基金管理人:中欧基金管理有限公司
基金托管人:兴业银行股份有限公司
二零零六年十二月
本基金经2006 年11 月29 日中国证券监督管理委员会下发的《关于同意中欧新趋势股票型证券投资基金(LOF)募集的批复》(证监基金字[2006]243 号文)核准,进行募集。
重要提示
(一)基金管理人保证本招募说明书的内容真实、准确、完整。本招募说明书经中国证监会核准,但中国证监会对本基金募集的核准,并不表明其对本基金的价值和收益做出实质性判断或保证,也不表明投资于本基金没有风险。
(二)投资有风险,投资人认购(或申购)本基金时应认真阅读本招募说明书。
(三)基金的过往业绩并不预示其未来表现。
(四)基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产,但不保证基金一定盈利,也不保证基金份额持有人的最低收益。
目 录
一、 绪 言
二、 释 义
三、 基金管理人
四、 基金托管人
五、 相关服务机构
六、 基金的募集
七、 基金合同的生效
八、 基金的上市交易
九、 基金份额的场外申购、转换与赎回
十、 基金份额的场内申购与赎回
十一、 基金的非交易过户和基金份额的登记、系统内转托管和跨系统转登记
十二、 基金的投资
十三、 基金的财产
十四、 基金资产的估值
十五、 基金的收益分配
十六、 基金的费用与税收
十七、 基金的会计与审计
十八、 基金的信息披露
十九、 风险揭示
二十、 基金的终止与清算
二十一、 基金合同的内容摘要
二十二、 基金托管协议的内容摘要
二十三、 对基金份额持有人的服务
二十四、 其他应披露事项
二十五、 招募说明书的存放及查阅方式
二十六、 备查文件
一、 绪 言
本招募说明书依据《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称“《基金法》”)、《证券投资基金信息披露管理办法》(以下简称“《信息披露办法》”)、《证券投资基金运作管理办法》(以下简称“《运作管理办法》”)、《证券投资基金销售管理办法》(以下简称“《销售管理办法》”)等有关法律法规及《中欧新趋势股票型证券投资基金(LOF)基金合同》(以下简称“基金合同”)编写。
本招募说明书阐述了中欧新趋势股票型证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”或“基金”)的投资目标、策略、风险、费率等与投资人投资决策有关的全部必要事项,投资人在做出投资决策前应仔细阅读本招募说明书。
基金管理人承诺本招募说明书不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担法律责任。本基金是根据本招募说明书所载明的资料申请募集的。本基金管理人没有委托或授权任何其他人提供未在本招募说明书中载明的信息,或对本招募说明书做出任何解释或者说明。
本招募说明书根据本基金的基金合同编写,并经中国证监会核准。基金合同是约定基金当事人之间权利、义务的法律文件。基金投资人自依基金合同取得基金份额,即成为基金份额持有人和本基金合同的当事人,其持有基金份额的行为本身即表明其对基金合同的承认和接受,并按照《基金法》、基金合同及其他有关规定享有权利、承担义务。基金投资人欲了解基金份额持有人的权利和义务,应详细查阅基金合同。
二、 释 义
在本招募说明书中除非文义另有所指,下列词语具有以下含义:
基金或本基金: 指中欧新趋势股票型证券投资基金(LOF)
基金管理人或本基金管理人: 指中欧基金管理有限公司
基金托管人或本基金托管人: 指兴业银行股份有限公司
基金合同或本基金合同: 指《中欧新趋势股票型证券投资基金(LOF)基金合同》及对本基金合同的任何有效修订和补充
托管协议: 指基金管理人与基金托管人就本基金签订之《中欧新趋势股票型证券投资基金(LOF)托管协议》及对该托管协议的任何有效修订和补充
招募说明书: 指《中欧新趋势股票型证券投资基金(LOF)招募说明书》,招募说明书是基金向社会公开发售
时对基金情况进行说明的法律文件,自基金合同生效之日起,每6 个月更新1 次,并于每6 个月结束之日后的45 日内公告
基金份额发售公告: 指《中欧新趋势股票型证券投资基金(LOF)份额发售公告》
法律法规: 指中国现行有效并公布实施的法律、行政法规、司法解释、行政规章以及其他对基金合同当事人有约束力的决定、决议、通知等
《基金法》: 指2003 年10 月28 日经第十届全国人民代表大
会常务委员会第五次会议通过,自2004 年6 月
