基金管理人:汇安基金管理有限责任公司
基金托管人:兴业银行股份有限公司
送出日期:2018 年 3 月 27 日
汇安丰泽灵活配置混合型证券投资基金 2017年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人兴业银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2018 年 3 月 26 日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2017 年 1 月 13 日起至 12 月 31 日止。
汇安丰泽灵活配置混合型证券投资基金 2017年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................. 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................. 7
3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 7
3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................ 11
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 12
4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 12
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 14
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 14
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 15
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 15
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 16
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 16
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 17
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 17
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 18
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 18
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 18
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 18
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 19
6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 19
6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 19
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 22
7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 22
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 23
7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ............................................................................................ 24
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 25
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 47
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 47
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 47
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 48
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 48
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 50
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 50
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 51
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8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 51
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 51
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 51
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 51
8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 51
§9 基金份额持有人信息 ....................................................................................................................... 53
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 53
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 53
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 53
§10 开放式基金份额变动 ..................................................................................................................... 54
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................. 55
11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 55
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 55
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 55
11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 55
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 55
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 55
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 56
11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 57
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 58
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ...................................... 58
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................................................................... 58
§13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 59
13.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 59
13.2 存放地点 .................................................................................................................................. 59
13.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 59
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 汇安丰泽灵活配置混合型证券投资基金
基金简称 汇安丰泽混合
基金主代码 003889
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2017 年 1 月 13 日
基金管理人 汇安基金管理有限责任公司
基金托管人 兴业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 222,454,076.26 份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称: 汇安丰泽混合 A 汇安丰泽混合 C
下属分级基金的交易代码: 003889 003890
报告期末下属分级基金的份额总额 217,454,076.26 份 5,000,000.00 份
2.2 基金产品说明
投资目标 本基金在深入的基本面研究的基础上,通过灵活的资产配置、策略配置与严谨
的风险管理,力争实现基金资产的持续稳定增值。
投资策略 本基金通过合理稳健的资产配置策略,将基金资产在权益类资产和固定收益类
资产之间灵活配置,同时采取积极主动的股票投资和债券投资策略,把握中国
经济增长和资本市场发展机遇,严格控制下行风险,力争实现基金份额净值的
长期平稳增长。
本基金投资策略主要包括资产配置策略、股票投资策略、固定收益类资产投资
策略、股指期货和国债期货投资策略、权证投资策略等。
业绩比较基准 沪深 300 指数收益率×50%+上证国债指数收益率×50%。
风险收益特征 本基金为混合型基金,属于证券投资基金中预期风险与预期收益中等的投资品
种,其风险收益水平高于货币市场基金和债券型基金,低于股票型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 汇安基金管理有限责任公司 兴业银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 孙运英 曾麓燕
联系电话 01056711605 021-52629999-212040
电子邮箱 sunyy@huianfund.cn 015292@cib.com.cn
客户服务电话 01056711690 95561
传真 01056711640 021-62535823
注册地址 上海市虹口区欧阳路 218 弄 1
号 2 楼 215 室 福州市湖东路 154 号
办公地址 北京市东城区东直门南大街 5 上海市江宁路 168 号兴业大
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号中青旅大厦 13-14 层;上海
市浦东新区银城中路 68 号时
代金融中心 2901-2903 室
厦 20 楼
邮政编码 100007 200041
法定代表人 秦军 高建平
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.huianfund.cn
基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人办公地点
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所(特殊
普通合伙)
上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天
地 2号楼普华永道中心 11 楼
注册登记机构 汇安基金管理有限责任公司 北京东城区东直门南大街 5号中青旅大厦 1301
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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2017 年 1 月 13 日(基金合同生效日)-2017 年 12 月 31 日
汇安丰泽混合 A 汇安丰泽混合 C
本期已实现收益 84,447,377.22 1,636,059.77
本期利润 125,466,457.62 2,354,082.07
加权平均基金份额本期利润 0.4700 0.4708
本期加权平均净值利润率 38.34% 38.13%
本期基金份额净值增长率 47.26% 47.08%
3.1.2 期末数据和指标 2017 年末
期末可供分配利润 71,536,236.39 1,636,059.77
期末可供分配基金份额利润 0.3290 0.3272
期末基金资产净值 320,226,624.84 7,354,082.07
期末基金份额净值 1.4726 1.4708
3.1.3 累计期末指标 2017 年末
基金份额累计净值增长率 47.26% 47.08%
注:1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要
低于所列数字;
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相
关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益;
3、对期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分余额的孰
低数。
4、本基金合同生效日为 2017 年 1 月 13 日,至本报告期末,本基金合同生效未满一年。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
汇安丰泽混合 A
阶段 份额净值增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①-③ ②-④
过去三个月 9.33% 0.90% 2.60% 0.40% 6.73% 0.50%
过去六个月 19.50% 0.80% 5.07% 0.35% 14.43% 0.45%
自基金合同
生效起至今 47.26% 0.68% 10.76% 0.32% 36.50% 0.36%
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汇安丰泽混合 C
阶段 份额净值增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①-③ ②-④
过去三个月 9.31% 0.90% 2.60% 0.40% 6.71% 0.50%
过去六个月 19.44% 0.80% 5.07% 0.35% 14.37% 0.45%
自基金合同
生效起至今 47.08% 0.68% 10.76% 0.32% 36.32% 0.36%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
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注:①本基金合同生效日为 2017 年 1 月 13 日,至本报告期末,本基金合同生效未满一年。
