0.0277% 基金管理人：新疆前海联合基金管理有限公司
基金托管人：浙商银行股份有限公司
送出日期：2018年 8月 28日
新疆前海联合泓元纯债定期开放债券型发起式证券投资基金 2018年半年度报告摘要
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§1 重要提示
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二
以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人浙商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2018年 8月 24日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金
的招募说明书及其更新。
本半年度报告摘要摘自半年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读半年度报告正文。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2018年 1月 1日起至 6月 30日止。
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称 前海联合泓元定开债券
基金主代码 005378
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2017年 12月 6日
基金管理人 新疆前海联合基金管理有限公司
基金托管人 浙商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 2,996,136,588.05份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金在严格控制风险和保持资产流动性的基础上，
通过积极主动的投资管理，力争实现基金资产的长期
稳健增值。
投资策略
1、封闭期投资策略
本基金将在基金合同约定的投资范围内，通过对宏观
经济运行状况、国家货币政策和财政政策、国家产业
政策及资本市场资金环境的研究，积极把握宏观经济
发展趋势、利率走势、债券市场相对收益率、券种的
流动性以及信用水平，结合定量分析方法，确定资产
在非信用类固定收益类证券（国债、中央银行票据等）
和信用类固定收益类证券之间的配置比例。
2、开放期投资策略
开放期内，本基金为保持较高的组合流动性，方便投
资人安排投资，在遵守本基金有关投资限制与投资比
例的前提下，将主要投资于高流动性的投资品种，防
范流动性风险，满足开放期流动性的需求。
业绩比较基准 中债综合全价（总值）指数收益率。
风险收益特征
本基金是债券型基金，属于证券投资基金中的较低风
险品种，长期预期风险收益水平低于股票型基金、混
合型基金，高于货币市场基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称
新疆前海联合基金管理有
限公司
浙商银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 王晓耕 朱巍
联系电话 0755-82780666 0571-87659806
电子邮箱 service@qhlhfund.com zhuwei@czbank.com
客户服务电话 400-640-0099 95527
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传真 0755-82780000 0571-87659965
2.4 信息披露方式
登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 www.qhlhfund.com
基金半年度报告备置地点 基金管理人、托管人的办公地址
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 报告期(2018年 1月 1日 - 2018年 6月 30日 )
本期已实现收益 283,917,821.71
本期利润 291,907,387.34
加权平均基金份额本期利润 0.0232
本期基金份额净值增长率 2.54%
3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2018年 6月 30日 )
期末可供分配基金份额利润 0.0040
期末基金资产净值 3,014,091,861.27
期末基金份额净值 1.0060
注：1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或者交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平
要低于所列数字。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相
关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去一个月 0.59% 0.03% 0.34% 0.06% 0.25% -0.03%
过去三个月 1.27% 0.03% 1.01% 0.10% 0.26% -0.07%
过去六个月 2.54% 0.02% 2.16% 0.08% 0.38% -0.06%
自基金合同
生效起至今
2.87% 0.02% 2.09% 0.07% 0.78% -0.05%
注：本基金的业绩比较基准为：中债综合全价（总值）指数收益率。
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3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
注：本基金的基金合同于 2017年 12月 6日生效，截至本报告期末，本基金成立未满一年。按照
基金合同和招募说明书的约定，本基金自基金合同生效日起 6个月内为建仓期，建仓期结束时本
基金的各项投资比例符合基金合同的有关约定。
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
新疆前海联合基金管理有限公司（以下简称“本公司”）经中国证监会证监许可【2015】1842
号文批准，于 2015年 8月 7日成立。公司注册资本 2亿元人民币，股东结构为：深圳市钜盛华股
份有限公司（30%）、深圳粤商物流有限公司（25%）、深圳市深粤控股股份有限公司（25%）、凯信
恒有限公司（20%）。本公司总部位于广东省深圳市，已设立上海分公司。本公司经营范围包括基
金募集、基金销售、特定客户资产管理、资产管理和中国证监会许可的其他业务。
截至报告期末，本公司旗下共管理 16只开放式基金，包括 2只货币市场基金、7只债券型基
金、6只混合型基金和 1只指数型基金，另管理 10只专户理财产品，管理资产总规模超过 200亿
元人民币。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）期限 证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
敬夏玺
本 基 金
的 基 金
经理
2017年 12月 6
日
- 8年
