 2024 年 4 月 30 日 HSBC Markets Treasury Services (15,867)
142,107 美元 人民币 1,029,000 元 2024 年 4 月 30 日 HSBC Markets Treasury Services (229)
21,410,227 美元
人民币 154,972,470
元 2024 年 4 月 30 日 HSBC Markets Treasury Services (42,621)
290,447 美元 人民币 2,102,323 元 2024 年 4 月 30 日 HSBC Markets Treasury Services (578)
67,596 美元 人民币 490,000 元 2024 年 4 月 30 日 HSBC Markets Treasury Services (35)
67,670 美元 人民币 490,000 元 2024 年 4 月 30 日 HSBC Markets Treasury Services (109)
1,184,465 美元 人民币 8,573,448 元 2024 年 4 月 30 日 HSBC Markets Treasury Services (2,358)
1,136,491 美元 1,049,070 欧元 2024 年 4 月 30 日 HSBC Markets Treasury Services (2,213)
939,248 美元 140,000,000 日元 2024 年 4 月 30 日 UBS AG London (10,210)
4,117,683 美元 5,535,850 新加坡元 2024 年 4 月 30 日 HSBC Markets Treasury Services (10,438)
205,588 加元 151,431 美元 2024 年 4 月 30 日 HSBC Markets Treasury Services (549)
387,950 英镑 490,016 美元 2024 年 4 月 30 日 HSBC Markets Treasury Services (137)
1,201,021 美元 人民币 8,600,000 元 2024 年 6 月 28 日
Credit Agricole Corporate and
Investment Bank (11,343)
1,903,291 美元 1,750,000 欧元 2024 年 6 月 28 日 HSBC Markets Treasury Services (6,378)
1,005,744 美元 915,000 欧元 2024 年 6 月 28 日 BNP Paribas SA Paris (13,792)
1,007,027 美元 922,000 欧元 2024 年 6 月 28 日
Credit Agricole Corporate and
Investment Bank (7,570)
1,013,306 美元 933,000 欧元 2024 年 6 月 28 日 BNP Paribas SA Paris (1,999)
954,797 美元
15,000,000,000 印尼
盾 2024 年 6 月 28 日
State Street Bank and Trust
Company (10,797)
959,812 美元
15,000,000,000 印尼
盾 2024 年 6 月 28 日
State Street Bank and Trust
Company (15,747)
4,229,798 美元
67,000,000,000 印尼
盾 2024 年 6 月 28 日 HSBC Markets Treasury Services (13,718)
572,248 美元 9,000,000,000 印尼盾 2024 年 6 月 28 日
State Street Bank and Trust
Company (5,856)
1,016,928 美元 85,000,000 印度卢比 2024 年 6 月 28 日 UBS AG London (535)
1,022,848 美元 85,000,000 印度卢比 2024 年 6 月 28 日 BNP Paribas SA Paris (6,378)
820,929 美元 120,000,000 日元 2024 年 6 月 28 日 Westpac Banking Corp (17,160)
1,006,533 美元 146,000,000 日元 2024 年 6 月 28 日 HSBC Markets Treasury Services (28,513)
1,007,657 美元 148,000,000 日元 2024 年 6 月 28 日
Credit Agricole Corporate and
Investment Bank (16,404)
1,026,071 美元 150,000,000 日元 2024 年 6 月 28 日 HSBC Markets Treasury Services (21,360)
1,027,294 美元 151,000,000 日元 2024 年 6 月 28 日 UBS AG London (15,959)
1,018,373 美元 152,000,000 日元 2024 年 6 月 28 日
State Street Bank and Trust
Company (544)
3,031,821 美元 449,000,000 日元 2024 年 6 月 28 日 BNP Paribas SA Paris (24,901)
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