②根据《汇安丰泽灵活配置混合型证券投资基金基金合同》的规定,本基金的投资范围为具有良
好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票(包含中小板、创业板及其他经中国证监会
核准上市的股票)、债券(包括国债、金融债、央行票据、地方政府债、企业债、公司债、中期票
据、短期融资券、可转换债券、中小企业私募债等)、债券回购、同业存单、货币市场工具、权证、
资产支持证券、股指期货、国债期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但
须符合中国证监会相关规定)。本基金的投资组合比例为:本基金股票资产投资比例为基金资产的
0-95%;每个交易日日终在扣除股指期货合约、国债期货合约需缴纳的交易保证金后,保持不低于
基金资产净值的 5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券;权证、股指期货、国债期货及其他
金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。根据基金合同的规定,自基金合同生效
之日起 6 个月内基金各项资产配置比例需符合基金合同要求。截至本报告期末,本基金已完成建
仓但报告期末距建仓结束不满一年。建仓期为 2017 年 1 月 13 日至 2017 年 7 月 12 日,建仓结束
时各项资产比例符合合同约定。
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3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
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3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金自成立至本报告期末未进行利润分配。
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人为汇安基金管理有限责任公司,于 2016 年 4 月 19 日获中国证监会批复,2016
年 4 月 25 日正式成立,是业内首家全自然人、由内部核心专业人士控股的公募基金管理公司,注
册资本 1 亿元人民币,注册地为上海市,设北京、上海双总部。公司目前具有公开募集证券投资
基金管理、基金销售、特定客户资产管理的资格。
截至 2017 年 12 月 31 日,公司旗下管理 13 只公募基金——汇安嘉汇纯债债券型证券投资基
金、汇安嘉裕纯债债券型证券投资基金、汇安丰利灵活配置混合型证券投资基金、汇安丰融灵活
配置混合型证券投资基金、汇安嘉源纯债债券型证券投资基金、汇安丰华灵活配置混合型证券投
资基金、汇安丰泽灵活配置混合型证券投资基金、汇安丰泰灵活配置混合型证券投资基金、汇安
丰恒灵活配置混合型证券投资基金、汇安丰裕灵活配置混合型证券投资基金、汇安丰益灵活配置
混合型证券投资基金、汇安多策略灵活配置混合型证券投资基金、汇安资产轮动灵活配置混合型
证券投资基金。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理
(助理)期限 证券从
业年限 说明 任职日期 离任日期
戴杰
指数与量
化投资部
高 级 经
理、本基
金的基金
经理
2017 年 1
月 17 日 - 4 年
戴杰,复旦大学数学本科、硕士,4年证券、
基金行业从业经历,曾任华安基金管理有限
公司指数与量化投资部先后担任数量分析师
和投资经理。2016 年 10 月 24 日加入汇安基
金管理有限责任公司,担任指数与量化投资
部高级经理一职。2017 年 1 月 17 日至今,
任汇安丰泽灵活配置混合型证券投资基金基
金经理;2017 年 3 月 22 日至今,任汇安丰
恒灵活配置混合型证券投资基金基金经理;
2017 年 3 月 23 日至今,任汇安丰华灵活配
置混合型证券投资基金基金经理;2017 年 7
月 19 日至今,任汇安丰利灵活配置混合型证
券投资基金基金经理;2017 年 7 月 27 日至
今,任汇安丰裕灵活配置混合型证券投资基
金基金经理;2017 年 11 月 22 日至今,任汇
安多策略灵活配置混合型证券投资基金基金
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经理。
计伟
指数与量
化投资部
副 总 经
理、本基
金的基金
经理
2017 年 9
月 6 日 - 11 年
计伟,ACCA,工商管理硕士,11 年证券、基
金行业从业经历,曾任中国国际金融有限公
司运作分析师;华安基金管理有限公司指数
与量化投资事业总部专户投资经理、公募基
金经理与事业部产品负责人,同时担任华安
基金风险管理委员会委员。 2016 年 7 月 1
日加入汇安基金管理有限责任公司,任指数
与量化投资部副总经理一职。2017 年 9 月 6
日至今,任汇安丰泽灵活配置混合型证券投
资基金基金经理。
仇秉则
固定收益
投资部副
总经理、
本基金的
基金经理
2017 年 1
月 13 日 - 12 年
仇秉则,CFA,CPA,中山大学经济学学士,
12 年证券、基金行业从业经历,曾任职普华
永道中天会计师事务所审计经理,嘉实基金
管理有限公司固定收益部高级信用分析师。
2016 年 6 月加入汇安基金管理有限责任公
司,担任固定收益投资部副总经理一职,从
事信用债投资研究工作。2016 年 12 月 2 日
至今,任汇安嘉汇纯债债券型证券投资基金
基金经理;2016 年 12 月 5 日至今,任汇安
嘉裕纯债债券型证券投资基金基金经理;
2016 年 12 月 19 日至今,任汇安丰利灵活配
置混合型证券投资基金基金经理;2016 年 12
月 22 日至今,任汇安丰融灵活配置混合型证
券投资基金、汇安嘉源纯债债券型证券投资
基金基金经理;2017 年 1 月 10 日至今,任
汇安丰华灵活配置混合型证券投资基金基金
经理;2017 年 1 月 13 日至今,任汇安丰泽
灵活配置混合型证券投资基金基金经理;
2017 年 1 月 25 日至今,任汇安丰泰灵活配
置混合型证券投资基金基金经理;2017 年 3
月 13 日至今,任汇安丰恒灵活配置混合型证
券投资基金基金经理;2017 年 7 月 27 日至
今,任汇安丰裕灵活配置混合型证券投资基
金基金经理;2017 年 8 月 10 日至今,任汇
安丰益灵活配置混合型证券投资基金基金经
理。
注:1、“任职日期”和“离职日期”分别指根据公司对外披露的聘任日期和解聘日期。
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定。
3、本基金无基金经理助理。
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4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资
基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定,本着诚实信
用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求利益,
无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
公司严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,完善了公司公平交易制度,
制度的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等所有投资管理活动,同时
包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、监控等投资管理活动相关的各个环节,形成了有效
的公平交易执行体系。
对于场内交易,公司启用了交易系统中的公平交易程序,在指令分发及指令执行阶段,均由
系统强制执行公平委托;此外,公司严格控制不同投资组合之间的同日反向交易。 对于场外交易,
公司完善银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易的交易分配制度,保证各投资组合
获得公平的交易机会。对于部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交
易,各投资组合经理在交易前独立地确定各投资组合的交易价格和数量,公司按照价格优先、比
