博时时代领航混合型证券投资基金托管协议

博时时代领航混合型证券投资基金托管
协议
基金管理人：博时基金管理有限公司
基金托管人：渣打银行（中国）有限公司
目录
第一条 基金托管协议当事人 ------------------------------------------- 2
第二条 基金托管协议的依据、目的和原则 ------------------------------- 3
第三条 基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ----------------------- 4
第四条 基金管理人对基金托管人的业务核查 ---------------------------- 12
第五条 基金财产保管 ------------------------------------------------ 13
第六条 指令的发送、确认和执行 -------------------------------------- 16
第七条 交易及清算交收安排 ------------------------------------------ 18
第八条 基金资产净值计算和会计核算 ---------------------------------- 22
第九条 基金收益分配 ------------------------------------------------ 28
第十条 信息披露 ---------------------------------------------------- 29
第十一条 基金费用 -------------------------------------------------- 31
第十二条 基金份额持有人名册的保管 ---------------------------------- 32
第十三条 基金有关文件和档案的保存 ---------------------------------- 33
第十四条 基金管理人和基金托管人的更换 ------------------------------ 33
第十五条 禁止行为 -------------------------------------------------- 36
第十六条 基金托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ------------------ 37
第十七条 违约责任 -------------------------------------------------- 39
第十八条 争议解决方式 ---------------------------------------------- 40
第十九条 基金托管协议的效力 ---------------------------------------- 40
第二十条 基金托管协议的签订 ---------------------------------------- 41
博时时代领航混合型证券投资基金托管协议
鉴于：
1．博时基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的有限责
任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力；
2.渣打银行（中国）有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银行，
按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；
3.博时基金管理有限公司拟担任博时时代领航混合型证券投资基金的基金管
理人，渣打银行（中国）有限公司拟担任博时时代领航混合型证券投资基金的基金
托管人；
为明确双方在基金托管中的权利、义务及责任，确保基金财产的安全，保护基
金份额持有人的合法权益，依据《中华人民共和国民法典》等法律法规以及相关规
定，双方本着平等自愿、诚实守信的原则特签订本协议。
释义：
除非另有约定，《博时时代领航混合型证券投资基金基金合同》(以下简称“基
金合同”)中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义；若有抵触应以基
金合同为准，并依其条款解释。
第一条 基金托管协议当事人
1.1基金管理人：
名称：博时基金管理有限公司
住所：深圳市福田区莲花街道福新社区益田路5999号基金大厦21层
法定代表人：江向阳
成立时间：1998年7月13日
批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监基字【1998】26号
组织形式：有限责任公司
注册资本：2.5亿元人民币
经营范围：基金募集；基金销售；资产管理以及中国证监会许可的其它业务
存续期间：持续经营
1.2基金托管人：
名称：渣打银行（中国）有限公司
住所：中国（上海）自由贸易试验区上海市浦东新区世纪大道201号渣打银行
大厦16层（实际楼层15层）、17层2室（实际楼层16层2室）、18层1、2、3室
（实际楼层17层1、2、3室）、19层2、3室（实际楼层18层2、3室）、22层1、
2、4室（实际楼层21层1、2、4室）、23层1、2室（实际楼层22层1、2室）、
25层1室（实际楼层23层1室）及28层（实际楼层26层）。
法定代表人：张晓蕾
成立时间：2007年3月29日
批准设立文号：银监函【2007】73号
基金托管业务批准文号：证监许可[2018]1640号
组织形式：有限责任公司（港澳台法人独资）
注册资本：人民币1072700.0000万元
存续期间：永续经营
经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理票据承兑与贴现；
买卖政府债券、金融债券，买卖股票以外的其他外币有价证券；提供信用证服务及
担保；办理国内外结算；买卖、代理买卖外汇；代理保险；从事同业拆借；从事银
行卡业务；提供保管箱服务；提供资信调查和咨询服务；证券投资基金销售；证券
投资基金托管；经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。
第二条 基金托管协议的依据、目的和原则
2.1基金托管协议的依据
订立本协议的依据是《中华人民共和国民法典》、《中华人民共和国证券法》(以
下简称“《证券法》”)、《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称“《基金法》”）、
《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下简称“《运作办法》”）、《公开募集证
券投资基金销售机构监督管理办法》（以下简称“《销售办法》”）、《公开募集证券投
资基金信息披露管理办法》（以下简称“《信息披露办法》”）、《公开募集开放式证券
投资基金流动性风险管理规定》（以下简称“《流动性风险管理规定》”）、《证券投资
基金信息披露内容与格式准则第7号＜托管协议的内容与格式〉》、《博时时代领航
混合型证券投资基金基金合同》（以下简称“基金合同”）及其他有关规定。
2.2基金托管协议的目的
订立本协议的目的是明确基金托管人与基金管理人之间在基金财产的保管、投
资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等有关事宜中的权利、义务及
职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。
2.3基金托管协议的原则
基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有人
合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。
第三条 基金托管人对基金管理人的业务监督和核查
3.1基金托管人对基金管理人的投资行为行使监督权
3.1.1基金托管人根据有关法律法规的规定和基金合同的约定，对下述基金投
资范围、投资对象进行监督。本基金将投资于以下金融工具：
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行或上市
的股票（含主板、创业板及其他经中国证监会核准或注册上市的股票、存托凭证）、
内地与香港股票市场交易互联互通机制下允许买卖的香港证券市场股票（以下简
称“港股通标的股票”）、债券（包括国债、金融债、企业债、公司债、央行票据、
中期票据、短期融资券、超短期融资券、可转换债券（含可分离交易可转换债券）、
可交换债券、次级债等）、资产支持证券、金融衍生品（包括股指期货、国债期货、
股票期权等）、债券回购、同业存单、银行存款（包含协议存款、定期存款及其他
银行存款）、货币市场工具、现金以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他
金融工具（但须符合中国证监会相关规定）。
本基金可根据相关法律法规和基金合同的约定参与融资业务。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当
程序后，可以将其纳入投资范围。
基金的投资组合比例为：股票资产（含存托凭证）占基金资产的比例为
60%—95%，港股通标的股票的投资比例为股票资产的0%-50%。每个交易日日终在
扣除国债期货、股票期权和股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低
于基金资产净值的5%的现金或到期日在一年以内的政府债券，其中现金不包括结
算备付金、存出保证金和应收申购款等。根据《关于新设公募基金管理人证券交
易模式转换有关事项的通知》的规定，管理人存放在证券公司资金账户内的资金
可纳入现金资产进行流动性管理。
如果法律法规或中国证监会变更投资品种的投资比例限制，基金管理人在履
行适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。
3.1.2基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定对下述基金投融
资比例进行监督：
（1）股票资产（含存托凭证）占基金资产的比例为60%—95%；港股通标的
股票的投资比例为股票资产的0%-50%；
（2）每个交易日日终在扣除国债期货、股指期货、股票期权合约需缴纳的交
易保证金后，应当保持不低于基金资产净值的5%的现金或到期日在一年以内的政
府债券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等；
（3）本基金持有一家公司发行的证券（含存托凭证），其市值（若同时持有一
家公司发行的A股和H股，则为A股与H股合计市值）不超过基金资产净值的
10％；
（4）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券（含存托凭证），
不超过该证券（若同时持有一家公司发行的A股和H股，则为A股与H股合计）
的10％；
（5）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基
金资产净值的10％；
（6）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的 20％；
（7）本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例，不得超过该
资产支持证券规模的10％；
