基金管理人:益民基金管理有限公司
基金托管人:兴业银行股份有限公司
送出日期:2020年 3月 25日
益民增利纯债 2019年年度报告摘要
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§1 重要提示
1.1 重要提示
本基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意,并由董事长签发。
本基金托管人兴业银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2020年 3月 16日复核了本报
告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内
容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈
利。
本报告中财务资料已经审计,毕马威华振会计师事务所为本基金财务出具了 2020年度无保留
意见的审计报告,请投资者注意阅读。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2019年 01月 01日起至 12月 31日止。
益民增利纯债 2019年年度报告摘要
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称 益民增利纯债
基金主代码 004803
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2017年 10月 16日
基金管理人 益民基金管理有限公司
基金托管人 兴业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 48,684,614.83份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称: 增利纯债 A 增利纯债 C
下属分级基金的交易代码: 004803 004804
报告期末下属分级基金的份额总额 47,111,937.60份 1,572,677.23份
2.2 基金产品说明
投资目标 在严格控制风险和保持资产流动性的基础上,通过积极主动的投资管理,追求
较高的当期收益和长期回报,力争实现基金资产长期稳健增值。
投资策略 在基金封闭期,本基金在综合分析宏观经济、货币政策等因素的基础上,采用
收益率曲线策略、久期管理策略和类别配置策略等相结合的投资策略。在基金
开放期,主要投资高流动性的投资品种,防范流动性风险,减少基金净值的波
动。
业绩比较基准 中债综合全价指数收益率*80%+ 一年期银行定期存款利率(税后)*20%
风险收益特征 本基金为债券型基金,属于较低风险基金产品,其长期平均风险和预期收益率
低于股票型及混合型基金,高于货币市场基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 益民基金管理有限公司 兴业银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 康健 曾麓燕
联系电话 010-63105556 021-52629999-212040
电子邮箱 jianchabu@ymfund.com zengluyan@cib.com.cn
客户服务电话 400-650-8808 95561
传真 010-63100588 021-62535823
2.4 信息披露方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
www.ymfund.com
基金年度报告备置地点 北京市西城区宣外大街 10 号庄胜广场中央办公楼
南翼 13A
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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.
1
期
间
数
据
和
指
标
2019年 2018年
2017年 10月 16日(基金合同
生效日)-2017年 12月 31日
增利纯债 A 增利纯债 C 增利纯债 A 增利纯债 C 增利纯债 A 增利纯债 C
本
期
已
实
现
收
益
4,234,030.7
4
203,292.66 9,570,075.76
1,697,652.
28
996,492.07 235,388.48
本
期
利
润
4,850,757.6
7
215,270.30
11,602,342.3
5
2,231,728.
58
-725,556.85 -234,028.60
加
权
平
均
基
金
份
额
本
期
利
润
0.0453 0.0383 0.0775 0.0625 -0.0045 -0.0054
本
期
基
金
份
额
净
5.23% 4.85% 8.24% 8.00% -0.45% -0.54%
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值
增
长
率
3.1.
2
期
末
数
据
和
指
标
2019年末 2018年末 2017年末
期
末
可
供
分
配
基
金
份
额
利
润
0.1149 0.1074 0.0753 0.0721 -0.0045 -0.0054
期
末
基
金
资
产
净
值
53,418,188.
24
1,771,231.
29
124,797,683.
60
6,663,338.
01
159,367,496.
88
43,420,640.