例分配的原则对交易结果进行分配。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
报告期内,基金管理人严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和
公司内部公平交易制度,完善相应制度及流程,通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公
平执行,确保公平交易原则的实现。基金管理人公平对待旗下管理的所有投资组合,报告期内公
平交易制度得到良好的贯彻执行,未发现存在违反公平交易原则的情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
基金管理人严格控制不同投资组合之间的同日反向交易,禁止可能导致不公平交易和利益输
送的同日反向交易。本报告期内,本基金未发现可能的异常交易情况,不存在所有投资组合参与
的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边成交量超过该证券当日成交量的 5%的情况。
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4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2017 年中国宏观经济展现出较强韧性,经济增速稳中有降。本年又是金融监管大年,各项监
管政策持续推进,债券收益率大幅上行,信用息差走扩而期限利差维持在历史低位。但股票市场
震荡回调,走出罕见分化行情。
2017 年主导债券市场的核心因素是金融监管政策不断出台,过去数年内各类金融机构资产负
债表高速扩张并形成复杂的交易链条,在其调整过程中,债券市场遭遇了需求减少同时因债券流
动性好于非标资产而被抛售的局面。经过此番调整后,国债收益率继续大幅上行的概率较低,低
等级信用债则还有上行空间,需关注金融机构缩中可能引发的信用风险。因此保持组合流动性、
审慎甄别信用风险仍是债券获利的主要手段,同时重视顺应政策而灵活调整业务方向。
伴随宏观经济企稳回升,2017 年股票市场出现罕见分化,估值偏低的价值龙头和基本面确定
性高的成长龙头均有较大涨幅,走出独立行情,相反缺乏业绩支撑的大部分小股票仍然在不断探
底。我们对股票市场标的选择更多考量基本面指标,遵循业绩为王的投资理念,谨慎看待题材炒
作。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截止本报告期末,汇安丰泽混合 A基金份额净值为 1.4726 元,本报告期基金份额净值增长率
为 47.26%,汇安丰泽混合 C基金份额净值为 1.4708 元,本报告期基金份额净值增长率为 47.08%,
同期业绩比较基准收益率为 10.76%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望来看,2018 年基建投资与地产投资面临资金来源受限的约束,消费对经济增长驱动力增
强,但居民部门杠杆率高企可能会对消费增速形成一定的制约,全球经济向好尤其是发达经济体
基本面向好和一带一路战略的推进都将对外需形成提振,预计明年出口增速仍然能维持较高增长。
预期通胀处于较温和水平,变数在于油价和供给侧改革传导效应。货币政策在“管住货币供给总
闸门”基调下回归中性,大概率保持不松不紧的状态。同时防范和化解重大风险位列三大攻坚战
之首,监管政策依然仍需重点关注。
我们认为 A 股市场在 IPO 常态化、再融资审核趋严的背景下,中小市值公司估值继续下移是
大概率事件,股票市场结构性分化可能会持续。2018 年,资金有望持续流入股票市场,整体来看,
市场下行的空间并不大:目前 A 股大部分传统行业的公司估值修复基本完成,部分公司有泡沫化
的趋势,但总体来看并未明显高估,得益于宏观经济增速换挡、行业集中度提升等因素,龙头公
司的基本面向好确定性很高,未来盈利持续增长有望继续打开收益空间。与此同时,部分具有长
汇安丰泽灵活配置混合型证券投资基金 2017年年度报告
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期逻辑支撑的新兴行业估值已经合理,具备中长期投资价值。我们将继续秉承价值投资的理念,
寻找估值合理、相对低估的股票进行投资,精选标的、精确化管理组合的风险,实现基金资产中
长期的稳定增值。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内,本基金管理人依照法律法规和公司内部控制的整体要求,致力于内控机制的完
善,积极推动主动合规管理;全面加强风险控制,不断提高风险控制水平;有计划地开展监察稽
核工作,推动公司内控体系和制度措施的落实,强化对基金投资运作和公司经营管理的合规性管
理。
本报告期内,本基金管理人结合新法规的实施、新的监管要求和公司业务发展情况,坚持从
保障基金持有人利益出发,由督察长领导独立于各业务部门的监察稽核部不断推动完善相关制度
流程的建立、健全,及时贯彻落实新的监管要求,并通过实时监控、定期检查、专项检查等方式
深入开展监察稽核工作,包括对基金投资运作、基金投资交易、基金销售与宣传、投资者适当性
管理、客户服务、产品开发、信息披露、反洗钱工作、信息系统与信息安全、基金运营等方面进
行监察稽核,及时发现上述业务开展中的相关问题,提出改进建议并跟踪改进落实情况。
本基金管理人承诺将坚持诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,积极健全内部管
理制度,不断提高监察稽核工作的科学性和有效性,努力防范各种风险,切实保护基金份额持有
人的利益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照《企业会计准则》、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基
金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会,公司运营总监担任估值委员会主席,投资部门、风险管理部、
监察稽核部和运营部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程
序,指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验,熟悉相关法律
法规,具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可
参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内,参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议,由其
按约定分别提供银行间同业市场及交易所交易的债券品种的估值数据。
汇安丰泽灵活配置混合型证券投资基金 2017年年度报告
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4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期内未发生利润分配情况。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期,本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净
值低于五千万元的情形。
汇安丰泽灵活配置混合型证券投资基金 2017年年度报告
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§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
报告期内,本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基
金合同和托管协议的规定,诚信、尽责地履行了基金托管人义务,不存在损害本基金份额持有人
利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
报告期内,本托管人根据国家有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对基金管理人在
本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等方面进行了必要的