（8）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证
券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10％；
（9）本基金应投资于信用级别评级为BBB以上(含BBB)的资产支持证券。基
金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级报
告发布之日起3个月内予以全部卖出；
（10）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资
产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；
（11）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金
资产净值的40%，进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为1年，债券
回购到期后不得展期；
（12）本基金参与股指期货、国债期货投资的，应遵循下列限制：
1）本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基金
资产净值的10%；
2）每个交易日日终，本基金持有的买入股指期货和国债期货合约价值和有价
证券市值之和，不得超过基金资产净值的95%；其中，有价证券指股票、债券（不
含到期日在一年以内的政府债券）、资产支持证券、买入返售金融资产（不含质押
式回购）等；
3）本基金在任何交易日日终，持有的卖出股指期货合约价值不得超过基金持
有的股票总市值的20%；
4）本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额不
得超过上一交易日基金资产净值的20%；
5）本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧差计
算）应当符合基金合同关于股票投资比例的有关规定；
6）本基金在任何交易日日终，持有的买入国债期货合约价值，不得超过基金
资产净值的15%；
7）本基金在任何交易日日终，持有的卖出国债期货合约价值不得超过基金持
有的债券总市值的30%；
8）本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的国债期货合约的成交金额不
得超过上一交易日基金资产净值的30%；
9）本基金所持有的债券（不含到期日在一年以内的政府债券）市值和买入、
卖出国债期货合约价值，合计（轧差计算）应当符合基金合同关于债券投资比例的
有关约定；
（13）本基金参与股票期权交易的，需遵守下列规定：
1）因未平仓的股票期权合约支付和收取的权利金总额不得超过基金资产净值
的10%；
2）开仓卖出认购股票期权的，应持有足额标的证券；开仓卖出认沽股票期权
的，应持有合约行权所需的全额现金或交易所规则认可的可冲抵股票期权保证金的
现金等价物；
3）未平仓的股票期权合约面值不得超过基金资产净值的 20%。其中，合约面
值按照行权价乘以合约乘数计算；
4）基金投资股票期权应符合基金合同约定的比例限制（如股票仓位、个股占
比等）、投资目标和风险收益特征；
（14）本基金资产总值不得超过基金资产净值的140%；
（15）本基金管理人管理的全部开放式基金持有一家上市公司发行的可流通股
票，不得超过该上市公司可流通股票的15%；本基金管理人管理的全部投资组合持
有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的30%；
（16）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过该基金资产净值
的15%；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的
因素致使基金不符合该比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投
资；
（17）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手
开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持
一致；
（18）本基金参与融资的，每个交易日日终，本基金持有的融资买入股票与其
他有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的95%；
（19）本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行，与境内
上市交易的股票合并计算；
（20）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。
除上述（2）、（9）、（16）、（17）情形之外，因证券、期货市场波动、证券发行
人合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定
投资比例的，基金管理人应当在10个交易日内进行调整，但法律法规或中国证监
会规定的特殊情形除外。
基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合
基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合基金
合同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开始。
如果法律法规或监管部门对上述投资组合比例限制进行变更的，以变更后的规
定为准。法律法规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金，基金管理人在履行
适当程序后，则本基金投资不再受相关限制，自动遵守届时有效的法律法规或监管
规定。
3.1.3基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定对下述基金投资
禁止行为进行监督：
根据法律法规的规定及基金合同的约定，本基金禁止从事下列行为：
（1）承销证券；
（2）违反规定向他人贷款或者提供担保；
（3）从事承担无限责任的投资；
（4）买卖其他基金份额，但是中国证监会另有规定的除外；
（5）向其基金管理人、基金托管人出资；
（6）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；
（7）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。
基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控
制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或者从
事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金份额持有
人利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按照市场公
平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意，并按法律法规予以披
露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分之二以上的独立董事
通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。
基金托管人通过事后监督方式对上述基金投资禁止行为进行监督。法律、行政
法规或监管部门取消或变更上述限制规定，如适用于本基金，基金管理人在履行适
当程序后，则本基金投资不再受相关限制或以变更后的规定为准。
3.1.4基金托管人依据有关法律法规的规定和基金合同的约定对于基金关联投
资限制进行监督：
根据法律法规有关从事关联交易的规定，基金管理人和基金托管人应事先相互
提供与本机构有控股关系的股东或与本机构有其他重大利害关系的公司名单及其
更新，加盖公章并书面提交，并确保所提供名单的真实性、完整性、全面性。基金
管理人或基金托管人在名单变更后应及时发送对方，收到方于2个工作日内进行回
函确认已知名单的变更。名单变更时间以收到方回函确认的时间为准。如果基金托
管人在运作中严格遵循了监督流程，基金管理人仍违规进行交易，并造成基金资产
损失的，由基金管理人承担责任，基金托管人不承担任何损失和责任。
若基金托管人发现基金管理人与关联方进行法律法规禁止基金从事的交易时，
基金托管人应及时提醒并协助基金管理人采取必要措施阻止该交易的发生，若基金
托管人采取必要措施后仍无法阻止该交易发生时，基金托管人有权向中国证监会报
告，由此造成的损失和责任由基金管理人承担。对于交易所场内已成交的违规交易，
基金托管人应按相关法律法规和交易所规则的规定进行结算，同时向中国证监会报
告，基金托管人不承担由此造成的损失和责任。
3.1.5基金托管人依据有关法律法规的规定和基金合同的约定对基金管理人参
与银行间债券市场进行监督：
（1）基金托管人依据有关法律法规的规定和基金合同的约定对于基金管理人
参与银行间债券市场交易时面临的交易对手资信风险进行监督。
基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管人提供符合法律法规及行业标
准的银行间债券市场交易对手的名单，并按照审慎的风险控制原则在该名单中约定
各交易对手所适用的交易结算方式。基金托管人在收到名单后2个工作日内回函确
认收到该名单。基金管理人应定期或不定期对银行间债券市场现券及回购交易对手
的名单进行更新，名单中增加或减少银行间债券市场交易对手时须及时通知基金托
管人，基金托管人于2个工作日内回函确认收到后，对名单进行更新。基金管理人
收到基金托管人通过录音电话确认后，被确认调整的名单开始生效，新名单生效前
已与本次剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易，仍应按照双方原定协议进行结
算。
如果基金托管人发现基金管理人与不在名单内的银行间债券市场交易对手进
行交易，应及时提醒基金管理人撤销交易，经提醒后基金管理人仍执行交易并造成
基金资产损失的，基金托管人不承担责任。
（2）基金托管人对于基金管理人参与银行间债券市场交易的交易方式的控制
基金管理人在银行间债券市场进行现券买卖和回购交易时，需按交易对手名单
中约定的该交易对手所适用的交易结算方式进行交易。如果基金托管人发现基金管
理人没有按照事先约定的有利于信用风险控制的交易方式进行交易时，基金托管人
应及时提醒基金管理人与交易对手重新确定交易方式，经提醒后仍未改正并造成基
金资产损失的，基金托管人不承担责任。
（3）基金管理人有责任控制交易对手的资信风险，
按银行间债券市场的交易规则进行交易，并负责解决因交易对手不履行合同而
造成的纠纷。若未履约的交易对手在基金管理人确定的时间内仍未承担违约责任及
其他相关法律责任的，基金管理人负责向相关交易对手追偿。基金托管人则根据银
行间债券市场成交单对合同履行情况进行监督。如基金托管人事后发现基金管理人
没有按照事先约定的交易对手进行交易时，基金托管人应及时提醒基金管理人，基
金托管人不承担由此造成的任何损失和责任。
3.1.6基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理人
选择存款银行进行监督：
基金投资银行存款的，基金管理人应根据法律法规的规定及基金合同的约定，