1 日起实施的《中华人民共和国证券投资基金法》
及颁布机关对其不时作出的修订
《销售办法》: 指中国证监会2004 年6 月25 日颁布、同年7 月
1 日实施的《证券投资基金销售管理办法》及颁布机关对其不时作出的修订
《信息披露办法》: 指中国证监会2004 年6 月8 日颁布、同年7 月
1 日实施的《证券投资基金信息披露管理办法》
及颁布机关对其不时作出的修订
《运作办法》: 指中国证监会2004 年6 月29 日颁布、同年7 月
1 日实施的《证券投资基金运作管理办法》及颁
布机关对其不时作出的修订
中国证监会: 指中国证券监督管理委员会
中国银监会: 指中国银行业监督管理委员会
基金合同当事人: 指受基金合同约束,根据基金合同享有权利并承担义务的法律主体,包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人
个人投资者: 指符合法律法规规定或经中国证监会批准可投资于证券投资基金的自然人
机构投资者: 指依法可以投资开放式证券投资基金的、在中华人民共和国境内合法注册登记并存续或经有关
政府部门批准设立并存续的企业法人、事业法人、社会团体或其他组织
合格境外机构投资者: 指符合《合格境外机构投资者境内证券投资管理暂行办法》规定的条件,经中国证监会批准投资
于中国证券市场,并取得国家外汇管理局额度批准的中国境外基金管理机构、保险公司、证券公
司以及其他资产管理机构
投资人: 指个人投资者、机构投资者和合格境外机构投资者以及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资者的合称
基金份额持有人: 指依基金合同和招募说明书合法取得基金份额的投资人
基金销售业务: 指基金的认购、申购、赎回、转换、非交易过户、转托管及定期定额投资等业务
销售机构: 指直销机构、代销机构以及具有基金代销资格且符合深圳证券交易所风险控制要求的会员单位,其中场外销售机构指直销机构和代销机构
直销机构: 指中欧基金管理有限公司
代销机构: 指符合《销售办法》和中国证监会规定的其他条件,取得基金代销业务资格并与基金管理人签订了基金销售服务代理协议,代为办理基金销售业务的机构
基金销售网点: 指直销机构的直销中心及代销机构的代销网点
注册登记业务: 指基金登记、存管、过户、清算和结算业务,具体内容包括投资人基金账户的建立和管理、基金份额注册登记、基金销售业务的确认、清算和结算、代理发放红利、建立并保管基金份额持有人名册等
注册登记机构: 指办理注册登记业务的机构。本基金的注册登记
机构为中国证券登记结算有限责任公司
基金账户: 指注册登记机构为投资人开立的、记录其持有的、基金管理人所管理的基金份额余额及其变动情况的账户
基金交易账户: 指场外销售机构为投资人开立的、记录投资人通过该销售机构买卖中欧新趋势股票型基金(LOF)
基金份额的变动及结余情况的账户
基金合同生效日: 指基金募集达到法律规定及基金合同规定的条件,基金管理人向中国证监会办理基金备案手续
并经证监会书面确认的日期
募集期: 指自基金份额发售之日起至发售结束之日止的期间,最长不得超过3 个月
存续期: 指基金合同生效至终止之间的不定期期限
工作日: 指上海证券交易所、深圳证券交易所的正常交易日
T 日: 指销售机构确认的投资人有效申请工作日
T+n 日: 指自T 日起第n 个工作日(不包含T 日)
开放日: 指为投资人办理基金份额申购、赎回或其他业务的工作日
交易时间: 指开放日基金接受申购、赎回或其他交易的时间段,具体时间见基金份额发售公告
认购: 指在基金募集期间,投资人通过场内或场外申请购买基金份额的行为
申购: 指基金合同生效后,投资人根据基金合同和招募说明书的规定通过场内或场外申请购买基金份额的行为
赎回: 指基金合同生效后,基金份额持有人按基金合同规定的条件通过场内或场外要求基金管理人购回基金份额的行为
场外: 指通过深圳证券交易所外的销售机构办理基金份额认购、申购和赎回的场所
场内: 指通过深圳证券交易所内的会员单位利用交易所开放式基金交易系统办理基金份额认购、申购、赎回和上市交易的场所
场外认购: 指基金募集期内投资人通过场外销售机构申请购买基金份额的行为
场内认购: 指基金募集期内投资人通过具有开放式基金代销资格的深圳证券交易所会员单位和交易所开放式基金交易系统申请购买基金份额的行为
场内申购: 指基金合同生效后,投资人通过具备办理证券交易所场内申购业务资格的深圳证券交易所会员单位和交易所开放式基金交易系统,申请购买基金份额的行为