敬夏玺先生，中央财经大
学金融学硕士，8 年基金
投资研究、交易经验。
2011 年 7 月至 2016 年 5
月任职于融通基金，历任
债券交易员、固定收益部
投资经理，管理公司债券
专户产品。2010年 7月至
2011年 7月任工银瑞信基
金中央交易室交易员。
2016年 5月加入前海联合
基金。现任前海联合泓元
定开债券兼前海联合汇盈
货币、前海联合添利债券、
前海联合添鑫定开债券、
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新疆前海联合海盈货币和
前海联合泓瑞定开债券的
基金经理。
注：1、对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司对
外公告的解聘日期；对此后的非首任基金经理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司对
外公告的聘任日期和解聘日期。
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规和基金合同的规定，
本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金持有人
谋求最大利益。基金运作合法合规，无损害基金持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，完善
了相应的制度和流程，通过系统和人工等各种方式在授权、研究、决策、交易和业绩评估等各个
业务环节保证公平交易制度的严格执行，公平对待旗下管理的所有投资组合，保护投资者合法权
益。
4.3.2 异常交易行为的专项说明
本基金报告期内，未发生有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
上半年国内经济基本面受到了多方面的压力，海外受到美国加息、中美贸易战的影响，国内
金融严监管下表外融资快速收缩导致社融增速以及基建投资大幅回落。在各方面局势不利于我国
经济增长的环境下，国内货币政策出现了边际改善，上半年进行了三次降准操作，债券市场利率
水平也随之出现了大幅回落。而随着表外融资的收缩，中低评级信用债违约风险开始暴露，导致
债券市场的风险偏好也变得极为低，资金涌向优质高等级信用债以及利率债，走势出现分化，中
低评级企业主体再融资压力增加，利差走扩。
本基金上半年投资策略比较稳健，主要投资于高等级信用债及利率债，并维持适度杠杆操作，
期间获得了不错的绝对收益。
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4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末本基金份额净值为 1.0060元；本报告期基金份额净值增长率为 2.54%，业绩
比较基准收益率为 2.16%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望下半年，宏观经济面临的压力仍然不小，前文提到的各种不利因素并没有完全消失，中
美贸易战有持久化的趋势，美国经济表现较好，预计美联储下半年还会有一到两次加息操作。不
过从国内来看，面临各种压力的环境下，政策面可能继续出现一些积极的变化，货币政策继续保
持松紧适度，降准操作预计会继续实施，上半年的金融严监管面临边际上的调整，为应对外在压
力创造较为稳定的国内经济环境。在解决社融增速的快速萎缩，民企小微企业融资难、等问题有
望得到政策方面的支持，财政政策更加积极，基建投资可能出现低位反弹。但政策导向依然在于
稳经济而非强刺激，因此我们对基本面的预期不会太高。随着一系列的稳经济措施的展开，下半
年我们可能看到国内宏观经济基本面的各项指标出现“托底式”的反弹。
在此背景下，债券市场的风险偏好有望得到恢复，信用债尤其是中低评级信用债的利差可能
缩窄，信用债融资能力有所恢复，利率债由于前期上涨过快，在宽信用初期面临调整压力，但货
币政策保持适度松紧、基本面不超预期反弹的环境下，债券收益率仍具有下行的空间。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据中国证监会相关规定和基金合同约定，本基金管理人严格按照企业会计准则、中国证监
会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据
法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人的基金估值由基金会计负责，基金会计以基金为会计核算主体，独立建账、独
立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。基金
会计核算独立于公司会计核算。基金会计核算采用专用的财务核算软件系统进行基金核算及帐务
处理；每日按时接收成交数据及权益数据，进行基金估值。基金会计核算采用基金管理人与托管
银行双人同步独立核算、相互核对的方式，每日就基金的会计核算、基金估值等与托管银行进行
核对；每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。基金会计除设有专职基金会计核算
岗外，还设有基金会计复核岗位，负责基金会计核算的日常事后复核工作，确保基金净值核算无
误。配备的基金会计具备会计资格和基金从业资格，在基金核算与估值方面掌握了较为丰富的知
识和经验,熟悉及了解基金估值法规、政策和方法。
会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在 0.25%以上时对所采用的相关估值模
型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。定价服务机构按照商业合同约定提供定价服
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务，本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议，由其按约定提供在银行间
同业市场交易的债券品种（估值处理标准另有规定的除外）的估值数据。本基金管理人为了确保
估值工作的合规开展，建立了负责估值工作决策的估值委员会，由副总经理、研究发展部、风险
管理部、监察稽核部、基金运营部负责人及其他指定相关人员组成，分别具有投资研究、风险管
理、估值核算等方面的专业经验。基金经理对基金的估值原则和估值程序可以提出建议，但不参
与最终决策和日常估值工作。
本报告期内，参与估值流程各方不存在任何重大利益冲突。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
截至报告期末，本基金可供分配利润为 11,907,021.00 元。报告期内，本基金的基金管理人
于 2018年 3月 7日宣告 2018年度第一次分红，向截至 2018年 3月 8日止在本基金注册登记机构
新疆前海联合基金管理有限公司登记在册的全体持有人，按每 10份基金份额派发红利 0.1元；于
2018年 6月 11日宣告 2018年度第二次分红，向截至 2018年 6月 12日止在本基金注册登记机构
新疆前海联合基金管理有限公司登记在册的全体持有人，按每 10份基金份额派发红利 0.125元。
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