确定符合条件的所有存款银行的名单，并及时提供给基金托管人，基金托管人应据
以对基金投资银行存款的交易对手是否符合有关规定进行监督。
本基金投资银行存款应符合如下规定：
（1）基金管理人、基金托管人应当与存款银行建立定期对账机制，确保基金
银行存款业务账目及核算的真实、准确。
（2）基金管理人与基金托管人应根据相关规定，就本基金银行存款业务另行
签订书面协议，明确双方在相关协议签署、账户开设与管理、投资指令传达与执行、
资金划拨、账目核对、到期兑付、文件保管以及存款证实书的开立、传递、保管等
流程中的权利、义务和职责，以确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法
权益。
（3）基金托管人应加强对基金银行存款业务的监督与核查，严格审查、复核
相关协议、账户资料、投资指令、存款证实书等有关文件，切实履行托管职责。
（4）基金管理人与基金托管人在开展基金存款业务时，应严格遵守《基金法》、
《运作办法》等有关法律法规，以及国家有关账户管理、利率管理、支付结算等的
各项规定。
3.2基金托管人对基金管理人业务进行监督和核查的有关措施：
3.2.1基金托管人应根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金资产
净值计算、基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金收
益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和
核查。
3.2.2基金托管人发现基金管理人的投资运作及其他运作违反《基金法》、基
金合同、本托管协议及其他有关规定时，应及时以书面形式通知基金管理人限期纠
正，基金管理人收到书面通知后应在下一个工作日及时核对，并以书面形式向基金
托管人发出回函，进行解释或举证。
3.2.3在限期内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人
改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人
应报告中国证监会。
3.2.4基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律法规规定或者违反基金
合同约定的，应当拒绝执行，立即通知基金管理人。
3.2.5基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的投资指令违反法律、
行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管理人，
并及时向中国证监会报告，基金管理人应依法承担相应责任。
3.2.6基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查，必须在规定时
间内答复基金托管人并改正，就基金托管人的合理疑义进行解释或举证，对基金托
管人按照法规要求需向中国证监会报送基金监督报告的，基金管理人应积极配合提
供相关数据资料和制度等。
3.2.7基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，
同时通知基金管理人限期纠正。
3.2.8基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠基金托管人根据本协议规定行使监
督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍基金托管人进行有效监督，情节严重或经基金
托管人提出警告仍不改正的，基金托管人应报告中国证监会。
3.2.9基金管理人应遵守中华人民共和国反洗钱法律法规，不参与涉嫌洗钱、
恐怖融资、扩散融资等违法犯罪活动；主动配合基金托管人客户身份识别与尽职调
查，提供真实、准确、完整客户资料，遵守基金托管人反洗钱与反恐怖融资相关管
理规定。对具备合理理由怀疑涉嫌洗钱、恐怖融资的客户，基金托管人将按照中国
人民银行反洗钱监管规定采取必要管控措施。
3.3当基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时，根据最大限度保护基
金份额持有人利益的原则，基金管理人经与基金托管人协商一致，并咨询会计师事
务所意见后，可以依照法律法规及基金合同的约定启用侧袋机制，无需召开基金份
额持有人大会审议。
基金托管人依照相关法律法规的规定和基金合同的约定，对侧袋机制启用、特
定资产处置和信息披露等方面进行复核和监督。侧袋机制实施期间的具体规则依照
相关法律法规的规定和基金合同的约定执行。
第四条 基金管理人对基金托管人的业务核查
4.1基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括但不
限于基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户和证券账户等投资所
需的其他账户、复核基金管理人计算的基金资产净值和基金份额净值、根据基金管
理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。
4.2基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管
理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反《基
金法》、基金合同、本托管协议及其他有关规定时，基金管理人应及时以书面形式
通知基金托管人限期纠正，基金托管人收到书面通知后应在下一个工作日及时核对
确认并以书面形式向基金管理人发出回函。在限期内，基金管理人有权随时对通知
事项进行复查，督促基金托管人改正，并予协助配合。基金托管人对基金管理人通
知的违规事项未能在限期内纠正或未在合理期限内确认的，基金管理人应报告中国
证监会。基金管理人有义务要求基金托管人赔偿基金因此所遭受的损失。
4.3基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应立即报告中国证监会和银
行业监督管理机构，同时通知基金托管人限期纠正。
4.4基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关
资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理
人并改正。
针对基金管理人对基金托管人欲实施的检查行为，如该等检查行为可能对基金
托管人的日常业务运营造成影响或者基金托管人合理地提出异议的，则基金管理人
应提前二十个工作日通知基金托管人并与基金托管人就检查行为本身和具体的实
施方式协商一致。
4.5基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠基金管理人根据本协议规定行使监督
权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍基金管理人进行有效监督，情节严重或经基金管
理人提出警告仍不改正的，基金管理人应报告中国证监会。
第五条 基金财产保管
5.1基金财产保管的原则
5.1.1基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。
5.1.2基金托管人应安全保管基金财产。除依据法律法规规定、基金合同和本
托管协议约定及基金管理人的正当指令外，不得自行运用、处分、分配基金的任何
财产。
5.1.3基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户等投资所需的
其他账户。
5.1.4基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，与基金托管人的其
他业务和其他基金的托管业务实行严格的分账管理，确保基金财产的完整与独立。
5.1.5基金托管人根据基金管理人的指令，按照基金合同和本协议的约定保管
基金财产，如有特殊情况双方可另行协商解决。
5.1.6除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托第三人托管
基金资产。
5.1.7对于基金投资过程中产生的应收财产，应由基金管理人负责与有关当事
人确定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达相关基金账户的，基
金托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收。由此给基金造成损失的，基金
管理人应负责向有关当事人追偿基金的损失，基金托管人对此不承担责任。
5.2募集资金的验资
5.2.1基金募集期间募集的资金应存于基金管理人在基金托管人的营业机构或
在其他银行开立的“基金募集专户”，该账户由基金管理人委托的注册登记机构开
立并管理。
5.2.2基金募集期满或基金提前结束募集时，基金管理人应将募集的属于本基
金财产的全部资金划入基金托管人为本基金开立的资产托管专户中，基金托管人在
收到资金当日出具确认文件。同时，基金管理人应聘请符合《证券法》规定的会计
师事务所进行验资，出具验资报告，出具的验资报告应由参加验资的2名以上（含
2名）中国注册会计师签字有效。
5.2.3若基金募集期限届满，未能达到基金备案条件，由基金管理人按规定办
理退款事宜，基金托管人应提供充分协助。
5.3基金的银行账户的开立和管理
5.3.1基金托管人以本基金的名义在其营业机构开立基金的银行账户，并根据
基金管理人合法合规的指令办理资金收付。除另有特别约定外，本基金的一切货币
收支活动，包括但不限于投资、支付赎回金额、支付基金收益、收取申购款，均需
通过本基金的托管资金账户进行。
5.3.2基金银行账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托
管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基金
的任何账户进行本基金业务以外的活动。
5.3.3基金银行账户的开立和管理应符合有关法律法规以及银行业监督管理机
构的有关规定。
5.4基金证券账户、证券交易资金账户和期货结算账户的开立和管理
1、基金托管人以基金托管人和本基金联名的方式在中国证券登记结算有限责
任公司开立证券账户。
2、基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管
人和基金管理人不得出借和未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户；亦不得使
用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。
3、基金管理人不得对基金证券账户进行证券的超卖或超买。基金证券账户的
开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责，账户资产的管理和运用由基金管理人
负责。
4、基金管理人以基金名义在基金管理人选择的证券经营机构营业网点开立证
券交易资金账户。证券经营机构根据相关法律法规、规范性文件为本基金开立相关
资金账户，并按照该证券经营机构开户的流程和要求与基金管理人签订相关协议。
5、交易所证券交易资金采用第三方存管模式，即用于证券交易结算资金全额
存放在基金管理人在证券公司为基金开立的证券资金账户中，场内的证券交易资金
清算由基金管理人所选择的证券公司负责。基金托管人不负责办理场内的证券交易