监督、复核和审查,未发现其存在任何损害本基金份额持有人利益的行为;基金管理人在报告期
内,严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的
规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认真复核了本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、
投资组合报告等内容,认为其真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
汇安丰泽灵活配置混合型证券投资基金 2017年年度报告
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§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2018)第 20991 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 汇安丰泽灵活配置混合型证券投资基金全体基金份额持有人
审计意见 我们审计了汇安丰泽灵活配置混合型证券投资基金(以下简称“汇
安丰泽混合基金”)的财务报表,包括 2017 年 12 月 31 日的资产负
债表,2017 年 1 月 13 日(基金合同生效日)至 2017 年 12 月 31 日
止期间的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附
注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在
财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中
国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协
会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公允反映
了汇安丰泽混合基金 2017年 12月 31日的财务状况以及 2017 年 1
月 13日(基金合同生效日)至2017年 12月 31日止期间的经营成果
和基金净值变动情况。
形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报
告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适
当的,为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于汇安丰泽混合基
金,并履行了职业道德方面的其他责任。
管理层和治理层对财务报表的
责任
汇安丰泽混合基金的基金管理人汇安基金管理有限责任公司(以下
简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监
会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编
制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部
控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估汇安丰泽混合基金
的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持
续经营假设,除非基金管理人管理层计划清算汇安丰泽混合基金、
终止运营或别无其他现实的选择。
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基金管理人治理层负责监督汇安丰泽混合基金的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的
责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一
重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报
表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保
持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;
设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证
据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故
意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致
的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目
的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计及相关披露的合理性。
(四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时,根据获取的审计证据,就可能导致对汇安丰泽混合基金持续
经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出
结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我
们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果
披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审
计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致汇安丰泽
混合基金不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价
财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计
发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的
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内部控制缺陷。
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
注册会计师的姓名 薛竞 赵钰
会计师事务所的地址 中国 ? 上海市
审计报告日期 2018 年 3 月 26 日
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§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:汇安丰泽灵活配置混合型证券投资基金
报告截止日: 2017 年 12 月 31 日
单位:人民币元
资 产 附注号 本期末 2017 年 12 月 31 日
资 产:
银行存款 7.4.7.1 1,964,972.39
结算备付金 342,451.46
存出保证金 92,920.05
交易性金融资产 7.4.7.2 313,767,627.61
其中:股票投资 195,047,627.61
基金投资 -
债券投资 118,720,000.00
资产支持证券投资 -
贵金属投资 -
衍生金融资产 7.4.7.3 -
买入返售金融资产 7.4.7.4 8,800,000.00
应收证券清算款 2,028,921.68
应收利息 7.4.7.5 1,087,103.26
应收股利 -
应收申购款 -
递延所得税资产 -
其他资产 7.4.7.6 -
资产总计 328,083,996.45
负债和所有者权益 附注号 本期末 2017 年 12 月 31 日
负 债:
短期借款 -
交易性金融负债 -
衍生金融负债 7.4.7.3 -
卖出回购金融资产款 -
应付证券清算款 -
应付赎回款 -
应付管理人报酬 175,453.65
应付托管费 29,242.25
应付销售服务费 617.29
应付交易费用 7.4.7.7 137,976.35
应交税费 -
汇安丰泽灵活配置混合型证券投资基金 2017年年度报告