106
有关衍生金融工具的详情 (未经审计) (续)
截至 2024 年 3 月 31 日止期间
外汇远期合同 (续)
货币 / 售出金额 货币 / 购买金额 结算日期 交易对手 公允价值
美元
金融负债 (续)：
5,132,072 美元 760,000,000 日元 2024 年 6 月 28 日 HSBC Markets Treasury Services (42,405)
831,543 美元 1,100,000,000 韩元 2024 年 6 月 28 日 UBS AG London (10,431)
1,014,929 美元 1,340,000,000 韩元 2024 年 6 月 28 日
Credit Agricole Corporate and
Investment Bank (14,639)
1,013,384 美元 1,350,000,000 韩元 2024 年 6 月 28 日 HSBC Markets Treasury Services (5,748)
1,013,514 美元 1,350,000,000 韩元 2024 年 6 月 28 日
State Street Bank and Trust
Company (5,876)
1,169,449 美元 1,550,000,000 韩元 2024 年 6 月 28 日 Merrill Lynch International (12,457)
2,001,249 美元
112,000,000 菲律宾
比索 2024 年 6 月 28 日 BNP Paribas SA Paris (11,653)
966,546 美元 35,000,000 泰铢 2024 年 6 月 28 日 UBS AG London (334)
993,815 美元 36,000,000 泰铢 2024 年 6 月 28 日 BNP Paribas SA Paris (1)
994,162 美元 36,000,000 泰铢 2024 年 6 月 28 日 UBS AG London (344)
997,368 美元 36,000,000 泰铢 2024 年 6 月 28 日 Merrill Lynch International (3,508)
(412,616)
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
107
有关由衍生金融工具所产生的风险详情 (未经审计)
截至 2024 年 3 月 31 日止期间
截至 2024 年 3 月 31 日止期间，出于任何目的而使用衍生金融工具所产生的最低，最高和平
均总风险占基金资产净值的比例如下：
2024
占资产净值百分比
最低总风险 5.40%
最高总风险 29.15%
平均总风险 19.44%
截至 2024 年 3 月 31 日止期间，出于任何目的而使用衍生金融工具所产生的最低，最高和平
均净风险占基金资产净值的比例如下：
2023
占资产净值百分比
最低净风险 5.50%
最高净风险 29.15%
平均净风险 19.37%
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
108
持有的抵押品 (未经审计)
于 2024 年 3 月 31 日
抵押品提供人
抵押品的
性质 评级机构 年期 列报货币
抵押品应占
资产净值的
百分比
抵押品的
价值
美元
法国巴黎银行香
港分行 现金抵押 不适用 不适用 美元 0.02 90,000
0.02 90,000
现金抵押负债的再投资明细
截至 2024 年 3 月 31 日止年度期间，本基金并无现金抵押负债的再投资。
保管安排
抵押品保管
已收 / 持有的
抵押品金额
本计划已公布的
抵押品比例
美元 %
独立账户
香港上海汇丰银行有限公司，香港 90,000 100.00
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
109
业绩表现记录 (未经审计)
(a) 总资产净值 (按《香港财务报告准则》计算)
2024 2023 2022 2021
美元 美元 美元 美元
总资产净值 381,381,265 563,501,459 705,150,383 1,451,459,571
(b) 份额净值 (按《香港财务报告准则》计算)
列报货币 2024 2023 2022 2021
份额净值
- AC 类 - 美元 美元 9.149 8.879 9.690 11.275
- AM2 类 - 美元 美元 6.426 6.739 7.922 9.674
- AM2 类 - 人民币 人民币 6.810 6.751 7.332 9.258
- AM3O 类 - 人民币 人民币 6.302 6.627 7.821 9.540
- AM2 类 - 港元 港元 6.488 6.822 7.996 9.695
- AM2 类 - 欧元 欧元 6.296 6.566 7.536 8.712
- AM3O 类 - 欧元 欧元 6.203 6.544 7.729 9.451
- AM2 类 - 澳元 澳元 7.531 7.691 8.062 9.689
- AM3O 类 - 澳元 澳元 6.266 6.588 7.770 9.225
- AM2 类 - 加元 加元 6.608 6.932 7.517 9.496
- AM3O 类 - 加元 加元 6.296 6.603 7.767 9.488
- AM3O 类 - 英镑 英镑 6.246 6.553 7.730 9.446
- AM3O 类 - 新加坡元 新加坡元 6.289 6.604 7.771 9.495
- BC 类 - USD 美元 8.905 8.641 9.430 10.971