资金清算，也不负责保管证券资金账户内存放的资金。
6、基金托管人与基金管理人应依据相关期货交易所或期货公司的相关规定开
立和管理期货结算账户。
7、若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其他
投资品种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，若无相关规定，则基金托管
人比照上述关于账户开立、使用的规定执行。
5.5债券托管账户的开立和管理
5.5.1基金合同生效后，基金管理人负责以基金的名义申请并取得进入全国银
行间同业拆借市场的交易资格，并代表基金进行交易；基金托管人负责以基金的名
义在中央国债登记结算有限责任公司和银行间市场清算所股份有限公司开设银行
间债券市场债券托管账户，并由基金托管人负责基金的债券的后台匹配及资金的清
算。
5.5.2基金管理人代表基金签订全国银行间债券市场债券回购主协议，正本及
副本由基金管理人保管。
5.6其他账户的开设和管理
在本托管协议生效之后，本基金被允许从事符合法律法规规定和基金合同约定
的其他投资品种的投资业务时，如果涉及相关账户的开设和使用，由基金管理人协
助托管人根据有关法律法规的规定和基金合同的约定，开立有关账户。该账户按有
关规则使用并管理。
5.7基金财产投资的有关实物证券等有价凭证的保管
基金财产投资的有关实物证券等有价凭证由基金托管人存放于基金托管人的
保管库；其中实物证券也可存入中央国债登记结算有限责任公司、中国证券登记结
算有限责任公司上海分公司/深圳分公司、银行间市场清算所股份有限公司或票据
营业中心的代保管库。实物证券的购买和转让，由基金托管人根据基金管理人的指
令办理。属于基金托管人控制下的实物证券在基金托管人保管期间的损坏、灭失，
由此产生的责任应由基金托管人承担。在基金管理人获取有价凭证并移交给基金托
管人的情形下，基金管理人应对有价凭证的真实性和准确性承担核查责任。基金托
管人对基金托管人以外机构实际有效控制的证券/有价凭证（包括处于运输中的证
券/有价凭证和其他本基金资产）不承担保管责任。
5.8与基金财产有关的重大合同的保管
与基金财产有关的重大合同的签署，由基金管理人负责。由基金管理人代表基
金签署的与基金有关的重大合同的原件分别应由基金托管人、基金管理人保管。基
金管理人在代表基金签署与基金有关的重大合同时应保证基金一方持有两份以上
的正本原件，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。基金管理
人在合同签署后30个工作日内通过专人送达、挂号邮寄等安全方式将合同送达基
金托管人处。基金管理人和基金托管人对重大合同的保管期限不低于法律法规规定
的最低期限。对于无法取得二份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供加
盖授权业务章的合同传真件或复印件，未经双方协商或未在合同约定范围内，合同
原件不得转移，由基金管理人保管。
第六条 指令的发送、确认和执行
6.1指令的发送方式
基金管理人在运用基金财产时，开展场内证券交易前，基金管理人通过基金托
管账户、银行结算账户与证券交易资金账户已建立的第三方存管系统在基金托管账
户、银行结算账户与证券交易资金账户之间划款，即银证互转。
基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送场外交易资金划拨及其他款
项付款指令，基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关
事项。基金管理人发送指令应采用电子指令或传真或基金管理人、基金托管人共同
确认的方式。
6.2指令的内容
指令是基金管理人在运用基金资产时，向基金托管人发出的资金划拨及其他款
项收付的指令。基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到
账时间、金额、账户、大额支付号等，加盖预留印鉴并由被授权人签字或盖章。
6.3指令的发送、确认和执行的时间和程序
6.3.1指令由“授权通知”确定的有权发送人（以下简称“被授权人”）代表
基金管理人用传真的方式或其他基金托管人和基金管理人书面确认过的方式向基
金托管人发送。基金管理人有义务在发送指令后及时与托管人进行确认，因基金管
理人未能及时与基金托管人进行指令确认,致使资金未能及时到账所造成的损失不
由基金托管人承担。基金托管人依照“授权通知”规定的方法确认指令有效后，方
可执行指令。对于被授权人发出的指令，基金管理人不得否认其效力。基金管理人
应按照《基金法》、有关法律法规和基金合同的规定，在其合法的经营权限和交易
权限内发送划款指令，被授权人应按照其授权权限发送划款指令。基金管理人在发
送指令时，应为基金托管人留出执行指令所必需的时间（不少于2小时）。基金管
理人应在交易日15:00前传真当日划款指令，如在15:00后传真的指令，基金托管
人尽量执行但不保证一定完成支付。由基金管理人原因造成的指令传输不及时、未
能留出足够划款所需时间，基金托管人不承担资金未能及时到账所造成的损失。
6.3.2基金托管人不负责审查基金管理人发送指令同时提交的其他文件资料的
合法性、真实性、完整性和有效性，基金管理人应保证上述文件资料合法、真实、
完整和有效。如因基金管理人提供的上述文件不合法、不真实、不完整或失去效力
而影响基金托管人的审核或给任何第三人带来损失，基金托管人不承担任何形式的
责任。
6.3.3基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令，预先通知基金管理人其
名单，并与基金管理人商定指令发送和接收方式。基金托管人收到基金管理人发送
的指令后，应立即审慎验证有关内容及印鉴和签名，复核无误后应在2小时内执行，
不得延误。
6.3.4基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保基金银行账户有足够的资
金余额，对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的指令，基金托
管人可视情况暂缓或不予执行，并立即通知基金管理人，基金托管人不承担因为不
执行该指令而造成损失的责任。
6.3.5基金管理人应将同业市场国债交易通知单加盖预留印鉴后传真给基金托
管人。
6.4基金管理人发送错误指令的情形和处理程序
6.4.1基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反相关法律法规或基金合同、
指令发送人员无权或超越权限发送指令及交割信息错误，指令中重要信息模糊不清
或不全等。
6.4.2基金托管人在履行监督职能时，发现基金管理人的指令错误时，有权视
情况暂缓或拒绝执行，并及时通知基金管理人改正。
6.5基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序
基金托管人发现基金管理人发送的指令违反《基金法》、基金合同、本协议或
有关基金法规的有关规定，有权视情况暂缓或不予执行，并应及时以书面形式通知
基金管理人纠正，基金托管人不承担任何损失和责任。对基金管理人更正并重新发
送后的指令经基金托管人核对确认后方能执行。
6.6基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法
基金托管人由于自身原因造成未按照或者未及时按照基金管理人发送的符合
法律法规规定以及基金合同约定的指令执行，给基金份额持有人、基金管理人或基
金财产造成损失的，应负赔偿责任。
6.7更换被授权人的程序
基金管理人撤换被授权人或改变被授权人的权限，必须提前至少3个交易日，
使用传真向基金托管人发出由基金管理人签字和盖章的被授权人变更通知，同时电
话通知基金托管人。被授权人变更通知，自基金托管人确认生效时开始生效。基金
管理人在此后5日内将被授权人变更通知的正本送交基金托管人。被授权人变更通
知的正本应与传真内容一致，若有不一致的，以基金托管人收到的传真件为准。基
金管理人更换被授权人通知生效后，对于已被撤换的人员无权发送的指令，或被改
变授权人员超权限发送的指令，基金管理人不承担责任。
第七条 交易及清算交收安排
7.1.1选择代理证券、期货买卖的证券、期货经营机构的标准和程序
基金管理人应制定选择证券买卖的证券经营机构的标准和程序。基金管理人负
责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构，由基金管理人与基金托管人及证券经
营机构签订本基金的证券经纪服务协议，就基金参与场内证券交易、结算等具体事
项另行签订协议。
7.1.2基金管理人应及时将基金专用交易单元号、佣金费率等基本信息以及变
更情况及时以书面形式通知基金托管人。
7.1.3基金管理人负责选择代理本基金期货交易的期货经纪机构，并与其签订
期货经纪合同，其他事宜根据法律法规、《基金合同》的相关规定执行，若无明确
规定的，可参照有关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行。
7.2基金投资证券后的清算交收安排
7.2.1基金管理人和基金托管人在基金清算和交收中的责任
本基金通过证券经营机构进行的交易由证券经营机构作为结算参与人代理本
基金进行结算；本基金其它证券交易由基金托管人或相关机构负责结算。
7.2.2证券交易所证券资金结算
基金托管人、基金管理人应共同遵守中登公司制定的相关业务规则和规定，该
等规则和规定自动成为本协议约定内容。
基金管理人在投资前，应充分知晓与理解中登公司针对各类交易品种制定的结
算业务规则和规定。
证券经营机构代理本基金与中登公司完成证券交易及非交易涉及的证券资金
结算业务，并承担由证券经营机构原因造成的正常结算、交收业务无法完成的责任；
若由于基金管理人原因造成的正常结算业务无法完成，责任由基金管理人承担。
对于任何原因发生的证券资金交收违约事件，相关各方应当及时协商解决。
7.2.3期货投资资金清算安排
本基金投资于期货前，基金管理人负责为本基金开立相关期货账户。基金管理
人、期货经营机构和基金托管人可就本基金参与期货交易的具体事项另行签订期货
备忘录。
本基金投资于期货发生的资金交割清算由期货经营机构负责办理，基金托管人
对由于期货交易所期货保证金制度和清算交割的需要而存放在期货经营机构的资
金不行使保管职责，基金管理人应在其他协议中约定由期货经营机构承担资金安全
保管责任。
7.2.4场外交易资金结算
场外资金对外投资划款由基金托管人凭基金管理人符合本托管协议约定的有
效资金划拨指令和相关投资合同（如有）进行资金划拨；场外投资本金及收益的划
回，由基金管理人负责协调相关资金划拨回基金的银行账户事宜。
7.2.5基金无法按时支付证券清算款的责任认定及处理程序
基金管理人应确保基金托管人在执行基金管理人发送的指令时，有足够的头寸
进行交收。基金的资金头寸不足时，基金托管人有权拒绝基金管理人发送的划款指
令，并及时通知基金管理人。基金管理人在发送划款指令时应充分考虑基金托管人
的划款处理所需的合理时间。如由于基金管理人的原因导致无法按时支付证券清算
款，由此给基金造成的损失由基金管理人承担。
在基金资金头寸充足的情况下，基金托管人对基金管理人符合法律法规、基金
合同、本托管协议的指令不得拖延或拒绝执行。如由于基金托管人的原因导致基金
无法按时支付证券清算款，由此给基金造成的损失由基金托管人承担。
7.3资金、证券账目及交易记录的核对
7.3.1基金管理人与基金托管人按日进行交易记录的核对。对外披露基金份额