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应付利息 -
应付利润 -
递延所得税负债 -
其他负债 7.4.7.8 160,000.00
负债合计 503,289.54
所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 222,454,076.26
未分配利润 7.4.7.10 105,126,630.65
所有者权益合计 327,580,706.91
负债和所有者权益总计 328,083,996.45
注:1.报告截止日 2017 年 12 月 31 日,基金份额总额 222,454,076.26 份,其中 A类基金份额总
额为 217,454,076.26 份,基金份额净值 1.4726 元;C类基金份额总额为 5,000,000.00 份,基金
份额净值 1.4708 元。
2.本财务报表的实际编制期间为2017年1月13日(基金合同生效日)至2017年12月31日止期间。
7.2 利润表
会计主体:汇安丰泽灵活配置混合型证券投资基金
本报告期:2017 年 1 月 13 日(基金合同生效日)至 2017 年 12 月 31 日
单位:人民币元
项 目 附注号
本期
2017 年 1 月 13 日(基金合同生效日)
至 2017 年 12 月 31 日
一、收入 131,230,195.35
1.利息收入 5,932,587.22
其中:存款利息收入 7.4.7.11 1,153,195.16
债券利息收入 3,995,019.73
资产支持证券利息收入 -
买入返售金融资产收入 784,372.33
其他利息收入 -
2.投资收益(损失以“-”填列) 83,484,975.43
其中:股票投资收益 7.4.7.12 78,397,207.22
基金投资收益 -
债券投资收益 7.4.7.13 42,696.03
资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 -
贵金属投资收益 7.4.7.14 -
衍生工具收益 7.4.7.15 -
股利收益 7.4.7.16 5,045,072.18
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 7.4.7.17 41,737,102.70
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) -
5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.18 75,530.00
减:二、费用 3,409,655.66
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1.管理人报酬 7.4.10.2.1 1,925,391.35
2.托管费 7.4.10.2.2 320,898.50
3.销售服务费 7.4.10.2.3 5,930.56
4.交易费用 7.4.7.19 946,780.05
5.利息支出 23,845.20
其中:卖出回购金融资产支出 23,845.20
6.其他费用 7.4.7.20 186,810.00
三、利润总额 (亏损总额以“-”号填列) 127,820,539.69
减:所得税费用 -
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 127,820,539.69
7.3 所有者权益(基金净值)变动表
会计主体:汇安丰泽灵活配置混合型证券投资基金
本报告期:2017 年 1 月 13 日(基金合同生效日)至 2017 年 12 月 31 日
单位:人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 13 日(基金合同生效日)至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净
值) 299,994,456.26 - 299,994,456.26
二、本期经营活动产生的基金
净值变动数(本期利润) - 127,820,539.69 127,820,539.69
三、本期基金份额交易产生的
基金净值变动数
(净值减少以“-”号填列)
-77,540,380.00 -22,693,909.04 -100,234,289.04
其中:1.基金申购款 - - -
2.基金赎回款 -77,540,380.00 -22,693,909.04 -100,234,289.04
四、本期向基金份额持有人分
配利润产生的基金净值变动
(净值减少以“-”号填列)
- - -
五、期末所有者权益(基金净
值) 222,454,076.26 105,126,630.65 327,580,706.91
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署:
______秦军______ ______杜海岚______ ____杜海岚____
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
汇安丰泽灵活配置混合型证券投资基金 2017年年度报告
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7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
汇安丰泽灵活配置混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会
(以下简称“中国证监会”)证监许可[2016]2736 号《关于准予汇安丰泽灵活配置混合型证券投资
基金注册的批复》核准,由汇安基金管理有限责任公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》
和《汇安丰泽灵活配置混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,
存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 299,994,456.26 元,业经普华永
道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2017)第 036 号验资报告予以验证。经向
中国证监会备案,《汇安丰泽灵活配置混合型证券投资基金基金合同》于 2017 年 1 月 13 日正式生
效,基金合同生效日的基金份额总额为 299,994,456.26 份基金份额,募集期间认购资金未产生利
息折份额。本基金的基金管理人为汇安基金管理有限责任公司,基金托管人为兴业银行股份有限
公司(以下简称“兴业银行”)。
根据《汇安丰泽灵活配置混合型证券投资基金招募说明书》,本基金根据认购费、申购费、赎
回费和销售服务费收取方式的不同,将基金份额分为不同的类别。在投资者认购/申购基金时收取
认购/申购费用,在赎回时根据持有期限收取赎回费用,并不再从本类别基金资产中计提销售服务
费的基金份额,称为 A 类基金份额;在投资人认购/申购时不收取认购/申购费用,而是从本类别
基金资产中计提销售服务费,并在赎回时根据持有期限收取赎回费用的基金份额,称为 C 类基金
份额。由于基金费用的不同,本基金 A 类基金份额和 C 类基金份额分别计算并公布基金份额净值
和基金份额累计净值。投资人可自行选择认购/申购的基金份额类别。本基金不同基金份额类别之
间不得互相转换。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《汇安丰泽灵活配置混合型证券投资基金基金合
同》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股
票(包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、债券(包括国债、金融债、央行票
据、地方政府债、企业债、公司债、中期票据、短期融资券、可转换债券、中小企业私募债等)、
债券回购、同业存单、货币市场工具、权证、资产支持证券、股指期货、国债期货以及法律法规
或中国证监会允许基金投资的其它金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。 本基金的投资组合
比例为:股票资产投资比例为基金资产的 0-95%;每个交易日日终在扣除股指期货合约、国债期