场外申购 指基金合同生效后,投资人通过场外销售机构申请购买基金份额的行为
场内赎回: 指投资人通过具备办理证券交易所场内赎回业务资格的深圳证券交易所会员单位和交易所开放式基金交易系统,申请卖出本基金份额的行为场外赎回 指基金合同生效后,投资人通过场外销售机构申请卖出基金份额的行为
注册登记系统: 指中国证券登记结算有限责任公司开放式基金登记结算系统
证券登记结算系统: 指中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司证券登记结算系统
上市交易: 指基金合同生效后投资人通过场内会员单位以集中竞价的方式买卖基金份额的行为
系统内转托管: 指基金份额持有人将持有的基金份额在注册登记系统内不同销售机构(网点)之间或证券登记
结算系统内不同会员单位(席位)之间进行转托管的行为
跨系统转登记: 指基金份额持有人将持有的基金份额在注册登记系统和证券登记结算系统间进行转登记的行为
基金转换: 指基金份额持有人按照本基金合同和基金管理人届时有效的公告在基金份额与基金管理人管理的其他开放式基金份额间的转换行为
巨额赎回: 本基金单个开放日,基金净赎回申请(赎回申请份额总数加上基金转换中转出申请份额总数后扣除申购申请份额总数及基金转换中转入申请份额总数后的余额)超过上一日基金总份额的10%时
元: 指人民币元
基金收益: 指基金投资所得红利、股息、债券利息、买卖证券价差、银行存款利息、已实现的其他合法收入及因运用基金财产带来的成本和费用的节约
基金资产总值: 指基金拥有的各类有价证券、银行存款本息、基金应收申购款及其他资产的价值总和
基金资产净值: 指基金资产总值减去基金负债后的价值
基金份额净值: 指基金份额的资产净值
基金资产估值: 指计算评估基金资产和负债的价值,以确定基金资产净值和基金份额净值的过程
指定媒体: 指中国证监会指定的用以进行信息披露的报刊、互联网网站及其他媒体
不可抗力: 指本基金合同当事人无法预见、无法抗拒、无法避免且在本基金合同由基金管理人、基金托管人签署之日后发生的,使本基金合同当事人无法全部或部分履行本基金合同的任何事件,包括但不限于洪水、地震及其他自然灾害、战争、骚乱、
火灾、政府征用、没收、法律法规变化、突发停电或其他突发事件、证券交易所非正常暂停或停止交易等情形
三、 基金管理人
(一)基金管理人概况
1、名称:中欧基金管理有限公司
2、注册地址:深圳市福田区华强北路赛格广场4502A、4503A、4504A
3、办公地址:上海市浦东新区世纪大道88 号金茂大厦47 层
4、法定代表人:常喆
5、组织形式:有限责任公司
6、设立日期:2006 年7 月19 日
7、批准设立机关:中国证监会
8、批准设立文号:中国证监会证监基字[2006]102 号
9、存续期间:持续经营
10、电话:021- 68609600
11、传真:021- 50475822
12、联系人:卢强
13、客户服务热线:021-68609700
14、注册资本:1.2 亿元人民币
15、股权结构:
意大利隆巴达和皮埃蒙特银行股份有限公司出资5,880 万元人民币,占公司注册资本的49%
国都证券有限责任公司出资5,640 万元人民币,占公司注册资本的47%
平顶山煤业(集团)有限责任公司出资480 万元人民币,占公司注册资本的4%
上述三个股东共出资12,000 万元人民币
(二)主要人员情况
1、基金管理人董事会成员
常喆先生,中欧基金管理有限公司董事长,中国籍,德国基尔大学研究生毕业。
10 年以上证券及基金从业经验。曾任中央财经大学投资经济系副主任,后赴德国学习并就职于德国石荷洲洲立银行、德国石荷洲建筑储蓄银行。回国后历任万通企业集团投资银行总部副总经理、中煤信托投资有限责任公司证券总部总经理、国都证券有限责任公司副总经理。
Marco D''este 先生,中欧基金管理有限公司董事,意大利隆巴达和皮埃蒙特银行国际业务部主管,意大利籍。曾任意大利联合信贷银行国际业务部经理。
Elisabetta Stegher 女士,中欧基金管理有限公司董事,意大利隆巴达和皮埃蒙特银行合并会计报表部主管,意大利籍,硕士学历。曾任安达信会计师事务所(现为德勤会计师事务所)高级经理。
陈金占先生,中欧基金管理有限公司董事,国都证券有限责任公司副总经理,中国籍。历任中共北京市纪律检查委员会/北京市打击经济犯罪办公室成员、北京国际信托投资有限公司金融总部和证券总部副经理/律师。