净值之前，必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。
如果实际交易记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不完整或不真实，由
此导致的损失由责任方承担。
7.3.2对基金的资金账目，由相关各方每日对账一次，确保相关各方账账相符。
对基金证券账目，由相关各方每日进行对账。对实物券账目，每月月末由相关各方
进行账实核对。对交易记录，由相关各方每日对账一次。
7.4申购、赎回、转换开放式基金的资金清算、数据传递及托管协议当事人的
责任
7.4.1托管协议当事人在基金的申购赎回、转换中的责任
基金投资人可通过基金管理人的直销中心和销售机构的代销网点进行申购和赎回
申请，基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人或其委托的登记机构负责。
基金托管人负责接收并确认资金的到账情况，以及依照基金管理人的投资指令来划
付赎回款项。
7.4.2申购、赎回和基金转换的资金清算
基金托管账户与“基金清算账户”间的资金结算遵循“全额清算、净额交收”
的原则，每日按照托管账户应收资金（申购申请对应申购净额与基金转换转入申请
对应净额之和）与应付资金（赎回申请对应赎回金额扣除归基金资产的费用与基金
转换转出申请对应金额扣除归基金资产的费用之和）的差额来确定托管账户净应收
额或净应付额，以此确定资金交收额。如存在托管账户净应收额时，基金管理人应
在交收日 15:00之前从基金清算账户划往基金托管账户，基金托管人在资金到账
后应立即通知基金管理人；如存在托管账户净应付额时，基金管理人应提前将划款
指令发送给基金托管人，基金托管人按基金管理人的划款指令将托管账户净应付额
在交收日12:00之前划往基金清算账户，基金托管人在资金划出后立即通知基金管
理人，并将有关书面凭证交给基金管理人进行账务管理。
如果当日基金为净应收款，基金托管人应及时查收资金是否到账，对于因基金
管理人的原因未准时到账的资金，应及时通知基金管理人划付，由此产生的责任应
由基金管理人承担。如果当日基金为净应付款，基金托管人应根据基金管理人的指
令及时进行划付。对于因基金托管人的原因未准时划付的资金，基金管理人应及时
通知基金托管人划付，由此产生的责任应由基金托管人承担。
7.4.3基金的数据传递
基金管理人应保证本基金（或本基金管理人委托）的登记机构于每个开放日
15：00之前将本基金的申购、赎回、转换的数据传送给基金托管人。基金管理人
应对传递的数据的真实性、准确性和完整性负责。
登记机构应通过与基金管理人建立的系统发送有关数据，由基金管理人向基金
托管人发送有关数据，如因各种原因，该系统无法正常发送，双方可协商解决处理
方式。基金管理人向基金托管人发送的数据，双方各自按有关规定保存。
7.4.4基金的资金清算与交割
基金投资于证券发生的所有场外交易的清算交割，由基金托管人负责根据相
关登记结算公司的结算规则办理；基金投资于证券发生的所有场内交易的清算交割，
由基金管理人负责委托代理证券买卖的证券经营机构根据相关登记结算公司的结
算规则办理。
基金托管人负责基金场外买卖证券的清算交收，场外资金汇划由基金托管人根
据基金管理人的场外交易划款指令具体办理。
第八条 基金资产净值计算和会计核算
8.1基金资产净值的计算、复核的时间和程序
8.1.1基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。各类基金份额
净值是按照每个工作日闭市后，各类基金资产净值除以当日该类基金份额的余额数
量计算。各类基金份额净值的计算均保留到小数点后4位，小数点后第5位四舍五
入，由此产生的误差计入基金财产。基金管理人可以设立大额赎回情形下的净值精
度应急调整机制。国家另有规定或基金合同另有约定的，从其规定。
8.1.2基金管理人应每个工作日对基金资产估值。但基金管理人根据法律法规
或基金合同的规定暂停估值时除外。估值原则应符合基金合同、《证券投资基金会
计核算业务指引》及其他法律、法规的规定。基金资产净值和基金份额净值由基金
管理人负责计算，基金托管人复核。基金管理人应于每个工作日交易结束后计算当
日的基金资产净值和各类基金份额净值并发送给基金托管人。基金托管人对净值计
算结果复核确认后发送给基金管理人，由基金管理人对基金净值按约定予以公布。
8.1.3根据《基金法》，基金管理人计算并公告基金净值，基金托管人复核、
审查基金管理人计算的基金净值。因此，本基金的会计责任方是基金管理人，就与
本基金有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致
的意见，按照基金管理人对基金净值的计算结果对外予以公布。
8.2基金资产估值方法
8.2.1估值对象
基金所拥有的股票、股指期货合约、国债期货合约、股票期权合约、债券和银
行存款本息、应收款项、资产支持证券、其它投资等资产及负债。
8.2.2估值方法
1、证券交易所上市的有价证券的估值
（1）交易所上市的有价证券（包括股票等），以其估值日在证券交易所挂牌的
市价（收盘价）估值；估值日无交易的，最近交易日后经济环境未发生重大变化且
证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）
估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格
的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市
价，确定公允价格；
（2）交易所市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种（基金合同另有约定的
除外），选取估值日第三方估值机构提供的相应品种对应的估值净价估值，具体估
值机构由基金管理人与基金托管人共同确定；
（3）交易所上市交易的可转换债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的
债券应收利息得到的净价确定公允价值；估值日没有交易的，且最近交易日后未发
生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所
含的债券应收利息得到的净价进行估值。如有充足证据表明估值日或最近交易日的
收盘价不能真实反映公允价值的，应对收盘价进行调整，确定公允价格。
交易所上市实行全价交易的固定收益品种（可转换债券除外），选取第三方估
值机构提供的估值全价减去估值全价中所含的固定收益品种（税后）应收利息得到
的净价进行估值；
（4）交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。
2、处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理：
（1）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的
同一股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值；
（2）首次公开发行未上市或未挂牌转让的股票、债券，采用估值技术确定公
允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值；
（3）流通受限的股票，指在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限
于非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取
得的带限售期的股票等（不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通
受限股票），按监管机构或行业协会有关规定确定公允价值。
3、银行间的有价证券的估值
（1）对银行间市场上不含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提供的相
应品种当日的估值净价确定公允价值；
（2）对银行间市场上含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提供的相应
品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价确定公允价值。对于含投资人回售权的固
定收益品种，回售登记期截止日（含当日）后未行使回售权的按照长待偿期所对应
的价格进行估值；
（3）对银行间市场未上市，且第三方估值机构未提供估值价格的债券，在发
行利率与二级市场利率不存在明显差异、未上市期间市场利率没有发生大的变动的
情况下，建议按成本估值。
4、资产支持证券的估值
（1）交易所上市的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术
难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。
（2）对全国银行间市场上的资产支持证券，按照第三方估值机构提供的相应
品种当日的估值净价确定公允价值。
5、同一证券同时在两个或两个以上市场交易的，按证券所处的市场分别估值。
6、本基金投资股指期货合约、国债期货合约，一般以估值当日结算价进行估
值，估值当日无结算价的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近
交易日结算价估值。
7、本基金投资股票期权，根据相关法律法规以及监管部门的规定估值。
8、本基金参与融资业务，按照相关法律法规和行业协会的相关规定进行估值。
9、汇率
本基金外币资产价值计算中，涉及主要货币对人民币汇率的，应当以基金估值
日中国人民银行或其授权机构公布的人民币汇率中间价为准；涉及到其它币种与人
民币之间的汇率，参照数据服务商提供的当日各种货币兑美元折算率采用套算的方
法进行折算。
10、本基金投资存托凭证的估值核算，依照境内上市交易的股票执行。
11、如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金
管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。
12、当发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采用摆动定价机制，以确
保基金估值的公平性。具体处理原则与操作规范遵循相关法律法规以及监管部门、
自律规则的规定。
13、相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，按
国家最新规定估值。
如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程序
及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知对方，
共同查明原因，双方协商解决。
根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人承
担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会计问
题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基金管
理人对基金净值的计算结果对外予以公布。
8.3估值差错处理
基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值的
准确性、及时性。当任一类基金份额净值小数点后4位以内(含第4位)发生估值错