货合约需缴纳的交易保证金后,保持不低于基金资产净值的 5%的现金或者到期日在一年以内的政
府债券;权证、股指期货、国债期货及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定
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执行。本基金的业绩比较基准为:沪深 300 指数收益率×50%+上证国债指数收益率×50%。
本财务报表由本基金的基金管理人汇安基金管理有限责任公司于2018年3月26日批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本
准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投
资基金信息披露 XBRL 模板第 3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称
“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《汇安丰泽灵活配置混合型证券
投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关
规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2017年 1月 13日(基金合同生效日)至 2017年 12月 31日止期间财务报表符合企业会
计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年 1 月 13
日(基金合同生效日)至 2017 年 12 月 31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间为 2017
年 1 月 13 日(基金合同生效日)至 2017 年 12 月 31 日止期间。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易
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性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类
应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金
融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本
基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;
对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应
收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于
应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终
止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值:
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易且最近
交易日后未发生影响公允价值计量的的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的,应对市场交易价
格进行调整,确定公允价值。与上述投资品种相同,但具有不同特征的,应以相同资产或负债的
公允价值为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制
等,如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,基
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金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2)当金融工具不存在活跃市场,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时,优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关
资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。
(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件,应对估值进行
调整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认
金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2) 交易双方准备按净额结算时,金融资产
与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申
购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,
申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金
指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的
金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累
计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认
为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下
由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价
值变动损益;于处置时,其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公
允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则
按直线法计算。
汇安丰泽灵活配置混合型证券投资基金 2017年年度报告
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7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方
法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,但基金份额
持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投
资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数,包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份
额交易产生的未实现平准金等,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分;
若期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润,即已实
现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组
成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部
分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、
经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足
一定条件的,则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股
票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:
(1)对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的