- BC 类 - RMB 人民币 9.154 8.394 8.480 10.209
- BCO 类 - RMB 人民币 8.999 8.961 9.861 11.220
- BC 类 - HKD 港元 8.990 8.750 9.527 11.001
- BM2 类 - USD 美元 6.967 7.306 8.588 10.488
- BM2 类 - RMB 人民币 7.174 7.120 7.733 9.757
- BM3O 类 - RMB 人民币 6.945 7.289 8.609 10.518
- BM2 类 - HKD 港元 7.034 7.397 8.675 10.519
- BM3O 类 - AUD 澳元 6.919 7.267 8.575 10.500
- IM 类 - USD 美元 6.696 6.981 8.159 9.908
- IC 类 - USD 美元 8.151 7.865 8.534 -
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
110
业绩表现记录 (未经审计) (续)
(c) 价格纪录 (交易份额净值)
AC- 美元
买入 卖出
最低 最高 最低 最高
美元 美元 美元 美元
截至 2024 年止年度 8.351 9.148 8.351 9.148
截至 2023 年止年度 7.916 9.747 7.916 9.747
截至 2022 年止年度 9.316 11.444 9.316 11.444
截至 2021 年止年度 9.896 11.518 9.896 11.518
截至 2020 年止年度 9.790 11.210 9.790 11.210
截至 2019 年止年度 9.545 10.261 9.545 10.403
截至开始营运日至 2018 年
3 月 31 日期间 9.763 10.016 10.304 10.571
AM2- 美元
买入 卖出
最低 最高 最低 最高
美元 美元 美元 美元
截至 2024 年止年度 6.076 6.827 6.076 6.827
截至 2023 年止年度 6.206 7.969 6.206 7.969
截至 2022 年止年度 7.651 9.746 7.651 9.746
截至 2021 年止年度 8.919 10.003 8.919 10.003
截至 2020 年止年度 8.862 10.147 8.862 10.147
截至 2019 年止年度 9.246 9.817 9.246 10.361
截至开始营运日至 2018 年
3 月 31 日期间 9.760 10.240 10.301 10.808
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
111
业绩表现记录 (未经审计) (续)
(c) 价格纪录 (交易份额净值) (续)
AM2- 人民币
买入 卖出
最低 最高 最低 最高
人民币 人民币 人民币 人民币
截至 2024 年止年度 6.512 6.994 6.512 6.994
截至 2023 年止年度 6.467 7.618 6.467 7.618
截至 2022 年止年度 7.108 9.287 7.108 9.287
截至 2021 年止年度 9.169 10.130 9.169 10.130
截至 2020 年止年度 9.144 10.441 9.144 10.441
截至 2019 年止年度 8.854 9.646 9.275 10.182
截至开始营运日至 2019 年
3 月 31 日期间 8.941 10.213 9.441 10.787
AM3O- 人民币
买入 卖出
最低 最高 最低 最高
人民币 人民币 人民币 人民币
截至 2024 年止年度 5.969 6.708 5.969 6.708
截至 2023 年止年度 6.119 7.864 6.119 7.864
截至 2022 年止年度 7.560 9.622 7.560 9.622
截至 2021 年止年度 8.782 9.873 8.782 9.873
截至 2020 年止年度 8.740 10.014 8.740 10.014
截至 2019 年止年度 9.119 9.692 9.119 10.233
截至开始营运日至 2019 年
3 月 31 日期间 9.638 10.028 10.176 10.585
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
112
业绩表现记录 (未经审计) (续)
(c) 价格纪录 (交易份额净值) (续)
AM2- 港元
买入 卖出
最低 最高 最低 最高
港元 港元 港元 港元
截至 2024 年止年度 6.127 6.900 6.127 6.900
截至 2023 年止年度 6.280 8.048 6.280 8.048
截至 2022 年止年度 7.717 9.754 7.717 9.754
截至 2021 年止年度 8.906 9.990 8.906 9.990
截至 2020 年止年度 8.857 10.173 8.857 10.173
截至 2019 年止年度 9.328 9.930 9.328 10.487
截至开始营运日至 2018 年
3 月 31 日期间 9.869 10.314 10.418 10.892
AM2- 欧元
买入 卖出
最低 最高 最低 最高
欧元 欧元 欧元 欧元
截至 2024 年止年度 6.432 6.615 6.432 6.615
截至 2023 年止年度 6.420 7.866 6.420 7.866