Barry Livett 先生,中欧基金管理有限公司独立董事,欧中金融服务合作项目协调员/证券部董事,英国籍,硕士学历。历任伦敦证券交易所高级分析员、国际证券咨询有限公司(International Securities Consultancy Ltd.) 咨询师、新加坡联合银行高级经理、Morgan Grenfell 亚洲区经理助理、中银国际助理董事。
刘桓先生,中欧基金管理有限公司独立董事,中央财经大学副院长/教授,中国籍。
肖微先生,中欧基金管理有限公司独立董事,中国籍,美国哥伦比亚大学法学硕士,君合律师事务所主任/合伙人。曾任中国法律事务中心律师。
2、基金管理人监事会成员
黄宁宁先生,中欧基金管理有限公司监事长,中国籍,法学硕士,上海中汇律师事务所律师/合伙人、中华全国律师协会/上海市律师协会会员、上海市律师协会监事、香港基本法研究中心执行委员、中国青年创业国际计划特邀导师。历任国浩律师集团(上海)事务所律师、上海市联合律师事务所律师。
高洋先生,中欧基金管理有限公司监事,国都证券有限责任公司财务负责人,中国籍,高级会计师。历任中国统配煤矿总公司财务局干部、中寰会计师事务所会计、中煤信托投资有限责任公司财务部经理/证券总部清算部经理、国都证券有限责任公司计划财务部总经理。
刘玫女士,中欧基金管理有限公司职工监事,中欧基金管理有限公司财务部主管,加拿大籍,硕士学历。历任北京掌联科技有限公司行政总监、成都市政府外商投资促进中心项目经理、加拿大DESROSIERS-LOMBARDI-DOLBEC注册会计师事务所审计师、美国GENERAL EASTERN TRADING 公司财务经理。
3、公司高级管理人员
常喆先生,中欧基金管理有限公司董事长,中国籍。简历同上。
卢卡?弗朗蒂尼Luca Frontini先生,中欧基金管理有限公司总经理(CEO),意大利籍。约翰霍普金斯大学和伦敦商学院硕士研究生,10年以上投资管理经验。曾先后就职于世界银行和先锋(Pioneer)投资管理公司爱尔兰都柏林投资中心,担任基金经理,先后负责美国及远东地区股票基金,先锋服务产业基金,先锋道德产业基金(Pioneer Ethical)的管理运作。
马文胜先生,中欧基金管理有限公司督察长,中国籍。复旦大学工商管理硕士,15年以上证券及基金从业经验。历任中国证券市场研究设计中心技术部经理、北京国际信托投资有限公司证券营业部总经理、中煤信托投资有限责任公司证券营业部总经理、国都证券有限责任公司证券营业部总经理。
殷觅智Ian Midgley先生,中欧基金管理有限公司拟任投资总监(CIO),英国籍,CFA。伦敦经济学院硕士,15年以上国际与中国证券市场投资管理经验。历任瑞士银行(UBS)投资管理公司研究助理、朋友天命投资管理公司基金经理、宝源(Schroder)投资管理公司投资策划师、华安基金管理公司基金经理、汇丰(HSBC)投资管理公司上海代表处首席代表。
陈鹏先生,中欧基金管理有限公司拟任市场总监(CMO),中国籍。澳大利亚La TrobeUniversity工商管理硕士,华东师范大学法学学士,10年以上证券及基金从业经验。历任天同证券有限公司上海业务部总经理、天同证券研究所副所长、长信基金管理有限公司行政总监/市场部总监、国海富兰克林基金管理有限公司销售总监。
黄桦先生,中欧基金管理有限公司拟任运营总监(COO),中国籍。复旦大学经济学硕士,15 年以上证券及基金从业经验。曾先后就职于上海爱建信托公司、上海万国证券公司、申银万国证券股份有限公司、光大证券有限责任公司等金融机构。历任光大保德信基金管理公司信息技术部总监、信诚基金管理有限公司运营总监兼技术总监等职。
4、本基金基金经理
殷觅智Ian Midgley 先生,中欧新趋势股票型证券投资基金基金经理,英国籍,CFA。简历同上。
王磊先生,中欧新趋势股票型证券投资基金基金经理助理,中国籍。经济学博士生,10 年证券从业经历。历任中诚信托投资有限责任公司投资银行部高级经理,国都证券有限责任公司研究中心高级研究员。
5、公司投资决策委员会成员
公司投资决策委员会的成员为:公司拟任投资总监(CIO)殷觅智Ian Midgley先生、公司总经理(CE0)卢卡?弗朗蒂尼Luca Frontini 先生、公司研究部负责人
刘杰文先生,公司投资副总监(Vice CIO)德尼勒?福克斯Danielle Fox 先生。
其中殷觅智Ian Midgley 先生为投资决策委员会主席。
6、上述人员之间均不存在近亲属关系。
(三)基金管理人的职责
1、基金管理人的权利
根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定,基金管理人的权利包括但不限于:
(1)依法募集基金;