无。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，本基金托管人在对新疆前海联合泓元纯债定期开放债券型发起式证券投资基金
的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任
何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，新疆前海联合泓元纯债定期开放债券型发起式证券投资基金的管理人——新疆
前海联合基金管理有限公司在新疆前海联合泓元纯债定期开放债券型发起式证券投资基金的投资
运作、基金资产净值计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，
在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内，新疆前海联合泓元纯债定期开
放债券型发起式证券投资基金对基金份额持有人进行了 2 次利润分配，分配金额为
287,551,707.35元。
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5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对新疆前海联合基金管理有限公司编制和披露的新疆前海联合泓元纯债定期开
放债券型发起式证券投资基金 2018年半年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会
计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。
§6 半年度财务会计报告（未经审计）
6.1 资产负债表
会计主体：新疆前海联合泓元纯债定期开放债券型发起式证券投资基金
报告截止日： 2018年 6月 30日
单位：人民币元
资 产
本期末
2018年 6月 30日
上年度末
2017年 12月 31日
资 产：
银行存款 749,015.61 8,002,144,306.10
结算备付金 4,299,793.43 -
存出保证金 277,871.00 -
交易性金融资产 3,051,428,100.00 1,995,436,000.00
其中：股票投资 - -
基金投资 - -
债券投资 2,812,084,100.00 1,995,436,000.00
资产支持证券投资 239,344,000.00 -
贵金属投资 - -
衍生金融资产 - -
买入返售金融资产 200,273,700.41 9,999,135.00
应收证券清算款 2,502,075.34 -
应收利息 45,506,483.78 37,322,634.45
应收股利 - -
应收申购款 - -
递延所得税资产 - -
其他资产 - -
资产总计 3,305,037,039.57 10,044,902,075.55
负债和所有者权益
本期末
2018年 6月 30日
上年度末
2017年 12月 31日
负 债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金融资产款 286,000,000.00 -
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应付证券清算款 - -
应付赎回款 - -
应付管理人报酬 3,228,183.95 2,060,128.40
应付托管费 1,076,061.31 686,709.48
应付销售服务费 - -
应付交易费用 75,667.27 5,885.03
应交税费 267,010.14 -
应付利息 197,824.12 -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 100,431.51 11,171.36
负债合计 290,945,178.30 2,763,894.27
所有者权益：
实收基金 2,996,136,588.05 10,010,000,000.00
未分配利润 17,955,273.22 32,138,181.28
所有者权益合计 3,014,091,861.27 10,042,138,181.28
负债和所有者权益总计 3,305,037,039.57 10,044,902,075.55
注：报告截止日 2018年 6月 30日，基金份额净值 1.0060元，基金份额总额 2,996,136,588.05
份。
6.2 利润表
会计主体：新疆前海联合泓元纯债定期开放债券型发起式证券投资基金
本报告期：2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日
单位：人民币元
项 目
本期
2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日
一、收入 332,423,140.17
1.利息收入 314,253,832.58
其中：存款利息收入 151,642,477.47
债券利息收入 130,000,976.76
资产支持证券利息收入 5,380,177.38
买入返售金融资产收入 27,230,200.97
其他利息收入 -
2.投资收益（损失以“-”填列） 10,179,741.96
其中：股票投资收益 -
基金投资收益 -
债券投资收益 9,200,911.30
资产支持证券投资收益 978,830.66
贵金属投资收益 -
衍生工具收益 -
股利收益 -
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3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 7,989,565.63
4.汇兑收益（损失以“-”号填列） -
5.其他收入（损失以“-”号填列） -
减：二、费用 40,515,752.83
1．管理人报酬 18,981,815.75
2．托管费 6,327,271.90
3．销售服务费 -
4．交易费用 45,867.44
5．利息支出 15,014,246.79
其中：卖出回购金融资产支出 15,014,246.79
6．税金及附加 47,990.80
7．其他费用 98,560.15
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 291,907,387.34
减：所得税费用 -
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 291,907,387.34
6.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：新疆前海联合泓元纯债定期开放债券型发起式证券投资基金
本报告期：2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日
单位：人民币元
项目
本期
2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
10,010,000,000.00 32,138,181.28 10,042,138,181.28
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- 291,907,387.34 291,907,387.34