35
期
末
基
金
份
额
净
值
1.1339 1.1263 1.0775 1.0742 0.9955 0.9946
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3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
增利纯债 A
阶段
份额净值增
长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①-③ ②-④
过去三个月 2.85% 0.16% 0.57% 0.04% 2.28% 0.12%
过去六个月 3.51% 0.17% 1.01% 0.03% 2.50% 0.14%
过去一年 5.23% 0.16% 1.35% 0.04% 3.88% 0.12%
自基金合同
生效起至今
13.39% 0.16% 4.63% 0.05% 8.76% 0.11%
增利纯债 C
阶段
份额净值增
长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①-③ ②-④
过去三个月 2.78% 0.16% 0.57% 0.04% 2.21% 0.12%
过去六个月 3.33% 0.17% 1.01% 0.03% 2.32% 0.14%
过去一年 4.85% 0.17% 1.35% 0.04% 3.50% 0.13%
自基金合同
生效起至今
12.63% 0.16% 4.63% 0.05% 8.00% 0.11%
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3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
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3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
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3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金成立于 2017年 10月 16日,过去三年未进行利润分配。
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
益民基金管理有限公司经中国证券监督管理委员会批准,于 2005年 12月 12日正式成立。公
司股东由重庆国际信托股份有限公司(出资比例 65%)、中国新纪元有限公司(出资比例 35%)
组成,注册资本为 1亿元人民币,注册地:重庆,主要办公地点:北京。截至 2019年末,公司管
理的基金共有九只,均为开放式基金。其中,益民货币市场基金于 2006年 7月 17日成立,首发
规模超过 17亿份;益民红利成长混合型证券投资基金于 2006年 11月 21日成立,首发规模近 9
亿份;益民创新优势混合型证券投资基金于 2007年 7月 11日成立,首发规模近 73亿份;益民核
心增长灵活配置混合型证券投资基金于 2012年 8月 16日成立,首发规模超过 11亿份;益民服务
领先灵活配置混合型证券投资基金于 2013年 12月 13日成立,首发规模超过 10亿份;益民品质
升级灵活配置混合型证券投资基金于 2015年 5月 6日成立,首发规模近 14亿份。益民中证智能
消费主题指数证券投资基金于 2017年 5月 8日成立,首发规模超过 2亿份。益民信用增利纯债一
年定期开放债券型证券投资基金于 2017年 10月 16日成立,首发规模超过 2亿份。益民优势安享
灵活配置混合型证券投资基金于 2018年 4月 23日成立,首发规模超过 2亿份。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理(助理)期限
证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
赵若琼
益民货币
市场基金
基 金 经
理、益民
信用增利
纯债一年
定期开放
债券型证
券投资基
金经理、
益民中证
智能消费
主题指数
证券投资
基金基金
经理、益
民服务领
先灵活配
2018年 2月 6
日
- 11
曾任民生证券研究院
行业研究员,方正证
券研究所行业研究
员,2015 年 6 月加
入益民基金管理有限
公司任研究部研究
员。自 2017 年 2 月
28 日起任益民服务
领先灵活配置混合型
证券投资基金基金经
理,自 2017年 5月 8
日起任益民中证智能
消费主题指数证券投
资基金基金经理,自
2018年 2月 6日起任
益民信用增利纯债一
年定期开放债券型证
券投资基金经理、益
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置混合型
证券投资
基金基金
经理、益
民优势安
享灵活配
置混合型
证券投资
基金经理
民货币市场基金经
理,自 2018年 2月 6
日至 2018 年 7 月 26
日任益民多利债券型
证券投资基金经理,
自 2018年 4月 23日
起任益民优势安享灵
活配置混合型证券投
资基金经理。
张文泉
益民货币
市 场 基
金,益民
信用增利
纯债一年
定期开放
债券型证
券投资基
金
2018年 11月
1日
2019年 12月 31日 11
经济学硕士,11年证
券从业经历,曾任国
都证券股份有限公司
固定收益部总经理、
重庆国际信托股份有
限公司金融市场业务
总部固定收益投资部
总经理。2018年 7月
起担任益民基金管理
有限公司基金经理助
理。2018 年 11 月担
任益民信用增利纯债
一年定期开放债券型
证券投资基金基金经
理。2018 年 11 月担
任益民货币市场基金
基金经理。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
在本报告期内,本基金管理人严格遵循了《中华人民共和国证券投资基金法》、《益民信用增
利纯债一年定期开放债券型证券投资基金基金合同》和其他相关法律法规的规定,本着诚实信用、
勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,以尽可能减少和分散投资风险,力保基金资产的安全并谋
求基金资产长期稳定的增长为目标,管理和运用基金资产,无损害基金持有人利益的行为,基金
投资组合符合有关法规及基金合同的规定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部公平交
易制度,从投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等环节严格把关,通过系统和
人工等方式在各个环节严格控制交易公平执行,并建立了有效的公平交易行为日常监控和事后分
析评估体系,确保公平对待所有投资组合,切实防范利益输送,保护投资者的合法权益。
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4.3.2 公平交易制度的执行情况
本基金管理人通过统计检验的方法,对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资
类别(股票、债券)的收益率差异进行了分析,对管理的投资组合在不同时间窗口下(1日内、3
日内、5日内)的同向交易行为进行了分析,未发现违反公平交易原则的异常情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内,本基金未发生可能导致不公平交易及利益输送的异常交易行为,不同投资组合
之间不存在交易所公开竞价同日反向交易,不存在报告期内所有投资组合参与的交易所公开竞价