截至 2022 年止年度 7.371 8.714 7.371 8.714
截至 2021 年止年度 8.493 9.194 8.493 9.194
截至 2020 年止年度 8.604 9.871 8.604 9.871
截至 2019 年止年度 8.352 9.186 8.558 9.384
截至开始营运日至 2018 年
3 月 31 日期间 8.333 10.091 8.794 10.652
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
113
业绩表现记录 (未经审计) (续)
(c) 价格纪录 (交易份额净值) (续)
AM3O- 欧元
买入 卖出
最低 最高 最低 最高
欧元 欧元 欧元 欧元
截至 2024 年止年度 5.874 6.627 5.874 6.627
截至 2023 年止年度 6.042 7.775 6.042 7.775
截至 2022 年止年度 7.465 9.508 7.465 9.508
截至 2021 年止年度 8.735 9.785 8.735 9.785
截至 2020 年止年度 8.669 9.951 8.669 9.951
截至 2019 年止年度 8.947 9.643 8.955 10.178
截至开始营运日至 2018 年
3 月 31 日期间 9.594 10.011 10.126 10.566
AM2- 澳元
买入 卖出
最低 最高 最低 最高
澳元 澳元 澳元 澳元
截至 2024 年止年度 7.191 7.825 7.191 7.825
截至 2023 年止年度 7.142 8.533 7.142 8.533
截至 2022 年止年度 7.978 10.230 7.978 10.230
截至 2021 年止年度 9.445 11.514 9.445 11.514
截至 2020 年止年度 10.385 12.101 10.385 12.101
截至 2019 年止年度 9.596 10.601 9.704 10.794
截至开始营运日至 2018 年
3 月 31 日期间 9.540 10.611 10.069 11.201
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
114
业绩表现记录 (未经审计) (续)
(c) 价格纪录 (交易份额净值) (续)
AM3O- 澳元
买入 卖出
最低 最高 最低 最高
澳元 澳元 澳元 澳元
截至 2024 年止年度 5.934 6.676 5.934 6.676
截至 2023 年止年度 6.075 7.816 6.075 7.816
截至 2022 年止年度 7.507 9.563 7.507 9.563
截至 2021 年止年度 8.754 9.826 8.754 9.826
截至 2020 年止年度 8.703 9.982 8.703 9.982
截至 2019 年止年度 9.108 9.679 9.111 10.216
截至开始营运日至 2018 年
3 月 31 日期间 9.623 10.018 10.157 10.574
AM2- 加元
买入 卖出
最低 最高 最低 最高
加元 加元 加元 加元
截至 2024 年止年度 7.191 7.825 7.191 7.825
截至 2023 年止年度 6.313 7.637 6.313 7.637
截至 2022 年止年度 7.408 9.390 7.408 9.390
截至 2021 年止年度 9.181 10.117 9.181 10.117
截至 2020 年止年度 9.574 10.434 9.574 10.434
截至 2019 年止年度 9.204 9.979 9.271 10.228
截至开始营运日至 2018 年
3 月 31 日期间 9.328 10.618 9.846 11.207
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
115
业绩表现记录 (未经审计) (续)
(c) 价格纪录 (交易份额净值) (续)
AM3O- 加元
买入 卖出
最低 最高 最低 最高
加元 加元 加元 加元
截至 2024 年止年度 5.951 6.687 5.951 6.687
截至 2023 年止年度 6.081 7.813 6.081 7.813
截至 2022 年止年度 7.504 9.555 7.504 9.555
截至 2021 年止年度 8.744 9.808 8.744 9.808
截至 2020 年止年度 8.689 9.964 8.689 9.964
截至 2019 年止年度 9.061 9.656 9.061 10.192
截至开始营运日至 2018 年
3 月 31 日期间 9.602 10.017 10.136 10.572
AM3O- 英镑
买入 卖出
最低 最高 最低 最高
英镑 英镑 英镑 英镑
截至 2024 年止年度 5.909 6.638 5.909 6.638
截至 2023 年止年度 6.049 7.777 6.049 7.777
截至 2022 年止年度 7.468 9.515 7.468 9.515
截至 2021 年止年度 8.712 9.767 8.712 9.767
截至 2020 年止年度 8.658 9.974 8.658 9.974
截至 2019 年止年度 9.090 9.659 9.090 10.194
截至开始营运日至 2018 年
3 月 31 日期间 9.605 10.019 10.137 10.575
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
116