误时，视为该类基金份额净值错误。
基金合同的当事人应按照以下约定处理：
1、估值错误类型
本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或销售
机构、或投资人自身的过错造成估值错误，导致其他当事人遭受损失的，过错的责
任人应当对由于该估值错误遭受损失当事人(“受损方”)的直接损失按下述“估值错
误处理原则”给予赔偿，承担赔偿责任。
上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数据
计算差错、系统故障差错、下达指令差错等。
2、估值错误处理原则
（1）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及时
协调各方，及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担；由
于估值错误责任方未及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的，由估值错
误责任方对直接损失承担赔偿责任；若估值错误责任方已经积极协调，并且有协助
义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则其应当承担相应赔偿责任。估值
错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保估值错误已得到更正。
（2）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，
并且仅对估值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。
（3）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但
估值错误责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还或不
全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失(“受损方”)，则估值错误责任方应赔
偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人享有要
求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分不当得利返还给
受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当得利返还的总和
超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任方。
（4）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。
3、估值错误处理程序
估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下：
（1）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发生的
原因确定估值错误的责任方；
（2）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失进
行评估；
（3）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行更
正和赔偿损失；
（4）根据估值错误处理的方法，需要修改基金登记机构交易数据的，由基金
登记机构进行更正，并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。
4、基金份额净值估值错误处理的方法如下：
（1）基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报基
金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。
（2）错误偏差达到该类基金份额净值的0.25%时，基金管理人应当通报基金
托管人并报中国证监会备案；错误偏差达到该类基金份额净值的0.5%时，基金管
理人应当公告，并报中国证监会备案。
（3）基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾差，
以基金管理人计算结果为准。
（4）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。如果行业
另有通行做法，基金管理人、基金托管人应本着平等和保护基金份额持有人利益的
原则进行协商。
8.4基金账册的建立
8.4.1基金管理人和基金托管人在基金合同生效后，应按照相关各方约定的同
一记账方法和会计处理原则，分别独立地设置、记录和保管本基金的全套账册，对
相关各方各自的账册定期进行核对，互相监督，以保证基金资产的安全。若双方对
会计处理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。
8.4.2经对账发现相关各方的账目存在不符的，基金管理人和基金托管人必须
及时查明原因并纠正，保证相关各方平行记录的账册记录完全相符。若当日核对不
符，暂时无法查找到错账的原因而影响到基金净值的计算和公告的，以基金管理人
的账册为准。
8.5基金定期报告的编制和复核
8.5.1基金财务报表由基金管理人和基金托管人每月分别独立编制。月度报表
的编制，应于每月终了后5个工作日内完成。
8.5.2基金管理人应当在每年结束之日起三个月内，编制完成基金年度报告，
将年度报告登载于规定网站上，并将年度报告提示性公告登载在规定报刊上。基金
年度报告中的财务会计报告应当经过符合《证券法》规定的会计师事务所审计。基
金管理人应当在上半年结束之日起两个月内，编制完成基金中期报告，将中期报告
登载在规定网站上，并将中期报告提示性公告登载在规定报刊上。基金管理人应当
在季度结束之日起15个工作日内，编制完成基金季度报告，将季度报告登载在规
定网站上，并将季度报告提示性公告登载在规定报刊上。《基金合同》生效不足2
个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、中期报告或者年度报告。
8.5.3《基金合同》生效后，基金招募说明书、基金产品资料概要的信息发生
重大变更的，基金管理人应当在三个工作日内，更新基金招募说明书、基金产品资
料概要，并登载在规定网站上，并将基金产品资料概要登载在基金销售机构网站或
营业网点。基金招募说明书、基金产品资料概要其他信息发生变更的，基金管理人
至少每年更新一次。
8.5.4基金管理人应及时完成报表编制，将有关报表提供基金托管人复核；基
金托管人应当在收到报告之日起2个工作日内完成月度报表的复核；在收到报告之
日起7个工作日内完成基金季度报告的复核；在收到报告之日起20日内完成基金
中期报告的复核；在收到报告之日起30日内完成基金年度报告的复核。基金托管
人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共同查
明原因，进行调整，调整以国家有关规定为准。
8.5.5核对无误后，基金托管人在基金管理人提供的报告上加盖业务印鉴或者
出具加盖托管业务部门公章的复核意见书或进行电子确认，相关各方各自留存一份。
8.5.6基金托管人在对财务会计报告、季度、中期报告或年度报告复核完毕后，
需盖章确认或出具相应的复核确认书或进行电子确认，以备有权机构对相关文件审
核时提示。
8.6暂停估值的情形
1、基金投资所涉及的证券、期货交易市场或外汇市场遇法定节假日或因其他
原因暂停营业时；
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时；
3、当特定资产占前一估值日基金资产净值50%以上的，经与基金托管人协商
确认后，基金管理人应当暂停估值；
4、法律法规规定、中国证监会和基金合同认定的其它情形。
第九条 基金收益分配
9.1基金利润的构成
基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除相
关费用后的余额，基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。
9.2基金可供分配利润
基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中已
实现收益的孰低数。
9.3收益分配原则
1、由于本基金A类基金份额不收取销售服务费，而C类基金份额收取销售
服务费，各基金份额类别对应的可供分配利润将有所不同，本基金同一类别的每一
基金份额享有同等分配权；
2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金
红利或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资，且基金份额持有人可
对A类、C类基金份额分别选择不同的分红方式；若投资者不选择，本基金默认
的收益分配方式是现金分红；
3、基金收益分配后各类基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日
的各类基金份额净值减去每单位该类基金份额收益分配金额后不能低于面值；
4、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
在不违反法律法规及基金合同约定，并对基金份额持有人利益无实质不利影
响的前提下，基金管理人与基金托管人协商一致后可对基金收益分配原则和支付方
式进行调整，不需召开基金份额持有人大会。
9.4收益分配方案
基金收益分配方案中应载明截至收益分配基准日的可供分配利润、基金收益
分配对象、分配时间、分配数额及比例、分配方式等内容。
9.5收益分配的时间和程序
9.5.1本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，按规定在
规定媒介公告。
9.5.2在收益分配方案公布后，基金管理人依据具体方案的规定就支付的现金
红利向基金托管人发送划款指令，基金托管人按照基金管理人的指令及时进行分红
资金的划付。
9.5.3法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
第十条 信息披露
10.1保密义务
10.1.1除按照《基金法》、《信息披露办法》、《流动性风险管理规定》、基金合
同及中国证监会关于基金信息披露的有关规定进行披露以外，基金管理人和基金托
管人对基金运作中产生的信息以及从对方获得的业务信息应恪守保密的义务。基金
管理人与基金托管人对基金的任何信息，除法律法规规定之外，不得在其公开披露
之前，先行对任何第三方披露。但是，如下情况不应视为基金管理人或基金托管人
违反保密义务：
（1）非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开；
（2）基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中
国证监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。
10.2基金管理人和基金托管人在信息披露中的职责和信息披露程序
10.2.1基金管理人和基金托管人应根据相关法律法规、基金合同的规定各自
承担相应的信息披露职责。基金管理人和基金托管人负有积极配合、互相督促、彼