交易不活跃)等情况,本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估
值业务的指导意见》,根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》
提供的指数收益法等估值技术进行估值。
(2)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债
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券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种,根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监
会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于
2015 年 1 季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交
易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外),按照中证指
数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按
照中央国债登记结算有限责任公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税
[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税
[2015]101 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36
号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开
营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的
补充通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1)对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政
府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税 。
(2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收
入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%
的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的,
其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,暂减按 50%
计入应纳税所得额;持股期限超过 1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,
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解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得
的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得
税。
(4)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
项目 本期末 2017 年 12 月 31 日
活期存款 1,964,972.39
定期存款 -
其中:存款期限 1-3 个月 -
其他存款 -
合计: 1,964,972.39
7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 153,142,934.91 195,047,627.61 41,904,692.70
贵金属投资-金交所黄金合约 - - -
债券 交易所市场 - - -银行间市场 118,887,590.00 118,720,000.00 -167,590.00
合计 118,887,590.00 118,720,000.00 -167,590.00
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 272,030,524.91 313,767,627.61 41,737,102.70
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位:人民币元
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项目
本期末
2017 年 12 月 31 日
账面余额 其中;买断式逆回购
买入返售证券_交易所 8,800,000.00 -
合计 8,800,000.00 -
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末未持有从买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
项目 本期末 2017 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 2,961.74
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 169.51
应收债券利息 1,070,696.55
应收买入返售证券利息 13,229.48
应收申购款利息 -
应收黄金合约拆借孳息 -
其他 45.98
合计 1,087,103.26
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
项目 本期末 2017 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 136,851.27
银行间市场应付交易费用 1,125.08
合计 137,976.35
7.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
项目 本期末 2017 年 12 月 31 日
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应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 -
预提费用 160,000.00
合计 160,000.00
7.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
汇安丰泽混合 A
项目
本期
2017 年 1 月 13 日(基金合同生效日)至 2017 年 12 月 31 日
基金份额(份) 账面金额
基金合同生效日 294,994,456.26 294,994,456.26
本期申购 - -
本期赎回(以“-”号填列) -77,540,380.00 -77,540,380.00
本期末 217,454,076.26 217,454,076.26
金额单位:人民币元
汇安丰泽混合 C
项目
本期
2017 年 1 月 13 日(基金合同生效日)至 2017 年 12 月 31 日
基金份额(份) 账面金额
基金合同生效日 5,000,000.00 5,000,000.00
本期申购 - -
本期赎回(以“-”号填列) - -
本期末 5,000,000.00 5,000,000.00
注:1. 本基金自 2016 年 12 月 26 日至 2017 年 1 月 10 日止期间公开发售,共募集有效净认购资
金人民币 299,994,456.26 元,募集期间认购资金未产生利息折份额。
2. 根据《汇安丰泽灵活配置混合型证券投资基金基金合同》及《汇安丰泽灵活配置混合型证券投
资基金招募说明书》的相关规定,本基金于 2017 年 1 月 13 日(基金合同生效日)至 2017 年 2 月
15 日止期间暂不向投资人开放基金交易。
7.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
汇安丰泽混合 A
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 - - -