(2)自本基金合同生效之日起,依照有关法律法规和本基金合同的规定独立运用并管理基金财产;
(3)依照基金合同收取基金认购费、申购费、基金赎回手续费和管理费以及法律法规规定或监管部门批准的其他收入;
(4)销售基金份额;
(5)依照法律法规为基金的利益对被投资公司行使股东权利,为基金的利益行使因基金财产投资于证券所产生的权利;
(6)在符合有关法律法规的前提下,制订和调整开放式基金业务规则,决定和调整基金的除调高托管费率和管理费率之外的相关费率结构和收费方式;
(7)依据本基金合同及有关法律法规规定决定基金收益的分配方案;
(8)根据本基金合同及有关规定监督基金托管人,对于基金托管人违反了本基金合同或有关法律法规规定的行为,对基金资产、其他当事人的利益造成重大损失的情形,应及时呈报中国证监会和银行业监督管理机构,并采取必要措施保护基金及相关当事人的利益;
(9)在基金合同约定的范围内,拒绝或暂停受理申购和赎回申请;
(10)在法律法规允许的前提下,为基金的利益依法为基金进行融资;
(11)以基金管理人的名义,代表基金份额持有人的利益行使诉讼权利或者实施其他法律行为;
(12)选择、更换注册登记机构,并对注册登记机构的代理行为进行必要的监督和检查;
(13)选择、更换销售代理机构,并依据销售代理协议和有关法律法规,对其行为进行必要的监督和检查;
(14)选择、更换律师事务所、会计师事务所、证券经纪商或其他为基金提供服务的外部机构;
(15)在基金托管人更换时,提名新的基金托管人;
(16)依法召集基金份额持有人大会;
(17)法律法规和基金合同规定的其他权利。
2、基金管理人的义务
根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定,基金管理人的义务包括但不限于:
(1)依法募集基金,办理或者委托经国务院证券监督管理机构认定的其他机构代为办理基金份额的发售、申购、赎回和登记事宜;
(2)办理基金备案手续;
(3)自基金合同生效之日起,以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金财产;
(4)配备足够的具有专业资格的人员进行基金投资分析、决策,以专业化的经营方式管理和运作基金财产;
(5)建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度,保证所管理的基金财产和管理人的财产相互独立,对所管理的不同基金分别管理,分别记账,进行证券投资;
(6)除依据《基金法》、基金合同及其他有关规定外,不得为自己及任何第三人谋取利益,不得委托第三人运作基金财产;
(7)依法接受基金托管人的监督;
(8)计算并公告基金资产净值,确定基金份额申购、赎回价格;
(9)采取适当合理的措施使计算基金份额认购、申购、赎回和注销价格的方法符合基金合同等法律文件的规定;
(10)按规定受理申购和赎回申请,及时、足额支付赎回款项;
(11)进行基金会计核算并编制基金财务会计报告;
(12)编制中期和年度基金报告;
(13)严格按照《基金法》、《信息披露办法》、基金合同及其他有关规定,履行信息披露及报告义务;
(14)保守基金商业秘密,不得泄露基金投资计划、投资意向等。除《基金法》、基金合同及其他有关规定另有规定外,在基金信息公开披露前应予保密,不得向他人泄露;
(15)按照基金合同的约定确定基金收益分配方案,及时向基金份额持有人分配收益;
(16)依据《基金法》、基金合同及其他有关规定召集基金份额持有人大会或配合基金托管人、基金份额持有人依法召集基金份额持有人大会;
(17)保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料;
(18)以基金管理人名义,代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施其他法律行为;
(19)组织并参加基金财产清算小组,参与基金财产的保管、清理、估价、变现和分配;
(20)因违反基金合同导致基金财产的损失或损害基金份额持有人合法权益,应当承担赔偿责任,其赔偿责任不因其退任而免除;
(21)基金托管人违反基金合同造成基金财产损失时,应为基金份额持有人利益向基金托管人追偿;
(22)按规定向基金托管人提供基金份额持有人名册相关资料;
(23)面临解散、依法被撤销或者被依法宣告破产时,及时报告中国证监会并通知基金托管人;
(24)执行生效的基金份额持有人大会的决定;
(25)不从事任何有损基金及其他基金当事人利益的活动;