此监督、保证其履行按照法定方式和时限披露的义务。
10.2.2基金的信息披露内容主要包括招募说明书、基金合同、托管协议、基
金产品资料概要、基金份额发售公告、基金合同生效公告、基金净值信息、基金份
额申购、赎回价格、基金定期报告（包括基金年度报告、基金中期报告和基金季度
报告（含资产组合季度报告））、临时报告、澄清公告、基金份额持有人大会决议、
投资股指期货、国债期货、股票期权的信息披露、投资资产支持证券的信息披露、
投资港股通标的股票的信息披露、参与融资业务的信息披露、清算报告、实施侧袋
机制期间的信息披露、中国证监会规定的其他信息。
10.2.3基金托管人应当按照相关法律法规、中国证监会的规定和《基金合同》
的约定，对基金管理人编制的基金资产净值、各类基金份额净值、基金份额申购赎
回价格、基金定期报告、更新的招募说明书、基金产品资料概要、基金清算报告等
相关基金信息进行复核、审查，并向基金管理人进行书面或电子确认。
10.2.4基金年度报告中的财务报告部分，经符合《证券法》规定的会计师事
务所审计后，方可披露。
10.2.5基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息
通过基金管理人网站和中国证监会规定媒介披露。根据法律法规应由基金托管人公
开披露的信息，基金托管人将通过中国证监会规定媒介公开披露。
10.2.6予以披露的信息文本，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法
规规定将信息置备于各自住所，以供社会公众查阅、复制。在支付工本费后可在合
理时间获得上述文件的复制件或复印件。基金管理人和基金托管人应保证文本的内
容与所公告的内容完全一致。
10.3暂停或延迟信息披露的情形
1、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资
产价值时；
2、基金投资所涉及的证券、期货交易所或外汇市场遇法定节假日或因其他原
因暂停营业时；
3、当特定资产占前一估值日基金资产净值50%以上的，经与基金托管人协商
确认后，发生暂停估值的情形；
4、法律法规规定、中国证监会或基金合同认定的其他情形。
10.4基金托管人报告
基金托管人应按《基金法》、《运作办法》、《信息披露办法》和其他有关法律法
规的规定于每个上半年度结束后两个月内、每个会计年度结束后三个月内在基金中
期报告及年度报告中分别出具基金托管人报告。
第十一条 基金费用
11.1基金管理费的计提比例和计提方法
本基金的管理费按前一日基金资产净值的1.20%年费率计提。管理费的计算方
法如下：
H＝E× 1.20%÷当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，基金托管人按照与基
金管理人核对一致的数据，通过与基金管理人协商一致的方式自动于次月月初3个
工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休日或不可
抗力等，支付日期顺延。
11.2基金托管费的计提比例和计提方法
本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.20%年费率计提。托管费的计算方
法如下：
H＝E× 0.20%÷当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，基金托管人按照与基
金管理人核对一致的数据，通过与基金管理人协商一致的方式自动于次月月初3个
工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日或不可抗力等，支付
日期顺延。
11.3 C类基金份额的销售服务费的计提比例和计提方法
本基金A 类基金份额不收取销售服务费， C 类基金份额的销售服务费按前一
日C 类基金份额资产净值的0.60%年费率计提。计算方法如下：
H＝E×0.60%÷当年天数
H 为C 类基金份额每日应计提的销售服务费
E 为C 类基金份额前一日基金资产净值
销售服务费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，基金托管人按照与基
金管理人核对一致的数据，通过与基金管理人协商一致的方式自动于次月月初3个
工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日或不可抗力等，支付
日期顺延。
销售服务费由登记机构代收，登记机构收到后按相关合同规定支付给基金销售
机构等。
11.4为基金财产及基金运作所开立账户的开户费和维护费、基金的证券、期
货、股票期权交易费用、《基金合同》生效后与基金相关的信息披露费用，法律法
规、中国证监会另有规定的除外、《基金合同》生效后与基金相关的会计师费、律
师费、公证费、诉讼费和仲裁费、基金份额持有人大会费用、基金的银行汇划费用、
因投资港股通标的股票而产生的各项合理费用等费用根据有关法律法规、基金合同
及相应协议的规定，由基金托管人按基金管理人的划款指令并根据费用实际支出金
额支付，列入或摊入当期基金费用。
11.5不列入基金费用的项目：
基金管理人与基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金
财产的损失，以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不列入基金费用。基金
合同生效前所发生的相关费用。其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不
得列入基金费用的项目也不列入基金费用。
11.6如果基金托管人发现基金管理人违反有关法律法规的有关规定和基金合
同、本协议的约定，从基金财产中列支费用，有权要求基金管理人做出书面解释，
如果基金托管人认为基金管理人无正当或合理的理由，可以拒绝支付。
第十二条 基金份额持有人名册的保管
12.1基金管理人和基金托管人须分别妥善保管的基金份额持有人名册，基金
份额持有人名册的内容必须包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。
12.2基金份额持有人名册由基金的基金登记机构根据基金管理人的指令编制
和保管，基金管理人和基金托管人应按照目前相关规则分别保管基金份额持有人名
册。保管方式可以采用电子或文档的形式。保管期限不低于法律法规规定的最低期
限。
12.3基金管理人应当及时向基金托管人定期或不定期提交下列日期的基金份
额持有人名册。基金份额持有人名册的内容必须包括基金份额持有人的名称和持有
的基金份额。基金托管人可以采用电子或文档的形式妥善保管基金份额持有人名册，
保存期限不低于法律法规规定的最低期限。基金托管人不得将所保管的基金份额持
有人名册用于基金托管业务以外的其他用途，并应遵守保密义务。法律法规或监管
规则另有规定的，从其规定。
12.4若基金管理人或基金托管人由于自身原因无法妥善保管基金份额持有人
名册，应按有关法规规定各自承担相应的责任。
第十三条 基金有关文件和档案的保存
13.1基金管理人、基金托管人按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、基
金账册、交易记录和重要合同等，保存期限不低于法律法规规定的最低期限，对相
关信息负有保密义务，但司法强制检查情形及法律法规规定的其他情形除外。其中，
基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料，基
金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。
13.2基金管理人签署重大合同文本后，应及时将合同文本正本送达基金托管
人处。基金管理人应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关的合同、协议传真
给基金托管人。
13.3基金管理人或基金托管人变更后，未变更的一方有义务协助接任人接受
基金的有关文件。
第十四条 基金管理人和基金托管人的更换
14.1基金管理人的更换
14.1.1基金管理人的更换条件
有下列情形之一的，基金管理人职责终止：
（1）基金管理人被依法取消基金管理资格；
（2）基金管理人依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产；
（3）基金管理人被基金份额持有人大会解任；
（4）法律法规、中国证监会规定的和基金合同约定的其他情形。
14.1.2基金管理人的更换程序
更换基金管理人必须依照如下程序进行：
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由单独或合计持有10%以上（含
10%）基金份额的基金份额持有人提名；
（2）决议：基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后6个月内对被提名
的基金管理人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的2/3
以上（含2/3）表决通过，决议自表决通过之日起生效；
（3）临时基金管理人：新任基金管理人产生之前，由中国证监会指定临时基
金管理人；
（4）备案：基金份额持有人大会更换基金管理人的决议须报中国证监会备案；
（5）公告：基金管理人更换后，由基金托管人在更换基金管理人的基金份额
持有人大会决议生效后按规定在规定媒介公告；
（6）交接：基金管理人职责终止的，基金管理人应妥善保管基金管理业务资
料，及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手续，临时
基金管理人或新任基金管理人应及时接收，临时基金管理人或新任基金管理人应与
基金托管人核对基金资产总值和净值；
（7）审计：基金管理人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事务
所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案，审计费
由基金财产承担；
（8）基金名称变更：基金管理人更换后，如果原任或新任基金管理人要求，
应按其要求替换或删除基金名称中与原基金管理人有关的名称字样。
14.2基金托管人的更换
14.2.1基金托管人的更换条件：
有下列情形之一的，基金托管人职责终止：
（1）基金托管人被依法取消基金托管资格；
（2）基金托管人依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产；
（3）基金托管人被基金份额持有人大会解任；
（4）法律法规、中国证监会规定的和基金合同约定的其他情形。
14.2.2基金托管人的更换程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计持有10%以上（含
10%）基金份额的基金份额持有人提名；
（2）决议：基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后6个月内对被提名
的基金托管人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的2/3
以上（含2/3）表决通过，决议自表决通过之日起生效；
（3）临时基金托管人：新任基金托管人产生之前，由中国证监会指定临时基
金托管人；
（4）备案：基金份额持有人大会更换基金托管人的决议须报中国证监会备案；
（5）公告：基金托管人更换后，由基金管理人在更换基金托管人的基金份额
持有人大会决议生效后按规定在规定媒介公告；