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
-7,013,863,411.95 -18,538,588.05 -7,032,402,000.00
其中：1.基金申购款 4,986,136,588.05 13,861,411.95 4,999,998,000.00
2.基金赎回款 -12,000,000,000.00 -32,400,000.00 -12,032,400,000.00
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
- -287,551,707.35 -287,551,707.35
五、期末所有者权益（基
金净值）
2,996,136,588.05 17,955,273.22 3,014,091,861.27
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报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1至 6.4财务报表由下列负责人签署：
______王晓耕______ ______刘菲______ ____黄嘉宇____
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
新疆前海联合泓元纯债定期开放债券型发起式证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证
券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2017]2071号《关于准予新疆前海联合泓
元纯债定期开放债券型发起式证券投资基金注册的批复》核准，由新疆前海联合基金管理有限公
司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《新疆前海联合泓元纯债定期开放债券型发起式证
券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不
包括认购资金利息共募集人民币 10,010,000,000.00元，经普华永道中天会计师事务所(特殊普通
合伙)普华永道中天验字(2017)第 1013号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《新疆前海联
合泓元纯债定期开放债券型发起式证券投资基金基金合同》于 2017年 12月 6日正式生效，基金
合同生效日的基金份额总额为 10,010,000,000.00份基金份额。本基金的基金管理人为新疆前海
联合基金管理有限公司，基金托管人为浙商银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《新疆前海联合泓元纯债定期开放债券型发起式证
券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，具体为债
券（包括国债、央行票据、金融债券、地方政府债券、企业债券、公司债券、短期融资券、超级
短期融资券、中期票据、次级债券、中小企业私募债券、同业存单等）、债券回购、银行存款（包
括协议存款、定期存款及其他银行存款）、货币市场工具、资产支持证券、国债期货以及法律法规
或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。本基金不投资于
股票或权证等资产，也不投资于可转换债券（可分离 交易可转债的纯债部分除外）、可交换债券。
基金的投资组合比例为：在封闭期，本基金投资于债券资产比例不低于基金资产的 80%，但因开
放期流动性需要，为保护基金份额持有人利益，在每次开放期前 10个工作日、开放期及开放期结
束后 10个工作日的期间内，基金投资不受上述比例限制。开放期内，每个交易日日终在扣除国债
期货合约需缴纳的交易保证金后，本基金持有现金或者到期日在一年以内的政府债券投资比例不
低于基金资产净值的 5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金及应收申购款等。在封闭期内，
本基金不受上述 5%的限制，但在每个交易日日终，扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后，应
当保持不低于交易保证金一倍的现金。本基金的业绩比较基准为中债综合全价（总值）指数收益
新疆前海联合泓元纯债定期开放债券型发起式证券投资基金 2018年半年度报告摘要
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率。
本财务报表由本基金的基金管理人新疆前海联合基金管理有限公司于 2018年 8月 24日批准
报出。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投
资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称
“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《新疆前海联合添利债券型发起
式证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 6.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布
的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2018 年上半年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2018
年 6月 30日的财务状况以及 2018年上半年的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
6.4.4 重要会计政策和会计估计
6.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。
6.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的债券投资和资产支持证券投资分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表
中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类
应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
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(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金
融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本
基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。
6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当