(26)依照法律法规为基金的利益对被投资公司行使股东权利,为基金的利益行使因基金财产投资于证券所产生的权利,不谋求对上市公司的控股和直接管理;
(27)法律法规、国务院证券监督管理机构和基金合同规定的其他义务。
(四)基金管理人承诺
1、基金管理人承诺不从事违反《证券法》的行为,并承诺建立健全内部控制制度,采取有效措施,防止违反《证券法》行为的发生。
2、基金管理人承诺不从事违反《基金法》的行为,并承诺建立健全内部风险控制制度,采取有效措施,防止下列行为的发生:
(1)将基金管理人固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资;
(2)不公平地对待管理的不同基金财产;
(3)利用基金财产为基金份额持有人以外的第三人牟取利益;
(4)向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失;
(5)依照法律、行政法规有关规定,由中国证监会规定禁止的其他行为。
3、基金管理人承诺严格遵守基金合同,并承诺建立健全内部控制制度,采取有效措施,防止违反基金合同行为的发生。
4、基金管理人承诺加强人员管理,强化职业操守,督促和约束员工遵守国家有关法律法规及行业规范,诚实信用、勤勉尽责。
5、基金管理人承诺不从事其他法规规定禁止从事的行为。
(五)基金经理承诺
1、依照有关法律、法规和基金合同的规定,本着谨慎的原则为基金份额持有人谋取最大利益;
2、不利用职务之便为自己及其代理人、受雇人或任何第三人谋取利益;
3、不违反现行有效的有关法律法规、基金合同和中国证监会的有关规定,不泄漏在任职期间知悉的有关证券、基金的商业秘密、尚未依法公开的基金投资内容、基金投资计划等信息;
4、不从事损害基金财产和基金份额持有人利益的证券交易及其他活动。
(六)基金管理人的内部控制制度
1、内部控制的原则
(1)健全性原则。内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员,并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
(2)有效性原则。通过科学的内控手段和方法,建立合理的内控程序,维护内控制度的有效执行。
(3)独立性原则。公司各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立,公司基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。
(4)相互制约原则。公司内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。
(5)成本效益原则。公司运用科学化的经营管理方法降低运作成本,提高经济效益,以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。
2、内部控制的体系结构
公司的内部控制体系结构是一个分工明确、相互牵制的组织结构,由最高管理层对内部控制负最终责任,各个业务部门负责本部门的风险评估和监控,监察稽核部负责监察公司的风险管理措施的执行。具体而言,包括如下组成部分:
(1)董事会:负责制定公司的内部控制政策,对内部控制负完全的和最终的责任。
(2)监事会:对公司的经营情况进行检查,并对董事会和管理层履行职责的情况进行监督。
(3)督察长:独立行使督察权利,直接对董事会负责;就内部控制制度和执行情况独立地履 行检查、评价、报告、建议职能;向董事会和中国证监会进行定期、不定期报告或通报。
(4)投资决策委员会:负责指导基金财产的运作、制定本基金的资产配置方案和基本的投资策略。
(5)风险控制委员会:负责基金管理人风险管理战略和控制政策、协调突发重大风险等事项。
(6)监察稽核部:独立于其他部门和业务活动,对内部控制制度的执行情况进行全面及专项的检查和反馈,使公司在良好的内部控制环境中实现业务目标。
(7)业务部门:具体执行公司各项内部控制制度及政策,确保各项业务活动合法、合规进行。
3、内部控制的措施
(1)部门及岗位设置体现了职责明确、相互制约原则。
各部门及岗位均设立明确的授权分工及工作职责,并编制详细的岗位说明书和业务流程;建立重要凭据传递及信息沟通制度,实现相关部门、相关岗位之间的监督制衡。
(2)严格授权控制。
授权控制贯穿于公司经营活动的始终。公司建立了合理的授权标准和流程,确保授权制度的贯彻执行。重大业务的授权应采取书面形式,明确授权内容和实效,对已获授权的部门和人