业绩表现记录 (未经审计) (续)
(c) 价格纪录 (交易份额净值) (续)
AM3O- 新加坡元
买入 卖出
最低 最高 最低 最高
新加坡元 新加坡元 新加坡元 新加坡元
截至 2024 年止年度 6.312 6.690 6.312 6.690
截至 2023 年止年度 6.088 7.818 6.088 7.818
截至 2022 年止年度 7.508 9.565 7.508 9.565
截至 2021 年止年度 8.759 9.821 8.759 9.821
截至 2020 年止年度 8.707 10.003 8.707 10.003
截至 2019 年止年度 9.095 9.668 9.095 10.205
截至开始营运日至 2018 年
3 月 31 日期间 9.613 10.020 10.147 10.576
BC- 美元
买入 卖出
最低 最高 最低 最高
美元 美元 美元 美元
截至 2024 年止年度 8.127 8.904 8.127 8.904
截至 2023 年止年度 7.704 9.487 7.704 9.487
截至 2022 年止年度 9.066 11.135 9.066 11.135
截至 2021 年止年度 9.949 11.206 9.949 11.206
BC- 人民币
买入 卖出
最低 最高 最低 最高
人民币 人民币 人民币 人民币
截至 2024 年止年度 8.416 9.153 8.416 9.153
截至 2023 年止年度 7.788 8.851 7.788 8.851
截至 2022 年止年度 8.183 10.244 8.183 10.244
截至 2021 年止年度 10.000 10.821 - 10.821
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
117
业绩表现记录 (未经审计) (续)
(c) 价格纪录 (交易份额净值) (续)
BCO- 人民币
买入 卖出
最低 最高 最低 最高
人民币 人民币 人民币 人民币
截至 2024 年止年度 8.308 9.075 8.308 9.075
截至 2023 年止年度 8.084 9.920 8.084 9.920
截至 2022 年止年度 9.470 11.444 9.470 11.444
截至 2021 年止年度 10.000 11.442 10.000 11.442
BC- 港元
买入 卖出
最低 最高 最低 最高
港元 港元 港元 港元
截至 2024 年止年度 8.203 8.990 8.203 8.990
截至 2023 年止年度 7.801 9.590 7.801 9.590
截至 2022 年止年度 9.149 11.157 9.149 11.157
截至 2021 年止年度 9.949 11.210 9.949 11.210
BM2- 美元
买入 卖出
最低 最高 最低 最高
美元 美元 美元 美元
截至 2024 年止年度 6.587 7.401 6.587 7.401
截至 2023 年止年度 6.729 8.640 6.729 8.640
截至 2022 年止年度 8.295 10.567 8.295 10.567
截至 2021 年止年度 9.949 10.846 9.949 10.846
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
118
业绩表现记录 (未经审计) (续)
(c) 价格纪录 (交易份额净值) (续)
BM2- 人民币
买入 卖出
最低 最高 最低 最高
人民币 人民币 人民币 人民币
截至 2024 年止年度 6.863 7.367 6.863 7.367
截至 2023 年止年度 6.823 8.036 6.823 8.036
截至 2022 年止年度 7.497 9.791 7.497 9.791
截至 2021 年止年度 9.666 10.686 9.666 10.686
BM3O- 人民币
买入 卖出
最低 最高 最低 最高
人民币 人民币 人民币 人民币
截至 2024 年止年度 6.583 7.382 6.583 7.382
截至 2023 年止年度 6.738 8.660 6.738 8.660
截至 2022 年止年度 8.327 10.602 8.327 10.602
截至 2021 年止年度 9.986 10.894 9.986 10.894
BM2- 港元
买入 卖出
最低 最高 最低 最高
港元 港元 港元 港元
截至 2024 年止年度 6.648 7.493 6.648 7.493
截至 2023 年止年度 6.812 8.733 6.812 8.733
截至 2022 年止年度 8.369 10.584 8.369 10.584
截至 2021 年止年度 9.947 10.842 9.947 10.842
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
119
业绩表现记录 (未经审计) (续)
(c) 价格纪录 (交易份额净值) (续)
BM3O- 澳元
买入 卖出
最低 最高 最低 最高
澳元 澳元 澳元 澳元
截至 2024 年止年度 6.548 7.362 6.548 7.362
截至 2023 年止年度 6.705 8.625 6.705 8.625
截至 2022 年止年度 8.285 10.561 8.285 10.561
截至 2021 年止年度 10.000 10.874 10.000 10.874
IM- 美元
买入 卖出
最低 最高 最低 最高
美元 美元 美元 美元
截至 2024 年止年度 6.316 7.072 6.316 7.072