同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情形。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2019年宏观经济增速略有放缓,全年 GDP累计同比增长 6.1%,增速较上年下滑 0.6个百分点。
3月 PMI突破荣枯线,提振市场对经济企稳预期;5月由于包商事件,央行净投放资金,市场情绪
波动较大;全年货币政策整体保持稳健,下半年 MLF和 OMO利率小幅下调;通胀方面,2019年以
猪肉为主的农产品价格上涨驱动食品价格涨幅加快,但非食品价格上涨乏力,PPI进入通缩状态,
结构性通胀特征明显。2019年 CPI同比上涨 2.9%,涨幅较上年扩大 0.8个百分点。
债券市场方面,2019年利率债市场整体以震荡为主,市场对于国内经济基本面、货币政策方
向、海外环境以及通胀预期存在分歧,10年国债收益率最高点出现在 2019年 4月下旬,在 8月
中旬达到全年收益率低点; 在经济整体承压、违约事件频发的环境下,投资人风险偏好仍较低,
民营企业债券净融资额持续下滑,各等级信用债的收益率均出现小幅下降,信用利差整体缩窄;
2019年转债凭借其“股性”、一级市场迅速扩张、投资者范围扩大等因素共同助力亮眼行情。报
告期内,本基金根据宏观经济基本面和相关政策,稳健投资,积极挖掘信用和转债方面的超额收
益机会。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末增利纯债 A 基金份额净值为 1.1339 元,本报告期基金份额净值增长率为
5.23%;截至本报告期末增利纯债 C基金份额净值为 1.1263元,本报告期基金份额净值增长率为
4.85%;同期业绩比较基准收益率为 1.35%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2020年,预计宏观经济下行压力仍大,宏观政策则以稳为主,财政政策中专项债将成为
发力点,货币政策亦有一定的发挥空间。国内经济基本面对债券市场较为有利,利率有下行趋势
但空间有限。转债目前整体估值较高,资质较优的低价转债具备一定性价比。因此本基金将坚持
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基本面分析为主导的投资策略,谨慎做好负债管理,适时调整组合仓位和久期,积极把握利率债
市场的波段性机会,优选信用债和转债标的,争取为投资者创造更多的超额收益。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
1、有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述:
根据相关规定,本基金管理人成立估值委员会,估值委员会是基金估值的最高决策机构,负
责公司估值相关决策及执行。成员由公司总经理、投资总监、基金运营部、产品开发部、监察稽
核部、基金会计等相关人员组成。相关参与人员应当具有上市公司研究和估值、基金投资等方面
较丰富的经验,熟悉相关法规和估值方法。
研究部行业研究员:研究部负责人及行业研究员负责长期停牌股票等没有市价的投资品种所
属行业的专业研究,参与基金组合停牌股票行业属性和重估方法的确定,并在估值讨论中承担确
定参考行业指数的职责;相关参与人员应当具有多年的行业研究经验,能够较好的对行业发展趋
势做出判断,熟悉相关法规和估值方法。
监察稽核部:监察稽核部参与估值流程的人员,应当对有关估值政策、估值流程和程序、估
值方法等相关事项的合法合规性进行审核和监督,发现问题及时要求整改;参与估值流程的人员
必须具有一定的会计核算估值知识和经验,应当具备熟知与估值政策相关的各项法律法规、估值
原则和方法的专业能力,并有从事会计、核算、估值等方面业务的经验和工作经历。
产品开发部产品开发人员:产品开发人员负责估值相关数值的处理和计算,并参与公司对基
金的估值方法的确定。该成员应当在基金的风险控制与绩效评估工作方面具有较为丰富的经验,
具备基金绩效评估专业能力,并熟悉相关法规和估值方法。
基金运营部基金会计:基金会计在估值流程中的相关工作职责是参与基金组合停牌股票估值
方法的确定,复核由估值委员会提供的估值价格,并与相关托管行进行核对确认。如有不符合的
情况出现,立即向估值委员会反映情况,并提出合理的调整建议。基金会计人员应当与估值相关
的外部机构保持良好的沟通,获悉的与基金估值相关的重大信息及时向公司及估值小组反馈。基
金会计应当具备多年基金从业经验,在基金核算与估值方面掌握了丰富的知识和经验,具备熟悉
及了解基金估值法规、政策和方法的专业能力。
2、基金经理参与或决定估值的程度:
基金管理公司估值委员会成员中不包括基金经理。基金经理不参与估值工作决策和执行的过
程。
3、本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。
4、本公司现没有进行任何定价服务的签约。
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4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据相关法律法规和基金合同以及基金实际运作情况,本基金未进行利润分配。
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内本基金未出现基金份额持有人数不满二百人或者基金资产净值低于五千万的情
形。
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§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
报告期内,本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基
金合同和托管协议的规定,诚信、尽责地履行了基金托管人义务,不存在损害本基金份额持有人
利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
报告期内,本托管人根据国家有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对基金管理人在
本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等方面进行了必要的
监督、复核和审查,未发现其存在任何损害本基金份额持有人利益的行为。基金管理人在报告期
内,严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的
规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认真复核了本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、
投资组合报告等内容,认为其真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
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§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 毕马威华振审字第 2000923号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人
益民信用增利纯债一年定期开放债券型证券投资基金全体基金份
额持有人
审计意见 我们审计了益民信用增利纯债一年定期开放债券型证券投资基金
(以下简称“益民增利纯债基金”)财务报表,包括 2019 年 12 月
31日的资产负债表、2019年度的利润表、所有者权益 (基金净值)