（6）交接：基金托管人职责终止的，应当妥善保管基金财产和基金托管业务
资料，及时办理基金财产和基金托管业务的移交手续，临时基金托管人或新任基金
托管人应当及时接收，临时基金托管人或新任基金托管人应与基金管理人核对基金
资产总值和净值；
（7）审计：基金托管人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事务
所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案。审计费
由基金财产承担。
14.3基金管理人与基金托管人同时更换
14.3.1提名：如果基金管理人和基金托管人同时更换，由单独或合计持有基
金总份额10%以上（含10%）的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管人。
14.3.2基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行。
14.3.3公告：新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金
托管人的基金份额持有人大会决议生效后按规定在规定媒介上联合公告。
14.4新任或临时基金管理人接收基金管理业务或新任或临时基金托管人接收
基金财产和基金托管业务前，原基金管理人或原基金托管人应依据法律法规和基金
合同的规定继续履行相关职责，并保证不对基金份额持有人的利益造成损害。原基
金管理人或原基金托管人在继续履行相关职责期间，仍有权按照基金合同的规定收
取基金管理费或基金托管费。
14.5本部分关于基金管理人、基金托管人更换条件和程序的约定，凡是直接
引用法律法规或监管规则的部分，如将来法律法规或监管规则修改导致相关内容被
取消或变更的，基金管理人与基金托管人根据新颁布的法律法规或监管规则协商一
致并提前公告后，可直接对相应内容进行修改和调整，无需召开基金份额持有人大
会审议。
第十五条 禁止行为
15.1本协议当事人禁止从事的行为，包括但不限于：
15.1.1基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财产
从事证券投资。
15.1.2基金管理人不公平地对待其管理的不同基金财产，基金托管人不公平
地对待其托管的不同基金财产。
15.1.3基金管理人、基金托管人利用基金财产或职务之便为基金份额持有人
以外的第三人牟取利益。
15.1.4基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损
失。
15.1.5基金管理人、基金托管人对他人泄漏基金运作和管理过程中任何尚未
按法律法规规定的方式公开披露的信息。
15.1.6基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和赎
回、分红资金的划拨指令，或违规向基金托管人发出指令。
15.1.7基金管理人、基金托管人在行政上、财务上不独立，其高级管理人员
和其他从业人员相互兼职。
15.1.8基金托管人私自动用或处分基金财产，根据基金管理人的合法指令、
基金合同或托管协议的规定进行处分的除外。
15.1.9基金财产用于下列投资或者活动：
（1）承销证券；
（2）违反规定向他人贷款或者提供担保；
（3）从事承担无限责任的投资；
（4）买卖其他基金份额，但是中国证监会另有规定的除外；
（5）向其基金管理人、基金托管人出资；
（6）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；
（7）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。
15.2法律法规或监管部门取消或变更上述禁止性规定，如适用于本基金，基
金管理人在履行适当程序后，可不受上述规定的限制或按变更后的规定执行，但须
提前公告。
第十六条 基金托管协议的变更、终止与基金财产的清算
16.1托管协议的变更与终止
16.1.1托管协议的变更程序
本协议双方当事人经协商一致，可以对协议的内容进行变更。变更后的托管协
议，其内容不得与基金合同的规定有任何冲突。本托管协议的变更报中国证监会备
案。
16.1.2基金托管协议终止的情形
发生以下情况，本托管协议终止：
（1）基金合同终止；
（2）基金托管人解散、依法被撤销、破产或由其他基金托管人接管基金资产；
（3）基金管理人解散、依法被撤销、破产或由其他基金管理人接管基金管理
权；
（4）发生法律法规或基金合同规定的终止事项。
16.2基金财产的清算
16.2.1基金财产清算小组：自出现基金合同终止事由之日起30个工作日
内成立基金财产清算小组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会
的监督下进行基金清算。
16.2.2在基金财产清算小组接管基金财产之前，基金管理人和基金托管
人应按照《基金合同》和托管协议的规定继续履行保护基金财产安全的职责。
16.2.3基金财产清算小组组成：基金财产清算小组成员由基金管理人、
基金托管人、符合《证券法》规定的注册会计师、律师以及中国证监会指定的
人员组成。基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。
16.2.4基金财产清算小组职责：基金财产清算小组负责基金财产的保管、
清理、估价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。
16.2.5在基金财产清算过程中，基金管理人和基金托管人应各自履行职
责，继续忠实、勤勉、尽责地履行基金合同和托管协议规定的义务，维护基金
份额持有人的合法权益。
16.2.6基金财产清算程序
（1）《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金；
（2）对基金财产和债权债务进行清理和确认；
（3）对基金财产进行估值和变现；
（4）制作清算报告；
（5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清
算报告出具法律意见书；
（6）将清算报告报中国证监会备案并公告；
（7）对基金剩余财产进行分配。
基金财产清算的期限为6个月，但因本基金所持证券的流动性受到限制而
不能及时变现的，清算期限可相应顺延。
16.2.7清算费用
清算费用是指基金财产清算小组在进行基金财产清算过程中发生的所有
合理费用，清算费用由基金财产清算小组优先从基金剩余财产中支付。
16.2.8基金财产清算剩余资产的分配
依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基
金财产清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的
各类基金份额比例进行分配。
16.2.9基金财产清算的公告：
清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经符合《证券
法》规定的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后报中国证监会
备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证监会备案后5个
工作日内由基金财产清算小组进行公告。
16.2.10基金财产清算账册及文件的保存
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存，保存期限不得低于法律法规
规定的最低期限。
第十七条 违约责任
17.1如果基金管理人或基金托管人不履行本托管协议或者履行本托管协议不
符合约定的，应当承担违约责任。
17.2因托管协议当事人违约给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，应
当分别对各自的行为依法承担赔偿责任，因共同行为给基金财产或者基金份额持有
人造成损害的，应当承担连带赔偿责任。对损失的赔偿，仅限于直接损失。但是发
生下列情况，当事人免责：
（1）不可抗力；
（2）基金管理人和/或基金托管人按照届时有效的法律法规、规章、市场交易
规则或中国证监会、银行业监督管理机构等监管机构的规定作为或不作为而造成的
损失等；
（3）基金管理人由于按照基金合同规定的投资原则行使或不行使其投资权而
造成的损失等。
17.3如果由于本协议一方当事人（以下简称“违约方”）的违约行为给基金财
产或基金投资人造成损失，另一方当事人（以下简称“守约方”）有权利并且有义
务代表基金对违约方进行追偿；如果由于违约方的违约行为导致守约方赔偿了该基
金财产或基金投资人所遭受的损失，则守约方有权向违约方追索，违约方应赔偿和
补偿守约方由此发生的所有成本、费用和支出，以及由此遭受的损失。
17.4当事人一方违约，非违约方当事人在职责范围内有义务及时采取必要的
措施，防止损失的扩大。没有采取适当措施致使损失进一步扩大的，不得就扩大的
损失要求赔偿。非违约方因防止损失扩大而支出的合理费用由违约方承担。
17.5违约行为虽已发生，但本托管协议能够继续履行的，在最大限度地保护
基金份额持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人应当继续履行本协议。
17.6由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错，基金
管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能发
现错误的，由此造成基金财产或投资人损失，基金管理人和基金托管人免除赔偿责
任，但是基金管理人和基金托管人应积极采取必要的措施减轻或消除由此造成的影
响。
17.7本协议所指损失均为直接损失。
第十八条 争议解决方式
因本托管协议产生或与之相关的争议，各方当事人应通过协商、调解解决，
协商、调解不能解决的，任何一方均有权将争议提交深圳国际仲裁院（深圳仲裁
委员会），按照深圳国际仲裁院（深圳仲裁委员会）届时有效的仲裁规则进行仲裁。
仲裁地点为深圳市。仲裁裁决是终局的，对各方当事人均有约束力。除非仲裁裁
决另有规定，仲裁费用、律师费用由败诉方承担。
争议处理期间，托管协议当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责，各自
继续忠实、勤勉、尽责地履行基金合同和托管协议规定的义务，维护基金份额持
有人的合法权益。
本托管协议受中国法律（仅为本协议之目的，在此不包括香港、澳门特别行
政区和台湾地区法律）管辖并从其解释。
第十九条 基金托管协议的效力
19.1基金管理人在向中国证监会申请发售基金份额时提交的托管协议草案，
应经托管协议当事人加盖公章以及双方法定代表人或授权代理人签字或盖章，协议
当事人双方可能不时根据中国证监会的意见修改托管协议草案。托管协议以中国证
监会注册的文本为正式文本。
19.2本托管协议自协议签订之日起成立，自基金合同生效之日起生效。本托
管协议的有效期自其生效之日起至该基金财产清算结果报中国证监会备案并公告
之日止。
19.3本托管协议自生效之日起对托管协议当事人具有同等的法律约束力。
19.4本托管协议正本一式三份，除上报有关监管机构一份外，基金管理人和
基金托管人分别持有一份，每份具有同等的法律效力。
第二十条 基金托管协议的签订
20.1本托管协议经基金管理人和基金托管人认可后，由该双方当事人在本托
管协议上加盖公章，并由各自的法定代表人或授权代理人签字或盖章，并注明本托
管协议的签订地点和签订日期。