截至 2023 年止年度 6.414 8.209 6.414 8.209
截至 2022 年止年度 7.879 9.994 7.879 9.994
截至 2021 年止年度 9.867 10.222 9.867 10.222
IC- 美元
买入 卖出
最低 最高 最低 最高
美元 美元 美元 美元
截至 2024 年止年度 7.421 8.150 7.421 8.150
截至 2023 年止年度 6.996 8.586 6.996 8.586
截至 2022 年止年度 8.203 10.035 8.203 10.035
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
120
业绩表现记录 (未经审计) (续)
(d) 总开支比率
2024
平均资产净值 总开支 总开支比率
美元 美元 %
AC- 美元 2,718,580 37,673 1.39
AM2- 美元 197,200,247 2,729,524 1.38
AM2- 人民币 3,181,044 44,029 1.38
AM3O- 人民币 27,668,342 388,988 1.41
AM2- 港元 149,688,293 2,071,059 1.38
AM2- 欧元 1,699,572 23,525 1.38
AM3O- 欧元 2,159,967 30,487 1.41
AM2- 澳元 4,617,914 63,821 1.38
AM3O- 澳元 21,896,251 308,022 1.41
AM2- 加元 1,148,767 15,881 1.38
AM3O- 加元 16,133,000 226,625 1.40
AM3O- 英镑 22,213,705 312,839 1.41
AM3O- 新加坡元 4,157,377 58,288 1.40
BC- 美元 1,834,614 25,381 1.38
BC- 人民币 254,168 3,511 1.38
BCO- 人民币 274,490 3,849 1.40
BC- 港元 440,554 6,088 1.38
BM2- 美元 5,124,688 70,903 1.38
BM2- 人民币 827,882 11,421 1.38
BM3O- 人民币 1,165,312 16,342 1.40
BM2- 港元 304,082 4,201 1.38
BM3O- 澳元 1,006,371 14,098 1.40
IM- 美元 1,621,203 13,124 0.81
IC- 美元 3,878,641 31,387 0.81
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
121
业绩表现记录 (未经审计) (续)
(d) 总开支比率 (续)
2023
平均资产净值 总开支 总开支比率
美元 美元 %
AC- 美元 4,452,083 58,864 1.32
AM2- 美元 235,280,703 3,113,290 1.32
AM2- 人民币 4,285,450 56,896 1.33
AM3O- 人民币 28,050,464 377,545 1.35
AM2- 港元 176,958,477 2,339,495 1.32
AM2- 欧元 2,238,787 29,641 1.32
AM3O- 欧元 2,609,980 35,091 1.34
AM2- 澳元 5,588,557 73,985 1.32
AM3O- 澳元 24,330,542 327,505 1.35
AM2- 加元 1,429,656 18,965 1.33
AM3O- 加元 16,636,835 224,057 1.35
AM3O- 英镑 24,345,080 327,653 1.35
AM3O- 新加坡元 3,917,039 52,681 1.34
BC- 美元 2,399,329 31,785 1.32
BC- 人民币 336,092 4,462 1.33
BCO- 人民币 314,806 4,236 1.35
BC- 港元 477,601 6,316 1.32
BM2- 美元 7,120,813 94,286 1.32
BM2- 人民币 796,780 10,539 1.32
BM3O- 人民币 1,481,775 19,928 1.34
BM2- 港元 315,631 4,192 1.33
BM3O- 澳元 900,602 12,127 1.35
IM- 美元 1,556,333 11,578 0.74
IC- 美元 3,892,063 28,994 0.74
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
122
行政
管理人
汇丰投资基金 (香港) 有限公司
香港皇后大道中 1 号
汇丰总行大厦
管理人董事
陈宝枝(于 2023 年 11 月 30 日辞任)
CROSS, Michael(于 2024 年 02 月 07 日任命)
刘嘉燕
何慧芬
谭振邦
郭永嘉(于 2023 年 11 月 01 日任命)
受托人及基金注册登记机构
汇丰机构信托服务 (亚洲) 有限公司
香港皇后大道中 1 号
投资顾问
汇丰环球投资管理 (香港) 有限公司
香港皇后大道中 1 号
汇丰总行大厦
汇丰集合投资信托 – 汇丰亚洲高入息债券基金
截至 2024 年 3 月 31 日止年度
123
行政 (续)
审计师
毕马威会计师事务所
香港中环遮打道 10 号
太子大厦 8 楼
法律顾问
的近律师行
香港中环遮打道 18 号
历山大厦 5 楼
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