变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财
政部颁布的企业会计准则、在财务报表附注 7.4.2中所列示的中国
证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)和中国证券投资
基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制,公允反映了
益民增利纯债基金 2019年 12月 31日的财务状况以及 2019年度的
经营成果及基金净值变动情况。
形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的
规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的
责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师职业道德守则,我们独立于益民增利纯债基金,并履行了职
业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、
适当的,为发表审计意见提供了基础。
强调事项 无。
其他事项 无。
其他信息 益民增利纯债基金管理人益民基金管理有限公司管理层对其他信
息负责。其他信息包括益民增利纯债基金 2019年年度报告中涵盖
的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他
信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过
程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我
们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的
责任
益民增利纯债基金管理人益民基金管理有限公司管理层负责按照
中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、中国证监会和中国证
券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制财务
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报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,益民增利纯债基金管理人益民基金管理有限公
司管理层负责评估益民增利纯债基金的持续经营能力,披露与持续
经营相关的事项 (如适用),并运用持续经营假设,除非益民增利
纯债基金计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
益民增利纯债基金管理人益民基金管理有限公司治理层负责监督
益民增利纯债基金的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的
责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一
重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报
表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保
持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设
计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗
漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的
并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价益民增利纯债基金管理人益民基金管理有限公司管理层选
用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对益民增利纯债基金管理人益民基金管理有限公司管理层使用
持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就
可能导致对益民增利纯债基金持续经营能力产生重大疑虑的事项
或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存
在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者
注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,
未来的事项或情况可能导致益民增利纯债基金不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容 (包括披露),并评价财
务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与益民增利纯债基金管理人益民基金管理有限公司治理层就
计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)
注册会计师的姓名 管祎铭 丁时杰
会计师事务所的地址 北京市东城区东长安街 1号东方广场毕马威大楼 8层
审计报告日期 2020年 3月 23日
益民增利纯债 2019年年度报告摘要
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§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:益民信用增利纯债一年定期开放债券型证券投资基金
报告截止日: 2019年 12月 31日
单位:人民币元
资 产 附注号
本期末
2019年 12月 31日
上年度末
2018年 12月 31日
资 产:
银行存款 7.4.7.1 1,164,910.75 1,242,654.14
结算备付金 43,045.99 97,666.75
存出保证金 14,850.04 36,403.27
交易性金融资产 7.4.7.2 47,369,763.70 146,028,300.40
其中:股票投资 - -
基金投资 - -
债券投资 47,369,763.70 146,028,300.40
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 6,000,000.00 -
应收证券清算款 - -
应收利息 7.4.7.5 812,432.48 3,349,303.92
应收股利 - -
应收申购款 - -
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 55,405,002.96 150,754,328.48
负债和所有者权益 附注号
本期末
2019年 12月 31日
上年度末
2018年 12月 31日
负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - 18,999,866.50
应付证券清算款 - -
应付赎回款 - -
应付管理人报酬 32,391.20 78,025.01
应付托管费 9,254.59 22,292.86
应付销售服务费 616.07 2,260.27
应付交易费用 7.4.7.7 2,245.11 15,755.10
应交税费 2,076.46 11,054.38
应付利息 - 15,052.75
益民增利纯债 2019年年度报告摘要
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应付利润 - -
递延所得税负债 - -